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财务处2012年工作总结和2013年工作设想
一、2012年学校财务工作主要成效
2012年，财务处在学校党政班子和上级相关部门的正确领导下，以“服务学校中心工作，为学校快速发展提供财力保障”的工作理念，较好地围绕“严格执行财经法律法规，精心编制学校财务预算，做大收入总盘子，压缩不必要支出，确保学校重点工作投入”的总目标做了一系列工作。现把主要工作项目和成效总结如下：
（一）进一步完善财务管理规章制度
在日常财务管理工作中，除认真、严格执行国家的财经法律法规，加强财务规范管理外，财务处依据国家财经法律法规，针对近来出现的新情况，结合学校纪委布臵的《广东石油化工学院相关工作廉政风险识别和防控措施排查登记》工作，财务处就财务借款及报账工作，指出了存在的风险点，提出了相关的防控措施，并已落到实处，从而进一步加强了学校的财务管理。
（二）按时完成2011年的财务决算和合理编制2012年的预算
1、按时完成2011年的财务决算工作
从决算信息可知，2011年我校一般教育事业经费总收入25935万元，比上年增长8.57%；一般教育事业经费总支出22868万元（其中结转自筹基建3000万元，用于学校的基本建设），比上年减少1.52%，一般事业经费结余2932万元，按规定转入事业基金1759万元，转入职工福利基金1173万元。可见，学校财务状况进一步向好的势头发展。
2、认真编制2012年学校内部预算
2012年预算总收入30800万元（其中后勤经营收入3500万元），比上年实际增长5.26%(不含后勤)、5.09%（含后勤）；预算总支出30800万元，比上年实际增长19.38%（不含后勤）、17.38%（含后勤）。2012年学校内部预算的做法：一是将全年预算按经费性质与管理特点分为“一般事业经费”、“专项经费”和“基本建设及设备投资”，分别编制年度收支计划；二是按学校内部管理要求将全年预算经费分为学校控制使用和二级单位（部门）使用两部分，分别编制经费分配明细表。学校部门经费分配工作继续采用“二上二下”的方法，编制了学校各部门年度经费分配明细表。按前面11个月的财务运行情况估计，2012年学校预算执行情况是较好的，全年预算收入已基本完成。学校《2012年财务预算》与2011年比较，具有下列特点：
（1）从财力上保证学校的重点工作得到较好体现。教学方面:（实习费、卓越工程师教育培养计划启动费、专业建设费、大运会等）比上年增加177万元，比上年增加了10.85%左右。科研方面: 由上年的65.2万元增加到今年的183万元，增加181%。人才引进：由上年的300万元增加到今年的513万元，增加71%。
（2）学校改革发展成果共享方面得到较好体现。2012年预算安排用于提高节假日、计生奖的补贴标准、排球场维修、安装健身器材、安装门禁系统、师生体检、道路绿化、体育馆室内维修等经费达1124万元，民生工程的投入力度比上年有较大幅度增加。
（三）多渠道增收节支，确保学校发展所需资金投入
1、理顺关系，争取支持，增收节支，确保投入
（1）校领导高度重视，财务处主动工作，与省市相关部门建立了良好的联系，为学校发展争取到资金或政策的支持。目前，学校与省发改委、省财政厅、省教育厅、茂名市财政局、市物价局、市地税局、市审计局、各大国有商业银行等联系密切，得到上述省市相关部门、单位的大力支持。近年来，除省拨款支持学校建设学科实验楼、各种专项拨款外，省财政厅在下拨2012年预算时，财务处主动工作，教育厅鼎力支持，通过研究政策、用足政策、选择合适的核算方式，多争取到省拨预算资金840万元；2012年争取到市财政局除正常拨款外的给我校贷款利息补贴400万元，为今年全校教职工绩效工资改革提供了有力的财力保障。市物价局、市地税局在政策上给予大力支持；财务处通过学习、消化金融政策、科学制定借贷方案，一年共为学校节约36万元的贷款利息支出。2012年，在学校领导的大力支持下，相关部门的密切配合下，财务处积极主动工作，共增收或减支金额近1276万元（其中增收1240万元，减支36万元），对缓解学校财务紧张状况起到积极作用。
（2）2012年基本建设投资情况。到11月基本建设投资共1163万元。基建投资详细情况如下：其中学科实验楼102万元，，学生食堂综合楼38万元，学生宿舍五区117万元， 征地50万元，人才引进购房294万元，学生宿舍二区C栋20万元，贷款利息542万元。
2、严格执行学校预算计划和财经法律法规，有效控制经费支出
一是按照预算方案对每一项经费进行立项管理，严格按照预算方案使用各项费用；二是严格按照财务处发布的《关于进一步加强学校财务管理的通知》，认真审查各项支出的审批程序和原始凭证的合法性，杜绝任何不符合审批程序或原始凭证不合法的支出；严格执行现金支付的规定，对于1000元以上的对公支出坚持转账支付；对于大额单项支出（如专项活动、学生实习等）
