推荐第1篇：大学财务工作总结
大学生财务会计实习工作总结范文
财务会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在实训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计实训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。
我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大二第一个学期我们开了这门会计实训课。
在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实训总结。
在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离, 也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。
我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面，方便以后的查看，最后就是装订成册。
作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握所学内容的质量。还有就是作为一名未来的会计人员，我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。
实训的第一天做了分录，虽然之前从来没有实训过，但感觉对这样的工作也不是太陌生，但只是粗略的没有那个“氛围”，而且还是和同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下！当老师说开始登记凭证时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的耐心指导下开始一笔一笔地登记。很快的，一个原本平常上课都觉得漫长的下飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。晚上继续忙当天没做完的任务。不过话又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累，但是很充实！有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证；根据原始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计师还很远很远，但是我不担心，因为我正在努力的学习这些知识。
经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并
具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在实训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。
通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。篇二：2012年大学财务工作总结 2012年大学财务工作总结
xx年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。财务处通过多种形式认真学习实践“xxxx”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。
二、进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。xx年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《xx大学现金管理办法》、《xx大学差旅费管理办法》、《xx大学会议费管理办法》、《xx大学
印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编（xx）和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。
四、圆满完成了xx年的财务决算工作，xx年预算执行情况较好。财务决算工作既是当年财务收支状况的综合反映，同时也是下一年度财力安排的重要依据。为了做好xx年度财务决算工作，财务处在今年初成立了专门的工作组，集中人力尽快解决结账、对账中的复杂问题，并在基础数据生成后以最短的时间形成决算分析报告，出色完成了决算编制工作，被北京市教委评为xx年度财务决算工作先进单位。为了执行好xx年预算，学校财务处及时向二级单位下拨经费，并实时指导资金使用，杜绝无预算支出，在xx年预算执行情况自查工作中没有发现违反预算的支出行为，预算执行情况较好。
五、圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。目前学校的办学资金主要来源于财政拨款，预算编制模式是“两上两下”。按照北京市教委与财政的统一部署，xx年预算的“一上工作”需要在9月底前完成。为了顺利完成预算编制工作，在学校领导及相关职能部门的配合下，学校财务克服了预算先于事业发展计划的矛盾，圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。
六、积极调研论证、多方协调，做好学校专项资金管理工作。在积极调研论证、多方协调的基础上，学校进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源,是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市教委下达的教育专项资金，财政部下达的中央与地方共建高等学校共建专项资金，其他部委下达的教育专项资金和学校根据发展需要设立的校内专项资金。为了加强学校项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，根据《北京篇三：2012年大学财务工作总结 2012年大学财务工作总结
xx年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。财务处通过多种形式认真学习实践“xxxx”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。
二、进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。xx年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《xx大学现金管理办法》、《xx大学差旅费管理办法》、《xx大学会议费管理办法》、《xx大学印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编（xx）和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。
四、圆满完成了xx年的财务决算工作，xx年预算执行情况较好。财务决算工作既是当年财务收支状况的综合反映，同时也是下一年度财力安排的重要依据。为了做好xx年度财务决算工作，财务处在今年初成立了专门的工作组，集中人力尽快解决结账、对账中的复杂问题，并在基础数据生成后以最短的时间形成决算分析报告，出色完成了决算编制工作，被北京市教委评为xx年度财务决算工作先进单位。为了执行好xx年预算，学校财务处及时向二级单位下拨经费，并实时指导资金使用，杜绝无预算支出，在xx年预算执行情况自查工作中没有发现违反预算的支出行为，预算执行情况较好。
五、圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。目前学校的办学资金主要来源于财政拨款，预算编制模式是“两上两下”。按照北京市教委与财政的统一部署，xx年预算的“一上工作”需要在9月底前完成。为了顺利完成预算编制工作，在学校领导及相关职能部门的配合下，学校财务克服了预算先于事业发展计划的矛盾，圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。
六、积极调研论证、多方协调，做好学校专项资金管理工作。在积极调研论证、多方协调的基础上，学校进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源,是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市教委下达的教育专项资金，财政部下达的中央与地方共建高等学校共建专项资金，其他部委下达的教育专项资金和学校根据发展需要设立的校内专项资金。为了加强学校项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，根据《北京市市级教育事业单位项目支出预算管理办法（试行）》以及《xx大学财务管理办法》、《xx大学预算管理办法》，学校修订了《xx大学项目预算管理办法》。从执行效果看，该办法较好地推进了学校专项资金管理工作。
七、认真完成了xx年学校党风廉政建设责任制的工作内容，严格执行“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。伴随我国高等教育管理体制改革以及财政改革的不断深化，高校财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，学校确立了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理财的核心和精髓，是党风廉政建设落到实处的重要保证。
推荐第2篇：大学财务年终工作总结
中央财经大学财务处2010年度工作总结
一、指导思想和工作理念
多年来，遵循学校办学宗旨和发展理念，财务处逐步形成了“绩效统
一、以人为本、科学理财”三位一体的财务管理工作理念，即“坚持绩效统一，做好教育事业资金保障工作；坚持以人为本，做好广大师生学习、工作和生活的服务工作；坚持科学理财，做好资金管理规范和资金安全工作”。
二、2010年工作完成情况 2010年，财务处以日常财务管理的制度化和规范化为工作核心，以权责明确、行为规范、监督到位为工作目标，着重在以下几个方面推进了学校的财务管理工作，并取得了一定的成效。
1.可持续筹措资金，为学校战略发展提供财力保障
财政资金拨款持续增长，教育经费拨款渠道中除“985”专项资金外，我校已覆盖所有拨款项目。
在学费收入、办班收入、经营性收入和捐赠收入等方面强化了财务管理，财务处重点推进了若干举措，有力地促进了自筹收入的可持续增长。
在其他部门的支持和配合下，以实现资产的保值增值为目标，财务处通过合同、预算等手段，加强对经营性资产、租赁资产和校办企业上缴款的管理。
财务处配合校友会积极拓展校友资源，拓宽资金来源渠道，完善学生资助体系，并利用财政政策积极申请配比资金，有效缓解了学校的资金压力。 2.合理化安排支出，为重点领域和日常运行提供资金保障
由于基本建设的资金需求，学校的贷款规模数额巨大，巨额的资金偿付压力给学校的运
行带来了巨大的挑战。财务处不仅注重从量上不断调控，满足两校区基建项目的资金需求，更从质上合理安排贷款的期限结构和利率结构，最有效地降低贷款使用成本，减少了学校的财务压力。
在学校资金紧缺的条件下，财务处坚持把人员经费作为必保项目。学校教职员工，包括离退休职工的收入水平居北京市部属院校的中上水平。这些举措和成果有效地激励了全校员工，提升了凝聚力
财务处在统筹规划年度经费时，都以学校的战略发展为重，把教学和科研的投入力度、人才的引进和培育放在重要位置。2010年，财务处从紧张的资金中安排专项，用于高层次人才引进、教师出国进修及在校教师学历学位资助计划。 3.统筹资金安排，提高资金使用效率 4.加强制度建设，提升财务管理能力
2010年，财务处根据学校经济活动的特点，梳理、修订和制订了相关的财务规章制度，形成了预算管理、经费支出、学费收入、教育服务收入、专项业务等一系列制度体系。
在相关职能部门的协同下，财务处优化了学杂费收缴程序并定期发布年度学费收费报告，有力地保障了学费的及时收缴，欠费率逐年下降；
在积累了相应的历史数据后，财务处针对办班过程中较常出现的各种问题，推出了若干措施，优化了办班审批和合同审签的流程，规范了收费项目和收费标准的管理，加强了办班收入贡献度、成本控制和风险预警等的分析与管理； 5.强化队伍建设，提升服务能力
按照学校第七轮人事分配制度改革工作部署，根据学校财务工作实际，结合财务管理的新要求，同时考虑财务工作发展趋势，在充分调研的基础上，财务处改革了内部机构设置，合理配备人员，科学规划处内工作流程，提高工作效率，提升了服务能力。
三、面临的问题与改进思路 目前，学校财务工作面临的问题主要体现在两个方面：一是资金短缺，这仍然是制约学校发展的瓶颈；二是资源配置，资金配置的均衡和效率仍需优化。
学校的基本建设资金严重不足，“十一五”期间在建项目存在较大的资金缺口。而目前，学校的贷款规模已经达到较大的数额，贷款成本已经成为赤字预算的主要原因。由于连续几年出现赤字，有指定用途的资金构成了银行存款沉淀资金的主体，财务利用内债进行周转的能力逐渐减弱。
校内各部门之间的资金配置不平衡、苦乐不均等现象较为突出。同时，教职员工的工资外福利也非常失衡，这些问题可能将成为影响学校稳定的不利因素；而另一方面，重点项目投放资金重复累加。国家财政专项、北京市共建项目及学校政策支持大都集中在优势学科及实力雄厚的学院，弱小学科及基础薄弱的学院的发展受到了一定的制约。
财务处计划在学校的整体布局下，以提高资源配置效率和提升服务水平为导向，重点筹划和推进以下工作：
1.积极争取财政资金支持
2010年12月20日2.不断提升自筹资金能力 3.优化预算编制方法 4.推进校院两级财务管理体制改革 5.建立和完善相关的制度体系中央财经大学财务处篇2：2012年大学财务工作总结
2012年大学财务工作总结
xx年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。财务处通过多种形式认真学习实践“xxxx”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。
二、进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“xxx”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。xx年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《xx大学现金管理办法》、《xx大学差旅费管理办法》、《xx大学会议费管理办法》、《xx大学印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编（xx）和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。
五、圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。目前学校的办学资金主要来源于财政拨款，预算编制模式是“两上两下”。按照北京市教委与财政的统一部署，xx年预算的“一上工作”需要在9月底前完成。为了顺利完成预算编制工作，在学校领导及相关职能部门的配合下，学校财务克服了预算先于事业发展计划的矛盾，圆满完成了xx年预算编制的“一上工作”。
