2010年财务总监述职报告
――但汉顶
2010年1至9月，集团公司委派我到武汉市畜牧发展公司、武汉六和食品有限公司、武汉富尔仕食品有限公司担任财务总监工作，今年10月份工作岗位调整后，我被集团公司委派到武汉市牛奶公司、汉口渔场、武汉六和食品公司、信息科技公司、富尔仕食品公司任职。2010年，我按照集团公司财务管理要求，根据《财务总监管理办法》的规定，努力做好财务监管和服务工作，现将本人2010年度的财务总监工作进行述职报告如下：
一、积极开展各项财务工作，为委派单位的经营管理做好服务。
1、2010年初，我协助各单位完成2009年度的财务决算和2010年的财务预算编报工作，详细的做好畜牧发展公司财务决算分析报告和财务决算专项说明。每月及时向集团公司上报各单位的国资快报、财务报表和季度财务分析报告，督促企业做好财务核算基础工作。
2、2010年3月，我参与拟定了武汉市新四新家禽良种公司的2008-2009年的利润分配方案、自然人股东徐军股权转让协议，起草该公司相关规章制度、管理文件等。经常参加畜牧发展公司经营决策会议和重大财务活动，参与畜牧发展公司十二五规划方案的编制，为企业经营决策当好参谋。
3、根据畜牧发展公司种禽投资发展规划，今年1-4月份，我参与起草了畜牧发展公司《1万套祖代蛋种鸡建设项目可行性分析报告》，通过考察国内祖代蛋种鸡存栏规模已趋饱和，该项目暂停申报；今年7-12月份，我参与起草了畜牧发展公司《合资兴建新洲5万套父母代蛋种鸡建设项目可行性分析报告》，该项目已进入专家论证阶段。
4、武汉飘飘食品公司于2009年底与武汉富尔仕食品公司终止租赁合同，我组织专班将租赁武汉富尔仕食品公司的资产进行了全面清查盘点，对被飘飘食品公司转移或占用的资产（三辆汽车、食品加工设备等资产）于今年4月份已全部追回。
5、飘飘食品公司退租后，我全程参与了富尔仕食品公司与武汉正大食品公司的解除租赁合同的谈判工作，2010年8月，武汉农业集团公司与武汉正大食品有限公司正式签定了《关于解除厂房设备租赁合同的协议》，正大食品公司免除富尔仕食品公司应付租金192万元，并于当日办理了固定资产
移交手续；9月份，我起草了关于处理富尔仕食品公司遗留问题的工作方案。
６、不管是严寒酷暑，我每月到武汉六和食品公司上班二至四天，每次上下班路途转乘车就得花
五、六个小时。每月不定期到六和食品公司审核会计凭证，收集公司合同、文件资料。对原始凭证手续不全的要求完善，对该公司的会计核算、规章制度建设、年初经营预算编制、量本利分析、成本核算等事项进行探讨和提供参考意见，做好企业财务监管和服务指导工作。
7、今年11月份，复核牛奶公司会计凭证时，发现该单位的租金收入仍然按12%的税率交纳房产税，房产税的税率新政策已降至8%，及时提醒财务人员到税务局办理纳税申报调整，牛奶公司全年的房产租赁收入为110余万元，挽回该单位纳税损失4.5万元。
8、年底汉口渔场财务决算时，发现以前年度对应收款项的帐龄划分不准确，今年需要补提坏帐准备102万元，对今年损益有重大影响，我提出了要对前期会计差错要进行更正，减少对当期或以后年度损益的影响。
9、按照市国资委关于对出资企业开展不良资产核销工作的要求，我参加了畜牧发展公司三家单位和富尔仕食品公司不良资产申报核销工作。今年9至11月份，我经常加班投入了大量的工作对各单位历年发生的应收款项、长期股权投资、固定资产、改制费用、应交税金潜亏性挂帐等不良资产和负债报盈进行清理，收集证据，提供大量的文字说明，申报的审计底稿共五千多页。经过会计师事务所审计确认，畜牧发展公司和富尔仕食品公司申报的不良资产核销的净损失金额为1054.81万元，核销长期负债和集团内部往来负债报盈2666.82万元，为解决历史遗留问题，夯实企业资产、真实反映企业财务状况取得了一定的成效。