要求资金使用单位要提交用款计划，控制不合理支出；严格按规定使用相关票据，严格执行收费规定，控制不合法的资金流入。
（四）强化风险意识，加强债务管理，做到融资与还贷协调进行
1、争取贷款来缓解学校的财务压力。按照学校建设发展的需要和学校自身的财力实际，2012年分期分批从农行贷入1000万元，这对缓解学校的资金紧张状况起到较大的作用。
2、定期跟踪银行贷款情况，按计划偿还银行贷款本息，确保学校的信贷信用。
2012年银行贷款还本付息情况是：利用预算资金安排偿还贷款1819.30万元，其中：建行589万元，个人委托贷款1230.30万元（其中建行713.30万元，工行517万元）。到2012年11月共支付银行贷款利息679.90万元。2013年预计还贷总额为1630万元。
到2012年11月底，学校的贷款余额及结构是：学校贷款余额总数9127万元。其中：建设银行3500万元，工商银行920万元，中国银行2715万元，农业银行1000万元，校内职工委托贷款992万元。
3、委托贷款情况
目前，教职工的三年期个人委托贷款共992万元，其中建行841.5万元，工行150.5万元。利息支出为每年约80万元，计划于2014年1月到期偿还不再展期。
（五）加大收费管理力度，积极组织预算收入
一是积极做好教育费收费工作，并及时向省财厅上缴教育收费收入。 二是2012年学校继续加大学生助学贷款力度，本年普通生欠费保持在较低水平，到2012年11月为止，普通生欠费1059万元（其中学费428万，住
宿费631万元），欠费率为4.40%，欠费率比较稳定。成教生欠费1730万元（含未结算部分），欠费率为35%。对成教学生缴费和教学点的学费结算，只要手续完备的，都比上年结算更加及时，这对保证学校预算收入的实现起到了积极的作用。
三是严格按照市物价部门的要求，进行收费公示，对学生宿舍四区及其他区住宿人数有变动的宿舍，及时办理了收费许可证审批手续，并依法开展收费工作。
四是积极配合市物价局来校进行教育收费年审工作。经检查，我校能认真执行收费公示制度，严格按公示收费项目及标准收费，没有发现乱收费现象。
五是加大对学生欠费的催收力度。2012年10月，财务处向学校提议并由主管财务副校长组织教务处、财务处、二级院（系）联合召开学生学籍管理工作会议。会后我处密切配合教务处严格执行学籍管理履行注册手续，做好学费收缴工作，仅仅11月份就催收了往年的欠费达546万元，可见欠费清理工作效果是明显的，通过对欠费的催收，能更真实地反映了学校现阶段的学生教育收费的情况。
六是进一步规范了成教生的收费管理。先后发布了《关于规范成教教学点学费收缴、结算程序和要求的通知》、《关于2013级学生缴费办卡的通知》。各类收入实行收支两条线管理，使用合法的票据，结算流程手续更加规范。
（六）加大暂付款催收报账力度，加强对学校各种资金的管理
1、主动做好教职工因公借款的管理工作。一是利用项目管理加以控制借款额度；二是教职工借款时明确报账要求，尽快报销结账；三是及时对暂付款进行清理、结算，对不及时结算的教职员工采取以信函形式发出报账催
款单，并采取扣工资的办法加大借款催收力度，使暂付款余额有所减少，到今年11月至，共催收暂付款结账1561万元（不含基建25万元），目前暂付款余额为2376万元（不含基建6587万元）。
2、积极配合总务及后勤等部门，催促各施工单位及租赁单位交纳水电费及租金，到今年11月至共催收水电费18万元，各种租金129万元。
（七）启动预算执行情况的监控，重视经费的使用进度
通过咨询兄弟院校（海大、广外、嘉应、湛师、广医等）得知预算执行监控只有个别学校在做，其他学校暂没开展，因此2012年启动预算执行监控对我校是走在了前面。
2012年预算执行监控分别在6月、10月对“一般事业总收入”、“总支出预算”、“部门
一、二类项目”、“除零余额以外的项目余额”、“对个别部门第二经费使用执行进度及不规范列支”等进行两次了预算执行情况的监控。监控结果表明各单位（部门）基本能够按预算计划严格执行，但也存在一些问题：现已到11月份，有的项目预算支出执行率低于10%，甚至为零。剩下不到一个多月的时间，突击用款、突击报销是不正常的。针对监控结果，财务采用各种形式督促有关部门推进执行进度。
通过对预算执行的监控一方面能够尽早发现、督促解决预算执行过程中存在的问题，保证学校总体预算执行进度；另一方面能够提高财务处的服务质量，避免经费报账都堆到年底，财务前台报账压力大，教职工等待时间长等问题。
注重预算项目监控的同时，严把会计账务质量关，对会计核算科目也进行了不定期的监控，及早发现、解决问题，为年终准确的部门决算打实基础。
（八）完成部门预算与资产管理系统资产明细帐数据衔接
以资产管理系统与财务系统资产相衔接为抓手，积极参与理顺资产清查工作。学校资产管理工作取得阶段性的成果，2013年度的部门预算报表与资产系统相关的合理信息终于对应上。而且对往年不规范的资产信息通过查阅