六、积极调研论证、多方协调，做好学校专项资金管理工作。在积极调研论证、多方协调的基础上，学校进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源,是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市教委下达的教育专项资金，财政部下达的中央与地方共建高等学校共建专项资金，其他部委下达的教育专项资金和学校根据发展需要设立的校内专项资金。为了加强学校项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，根据《北京市市级教育事业单位项目支出预算管理办法（试行）》以及《xx大学财务管理办法》、《xx大学预算管理办法》，学校修订了《xx大学项目预算管理办法》。从执行效果看，该办法较好地推进了学校专项资金管理工作。
七、认真完成了xx年学校党风廉政建设责任制的工作内容，严格执行“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。伴随我国高等教育管理体制改革以及财政改革的不断深化，高校财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，学校确立了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理财的核心和精髓，是党风廉政建设落到实处的重要保证。学校进一步完善篇3：2012年大学财务工作总结 2012年大学财务工作总结
xx年学校财务工作注重学习和提升财务服务能力，进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“[xxxxx]期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，积极探索和推进学校财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕学校xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为学校事业发展提供了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。财务处通过多种形式认真学习实践“[xxxxx]x”重要思想和科学发展观，增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他市属市管高校相比，我校财务人员数量少，工作量大，但是处里的每一位同志都能够做到以学校利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了学校财务工作的顺利进行。
二、进一步贯彻落实了《教育部、财政部关于“[xxxxx]”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》精神，在深入研究高等教育办学规律和高等学校理财规律的基础上，明确了学校财务工作的组织领导责任和经济责任，在有
效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重贷款风险，提高了学校资金营运能力和抗风险能力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障。xx年财务处按照学校事业发展需要，进一步完善了服务教育教学、科学研究和管理运行的财务制度体系。制定和完善了《xx大学现金管理办法》、《xx大学差旅费管理办法》、《xx大学会议费管理办法》、《xx大学印刷费管理办法》，在认真整理现有财务管理制度的基础上，印发了学校财务管理制度汇编（xx）和报账员工作手册，使各项财务工作做到了有章可循，为提高财务服务质量提供了制度保障。
四、圆满完成了xx年的财务决算工作，xx年预算执行情况较好。财务决算工作既是当年财务收支状况的综合反映，同时也是下一年度财力安排的重要依据。为了做好xx年度财务决算工作，财务处在今年初成立了专门的工作组，集中人力尽快解决结账、对账中的复杂问题，并在基础数据生成后以最短的时间形成决算分析报告，出色完成了决算编制工作，被北京市教委评为xx年度财务决算工作先进单位。为了执行好xx年预算，学校财务处及时向二级单位下拨经费，并实时指导资金使用，杜绝无预算支出，在xx年预算执行情况自查工作中没有发现违反预算的支出行为，预算执行情况较好。
推荐第3篇：大学财务报销细则
关 于印发《**大学财务借款、报销工作细则》的通知
—————————各单位： 为规范财务借款、报销工作程序和要求，方便师生员工办理财务借款、报销业务，提高财务工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》以及《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》等相关财经法律、法规，结合学校实际，制定《**大学财务借款、
报销工作细则》。现予印发，请遵照执行。 附件：**大学财务借款、报销工作细则
二○○七年九月十日主题词：财务 规章 通知 **大学校长办公室 2007 年 9 月 10 日印发
录入：刘长清 校对：欧阳芳 — 2 —附件： **大学财务借款、报销工作细则
第一条 为规范财务借款、报销工作程序和要求，方便师生员工办理财务借款、报销业务，提高财务工作效率，根据《中、、华人民共和国会计法》 《高等学校财务制度》 《高等学校会计制度》以及《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》等相关财经法律、法规，结合学校实际，制定本工作细则。
第二条 财务借款报销单据要求 1.单据印章要求 （1）发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。 （2）收据：必须印有财政机关统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章。 （3）校内收据：必须盖有财务处财务专用章或校内使用单位的财务专用章。 2.单据内容要求 （1）发票或收据必须注明接受凭证单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额、填制凭证单位发票或财务专用章和填制人。 （2）单据金额的大写与小写数额相符。 （3）单据金额不得涂改、挖补，否则无效。 （4）原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位的财务专用章。 （5）复印件不得作为报销凭证。 （6）原始单据遗失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原单据号码、金额和内容等，由经办单位负责人和财务处负责人批准同意后，方能代作原始凭证。 第三条 财务借款报销的审批 1.财务借款报销按金额大小实行分级审批制度，所有借款、报销须经单位领导（科研项目由项目负责人）审批。 （1）不足 1 万元，由财务处审核人员直接办理。 （2）1 万元以上，10 万元以下（含 10 万元）须经财务处负责人审批。 （3）10 万元以上，50 万元以下（含 50 万元）须经分管校领导审批（校领导出差时可书面委托其他校领导审批）。 （4）50 万元以上，100 万元以下（含 100 万元）须经校长审批。 2.学校从严控制空白支票的领用，确因特殊原因需要领用的，领用单位应写明用途，并尽可能预计需使用金额，比照借款业务履行相关审批手续。 3.单位领导或科研项目负责人对经济事项的真实性负责；其他各级审批人对经济事项的合法性、合规性负责。 4.单位领导及审批人在学校财务处预留签字字样，如单位领导更换或授权给其他人审批，应及时送交新的签字字样在财务处。 第四条 财务借款手续及要求 — 4 — 1.借款需按金额大小进行分级审批。 2.借款只对本校教职工办理，不对学生和非本校教职工办理借款，教职工调离学校时，必须将其经办的借款清理完毕。 3.办理借款业务时，必须明确该款项的核销时间，及时办理报销、还款手续。 （1）实行“报账付款”管理的备用金借款，借款时间为 1年，但当年借款必须当年报销或归还，次年需要再借。 （2）教职工公派到国外进修或外地进修、学习、出差借款，借款人须在返校后 15 个工作日内办理完毕报销还款手续，返校时间按返程车、船、机票日期推算。 （3）学生赴外地生产实习，由带队教师负责借款报销，带队教师应在实习完毕返校后 15 个工作日内办理完毕报销、还款手续。如属于实习后就地放假的以假期结束日起计算报销还款时间。 （4）购置材料物品借款，以购物发票签发日期算起，在 10个工作日内办理完毕验收、报销手续。 （5）购置设备借款，在当地市场现购的，以发票取得之日起计算，限在 10 个工作日内办理完毕固定资产验收、报销还款手续；汇往外地采购的，借款时间为 30 个工作日，从借款日算起。 （6）
领用空白支票的，以领出支票之日起计算，在 7 个工作日内办理各类报销手续，核销空白支票。 （7）确因特殊原因不能在上述规定期限内办理报销、还款手续的，必须写出书面情况和报销期限，报财务处备案。 4.对逾期不办理报销手续的人员，学校财务处将按照“前帐不清，后帐不借”原则暂停对该人员的借款，直至借款归还为止。 5.学校财务处定期提供各单位借款及领用空白支票的明细资料，督促有关当事人及时到财务处结账、报销，因违反本办法给学校带来损失的，将追究当事单位及相关责任人责任。 第五条 财务报销手续及要求 1.报销需按金额大小进行分级审批。 2.办理财务报销业务，必须按规定取得或填制合规合法的原始凭证。对记载不真实、不合法、不准确、不完整的原始凭证不予受理。 3.拟报销的各类单据，必须注明支出的用途和经费列支渠道。根据国家财经法规和学校有关财务规章制度，财务部门对各类开支按规定的标准和开支渠道予以报销。对超标准、超预算的支出，未经主管部门领导批准一律不得报销。 4.凡购买实物的单据，应有验收证明及证明人签收。购买资料书籍的单据须经单位资料员登记验收并签章。 5.各种外加工项目、维修、安装等工程劳务项目的发票报销应附加工清单或工程决算单。 6.实行监理制的基本建设项目经费开支须经项目总监审查签字。基建经费使用超过 10 万元需经财政专员办批准。工程项目竣工决算以审计报告书作为结算依据。 7.学校不具有法人资格的各单位、各部门购买的设备不论资金来源性质均须按学校固定资产管理的规定，到资产处办理 — 6 —固定资产登记手续，持固定资产验收单和购物发票到财务处办理报销手续。 8.领取劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等人员费用，均须填制领款单据，并按人造册，注明人数、标准、工作天数，经有关部门批准，领款人签收或盖章。 9.报销业务实行当年单据当年报销，除特殊情况，单据不得跨年度报销。 第六条 凡在本市办理的各项金额在 1000 元以上的经济业务原则上均采用同城转帐支票结算，一般不得以现金支付。凡在校内办理的各项经济业务，原则上实行校内转帐，不得支付现金。借款或报销需支付给个人的现金通过财务 POS 机划入个人银行卡。 第七条 各院（系）年终包干结余和科研项目津贴进入各 ，经费由财务处代为院（系）津贴本，分配自主权在各院（系）管理。 第八条 本细则自发文之日起执行，《**大学财务报销细则》（**校财200019 号）和《**大学暂付款管理办法》（**校财200422 号）同时废止。 第九条 本细则由财务处负责解释。
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大学学生会财务管理制度
1、校学生会活动经费由秘书处统一管理，一切工作、活动经费开支应从“少花钱，多办事，办好事”的原则出发，合理使用。
2、校学生会种类帐本必须设置会计帐本和出纳帐本，由专门负责人负责，由副秘书长进行监督。
3、校学生会共设两类帐本，包括学生会日常办公帐本及公关实践部帐本，日常办公帐本由办公室正副主任负责会计及出纳；公关实践部帐本由部长负责会计，副部长负责出纳，两本帐本均由副秘书长负责监督。
4、各部门开展活动需要经费时，应以节约为原则制定活动经费预算方案，并认真填写清楚经费申请表，交主席团审查并由主席签名后方可预支。
5、学生会日常办公开支，在秘书处报帐或报销。
6、单项活动所需经费超出500元的，应征得学生会指导老师同意后，向学校财务处预支、低于500元的应征得主席同意签名后，向秘书处预支，秘书处视活动情况再作安排。
7、向财务处预支的活动经费，必须在预支费用的一个月内完成报帐工作：向秘书处预支的活动经费，则必须在活动完成后两周内向秘书长报帐。
8、向财务处和秘书处报销，必须使用有效发票，经批准的正当经费，因特殊情况未能取得发票时，须凭收据及主席证明凭条在秘书处报销。
9、报销时须在发票、收据和主席证明凭条的背面用黑色钢笔以下列格式填写有关内容： 用途： （发票用途）
经手人： （具体经办这笔经费的干部）
证明人： （经手人是干事由部长当证明人，经手人是部长由主管主席当证明人） 会计：
出纳：
审核： （主席签名审核）
审核： （指导老师签名，向财务处报销时使用）
10、超出100元的费用向秘书处报销时，需提前一天告知副秘书长方可；每学期结束由秘书处清算全部经费的收支情况。
11、任何人不得挪用公款，凡徇私舞弊者，一经发生，即予以自动退职处理，并如数追回公款，全校通报批评。
12、校学生会财产均属校学生会所有，任何个人不得私自取用或将其外借。
13、学生会财产由各部门分别管理，主席团负责监督，各部开展活动需借用学生会器材的，应先写借条，内容包括部门、所借物品理由、需借用时间。凭借条到秘书上登记后方可取用。登记内容还应写明经手人、登记人。如需借用音响器材，则应由公关实践部音响小组派专人负责管理使用。
14、学生会以外单位借用学生会器材时，借条上应加盖公章。由主席团成员签名同意后，方可借用。使用时应妥善保管，如有损坏按价赔偿。
15、借用时间一般不超过一周。如情况特殊，可作适当调整。
16、每学期末，由秘书处重新登记学生会财产，除因公耗损外，若有损坏或遗失，由持有部门折价赔偿。
17、此项制度须严格遵守，如有违反，由主席团讨论给予相应的处理。
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石河子大学
协会财务管理制度
总则
第一条 为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会工作的正常运行，制定本制度。
第二条 本制度适用范围为石河子大学 协会。
第一章 财务管理设置
第三条 财务管理由办公室具体经办， 协会会长为首问责任人，分管副会长对会长负责。
第四条 办公室应设置专人专门负责财务管理，设置协会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。
第五条 各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经分管副会长同意，并在更改后签章。
第六条 各种财务收支的登记以权责发生制为依据。
第二章 财务收入
第七条 协会的财务收入主要的来源包括：
（一）分团委及其他上级组织拨款；
（二）赞助收入；
（三）捐赠收入；
（四）获得奖励；
（五）其他收入。
第八条 取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交办公室。办公室相关人员进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留办公室作为原始凭证保管。
第九条 协会财务收支情况均需及时向 分团委汇报，并将相关数据向协会公开。
第十条 财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。
第三章 财务支出
第十一条 协会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。
第十二条 协会财务支出途径主要包括：
（一）协会大型活动；
（二）专项资金使用；
（三）获得资金使用批准的各部门活动；
（四）获得资金使用批准的志愿者服务队活动；
（五）其他获得资金使用批准的活动；