二、尽职履行财务总监的职权，对监管企业有关事项进行联签。
按照集团公司《财务总监管理办法》联签制度的有关规定，2010年我对委派单位进行联签的主要财务事项有：
1、武汉市种鸡场于2009年底与武汉中构投资有限公司签定了经济适用房合作开发合同，种鸡场于今年1-10月对该项目共投入现金7200万元，占种鸡场应投资总额9700万元的74%，我对该重大投资业务进行了联签。
2、种鸡场国有土地被武汉新区实行整体收购后，职工宿舍楼需要拆迁，2010年支付拆迁公司职工宿舍拆迁补偿费400万元，我对该重大资金支付业务进行了联签。
3、畜牧发展公司于2004年代收武汉正大食品公司江夏大花岭土地补偿
费160万元（该借款于当年已借给富尔仕食品公司使用），2010年8月集团公司与武汉正大食品公司的解除租赁合同时，畜牧发展公司支付正大公司160万元，我对该债务移交业务进行了联签。
4、武汉六和食品公司土建主体工程由湖北洲天建筑公司承建，工程完工扣除质保金后，应付洲天建筑公司余款160.97万元，因洲天建筑公司建造冷冻库保温层脱落质量问题，我对武汉六和食品公司《关于湖北洲天建筑公司工程款结算的情况报告》要求暂扣工程款50万元的事项进行了联签。
5、武汉六和食品公司与孝感朱湖农场签定了《新建养鸭示范小区土地租赁及鸭舍建设的协议》，六和食品公司租赁朱湖农场43亩土地，租期15年，年租金400元/亩，10月份已支付工程款50万元，我对该投资协议付款业务进行了联签。
6、汉口渔场与新春村于1995年11月签定了72亩土地合同，由于历史原因，汉口渔场欠付新春村土地余款56.89万元，汉口渔场与新春村（七段）于2010年10月27日签定了土地合同的补充协议，本协议规定，渔场三日内支付土地余款56.89万元，十日内一次性支付土地偿费329.08万元，我对汉口渔场支付新春村的土地余款及土地偿费事项进行了联签。
7、牛奶公司收回潓济55号土地后，该地上建筑物和配电设施为惠尔康公司资产，牛奶公司与惠尔康公司协议转入配电设施一套，该配电设施帐面净值60多万元，协议转让价格38万元，我对牛奶公司支付惠尔康38万元购买配电设施事项进行了联签。
8、2010年我对富尔仕食品公司发生的所有财务事项进行了审核签字，10月份工作调整后，按照集团公司新颁布《财务总监管理办法》的规定，我对到牛奶公司和汉口渔场单笔金额在1万元以上的支出进行了联签。
三、深入了解企业的生产经营和财务状况，有关重大事项及时向集团报告。
按照集团公司《财务总监管理办法》报告制度的有关规定，2010年我向集团公司定期或不定期报告的重大财务事项主要有：
1、武汉市新四新家禽良种有限公司上半年鸡苗大范围出现白血病，从2010年元月暴发至2010年10月底已赔偿客户损失75.08万元，7月份将现有存栏产蛋种鸡提前淘汰，预计亏损60万元；公司停产半年，至重新引种、供种前，预计经营亏损40万；因白血病事件，预计武汉市新四新家禽良种有限公司损失总额达到300余万元。
2、武汉市种鸡场的国有土地资产于2008年已被武汉市土地整理储备中
心武汉新区分中心实行整体收购，2010年共收到土地补偿金5200万元，累计收到补偿金1.44亿元，占应收总额1.8亿元的80％。
3、武汉市畜牧发展公司与汉口渔场对位于关山的48亩土地进行经济适用房联合开发， 2010年9月实现收入1200万元，摊销开发成本和计提税金149.64万元，计入本年的营业外收入的净利得为1050.36万元。