原始凭证、咨询分析，形成书面记录，为资产处资产管理提出了合理化建议，同时完成了2011年度在资产系统平台每个固定资产的会计凭证号的输入工作，逐步完善我校资产信息管理，实现了会计系统与资产系统信息平台的帐帐相符。
（九）加强财务队伍内部建设，努力提高服务能力和服务水平坚持每周周五下午各科业务学习制度，学习财务会计理论，学习新的规章制度，学习兄弟院校的先进经验，研究业务工作。通过学习研讨，加强了各科工作的主动性，提高了财务人员的业务能力和服务能力。
此外，按照上级要求，认真落实治安安全综合治理、计划生育、档案管理等工作。
二、财务处工作存在的主要问题
1、理财水平有待提高。由于财务工作专业性强，目前我处财务管理理论扎实、实践经验又较丰富、敬业爱岗的的财务人员数量还不够，导致财务管理水平不高，未能满足学校领导决策对财务信息的要求。
2、服务效率还有提高的空间。由于传统惯性负面影响，人员素质有待提高，管理机制不灵，分配政策不科学，只讲待遇不讲工作的邪气较重等原因，工作效率、服务水平还有提高的空间。
3、会计电算系统功能满足不了财务实际工作的要求，设备老化等也是影响财务工作效率的重要原因。
三、2013年财务处的主要工作设想
2013年财务处将继续贯彻执行《中共中央办公厅、国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知》（中办发[2009]11号）及《关于进一步加强对高等学校若干重大问题监督管理的意见》（粤组字[2010]8号）和省委省政
府的相关要求、省教育厅《关于进一步加强高校财务管理工作的意见》（粤教财[2006]17号）和《关于进一步加强我省高校财务管理工作的补充意见》（粤教财[2011]1号）、《关于加强省属高校债务管理的意见》（粤教财[2011]9号）等文件规定，确实做好2013年学校的财务管理工作。具体工作设想是：
1、认真做好2013年校内年度预算的编制工作。按照完善部门预算编制制度；强化收入管理，积极组织收入；从严从紧编制预算，严格控制“三公经费”、会议费、差旅费支出，厉行节约，降低办学成本；调整和优化支出结构，切实保障学校各项重点支出的总要求，深入分析2012年学校财务预算执行情况，总结经验、正视问题、找准对策，结合学校2013年度的工作任务，坚持保民生、保重点、保目标的原则，认真做好2013年度学校财务预算编制工作。
2、认真做好2012年的财务决算工作。按照省厅要求，认真并按时完成2012年的财务决算工作，加快决算工作进度，提高报表的准确性，争取一次性通过省厅验收。
3、积极做好增收节支工作。一方面加强收入管理工作，争取各项财政拨款及时到位，积极做好教育收费及行政事业收费工作，强化成人教育收费管理，确保预算收入计划的完成，为学校实现各项工作目标提供资金保障。二是严格执行学校年度预算支出计划，提高预算的有效性及约束力，同时严格控制各项不合理支出和不必要的支出，降低办学成本，提高办学资金使用效益。
4、对新区建设所需资金提前做好思想准备。新区征地大约还尚需数千万元，这笔资金是不能直接通过贷款取得的，要通过学校自筹来解决；新区的教学实验楼、学生宿舍七区、学生食堂等建设也几个亿，这也需要提前做好用款安排和贷款计划，提高工作的主动性和前瞻性。
5、切实加强债务管理，确保财务运作平稳。要认真分析银行债务动态，
并将还贷纳入预算管理，采取有效方法，化解债务压力，防范财务风险及产生不稳定因素。
6、加强暂付款管理，降低财务运行风险，提高会计信息的真实性。鉴于目前我校暂付款的规模仍然较大的事实，通过完善制度和严格管理 “双管齐下”的办法，把暂付款的规模压减合理水平。
7、加强财务会计信息的宏观管理和信息提取工作管理。及时、准确地掌握学校财务的动态数据信息，为学校领导决策提供更多可靠的依据。
8、完善服务功能，提高服务水平。积极推动校内电子银行建设，为提高工作效率提供技术支持。进一步完善部门经费网上查询功能，计划将教职工借款等项目也实现网上查询、项目代码也挂网查询。
9、加大学校财务信息在校内的公开以及相关财务制度宣传的力度。通过信息公开和规章制度的宣传，使广大教职工和学生进一步了解上级的政策要求和学校的财务状况，处理好发展与分享的关系，强化主人翁意识，争取广大教职工和学生对学校财务工作的最大理解和支持，为更好加强学校财务管理、为节约开支创造一个良好的校内环境。
10、扩大预算执行监控范围、提高资金利用率。将在2012年“对一般事业总收入、总支出预算”、“部门
一、二类项目”、“除零余额以外的项目余额”、“对个别部门第二经费使用执行进度及不规范列支预算执行情况的监控”预算执行监控的取得初步成绩的基础上，扩大预算执行监控范围，提出更加合理化的建议，提高学校资金利用效率。
11、在全校范围内举办一次公务卡相关知识的培训，为全面实行公务卡做好准备工作。
此外要做好治安安全综合治理、计划生育、档案管理等工作。 财务处
（联系电话：综合科 黄瑞宏 2923786） 2012.12.16 9