（六）志愿者表彰或奖励。
第十三条 获得资金使用批准的部门、志愿者服务队和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至办公室报账。
报账时需持有的单据包括：主席团签署意见的《石河子大学 协会活动项目申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息，发票抬头为“石河子大学 协会”或者“石河子大学 分团委”）。
收据需经主席团同意后方予报销。
第十四条 办公室经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。
第十五条 协会大型活动及金额大于100元的活动，协会可预支资金。需该活动财务负责人持主席团签章的《石河子大学 协会活动项目申报表》至办公室申领。办公室负责人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。有主席团审批意见的，以审批意见为准。
第十六条 办公室支出资金时，需申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领人，一份留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。
第十七条 协会预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至办公室报账。报账程序同第十三条。
第十八条 对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，办公室应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经主席团书面批准后，方可报账。
第十九条 专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。
第二十条 若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得主席团同意，办公室确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。
第四章 财务核查
第二十一条 办公室每月进行一次财务审计。审计内容包括：
（一）财务收支以及余额是否匹配；
（二）账户登记是否真实、及时、准确和清晰；
（三）原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁；审计过程中，若发现问题，应立即上报主席团。
第二十二条 办公室有权力和义务考察资金使用效率，并向主席团提出相关意见和建议。
第二十三条 主席团不定时对财务状况进行核查，原则上一学期不得少于一次。
第五章 责任认定
第二十五条 财务管理的责任人包括：会长、办公室分管副会长、办公室主任、干事；各申请资金的负责人等；
第二十六条 若财务报告被置疑，主席团需根据置疑内容，由会长负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。
第二十七条 由于财务相关负责人个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任；由非人为原因造成错误或损失，由主席团商议解决。
第二十八条 财务责任的处理方式包括：警告、严重警告、赔偿、追回款项、销账等。
第二十九条 协会各部门及各志愿者服务队应该依据本制度制订各自财务管理制度。
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长安大学财务管理办法 目录
总则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（1） 财务管理体制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（2） 财务机构与财务人员„„„„„„„„„„„„„„„„„„（3） 综合财务计划与决算„„„„„„„„„„„„„„„„„„（5） 教育事业费管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（7） 收入与分配管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（11） 负债管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（14） 基金管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（16） 基本建设财务管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（17） 校办产业财务管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（20） 财产物资管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„（22） 经济合同管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„（24） 财务监督„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（25） 附则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（26） 长安大学财务管理办法 第一章总则
第一条为适应本校管理体制改革和建设的需要，规范财务运行体制，统一财务政策，加强财务管理，根据财政部、原国家教委1997年发布的《高等学校财务制度》和《长安大学财务管理改革运行方案》，特制订本管理办法。 第二条学校财务管理的基本目标与任务是：
①建立校长领导下的多层次经济责任制和统一领导、一级核算、分级管理的财务管理运行体制；
②有利于多渠道、多方式筹措资金，保证教学、科研、基本建设的正常运行和发展的需要； ③将学校的预算内外各项教育资金、科研科技开发资金、基本建设资金等一切收支按预算管理规定统一平衡、统一调配、统一管理，严格控制各项支出，加强经济核算，提高办学效益和质量，改善师生员工生活条件，稳定教师队伍；
④严格执行国家财经法规，保证学校财产物资的安全与完整，做到国有资产的保值与增值； ⑤建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性、合理性实行财务监督；
⑥合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理。 第二章财务管理体制
第三条学校原则上实行“统一领导、一级核算、分级管理”的财务管理体制。即在学校统一领导下，由学校计划财务处根据事业发展需要，统筹安排和使用学校的各项经费和资源，对财经工作和财务活动进行统一安排，并建立多层次的经济责任制。
第四条学校的财务工作实行校长负责制，由校长领导，实行“一支笔”审批制度。系部(职能处室)的主要行政领导为本部门经费“一支笔”签批人，在学校批准的预算(计划)范围内，按学校布置执行预算，并对预算(计划)的执行结果负责，要逐级落实经济责任制，实现权利和责任的结合。
第五条学校预算实行“核定预算、费用包干、超支不补、节余留用”的管理办法。 第六条学校的重大经济决策，需在充分调查研究和进行可行性分析的基础上，根据其重要程度，分别由校基金委员会、校务会议或校党委常委会决定。 第七条除学校计划财务处各职能科室、校工会、校产业和后勤服务集团公司等经学校计划财务处批准设立银行帐号外，校属其它各单位未经学校批准不得在银行开设账号。未设立银行帐号且有经济活动的部门经学校同意后可按规定设立财务岗位，岗位财务人员负责有关费用、收支的领报；未设财务岗位和财务机构的校属单位的财务收支由校计划财务处统一处理，分户设账与核算。
学校将进一步完善校内财务结算中心管理办法，扩展其服务功能，学校所属的各校办企业等内部独立核算单位，均应在校内财务结算中心开户。
第八条各单位财务工作，应有专人负责，各单位行政负责人为第一财务责任人，如出现违反财务管理规定的，应根据情节轻重，追究当事人、财务负责人和有关领导人的责任。 第三章财务机构与财务人员
第九条学校计财处在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在计划财务处之外设立同级财务机构或变相设立同级财务机构，学校计划财务处各职能科室具体组织实施教育事业费、科研、科技开发、基本建设等财务管理工作。校办产业和后勤集团总公司或有关独立核算单位的财务机构或岗位，只能作为学校的二级以下的财务机构或岗位，其财会工作在业务上接受校计划财务处的统一领导，二级以下财务机构必须遵守和执行学校统一制订的财务规章制度，并接受计划财务处的监督和检查。 学校将逐步推行会计人员委派制，被委派的会计人员对计财处和所在部门双向负责，会计人员必须具有相应任职资格。会计人员在行政上归所在单位领导。
第十条学校内有关部门和单位设立财务机构或财务岗位，须提出申请，经学校计划财务处、人事处审核同意，报主管校长批准。 第十一条学校计财处的基本职责：
1、认真贯彻执行国家有关财经法规和制度，结合学校实际情况，制订学校的各项财务管理制度，组织学校的财务管理工作和会计核算工作，参与学校的重大经济决策。
2、根据上级财会主管部门的要求和学校内部管理的需要，编制学校的综合财务收支计划并组织实施。
3、按有关要求汇审所属各单位财务报告，按规定编报学校月、季报表和年度决算，为各级领导和有关部门提供财会信息。
4、负责学校固定资产、流动资产和其它资产的日常核算工作，组织学校资产投资评估，配合实验设备管理处、后勤处等固定资产的管理和使用部门做好各项资产的管理工作。
5、组织筹措学校各项资金，制订提高资金使用效益的各项措施，加强资金的平衡调度。
6、负责学校各项资金包括上级拨入的事业经费、基建经费、各专项经费、学校事业基金(包括按学校有关收益分配办法提取的科研发展基金、部门专用基金、开发费等)、其它专用基金的管理与核算；负责各项代管经费、科研经费、赞助、捐赠款项以及有关收入的管理与核算。
7、负责学校社会服务收益分配办法的制订与实施工作，以及学校基金委员会的日常工作。
8、统一归口管理学校的各种结算票据和票证。
9、对学校所属的各级财务部门和各类财务人员进行业务指导和财务监督。
10、负责学校国有资产管理、税收财务物价检查及收费管理工作。
11、负责会计电算化工作，不断提高核算水平和管理质量。
12、按规定建立财会档案并妥善保管。
13、办理学校的其它会计事项。第十二条按照《会计法》，学校的财会主管人员，应由符合干部选配条件，并具有会计师以上业务水平的人员担任，计财处长(含副职)由学校报请部财务司同意后任免。其它会计人员的管理按《长安大学财务运行管理体制方案》有关规定进行。财会人员的调入、调出、专业技术职务的评聘须由财务部门会同有关部门办理。
第十三条学校根据规模和各项财务工作的需要，按规定选配财会人员，充实骨干力量，重视财会人员的思想政治教育和业务培训工作，关心财会人员生活，切实加强财会队伍建设，不断提高财会人员的政策水平和业务素质。 第四章综合财务计划与决算
第十四条综合财务计划是学校将各项教育资金、基建资金、校办企业上交利润、事业收入、经营收入等一切收支按年度统一平衡、统一调配、统一管理，依据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。
第十五条计划财务处在每年的第一季度末按照各院、系、部，职能处室上报的部门预算以及计划财务处职能科室填制的“各项收入明细表”、“各项支出明细表”、基建处填报的经批准的“基本建设计划表”、校产处填报的“校办企业上交利润计划表”等编制综合财务计划。综合财务计划的执行情况，随同年度决算一并报部。
上述各项报表应由各职能部门于每年的12月底前交计划财务处。
第十六条学校编制综合财务计划，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，兼顾一般”的原则，不搞赤字预算；对上级拨款及下属各部门的创收能力、经费需求，进行测算和论证，并根据具体情况留出适当的预备经费。 预备费的使用在一定限额内由计财处根据具体情况与有关部门决定，数额较大的报主管校领导批准后执行。
第十七条综合财务计划在编制分项财务计划的基础上，由计划财务处综合平衡汇总后编制，报校长审定，经党委常务会会议通过后，根据职责分工组织实施。
第十八条经过批准的综合财务计划，按分级归口管理原则，分解到有关部门和单位。各用款部门要根据下达的指标落实责任，严格执行，并按时编报用款计划，计划财务处根据资金情况，分别轻重缓急，安排落实。
学校综合财务计划即是学校财政预算，其调整程序与原审批程序相同，非经规定程序不得改变。校内任何部门、单位和个人都不得作出减收增支的决定，以确保学校预算管理的严肃性和预算执行的约束力。
第十九条在综合财务计划执行过程中，应加强检查、监督和分析，随时发现执行中的问题；由于特殊原因确需调整的，应按规定的程序审批。 第二十条年度决算是学校执行国家预算、综合财务计划的总结，是各项经济活动在财务上的综合反映。年度决算的各类报表要根据上级和学校内部管理的需要编报。做到表格齐全，数字准确，内容完整，报送年终决算的说明书要全面、详细，要有执行情况的分析、增收节支的措施与实例、财务管理的经验与存在问题、对制度与规定的改革意见和建议等内容。 第二十一条上报教育部及上级其它有关部门的决算报表，要报主管财务校长审签，各校办企业的决算报表经企业厂长(经理)审签后，于年度结束10日内上报校产财务科，由校产财务科汇总于15日内上报校计划财务处。 第五章教育事业费管理
第二十二条教育事业费指教育部按学生人数的综合定额加专项补助确定的拨款以及学校按规定从教育事业收入和其它收入中补充的部分。教育事业费由人员经费和公用经费两部分组成。人员经费由学校统一管理，公用经费由校各单位包干管理。
人员经费指由学校负担的在教育事业费中列支的工资、津贴、补贴、其它工资、社会保障支出及奖学金等费用。
公用经费是指各单位日常性开支的费用，包括业务(教学、行政、后勤等)费、公务(教学、行政、后勤等)费、修缮经费、设备购置费等。公用经费、教学业务费结余留用超支不补，但教学业务费不得转入公用经费。
第二十三条学校的教育事业费实行归口分级管理。
1、教学业务费、研究生经费、留学生经费、职工教育经费及教职工探亲差旅费等分别归口教务处、研究生部、国际合作处、人事处等职能部门管理。
2、全校性的设备(包括教学设备和行政设备)及其它设备的购置与维修归口实管处统一管理。各部门提出设备购置计划，报实管处汇审，计划财务处平衡后列入综合财务计划。
3、家俱、房产的购建与维修归口后勤处统一安排。各部门提出家俱购置与房产维修计划，报后勤管理处汇审，计划财务处平衡后列入综合财务计划。
4、军训补助费归口武装部(军教部)统一管理。
5、邮电、通讯器材的购置与调剂使用归口校长办公室管理。
6、行政办公用品的购置在各单位行政经费中列支，500元以下的教学用办公用品的购置在教学行政费中列支，但超过500元的办公用品的购置必须在年初报预算时注明，经审批同意后方可购置。用各部门发展基金等提留基金列报的由单位财务责任人审批。单位购买办公用品必须注明具体用途、使用对象、品名、单位、单价、验收人和保管人。
7、临时工工资归口人事处进行管理，临时用工人数及工资标准由 人事处审定。部门经费不得列支临时工工资。各用人单位于月末将临时工工资名册报人事处统一审核，每月月初第一周的周五为临时工工资发放时间，由临时工本人持务工许可证及本人身份证件到计划财务处领取工资。不论费用开支渠道如何，均应照此程序办理。
第二十四条教育事业费借款与经费报销应严格按批准后的经费预算分配额和分季度执行计划进行，不得超支。计划财务处不负责办理超预算借款事项。特殊情况需经主管财务校领导签字同意后方可办理。
