财务工作指引
一、财务人员岗位分工
出纳：根据审核无误的单据办理付款业务；根据有效收款单据，办理收款业务。负责现金日记账、银行存款日记账的核对、登记工作。
会计：负责审核出纳人员交来的会计凭证的合法性、合理性；进行本单位经济业务的账务处理；负责账务核算、核对、检查；负责会计报表的编制、分析、报送；负责除现金、存款日记账以外其他账目的登记工作；参与单位经济活动的管理工作。
根据单位经济业务的大小，会计可具体分为销售会计、成本会计、基建会计、记账会计，如果按照业务不同设置了以上会计，就需要设置主管会计专职或兼职以上工作的一部分，主要负责组织、检查会计日常工作，同时负责利润的核算、会计报表的编制及其他工作的分工协作安排。
二、财务保密制度
公司的经营状况，现金流量，资金使用状况，成本费用，职工薪酬等会计资料和信息均属公司保密范围，未经许可任何人不得向外泄漏，同时禁止传播。
三、费用报销
1、公司除正常日常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部门
审核汇总，按审批权限批准后，由行政部门按统一购买，统一到财务报销。
3、各部门当月产生的费用，（包括购买茶叶和支付工程款），必须在次月报销。超过一个会计年度的票据则不预报销。
4、物品采购须提供合同、采购申请单、仓库验收入库单等审批手续后办理报销。
5、所有需要报销付款的单据审批完成后交财务出纳员，财务将在每周三集中付款。
6、编制资金日报表制度。
四、发票管理
1、发票领购由专人负责，根据实际需要的种类、数量领购和分配。
2、发票使用要按照税务部门的规定严格执行，字迹清晰，不得涂改，购货单位与付款单位必须一致。
3、同一客户开具的发票资金到位后，才能开新发票。
《财务工作指引.doc》
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