第二十五条教育事业费借款和报销审批制度如下：
1、经费借款和报销审批规定。凡校内各单位预算范围内经费借款和报销，由各单位主管财务领导一支笔审批；各单位主管财务领导因公借款和报销，由该单位其它领导负责审批；副校长借款和报销由校长审批；党委副书记、纪委书记借款和报销由书记审批；校长、书记借款和报销由临时主持工作的副校长、副书记审批。
2、因公借款和报销手续。全校凡教职工借款，须填写一式三联借款单，经单位主管财务领导审批后，持本单位《经费控制卡》办理借款手续，并须在公事办完后一月内办理报销手续。 余款及时交回，超过规定时间不报者，每日按借款额的1‟扣罚滞纳金，未办理冲还借款手续者不得办理新借款。计划财务处定期公布借款人名单及借款余额，并于借款人借款一月后，开始从工资中扣应还款与滞纳金。
各项经费报销由经办人填写经费支出报销单或差旅费报销单并签字，经有关领导审批后，持本单位《经费控制卡》办理报销手续。
3、各项经费支出报销必须符合如下规定：
①凡购买各种有实物形态的物品均应附有原始凭证，原始凭证必须是税务机关统一印刷的发票并加盖财务专用章，购货发票必须详列购买单位全称、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额(合计金额必须大写)及时间、经办人和实物验收人签字。 ②支付行政事业性收费的原始凭证，必须是当地财政机关统一印制的收费收据或财政机关监制的收款收据，收款收据上必须写明款项详细内容，并加盖收款单位财务专用章。 ③凡立项工程项目的报销和数额较大的零星维修支出，必须附有正规的税务发票和审计后的工程决算表。立项建设工程同时还须附有接受劳务单位的验收报告和主管领导签字。 ④各部门所购置的500元以下的低值易耗品，必须建帐设卡确定专人保管，报销时要注明经办人、验收人和保管人，计划财务处会同有关职能部门定期或不定期的对本年度及以前年度各单位所购物品进行检查，确定帐实是否相符。
⑤教职工出差报销差旅费须注明事由、线路、地点、人数等，严格执行差旅费报销规定。 ⑥凡购买国家规定的控购商品，必须事先办理审批手续，凭以办理借款及报销。 ⑦除军训补助费、校领导机动费可以列支业务招待费外，各部门切块分配的教育事业费不得列支业务招待费。
⑧除各部门在本部门提留的资金开支招待费由其主管校领导审批外，其他属学校的业务招待费用均需校长审批方可报销。 第六章收入与分配管理
第二十六条学校的各项收入主要包括教育经费拨款、科研经费拨款、公费医疗及房改等其它经费拨款，教学收入、科研收入、经营收入、附属单位上交收入，捐赠收入、投资收益、利息收入等其它收入。
第二十七条学校的各项收入由学校财务部门统一进行核算和管理，学校内部的任何经收单位不得截留、坐支、私分、挪用。不得将上述收入转入校(系)办企业帐户和校外单位帐户。 第二十八条科研经费拨款、科研收入的收支实行专项管理，以科研课题和试验产品为对象进行明细核算。
第二十九条以科研经费拨款、科研事业收入添置必要的科研仪器设备，除项目中配套设备外，对科研实验用设备购置必须提出计划，经学校主管科研领导审批同意，同时报学校实管处作固定资产管理。以科研收入购置的固定资产是学校固定资产的一部分，由课题负责人提出设备购置计划，经科研处审批后，按学校固定资产管理程序办理。 第三十条科技三项费用按国家规定，上报科研进度报表和项目经费完成情况结算或决算报表，决算表包括项目名称、批准文号、起止日期、投资情况、支出明细、效益情况及分析、技术成果鉴定等，计划财务处定期向科研主管部门按项目提供科研收支情况报表，由科研管理部门汇总上报项目执行情况。 第三十一条按财政部、国家科委、计委等下发的财工字(1996)44号《科技三项费用管理办法》规定，科研经费拨款(纵向课题)按项目总额的5%提取管理费，科研收入(横向科研)、科技服务收入、办班收入按项目总额6%的比例提取管理费，除管理费外的其它提成比例，按学校有关分配办法办理。由学校代管的各种会议费用等提取5%的管理费。以上提取额均以实际到款额计算提取，在每一笔款项到款时进行。
第三十二条科技服务、科研项目均需要按规定提取水电费、仪器、设备、场地、实验基地租赁费、占用费，提取办法按有关规定执行。
第三十三条以各种贷款、借款进行的科研(科技)服务项目，项目负责人、系部负责人必须签订有科研处、计划财务处等参加的经济合同，明确本息归还时间和款项使用时间以及违约经济责任，管理费等费用的收取同第三十一条。
第三十四条科研、科技服务项目的借款，由经办人填写一式三联借款单，项目负责人填注意见、科研处审批后计划财务处方予办理。业务完毕后，一月内办理报销手续。前款未清，不予办理第二笔借款。差旅费的报销执行学校差旅费报销办法或科研经费管理办法中有关规定。 第三十五条科研、科技服务项目中的外包工程，必须有事先经科研处汇签的经济合同，工程完工后，凭科研处审定的工程决算表办理决算。超过5万元以上的各种借款、工程款必须经主管科研校领导签批。
第三十六条科技服务项目收益的分配按学校社会服务收益分配办法办理。
第三十七条从科技服务收入、科研收入、办学收入、自主分配毕业生培养成本、学费、住宿费等收入中提取的部分开发服务费，是学校为保障各项对外服务活动而提列的专项费用。各种开发费用的列报必须经主管该项业务的校领导审批。提取比例按学校有关规定执行。 第三十八条学校的各种行政事业性收费，统一由计划财务处管理，除2～4年级学生的学费、住宿费、委培费、培训费等由计划财务处委托系部代收外，任何系部、行政处室不得擅自向教职工、学生收取费用。需要收费的应事先将收取标准及名册交计划财务处，凭计划财务处收款后给交款人的财务专用收据办理相关业务。代收部门不得随意减免各项费用。
中小学、幼儿园、校医院的各项收费使用加盖有学校财务专用章的行业专用收费收据，中小学、幼儿园由计划财务处协同岗位会计人员统一收取，校医院由岗位会计人员代收，各职能部门必须协同收交。
第三十九条房地产的租金收入、有关单位水电费、人员经费的回收，房地产、水电管理部门、人员管理部门为经济责任人，必须及时催交应回收款项，对于相对独立、款项较大的使用单位，应签订水电使用、租金交纳合同，确定计价方法、费用交付时间及处罚措施。计划财务处按有关项目分户设帐，单独核算。学校奖励回收及时的单位和经办人，对拖延、漏交等现象，追究有关职能部门责任，并扣除部门奖励金予以补偿。 第七章负债管理
第四十条负债是指本单位所承担的能以贷币计量的、需要以资产或劳务偿还的债务。学校的负债主要指借入款项、应付款项、暂存款、应缴款项等。
第四十一条在结算中形成的应付款项、暂存款、应缴款等属负债性往来帐款，各会计核算单位必须充分重视、加强管理，分户核算、及时清理。要保证按时结算或保证有一定的资金进行结算。
第四十二条借入款是指事业单位向其他单位借入的各种款项，如向财政部门借入的事业周转金、向银行或非银行金融机构借入的款项和向其他单位借入的款项等等。本章对负债的管理重点指对借入款项的管理。 第四十三条高校属事业单位，财政实行全额预算管理，其资金来源主要依靠财政补助和事业收入，其管理不同企业，所以对借入款必须采取谨慎和“适度负债”原则。为了防范风险，在校本级财务要发生借入款业务的，必须要有充分论证，要经校党政集体研究同意校领导班子成员集体签字后，由校长最终签字批准，校计划财务处统一办理。学校所属二级教学和行政管理部门未经学校批准一律不准以学校名义借款或以学校资产作借款抵押。 第四十四条具有法人资格的校办产业可以根据实际需求进行“负债经营”，通过正常渠道向银行、非银行金融机构和其他融资机构发生借款业务。其数额较小的(一般指满足正常流动资金需要为限)流动资金借款可由企业自行决策进行，属数额较大的(一般指为正常更新改造需要为限)长期借款，需报上一级主管部门批准。如属数额特大的借款必须报经校务会议批准。
第四十五条校办企业之间相互提供借款担保，必须经校办产业管理处同意。数额较大的要报经学校批准。未经学校同意，校属任何单位不得以所属资产对外提供借款担保，以免形成或有负债，给学校造成不必要的损失。否则，责任由经办单位或部门负责。 第八章基金管理
第四十六条基金是学校为保障某一事业的发展从不同资金来源取得的专用款项，包括事业基金、教育基金、学生勤工助学基金、学生奖贷基金、职工福利基金、修购基金及其它按规定建立的专用基金。各项基金专款专用，不得挪用。 第四十七条学校基金包括学校事业基金、校属各单位的发展基金和专用金。学校基金的来源是事业费节余、人员经费返还、学校社会服务收入提成部分、科研管理费、房地产开发收入及管理费、基本建设包干结余分成和系部按规定提取的部分等。
第四十八条学校基金列支的各项费用，列入预算的按预算计划列支。5000元以下的非预算单项支出和超预算支出由计财处长负责审批；5000以上的由主管财务校长一支笔审批；科研发展基金由主管科研校领导一支笔审批；校属各单位基金由部门财务责任人一支笔审批。 第四十九条教育基金的管理按《长安大学教育基金管理办法》执行。 第五十条学校在部拨勤工助学专款的基础上建立勤工助学基金。勤工助学基金的来源主要是部拨勤工助学基金专款、部拨学生困难补助专款结转部分以及学校从教育事业费、事业收入中提取的部分。勤工助学基金的年度使用数额按有关规定执行。
第五十一条学生奖贷基金是从学杂费中按国家规定标准计提的本专科学生的奖贷专用基金。奖贷基金按规定比例分为奖学金、贷学金、困难补助金三部分使用，学生处为催还贷款责任人。
第五十二条学校按规定从工资总额中提取一定比例的职工福利费，福利费的使用为包括离退休职工在内的全体教职工。
第五十三条学校各项基金由基金委员会统一管理(办公室设在计划财务处)。经校基金委员会批准，在基金中可设立有关专项专用基金，归口业务主管部门管理。学校和校属各单位的发展基金，按规定只能用于学校教学、科研、师资培训、设备购置、基本建设等事业发展的开支和补充教育事业费，不能用于支付业务招待费、发放奖金、实物等福利性支出和业务管理部门的支出。
第五十四条学校经费管理坚持“大收大支”原则，即所有收入和支出必须纳入统一管理，执行统一政策。各部门的收入分配留用和节余提成也必须按学校规定用途使用。 第九章基本建设财务管理
第五十五条基本建设财务计划是学校综合财务计划的组成部分。财务部门应合理组织资金供应，认真核实年度投资计划是否与计划安排的工作量相适应，掌握工程进度情况，编制用款计划，保证基本建设工作的顺利进行。
第五十六条计划财务处严格执行基本建设财务制度和有关基本建设的方针、政策，加强经济核算，努力降低工程造价，正确运用财务监督手段，防止不合理支出，维护国家财务制度和财经纪律；按财务制度规定作好基建过程中发生的基建收入的清理工作和按照借款合同及时组织还本付息工作以及以学校自筹资金进行的基建财务管理工作。 第五十七条计划财务处负责基建会计报表、年度财务决算和竣工财务决算的编制工作，通过编制会计报表，加强经济分析，检查分析各项经济技术指标和计划完成情况，对项目的投资效益进行分析和评价。
第五十八条基建设计概算、施工图预算、设备购置合同、工程承包合同副本必须报计划财务处备案，作为工程价款结算的依据。工程项目可行性研究、招标、投标、签订合同必须有财务人员参加。施工图预算不得超过部批设计概算，因故超概算的，在部未批准前不予付款，无计划的项目不安排资金。
第五十九条基本建设费用归口管理。固定资产的建筑安装项目归口基建处按教育部及学校批准的基建计划管理。设备购置项目归口实管处管理。按照会计制度规定，5万元以上的零星基建工程纳入基本建设项目管理，大型设备的购置列入设备购置费，不得列入教育事业费。 第六十条工程结算管理。工程结算按照《基本建设工程价款结算办法》办理。设备购置按合同规定先支付不高于设备造价30%的预付款，设备安装调试完毕后再支付余额(扣不低于5%的质量保证金)，借款手续为经办人填写一式三联借款单，经系部财务负责人核批，实管处审批后，计划财务处按合同(计划)付款；报销时，凭有经办人、系部负责人、实管处签字的购货发票和固定资产验收入库单办理报销手续。
基建项目实行分段结算办法，工程承包合同签订后，计划财务处按合同规定的比例(不超过工程总造价30%)付给乙方备料款，此后，按照基建处提供的单项工程形象进度，划分不同阶段进行结算。项目竣工后，甲、乙双方应在30日内办理工程决算，工程决算经具有相应资格的审计事务所审核签字后，方可结帐。甲方按10%的比例扣留质量保证金和工程尾款，工程验收后扣不低于3%的质量保证金进行结算，合同规定的保修期满后，如无工程施工和设计质量问题，经固定资产使用部门和基建处签注意见后方可清偿付款。
第六十一条基建项目施工期间，不论工期长短，其结算价款不得超过承包工程合同价款的90%。施工单位结算工程价款时，必须附有基建处审核盖章的“工程价款结算单”和“已完工程量报表”，否则，不予结算。
第六十二投资包干结余与基建收入管理。实行投资包干责任制的项目，根据竣工决算提取包干节余，经报部批准后，列入学校事业基金。
基建收入是指在工程项目建设过程中的副产品收入，提前竣工，但未移交生产使用单位的营运收入、简易投产收入等抵支出后的净收入。基建收入列入财务决算，经报部审批后，除按规定上交部分外，其余列入学校事业基金。
基建收入的利息收入应按制度规定冲减待摊投资。学校根据利息收入组织情况给财务人员一次性奖励。
学校在施工管理费中列支必要的基建业务招待费及开发费用。经办人填列报销单，基建处负责人审核，主管校领导批准后方予报销。
第六十三条基建管理人员的差旅费等费用执行学校统一标准。人员费用进入基建成本，费用支付按人事劳动工资管理程序进行。学校根据基建投资包干结余及基建收入情况，对基建管理人员进行一次性奖励。
第六十四条固定资产的移交由基建处、实管处、总务处、计划财务处共同进行，做到帐实相符。
第十章校办产业财务管理 第六十五条校办企业是指由学校创办或参与创办并进行管理的具有法人资格并领有营业执照或者只具有营业执照的从事生产经营活动的经济实体。校办企业财务归口校产财务科管理，校产财务科业务上领导各企业财务。学校科技开发、科技服务收益的管理与分配执行学校社会服务收益分配办法，业务管理归口科技处，除必须使用校办企业营业执照或资质证明的项目外，校产财务一般不接受科技服务项目等社会服务项目款，但学校提倡对经充分论证后认为有发展潜力的科技服务项目转为校办企业，办理营业执照后按校办企业财务管理办法进行管理。
第六十六条校办企业执行相应的行业会计制度，独立核算，自负盈亏。已确认校产集团总公司管理的校办企业，自负人员工资、工资性补贴、津贴、奖金等人员费用，各企业于每月10日前将转帐支票送计划财务处，计划财务处按人事处规定代发人员工资、校内津贴等费用，否则不予发放。回收的人员费用，按规定转入教育事业基金。 第六十七条学校对校办企业提供的房屋、设备等固定资产，按同行业固定资产折旧率计按折旧，努力实现国有资产保值增值。
第六十八条学校根据投入资金的比例(包括流动资产和固定资产)，结合各企业及其它内部独立核算单位实际情况，制订各企业(单位)应上交管理费或利润指标。 以学校校办企业名义享受减免税优惠待遇的校办企业，其减免的税额应真实反映并全额上交学校。
第六十九条校办企业上交的管理费和利润是学校收入的重要组成部分，各种回收款是编制校综合财务计划的依据之一。校产处应于每年的第一季度将本年度利润计划报计划财务处备案，并于本年12月31日或下年1月10日以前汇总企业应交利润、固定资产占用费、应交税额等，并转入计划财务处，由计划财务处按规定进入有关收入帐户。 第七十条学校扶持校办企业发展，对经充分论证新开办的企业进行投资。对需扶持企业予以贷款。新开办企业的投资从校产发展基金列支，由学校基金委员会审批；给企业贷款按规定由企业归还本息。
第七十一条校办产业集团总公司对校办企业的国有资产管理负责。企业新增或减少固定资产需在校产财务科同时进行增加或减少固定资产基金的帐务处理。校产财务科应在年末将企业增减的固定资产归并入学校计划财务处总帐，增加或减少学校固定资产基金，保证学校固定资产核算上的完整性。 第十一章财产物资管理
第七十二条学校固定资产核算起点；专用设备单价在800元以上(含800元)；一般设备，单价在500元以上(含500元)，使用时间在一年以上。单价低于起点，但耐用时间在一年以上的大批同类财产，也应按固定资产进行管理与核算。
第七十三条学校有关职能部门负责固定资产的具体管理工作。计划财务处进行固定资产价值管理，实管处负责机器、设备、仪器等教学、行政用固定资产实物管理，总务处负责房屋、建筑物、家俱等固定资产的管理，校办产业处归口管理生产经营用固定资产，图书馆归口管理图书资料、文物、陈列品。各单位购建固定资产、要进行投资决策分析论证工作，严格执行申报审批制度。各单位通过各种渠道(包括自筹资金购入及捐赠、赞助)取得的固定资产，均应到学校财产管理部门和财务部门办理验收、登记、入帐手续，建立相应的帐卡，按规定进行分类、分户核算，定期清理核对，做到帐、卡、物相符。 第七十四条教学和行政用固定资产，一般不计提折旧，但用于生产经营对外服务的固定资产，必须计提折旧或收取占用费。
第七十五条学校投入校办企业以及经营性部门的固定资产，按规定进行评估后作为对校办企业投资。各校办企业及经营性部门未经学校批准不得将学校投入的房屋及建筑物向外作任何形式的投资或抵押。 第七十六条除校办企业用自有资金购入固定资产以外，学校固定资产的有价调拨收入、报废后的变价收入，必须全部上交学校转入修购基金，校内任何单位不得截留或视作本部门收入。 第七十七条固定资产的报损、报废和有价调拨要严格按规定履行申报鉴定审批手续。房屋及其它大型精密、贵重的仪器设备的报废、转让报教育部审批，规定限额以下设备的报废由归口管理部门提出意见，学校有关职能部门审定，报校长批准后核销。
第七十八条固定资产实物管理部门要制订相应的固定资产管理实施细则，并建帐、建卡，与学校财务部门互相协调、配合，共同保证国家财产物资的安全与完整。
第七十九条材料、低值易耗品、燃料、产成品、半成品等，要有专人保管，其采购、验收、入库、领用手续要健全，物资管理部门对上述物资负管理责任。要定期盘点与对帐，对盘盈、盘亏要分清责任，及时处理。 第十二章经济合同管理
第八十条为维护学校经济秩序，提高经济效益，保障学校合法权益，学校对经济合同统一管理。
第八十一条涉及经济往来事项的各种经济合同(含基本建设项目、设备购置项目、科研科技服务项目及其它涉及资金往来的项目合同)，金额在5万元以内，并已落实资金来源的，由业务主管部门、计划财务处、审计处会签后加盖学校经济合同专用章。金额在5万元以上的经济合同由业务主管部门、计划财务处、审计处会签后须经主管校领导审批后方可加盖经济合同专用章。重大经济合同项目须经校基金委员会讨论审定。 第八十二经济合同专用章由校长办公室统一管理，任何单位不得擅自刻制和使用经济合同专用章，亦不得以行政章代替经济合同专用章。对于未加盖学校经济合同专用章的合同或协议，计划财务部门不安排有关款项的支付，由此造成的一切后果由经办人和合同签订部门财务负责人负责。
第十三章财务监督
第八十三条学校各级财会机构、会计人员依照财经法律、法规、法章以及学校和本单位内部财务管理制度，内部预算、财务计划、经济计划、业务计划等实施财务监督。
第八十四条财会人员、财会部门对原始凭证进行审核和监督。如不真实、不合法的原始凭证不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留，并及时向学校(部门)领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人更正、补充。
第八十五条财会部门、会计人员对伪造、编造、故意毁灭会计帐薄或者帐外设帐、擅自刻制财务专用章、开设银行帐号的行为，予以制止和纠正，制止和纠正无效的，向校领导报告，请求作出处理。
第八十六条财务机构、财会人员对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。 第八十七条财会部门、财会人员对指使、强令编造、篡改财务报告行为，予以制止和纠正；制止和纠正无效的，向上级主管单位报告，请求处理。 第八十八条财会部门、财会人员对财务收支进行监督。
(一)对审批手续不全的财务收支，予以退回，要求补充、更正。
(二)对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，予以制止和纠正。(三)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予以办理。 第十四章附则
第八十九条校内各财产管理部门、二级会计核算单位可参照本办法制定本部门实施办法，经计划财务处会签，学校批准后执行。校内涉及财务管理问题与本办法不符时，以本办法为准。 第九十条本办法由校计划财务处负责解释。 第九十一条本办法自通过之日起执行。 长安大学学杂费及培养费收费管理规定 学校按规定向学生收取的学杂费及培养费，是保证学校教育事业正常进行所需经费的重要组成部分，为保证及时足额的收取该项费用，保障学校各业务部门及职工和学生各项经费的支出，特制订该收费管理规定。
一、学生每学年秋季开学报到时应按规定标准缴纳学费、住宿费、培养费等费用。在取得具有学校计划财务处财务专用章的正规收费收据后，各系方可为其办理报到注册手续。
二、新生的收费时间为学校合署办公的时间，由计划财务处统一组织收取；2-4年级学生的缴费时间为开学后五日内，由各系部组织代收。各系部应于每日下午四时前将当日所收费用上交计划财务处。学校将执行按学费收入与有关学生工作部门和各系部的部门经费、学生活动费、部门开发费挂钩的办法。对收费情况较好的系部将按一定标准或比例增加部门经费，学生活动费和开发费。具体比例和金额另定。
三、各系部财务管理“一支笔”领导为学杂费(含委培自费生培养费)收费管理经济责任人，必须认真组织学生入学时的收费管理工作，并严格按照规定的项目和标准收费，未经财务部门同意，不得随意变更收费项目和标准，不得截留所收取的款项。由学费提取的系部发展基金执行“一支笔”审批制度。
四、对个别家庭经济特别困难的学生，在本人申请系部认定，报计划财务处、学生处核准备案后，可办理缓缴学费手续，但缓交时间不得超过当年11月底，在学校特困生减免学费人员名单公布后，各系部应积极向以上学生催收应收款项，并采取有效措施，防止出现拖欠学费现象。
五、几种特殊情况的处理办法
1、留级生、休学后再复学学生，留级后或复学后按所在年级(班)收费标准交费。
2、每学年交费后，上课不足3个月的学生因病或其它原因休学，次年复学时可按新交费标准与原所在年级交费标准之差额补齐应交学杂费；对上课超过3个月的学生困病或其它原因休学的，本学年学杂费不退，次年复学时，应按新交费标准金额交费。
3、因学习成绩不合格或自动申请退学的学生，上课不足3个月的，退已交学年学费的50%，上课超过3个月的，不再退回学费(含培养费等)；学生在学期间，因病或意外事故死亡，退还本学年50%的学费(培养费)。
4、学生在学期间，因发现不符合招生报考条件或冒名顶替而取消入学资格或作退学处理，因违纪而取消学籍(勒令退学、开除学籍)的，一律不退还学杂费(含培养费等)。
5、入学后因正当理由不能坚持学习，自动申请退学的学生，根据陕价费调发［2000］78号文规定执行，即在入学后一个月以内、两个月以内、三个月以内、三个月到第二学期一个月以内的，分别按扣除学费和住宿费总额的10%、30%、50%、75%后退还剩余的学费和住宿费，入学超过第二学期一个月的不再退费。
6、对专升本的学生，按专升本所在年级相同专业新入学本科生当年收费标准收费。
六、本规定适用本校所有在校学生，具体由校计财处负责解释。
七、本规定从通过之日起执行。
长安大学收费及收费票据管理办法 第一章总则
第一条为了加强行政事业性收费管理，做到合法合理收费，保证学校教学、科研和生活的正常秩序，根据教育部、财政部、陕西省有关规定精神，特制定本办法。 第二条本办法适用校属各实施行政事业收费的单位。
第三条行政事业性收费是指事业单位向社会提供特定服务，依据国家法律、行政法规及有关政策规定收取的费用。 第二章管理机构和审批手续
第四条学校成立收费审查小组，由校计划财务处、校办、监察处、审计处、工会等部门有关人员组成(办公室设在计划财务处)，负责对学校及校内各单位收费的审核及有关规定执行的监督。
第五条学校对各种收费实行《收费许可证》制度，由有关部门代收费的申报收费程序为：
1、按规定需收费的项目，由其收费单位向审查小组提出申请，经批准后方可收费。
2、凡经批准收费的单位，都必须向校收费审查小组申请领取《收费许可证》。
3、各收费单位实行一个收费处一本证，由直接从事收费的部门统一申请领取。
4、收费部门应持《收费许可证》收费，对不亮证收费的，交费单位及个人有权拒缴。第三章收费标准核定原则
第六条凡按照国家法律、法规规定的收费项目，按其规定的原则核定收费标准。
第七条凡确因管理需要，按照该项管理的合理费用开支与经费来源情况，经过批准，可列为行政性收费项目，凡正常办理公务、履行签章手续的行政管理事务，原则上不得收费。 第八条凡提供劳务或设施等资源补偿性收费，根据有关规定经过批准，可列为事业性收费项目。
第九条确因印刷经费无来源，原则上只能收取各证照的工本费。 第四章收费资金的管理
第十条凡我校独立核算的各经济实体的经营性收费，学校只进行宏观监控，不列入学校经常性收费管理范围，其收费项目和标准由市场进行调节，每年按照经济目标责任书上交学校利润。
第十一条对我校实行奖酬金承包的部门，其服务性收费与经营性收费标准，由物价部门确定。属行政事业性收费项目的，要向学校收费审查小组申报收费项目和收费标准，经批准后才能进行收费工作。各种收入足额缴入计划财务处，实行收支两条线，任何单位不得拖欠、截留、坐支、挪用和私分所收取的行政事业性收费。 第十二条学校各党政机关和各职能部门，在保证其本职工作完成的情况下开展的少量收费项目，须事先向校收费审查小组申报收费项目和收费标准，经批准后，才能从事有偿服务，其收入款项实行收支两条线，再按校规定的分成比例提取分成款。(分成比例由收费部门和收费审查组商议报校领导批准)。 第十三条凡是行政事业性收费，必须按照国家规定或学校批准的项目和标准收费，没有国家规定或学校批准的收费，单位或个人可以拒付，并向学校收费审查小组反映。 第五章收票票据的管理
第十四条学校各种收费必须纳入学校财务统一管理，并使用有学校财务专用章的统一收据，不得自行印制或购买收据，严禁自收自支自分。
第十五条使用各种有价证券进行行政事业性收费的单位必须在计划财务处领取统一印制的有价票证方可收费。
第十六条校内各经济实体的经营收费凭税务部门统一监制的正规发票，并加盖本单位“财务专用章”方可收费。 第六章监督与检查
第十七条凡有下列情况之一者，则视为乱收费：
1、未经审查小组核准擅自决定收费项目；
2、不使用行政事业性收费统一票据或学院统一收费票据的；
3、擅自提高收费标准或扩大收费范围的；
4、坐收坐支所收费用的；
5、其他乱收费行为。
第十八条对乱收费等违反收费管理办法的单位或个人，视其情节轻重，给予以下处罚：
1、通报批评；
2、责令其作出书面检查并限期改正；
3、责令其将非法收入退还交费单位和个人；
4、没收不能退还的非法所得；
5、罚款。
第十九条全校教职工和学生均可向收费审查小组举报违反收费管理办法的单位和个人，审查小组为举报人保密，举报属实者，由学校给予举报人一定的奖励。交费人举报属实者，学校将免收其部分应交费额，学校少收部分，从收费单位奖金或自有资金中扣除。 第二十条本办法自通过之日起执行，由校计划财务处负责解释。 长安大学教育基金管理办法
建立教育基金是高校在新的办学模式下，实现办学经费来源多元化的一个重要方面，也是促进学校教学、科研发展的一项重要资源，为了规范管理，确保教育基金合理有效使用，特制定本办法。
一、教育基金的筹集
(一)教育基金是长安大学为贯彻《中国教育改革和发展纲要》，争取社会各界积极支持，参与学校的建设，学校采用各种方式、多种渠道向国内外各方面社会力量、向全国相关系统各单位、学校建设(指导)委员会成员单位，以及广大校友所筹集的专用基金。(二)教育基金的构成
1、未指定项目和限定用途的捐赠收入形成的不需要留本的普通基金；
2、未指定项目和限定用途需要留本的留本基金；
3、指定项目和限定用途的捐赠收入形成的不需要留本的普通基金；
4、指定项目和限定用途的需要留本的留本基金；
5、普通基金和留本基金的利息收入；
6、以实物资产进行的捐赠。
二、教育基金的使用原则
(一)教育基金专款专用，充分体现出资方的意愿，按基金的使用范围有效使用。(二)普通基金由学校全额使用，用于学校发展，出资方有指定项目的，必须全额用于该项目。 (三)留本基金滚动使用，学校只能使用其利息收益部分，不得动用本金；指定项目的，其利息只能用于该项目。
(四)留本基金本金的动用必须征得出资方的同意，出资方提出动用留本基金或留本基金改为普通基金用于学校发展的，按照出资方意愿办理，并相应减少留本基金。
三、教育基金的使用范围
(一)资助对学校学术和教育活动具有重大影响和作用的事业。
(二)奖励长安大学师生在学习、工作和各项任务中取得特别优异的成绩者。(三)奖励热心于学校建设与发展并做出重要贡献者，
(四)资助贡献突出的中青年教师发表高水平的学术论著，举办学术交流活动。视财力可能为重要科研课题提供部分启动费用。
(五)改善师生员工学习、工作、生活条件。
四、教育基金的管理
（一）设立教育基金管理办公室(设在计划财务处)，负责教育基金的日常财务管理工作。
（二）超越本管理办法规定的其他重大事项，由教育基金理事会或常务理事会讨论决定。
推荐第7篇：财务工作总结
财务工作总结
本学期结束了，为了发扬优点，纠正不足，为了今后的工作做得更好。对本学期财务后勤工作做出总结。
一、加强财务管理
财务工作是学校工作的重要组成部分，是做好学校各项工作的保障。为了使我校的各项工作有序有效的和谐发展顺利。学期伊始，我们学校领导组，针对我校的实际情况，制定了学校财务工作计划，明确了工作目标和具体措施，制定了学校开支预算，做到了心中有数，有规可循，目标明确。 对学校的公共财务，分项逐册，逐件登记造册。各教室各办公室、仪器室、电教室、图书室都有具体负责人，建立实物卡，做到了卡物对照，责任到人。一学期以来，我校公共财务，没有丢失，埙坏现象。凡是本学期新调物品都及时登入“固定资产账”
二、照章办事、合理开支
我们学校的财务工作做到了收支公开、财务公开，收支及时向校长反馈。凡开支大的项目（500元以上），必须经领导组，教代会商量、研究，书面上报中心领导批准后，方可购置。坚持收支两条线，校长一支 的操作方法，没有越权的购置行为，保障了我校各项工作的和谐发展，顺利进行。 本学期我校财务工作，坚决执行上级关于财务工作的有关规定去做，照章办事，彻底杜绝了一切不合理的开支。招
待费限定在20 %的前提下，没有利用公款吃喝、挪用公款、公款私存的现象。更没有私立明目乱收费的行为，乱发奖金的现象。账目做到了及时估算，日清月结。
三、统筹兼顾、节约开支、改善学校办学条件
在具体的工作操作中，我们的全盘考虑，统筹兼顾、精打细算、长远计划节约了一切不必要的开支。在学校各项工作有效顺利的进行下，不超支、有结余的情况下，我们有计划的添置了篮球、乒乓球台、空调、电脑、图书等物品。绿化美化了校园。改善了我校的办公办学条件，为改变我校环境，办公条件。为使我校各项工作和谐发展，顺利进行做出了有效保障。
总结过去，我校财务后勤工作还有很多不足，离上级要求还相差很远。展望未来，任重道远。在今后的工作中，要发扬成绩，纠正不足，努力工作，争取把今后的工作做得更好。
2011-6-22
财务工作总结
2010-6-22 考叔小学
推荐第8篇：财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这个词条可以有效帮助你轻松搞定财务工作总结。 总结的意义
总结是一种思维模式的体现，按年终总结的本意写年终总结，应该实事求是地摆出成绩，不避失误，通过全面地对自己成绩与失误、经验与教训、长处与不足、困难与机遇发现工作上的规律，以便明年工作更好地开展。按此宗旨来写年终总结，才不是流于形式，才有意义。财务工作总结的基本范文
一般会计年终总结
[1]1 大体描述一年来的工作，包括指导思想和职业操守，如：正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名.
2 工作跟进以及与其他部门的配合，做好财务工作，如：按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.
3 工作中的具体细节，如：工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4 是否充分做好财务工作的汇报，如：按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5关于财务凭证的处理，如：所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6 财务处理一个重要环节，是否和其他部门充分合作，并推进工作，如：经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.
7 与机关单位的合作，如：配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。8 配合出纳的工作，如:指导和帮助出纳工作。
9 总的概括及2010展望。
财务主管工作总结
1 体现以下素质能力[2]
道德素质，如：诚信第
一、操守为重、敬业爱岗、同舟共济、以企业为家
知识素质，如：微观与宏观经济学知识、熟练掌握会计知识、相关的专业知识、了解企业各方面全盘知识
职业素质：对上司：要认真的担负起自己的责任；尊重并执行上司的决定；欢迎上司的指导与培养；以自己的实际工作为上司排忧解难。
对下属：要予以帮助、扶持、给他们以成长和锻炼的机会、搞好与下属的关系，提倡团队精神、充分调动他们的工作积极性，共同完成理财重任、协助下属达到他们的工作目标、保持充沛精力，乐观与自信，让你的下属在困难情况下保持昂扬的斗志。
2 体现以下能力
1）理财能力决策能力表达能力组织能力领导能力
2）应变能力意志能力创新能力协调能力专业能力
3）在主办职位上，从能力方面哪些较为重要？
4）做好财务主管应讲求艺术
5）领导艺术授权艺术开会艺术运筹艺术批评艺术
6）调节艺术沟通艺术激励艺术语言艺术表扬艺术
7）做好财务主管应有的观念
8）竞争观念“物竞天择，适者生存”
财务工作总结范文
[3] 在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司09年上半年财务工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工
的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，
1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；
2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；
人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。
财务工作总结写作注意事项
1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;
2、财务工作总结的格式，财务工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务工作总结的作者是否用心;
3、财务工作总结的内容，财务工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。
推荐第9篇：财务工作总结
碧云小学财务管理工作总结
学校财务管理工作是提高办学水平，促进学校建设规范化、民主化、科学化的重要组成部分，是加强学校党风廉政建设，依法治校的必要手段和有效措施。严格经费管理、抓好财务公开、建立财务监督制度、完善学校内控制度，加大了学校财务工作管理的力度，确保了教育经费的使用效益和财务工作的健康发展。
一、加强财务内部监管
1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。
2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作， 1
会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。
4、抓好财务公开。学校在开学前，对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教师公开。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校委会集体讨论决定、决策。
二、加强采购工程监管
实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范
2学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了碧云小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。
3 碧云小学 2013年1月
推荐第10篇：财务工作总结
财务工作总结
2010年既紧张有序又轻松愉快。一年来在公司领导的正确领导下，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，同时也存在一些问题，现总结如下：
根据公司的经营理念和现代管理方式的要求，财务工作必须是严格正规、合理合法，在公司这种良好的氛围和环境下，财务部进行严谨踏实的工作。
一、常规性工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，将LED灯具生产成本按分批法进行结转，使各项费用分摊较为合理，在工厂的生产成本采用了按品种法明细核算，当正常生产时产品成本将会很准确；在工资核算上采用考勤制，在费用核算上采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失， 1
更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行；其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、评价，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议。
在完成财务常规性工作的基础上，财务部在这一年里里还认真完成以下工作： 2010年度社会保障申报缴纳工作。 各项代码证年检工作。
二、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务软件未采用，效率不高；
4、财务部的管理职能没有充分发挥。
三、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；
2、每人都定立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；
3、条件允许的情况下，购买财务软件，提高工作效率；
4、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能，先从管理会计的角度做起。
五、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。
第11篇：财务工作总结
新任财务总监工作总结
一、自我介绍：
XXX，2011年9月18日入职公司，任职财务总监，负
责事业部及广州分公司财务管理工作。
二、对公司的认识：
一是本人非常欣赏公司愿景：打造XX领域的国际品牌，做百年企业；因为公司专注做好最专业的领域，收获的绝不是一棵树，而是整座森林；本人加盟公司也是看重公司有一个长远发展的愿景；二是欣赏公司的企业文化：“公开、透明，民主、高效”八个字；说出了公司职能定位清晰，着眼科学划分管理，理顺流程，强化权责，形成有效管理机制，切实解决超越职权、职权交叉、权责不清、职能缺失等问题，令人感觉清新，让我深刻感受到公司领导务实、公司运作程序规范的氛围；
三、对任职工作岗位的理解：
1、理清并解决财务以前存在的问题，提升现有财务人员业务能力；
2、担当起目前财务对接过程的流程与节点控制，不发生曾经发生的问题；
3、增强财务创新意识，改进和完善目前财务工作的被动局面；建立管理型的财务模式，真正的管理型财务应该是跳出财务融入管理，做到既是财务权威又是管理内行，“为管理
者进行决策提供依据”，这简短的一句话其实目前现状需要很大的努力；
4、制订落实适合公司相关财务流程，规范和理顺财务人员的职责，确保财务部工作有效开展；
5、严格按制度办事，确保每一项业务行为符合公司制度的要求，提高财务部门的权威性；
6、积极争取公司领导的重视和各相关部门的配合。积极落实财务部工作任务，加强与各部门之间的横向沟通，建立相互配合、相互制约、高效有序的工作协调机制；
7、加强财务团队建设，提高整体财务人员服务水平，增强服务意识，正确处理好监督与服务的关系，正确处理好按制度办事与对相关部门支持与服务的关系，把监督工作寓于服务之中。
8、按照上市公司对财务的要求规范财务活动、创造良好的财务工作环境，强化管理型财务，所以财务工作不能等有了问题再介入，而应该对公司经营活动进行全程跟进，及时规范。我想这才是财务工作的重点。今后我将带领财务团队立足本职，服务大局，争取更好的工作成绩；
四、下一步的工作计划：
1、2012年元月后，提供出准确的财务数据
公司缺乏基础准确的数据已经是公司进行日常经营管理的主要瓶颈，没有数据，就没法做绩效管理，预算管理，
经营分析等，没有数据就没有执行力，经营决策也只能靠拍脑袋，公司运营风险无形中倍增，年前清理完毕历史遗留问题，将着手建立数据化财务管理系统，这是个相对长期的过程，又涉及到跨部门配合，必须亲自抓和寻求相关部门配合才会出成果；
2、体现真正的财务魅力，建立一支高效的财务运营团队
半年之内走出记账型财务阶段，准确和及时两大要求就摆在我们面前，这是财务能够进入管理、经营、决策的基础。财务报表只有具备了及时性、准确性才有指导意义，如果没有准确性，我们的及时性也就没有任何价值；
3、完善供应链管理，结束物控管理无序现状
把制造公司的业务流程纳入到一个整体中，使公司可以对生产成本、库存、订单进行可视化管理，并根据贴近实时的数据做出理性的分析和决定，供应链流程理顺后，重新审视公司的运营目标，找到在现行阶段的中间路线，依靠供应链管理提高核心服务质量，然后以点及面；
4、建立起内部管理报表体系
报表体系一定要分为两套，一套是按照会计准则来做，一套是按照管理需求来做，通过内部管理报表，查出真正的运营问题在哪里，在内部管理财务分析中，关注更多的是重要事项和异常事项，通过对这些的分析，发现存在的问题，并从经营财务的角度来提出合理化的建议；
5、建立对内关联方报价体系和对外代理、渠道报价体系，完善报价测算与成本、毛利计算的统一口径，为营销团队提供支持；
五、表达愿望
1、严谨规范的财务核算、成本能在账面的真实反映，这需要采购、生产、仓储部门之间大力配合；
2、关注管理成本，管理成本的侧重点不是通常讲的管理费用，而是管理所花的精力的背后的效率降低。例如公司开会最好专注于专业性和专向的会议，一事一议和一事一决或小范围内解决大问题，参会人员因开会也是要发生人力成本，解决不了实际问题，也是成本浪费；最好少开泛部门会议；当然，管理成本与其他的成本控制点一样，仍然要进行全局考虑，在管理细致性与管理成本之间找个最佳平衡点；2011-12-15
第12篇：财务工作总结
持续推进财务会计管理工作规范化，重点做好规范收入的确认和计量、强化成本费用的支出管理、完善资产核算和管理、不断提高存货管理水平、加大关联交易方结算力度等9项工作；认真做好2010年度财务结算工作，重点做好资产报废减值、加快投资计划落实执行、年终存货盘点和财税产清查、规范决算报表编制、所得税清理准备等10项工作；结合周明春总监讲话精神，研究油田公司“十二五”财务工作的思路和规划。
要认清形势，加快转变发展方式，确保完成今年的生产经营任务目标；统筹协调，优化运行，努力提高生产经营管理质量；协调配合，精心组织，高质量完成2010年度决算各项工作。
制度创新是财务管理创新的重要组成部分，企业要靠健全的制度去规范思想、规范行为，做到依法规范经营管理，核心是以价值流和效益管理为核心的财务管理制度去规范各个专项管理，规范各部门、各环节、各岗位和企业从投入资金到收回资金全过程的管理。我们从制度创新入手规范管理，不断加强财务制度建设，修订出台了9项新的财务制度，不仅进一步明确了财务开支标准、职能部门的管理职责、资金及费用的支出批准权限和程序，强化了约束和控制力度，规范了过程控制，更重要的是明确和强化了财务部的职责，规范了管理行为，在实施中取得了明显效果。其次，规范细化基础管理。财务部针对存在的问题和薄弱环节，重点从以下几个方面加强基础管理工作。
（1）强化财务部办公例会制度。财务部科以上干部参加会议，定期检查总结和安排布署财务目标管理工作。
（2）实施“业务通知单”制度。以工作通知单的形式下达指令、反馈沟通信息，有效明确责任，防止推诿扯皮，便于监督考核。
（3）规范、明确各类财务报表及相关信息资料的内容格式、反馈期量标准和报送范围。确保时效性、准确性，为领导决策提供支持。
（4）加强资金管理，提高资金使用效率。一是改进资金预算管理，确保预算准确、全面、及时；二是加强贷款回收全过程的管理；三是财务部准确及时反馈各类应收款、实收款等信息；四是协调资金使用，保证重点支出，上下联动3个月滚动管控，实现目标管理。
（5）加强对产品销售合同及合同履行动态信息的管理。改进合同应收、实收款项信息反馈的软件功能，保证信息的正确性。
（6）规范内部管控程序和责任分工，增设总稽核岗位，强化约束机制。一是规范印鉴与支票保管使用职责；二是所有财务收支项目由总稽核人员审核，预防违反程序权限、标准的现象发生，并抽查各岗位的工作质量；三是将岗位职能范围进行合理调整，强化约束机制。
（7）加强成本核算管理，推动工序成本核算。在10个生产厂全面推广实施工序成本核算，二级成本核算实现电算化，提高了工作效率和质量，促进了生产单位的专项管理上水平，为模拟市场核算，搞好一级分配提供数据支持，为全员参与核算和目标成本管控创造了条件。
企业财务制度要达到服务于企业经营的目标,必须对每个环节进行控制,重点控制各个要点。我们认为财务制度应该着重控制的重点是：
1、分工控制。是指对于相关的职务进行分工负责、权利分割,不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使有关人员在处理经济业务时能够相互制约、相互监督。
2、授权控制。是指企业各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理。这一控制方式使企业经济业务过程每一个环节的责任与权利清晰明确,在一定程度上避免了违法违规事件的发生。
3、业务记录控制。是指在对经济业务进行会计记录时,应设计并使用适当的会计凭证和记录,制订和执行恰当的会计处理程序和办法,并采取一系列业务控制措施,以保证会计记录的真实、准确、完整。
4、财产安全控制。是指为了确保企业财产物资安全完整,而采取的资产接触与使用的授权、资产和记录的保管等控制制度。
5、书面文件控制。是指把企业的要求、有关注意事项等形成书面文件或规章制度,下发给各级工作人员,或悬挂在办公室、仓库等公众场合。这一控制使有关人员在经济业务处理过程中有章可循。
6、人员素质控制。是采用一定的方法和手段,保证企业各级管理人员和财会人员具有与他们所负责的工作相适应的素质,从而保证业务工作的质量。
7、岗位轮换控制。是指企业采取一定的程序和办法,定期或不定期对工作人员的岗位进行轮换,以形成新的责任分工和权利分割格局,避免经济业务中控制失效的情况发生。
8、检查控制。是指企业通过例行的复核与自动查对、内审、外审等检查办法和手段对经济业务过程进行检查的监督。
三、财务制度体系构建
在以国家有关法律法规为依据的前提下,企业应按照财务制度体系建立的目标、原则和控制要点的要求,建立起符合本单位特点的、完备的财务制度体系。具体的说,建设财务制度体系应包括以下几个方面:
1、基本财务会计制度
(1)会计核算方面的制度规定:会计核算的体制;主要会计政策;会计科目名称、编码及使用说明;辅助核算项目及说明;会计报表种类、格式及其编制说明。
(2)财务管理方面的制度规定:内部财务管理体制和管理办法;货币资金管理;往来结算管理;存货管理;投资管理;资产管理;在建工程管理;收入管理;成本费用管理;盈利及分配管理;财务会计报告与财务评价管理。
2、综合性管理制度
主要包括:账务处理程序(包括会计核算基本流程、有关会计事项处理的必须手续、
具体操作规范等)、预算管理制度、会计稽核制度、内部牵制制度、财产清查制度、财务分析制度、会计档案管理办法、会计电算化管理办法、财务工作交接管理办法、下属单位的财务会计管理办法。
3、财务收支审批报告制度
包括:财务收支审批管理办法;重大项目支出审批与授权审批制度;重大财务事项报告制度。
4、成本费用管理制度
包括:费用报销管理办法;成本核算办法;成本计划、控制管理办法;成本分析管理办法;成本费用考核管理办法。
5、财务机构与人员管理制度
包括:财务管理分级负责制度;会计核算组织形式;财会人员岗位责任制度;财会人员岗位轮换管理办法;财会人员委派管理办法;财会人员业务考核办法。
6、责任考核制度
包括:经济责任制度;经济责任考核办法;领导干部离任经济责任审计制度;责任追究与处罚制度。
诚信体制建设
财务诚信主要是指会计诚信，主要表现在会计信息造假，会计报表不真实等。我国一直是一个将诚信的国度，近年来却不断出现琼民源、银广厦、东方电子等会计造假丑闻，上市公司的财务报表已成为一个标准的“二手车”市场，会计诚信已受到各方面严重关注。建立财务诚信体制也被越来越多的企业所重视。
一、正确认识财务诚信
财务诚信是指资金融入者按照与资金提供者签定的协议或承诺的内容使用资金，接受监督并予以回报。
在资本市场上没有免费的午餐，只有持续、稳定（或不断增长的）、实在的回报义务。直接融资也好、间接融资也罢，商业信用也好、银行信用也罢，股权融资也好、债权融资也罢，长期融资也好、短期融资也罢，私募发行也好、海外上市也罢，都要把融资视为手段而不是目的，否则会被投资者所唾弃，受到监管者的惩治，最终为市场所抛弃。从我国企业的现实来看，把上市当目的，只顾挣钱不予回报的现象十分严重。有的企业把招股项目财务说明书当作儿戏，财务指标是倒轧而成的，项目前景和盈利预测全是瞎编诳语。有的企业招股成功后，随意变更募集资金用途，自食承诺，只顾增加自由现金流量，对股东的长远利益视而不见；有的企业分红是假，配股是真，上半年刚配股，下半年就亏损，投资者受到恶意的玩弄。融资方不重视
自身的回报义务，投资者自会采取措施。
二、如何建设财务诚信体制
建设财务诚信体制不是哪一个企业事情，它需要市场上的所有参与者共同努力，是一个群体行为。因此建立完善的财务诚信体系除了靠企业努力之外还需要政府在立法和管理上进行协助。
（1）企业不要过多依赖外部环境（如政府背景、行业垄断、中国经济增长），要切实在改进经营与管理水平，改善资产质量和盈利质量上下功夫，不强化核心竞争力，为持续、稳定（或不断增长的）、实在地回报投资者创造条件。
（2）强化资金使用的约束机制，建立《投资者权益保护法》，切实维护债权人和所有者合法权益，严厉打击逃废债务、恶意拖欠、蓄意图钱等财务失信行为，硬化破产约束机制，建立中小股东对假账制造者的索赔机制。
（3）优化社会诚信环境，增大财务守信者的财务利益，加大财务失信者的机会成本。国家应加快利率市场化步伐，使守信企业能低利率、无抵押、无担保随时举借到足够资金，使失信企业有破产之虞、失业之忧、诉讼之烦。国家在推行债务政策、优势企业兼并劣势企业等举措时，要注意构建企业的社会诚信和财务诚信。
（4）改进公司治理结构，发挥董事会、监事会、独立董事、股东会的作用，制约其财务失信行为，切实维护所有者和债权人的合法权益，制止违法操作，客观、及时、全面披露公司信息。
（5）加快发展信用中介结构，建立财务诚信档案，发挥起专业化分工的优势，降低债权人在提供贷款时的组织或成本，规范信用评级市场，组织有关职业化考试，尽快培养相关专业人才。
（6）不断推进我国证券市场建设，大力培育理性机构投资者，降低市场投机成分，使市场产生内在制衡力量，使财务守信者能从资本市场和金融机构不断进行再融资，而财务失信者的再融资企图能被自动识破、自发揭穿。
时代呼唤财务诚信，善待企业的投资者。
第13篇：财务工作总结
财务工作总结
一年来在公司领导的正确领导下，财务科认真贯彻党和国家有关财经工作的方针政策,使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部门的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，现总结如下：
一、常规性工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我财务科已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在这方面，我科人员也圆满的完成了与各科室及时核对，按照财经方针政策认真，无误核算的工作。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，我科严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情；其次是对公
司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、评价，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。我科能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，我科能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳
二、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务各人员综合素质和业务水平不一；
3、财务部的管理职能没有充分发挥。
三、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；
2、每人都定立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；
3、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能，先从管理会计的角度做起。
四、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我财务科是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务科全体人员与阜新长客总站有限公司共同走向辉煌！
财务科
二零零九年十一月十日
第14篇：财务工作总结
X年度财务工作总结
X作为公司争创效益、提升公司整体实力的窗口工程，自开工以来受到公司各级领导的重视。X财务工作在上级领导的正确指导和各部门的大力支持配合下，工作有条不紊的展开，逐步建立起一套行之有效财务管理体系。
一、规范项目财务制度。为完善项目部财务管理，建立有效的内部控制制度，同时为了适应武广客专的速度和模式，根据集团公司及我公司的相关规定，我们结合项目部实际情况，制定出一系列财务规章制度：《财务管理暂行办法》、《经费开支管理规定》。其中对成本控制、施工队计量支付、费用报销、审核等工作程序作出了详细的阐述，使财务工作有章可循。
二、开通网上银行、职工工资及民工工资实行银行代发。在提高财务工资效率与精准度的同时，响应公司精神，实现对民工工资发放的有力监控，加大农民工工资支付的保障力度，及时足额地把工资发放到农民工手中。
三、在筹集资金方面主动出击、不等不靠，多次与集团公司及武广公司沟通。目前已申请到工程预付款及工程进度款二千多万，为
项目部正常施工提供了有力的资金保证。
四、建立健全各种合同、财务基础资料台帐。对合理控制成本费用，有效地发挥企业内部监督职能起到了积极作用。
五、完成上交公司财务及资金集中款X元。
六、完成十至十一月份职工工资发放，共计X元，上交职工五金一险款X元
七、每月提供各种经营分析表，对主要指标进行分析，对增减异常大和超预算的进行标识，给项目部主管领导提供参考。
八、着力增强财务服务意识，提高现场服务质量。切实增强服务的主动性，努力创造工作新方式。
1、及时提供真实有效的财务信息，当好项目部领导的参谋。
2、加强与业主及集团公司财务部门的横向联系。按照业主及集团公司财务部门的要求，及时准确提供财务管理信息。
3、加强对相关职能部门的沟通。收集真实信息，合理利用资源，在保护项目部利益的前提下，积极配合各部门工作。
4、树立对广大职工的服务意识。
2008年财会工作虽取得了一定的进步，但仍然存在着问题，主要表现在：
1、需要加大财务制度建设和内部控制力度；
2、需要多和项目部领导及其他部门沟通，以寻求项目部领导及各部门理解、支持、配合财务部门的工作。
在以后的工作中，我们将在公司业务主管部门的指导下，按照公司的总体部署，结合项目部实际，创造性地开展工作，努力使财务工作再上一个新台阶。
第15篇：财务工作总结
2010-2011学年度王集小学财务
工 作 总 结
本学期在各级领导的大力支持下，预拔一些资金用于学校的日常办公经费。学校本着财务公开，透明的原则对学校的资金进行合理安排。现就本学期学校的财务工作作如下总结：
1、不乱收费，严格执行财务管理制度，按规定收取各项费用并全部缴入专库。学期中间不得向学生收取各项费用。
2、学校制定严格的财务工作计划，学期过程中严格执行财务工作计划。
3、学校根据中心校的安排及时报账，将有限的经费用于购买办公用品，学校环境改善，校园文化建设，改善教师生活环境等。
4、由于严格执行财务计划本期收支基本平衡。
第16篇：财务工作总结
北宽坪镇中心小学
财务工作总结
在上级教育主管部门和校委会的正确领导下，在镇财政所的正确指导下，较好的完成了本学期的收支计划，保证了学校日常工作的顺利进行，现将本学期的财务工作总结如下：
一、加强政治学习，提高财务人员素质。
平时注重加强政治理论学习，坚持全面贯彻党的教育方针，进一步增强了为人师表的责任感。积极参加上级组织的学习，认真作好学习笔记，不断提高财会知识和政策水平，认真贯彻执行执行财务政策，方针、制度，使学校的财会工作能按照国家的政策、法令进行，从而保证了学校下达各项工作任务的顺利完成。
二、强化单位财务管理，以服务为导向，多办实事。
在学校工作中，教学是主导的，财务是从属的，但财务决不是消极从属于教学，它反过来又是保证和促进教学的重要条件。我校财务工作能坚持从实际出发，积极地为教学服务，对各项财务开支，只要有利于教学的，就千方百计地支持。在资金上保证教学需要，并不意味着“有求必应”，要多少给多少，而是把保证教学需要和发挥资金最佳效果结合起来，做到少花钱，多办事，办好事，办实事。
三、合理安排收支预算，严格预算管理。
单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。先由财务管理人员提出初步意见，后经学校会议认定，较圆满地完成了预算编制任务。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，确因特殊情况，需经学校行政办公会研究决定，充分发挥了资金的使用效益，确保了学校各项工作
的顺利完成。
四、重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得学校能够集中财力办事业。通过认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了教学等一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。学校建立财务监督体系，严格财经纪律，规范财务手续，坚决杜绝铺张浪费、胡支乱花现象，增强廉洁从教意识，确保经费的60%用于教学。大力推进校务公开，定期公布收支情况，接受群众监督，激励广大教师参与民主管理，增强主人翁意识，加大凝聚力和战斗力。
五、加强对固定资产的管理。
固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产进行核对，确保帐物相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
总之，一学期来我校在财务管理方面做了大量卓有成效的工作，今后将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为学校的建设和发展贡献力量。
2012-6-20
第17篇：财务工作总结
财务工作总结
我自2010年下期进入中心小学，任总务主任一职。财务工作没时没点，特别需要乐业敬岗，有奉献精神。我始终保持一种积极的工作态度和主动精神，兢兢业业，清廉勤勉，努力推进中心小学及下属各校财务工作制度化、透明化，取得了一定的工作业绩。现总结于下，恳请上级领导批评指正。
一、建立了细致高效、透明公开的财务工作制度和监督制度。
财务工作事关学校教师的切身利益。所以，学校的账务、现金的往来一直受到教师的高度关注，是学校最为敏感的工作之一。很多学校就是因为财务工作不规范、不透明，导致教师工作积极性不高、教学工作开展不顺。我到中心小学后，回应教师呼声，通过制定规则、踏实推行、狠抓落实，使中心小学及下属学校的财务工作焕然一新。
1、严格推行日清月结制度。很多老师反映，学校账务一期才看一次。为此，我要求现金要日日结算，结算要向教师公开，并建立了学校现金收支情况表。现金收支情况、现金往来出向都能够在这张表清晰呈现。每月月末，都要召集教师清账，并制定有教师签字的结算表。
2、推行财务公示制度。学校专门开辟有学校财务工作公示栏。公示范围包括现金收支情况表、发票登记表、结算表。教师可以在公示栏里清
晰了解学校的财务状况。
3、创新财务公示方式。我片有9所学校，分布较广，很多老师很难了解整个片的财务收支状况。为此，我开通了教师QQ群、教师工作博客。把各校和片的财务工作情况放在QQ群里公示，教师随时都能把握学校及片的财务工作。
二、建立了规范严谨的记账制度。
刚到中心小学时，我发现中心小学记账很不规范，总务室连起码的备查账簿都没有。学校就只有学区一份国库账簿。在下属各校，学校都没有记备查账的习惯，校长和教师都没有记账和存档的意识，往往上一年度的账学校就说不清楚。针对这种情况，我制定了记账制度，采取了一系列的措施：
1、把记账和报账联系起来，要求要报账、先记账。在报账之前，先查看学校的各类账簿。
2、开展记账培训。由于学校记账人员都是教师兼职，为此，我专门开展了为期一个星期的记账培训，要求下属各校记账人员放学后集中培训学习记账方法。
3、建立定期的账簿检查和评比制度。规定每月的最后一个星期五是账簿检查日，记账是否规范纳入学期绩效工资评比。
3、定期清帐。规定学校要日清月结，每月要出示公务费、伙食费、勤工俭学结算表。现在，学校有完备的账簿，包括现金日记账、公用经费备查账、伙食费备查账、固定资产账、营养餐总分类账和现金日记账、勤工俭学账。并建立了账簿存档制度，有专人专柜管理。
三、合理安排预算、推行预算管理。
学校是财政全额拨款单位，没有其他的经济收入来源。学校只有勤俭节约，合理预算，才能把有限的经费用在刀刃上。为了用好学校经费，我在校长的指导下、征求教师的建议，根据学校的发展实际，总结分析上年度预算执行情况，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，制定出切合实际，利于操作的预算方案。
1、预算确保学校教学工作的开展，向教学工作第一线倾斜。学校财务工作是为教学工作服务的，是辅导性的工作。在制定预算和平常开支中，我坚持了这一点。
2、预算支出和教学绩效紧密联系。在制度预算时，我要求，预算支出要和学校上一年度的教学绩效相结合。学校开支要能够促进学校教学实绩的提高。
以前，学校教师，甚至校长本人都感觉学校的钱不够用。经过制定严格的收支预算后，校长和教师都知道学校有多少钱、应该用在哪些方面。心里有了一本账，该用的才用，不该用的一分不用，这样，学校的经费反而有些结余。
四、多渠道筹集资金、确保学校资金需要。
2011年，中心小学搬迁新址。新校园仅有教学楼两栋、后勤楼一栋。其他操场、学生餐厅、学校绿化、教师宿舍、学生用功能教室等都没有。在这种情况下，中心小学在中心校领导的帮助下，多渠道筹措资金。我们先后拜访了镇政府、县林业局、县房产局、县工商局等多家单位，争取到了多达20多万资金。绿化了学校教学楼前后，为学校教师采购了一批办公用品，修建了学校养猪房，购买了学生蒸
饭柜。使学校面貌焕然一新。中心小学刚刚乔迁新址，需要办理的审批手续非常多，一年多来，我在县城里跑来跑出，没有耽搁下学校的一项常规工作。
当然，由于我的经验不足，还有很多方面没有做好。今后，我将一如既往，清廉节约，做好学校的总管，当好校长的参谋。
第18篇：财务工作总结
工作总结
@@年度，@@公司财务科以总公司“三进”精神为主题，以“服务、创新、责任”为出发点，在完成本职工作的前提下，配合公司其它部门，保证了生产经营活动的正常运转。 现将主要工作给大家作以汇报：
一、加强财务监管，提高资金利用率，控制生产成本。
年度，财务科在工作中不断强化内部管理，提高财务管理水平，严格按规章制度办事，控制非生产性支出，把资金用在生产和建设上，能不花的钱尽量不花，对公司公营车辆的司机报销过桥、过路费，协同行车，运调等部门严格把关，在上级财务部门的检查中，我们积极配合，真实地反映了企业经营成果，财务状况，促进了企业不断提高管理水平。
二、加强培训，提高素质，优化财会队伍。
随着公司不断发展壮大，财会人员的素质需要全面提高，针对会计队伍的现状，我们组织会计参加了总公司财务处组织的会计人员培训班，取得了良好效果，我科50％的会计人员进行了电算化培训并一次通过考核，同时我们利用“
二、五”下午学习时间，对会计人员进行思想教育和业务知识学习，强调会计人员在岗位上自 1
我学习，自我提高，做好、做精自己的本职工作，掌握过硬技能，提高工作效率，为今后更好的工作打下良好基础。
三、提升服务质量，促进企业发展。
年，我公司规模不断扩大，人员不断增多，车辆不断更
新，财务科的工作思路紧跟企业发展的步伐，思想上与时俱进，围绕着生产，我们及时地测算各项生产经营活动的经济效益状况，测定单车各项定额和标准，为公司领导提供了可靠的依据。
在众所周知的“非典”时期，我们全体财务人员积极采取预防保护措施，对从疫区回来的司机，我们从不嫌弃、回避，而是热情接待，认真核对各种票据，严格消毒，保证了司机和财务人员的身体健康，确保了生产正常运行。
四、团结协作，增强团队凝聚力和战斗力。
常言说“人心齐、泰山移”，财务科全体同志团结协作，共同努力，共同进步。年我们财务科全体同志经历了建厂以来最为全面、彻底的一次税务大检查，将----年10月底的所有运输发票输机上网，与国税局抵扣联进行对比。工作量大，不允许有丝毫差错，时间紧任务重。我们财务科全体人员加班加点，不分昼夜，任劳任怨，不讲代价不计报酬，连续奋战十二天。在保证日常工作正常进行的情况下我们按时圆满的完成了输机上网的任务，受到总公
司、地税局的充分肯定。体现了我们 公司财务科的工作作风和精神风貌。
年，是我公司发展比较关键的一年，我们要以发展和创新为重点，把财务科建设成为模范遵守各项规章制度的坚强集体。
一、要加强政治学习，把握正确的政治方向；
二、要加强法制学习，严格依法办事；
三、要加强业务学习，确保各项工作正常有序；
四、要加强团结协作精神，建立过硬技术团队，使财务科在新的一年里更上一个台阶。
@@公司
年月日
第19篇：财务工作总结
上半年工作总结
上半年财务管理工作，在院领导和各部门的支持配合下，本着为科研、生产、开发服务的宗旨，特别在经费使用上，做到常请示、多沟通，较好的履行会计岗位责任制。年初按照财政厅、科技厅会议精神，编制财务决算报表。同时根据研究院今年工作安排及状况作了财务预算，并建立新账。上半年累计发生经济业务986笔，上报各种报表10份，6月份参加财政局安排的会计人员继续教育培训，及协助制药厂进行固定资产清点。另外年初建立乳品厂新帐,按时上报各种报表15份及上交企业增值税。
一、收入
上半年共取得财政补助收入180万元，事业收入9万元，其中科研收入59，362元(学术活动收入24,962元,组培收入1万元,奥苦桑加工费1万元,生命PACK收入7,600元,开发部收入4,800元,食用菌2,000元.办公室租房收入31,520元。
二、支出
1、上半年共支出人员工资109万元，其中在职人员工资56
万元（包括补发工资），离退休人员工资53万元，福利
费支出19万元（包括医疗保险、离退医疗费、职工福
利），公务费支出13万元（包括公务费5.1万元，差旅
费、邮电费1.7万元，车费用6.2万元），修缮费2.3万
元,设备购置费1.1万元，二次供水设备1.3万元,业务费16.2万元,其它22万元(包括垫付制药厂贷款及利息)，合计支出183.9万元。
2、科研支出40万元。其中原辅材料、燃料动力、低值易
耗品8.7万元,差旅费、人工费、设备等1.6万元,业务费20.3万元(包括项目费、考察费、电话费、网费、资料费等)，工程款5.4万元,学术活动支出4万元。
3、后勤服务中心电费支出17万元,水费0.9万元，付煤款
1.7万元，一户一阀款2万元,锅炉工工资1.2万元,人员工资1.6万元,临时工工资0.8万元,合计支出25.2万元。收入：电费6万元，水费0.95万元,合计6.95万元。
财务部
第20篇：财务工作总结
2013年财务科半年工作总结
2013年已经过去一半了，在分局领导的正确领导下，使得财务科各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，以求真务实的工作精神,较好的完成了各项工作任务，具体工作汇报如下：
一、财务基本情况：
2013年，汉江局下达我分局收入预算总额201万元。其中:财政拨款114万元（含人员经费93万元、退休人员经费21万元、项目经费23万元)。事业收入37万元，其他收入27万元。
2012年度支出预算总额201万元。
二、上半年收入执行情况：
上半年实现收入96.72万元，占全年预算收入的48.11% ，
其中：
1、财政补助收入58.1万元，占全年收入总额的42.41%。
（1）人员经费46.5万元，占全年人员经费的50%。（2）退休人员经费10.5万元，占全年人员经费的50%。（3）正常防汛经费0.1万元，占全年正常防汛经费的3.3%。（4）水利工程运行与维护费1万元，占全年水利工程运行与维护的5%。
2、事业收入35.6万元，占年度收入总额的96.2%。其中：
（1） 水务局堤防返还费收入30万元。（2）仙南调局工程征拆补偿费5.6万元。
3、其他收入3.02万元，占年度收入总额的11.2%。其中：
（1）房租收入3万元。（2）利息收入0.02万元。
三、上半年支出执行情况：
上半年各项支出合计为65.29万元，占全年预算支出的32%，其中：
1、基本支出64.19万元，占年度支出总额的36.06%。其中工资福利支出42.43万元，占全年支出的37.88%。商品和服务支出6.98万元，占全年支出的21.81%。对个人和家庭补助支出12.18万元，占全年支出的35.82%。
2、项目支出1.1万元，占年度支出总额的4.8%。其中水利工程运行与维护1万元，占全年支出的5%。防汛经费0.1万元，占全年支出的3.3%。
四、财务日常管理工作情况
按照省汉江河道管理局要求，结合汉江局四个理财的要求，严格按照2013年部门预算2下要求分解2013年部门预算指标（包括公务费控制指标）到各科室。此外，还完成了以下工作:
1、3月认真组织填报了水利经济经营项目明细表；
2、3月按局要求填报了水利财务统计报表;
3、4月接受湖北裕华会计事务所对我分局2008至2012年度财务审计，并对发现的问题积极整改，认真总结，及时上报整改报告。
4、6月为水利工程运行与维护经费、防汛经费需要政府采购的项目联系、会议定点酒店，上报水利工程运行与维护费政府采购实施方案。签订政府采购合同和政府采购所需要的一切手续。
田关闸管理分局
2013年6月19日