4、武汉六和食品有限公司于今年3月份委托新希望集团总部基建审计组对武汉六和食品公司土建工程竣工结算进行了内部审计，审计结果为：送审工程造价1673.89万元，核实工程造价为1642.13万元，审减工程造价31.76万元，审减比例为1.9%。通过查阅审计资料及其附件，我认为审减工程造价31.76万元依据不充分，送审工程造价1673.89万元实际是施工单位报送的工程预算金额，核实工程造价1642.13万元实际是施工单位报送的工程决算金额，因此，工程造价实际没有审减。我及时向集团公司报告了该工程审计情况并提出申请其他专业中介机构进行评估复审的建议。
5、武汉六和食品有限公司因流动资金不足，向银行申请贷款不能及时批准，为保障生产经营顺利进行，武汉六和食品公司计划向股东四川新希望农牧有限公司借款1500万元，该借款要按银行同期贷款利率上浮20%计息，2010年六和食品公司实际向四川新希望农牧有限公司借款900万元，应付利息14.10万元，我及时向集团公司报告了六和食品公司的重大融资事项。
6、富尔仕食品公司与武汉飘飘食品公司、武汉正大食品公司因解除租赁合同，有关财产清查、资产移交、租赁费收付、解除合同的内容等重大事项及时向集团公司报告，并对存在的主要问题提出相关处理意见和建议。
7、按照《关于规范集团委派财务总监工作报告内容的通知》要求，在集团公司的每次财务例会和季度财务分析报告中，我每次详细报告了委派单位有关生产经营情况、财务状况、资产质量状况、企业经营目标预算执行情况和重大经营行为，针对企业存在的问题提出解决问题的办法和建议。
四、完成上级交办的任务，加强学习提高素质，严格要求做到廉洁自律。
1、为贯彻落实国有及国有控股企业“小金库” 专项治理重点检查工作，按照市国资委统一部署，在国资委李总监的指导下，2010年11月，我参加了市国资委治理“小金库”工作领导小组第十组专项重点检查工作，对武汉建工集团有限公司和武汉商贸国有控股集团有限公司共八家企业“小金库”进行了专项重点检查，按照相关工作程序和要求，我及时、高效的完成了国资委交办的八家被检查单位“小金库”专项治理的重点检查报告和统计
报表填报工作。
2、在学习方面，我时刻不忘加强财会专业知识的学习，通过近几年报名参加了全国注册会计师统一考试和各种培训班的学习，加深了我财会专业的理论知识，并把学到的知识有机运用到实际工作中来，自我感觉能增强做好本职工作的能力。在学好专业知识的同时，还要加强政治理论的学习，2010年我参加了集团公司开展争创“四强四优”活动的学习，努力提高自己的政治修养，增强党性，争做以“政治素质优、岗位技能优、工作业绩优、群众评价优”为主要内容的“四优”共产党员。
3、本人能够自觉遵守集团公司《财务总监管理办法》中日常管理和自律各项行为规范。在武汉六和食品公司任职财务总监三年来，没有在该单位享受任何薪酬福利，也没有报销任何费用；在全资企业工作调动后，也没有接受企业任何薪酬待遇，也不会利用职权在企业为个人谋取私利，严格要求自己，做到廉洁自律。
五、工作中存在的主要问题。
回顾一年来的财务总监工作，在尽力做好财务监管与为企业做好服务的同时，我认为发挥财务总监的职能作用取得了一定的成效，但在实际工作中还存在着一些问题和不足之处。
1、财务总监在履行职权对被委派单位有关事项进行联签时，因我所监管的企业不是坐班管理，大部分联签事项都是事后补签，难以达到事前控制、事中参与的作用，财务监管的力度不够。
2、财务总监在对被委派单位有关重大事项进行报告时，因二级全资子公司由集团公司直属管理，有些重大事项企业经营者已及时向集团公司汇报，我们报告反映的重大事项信息有些滞后。
3、财务总监在对被委派单位的经营管理提供服务时，我们着重于帮助企业处理日常事务、规范财务核算、完善规章制度、策划经营管理方案等工作，在为被委派单位做好向外融资、资本运作等方面服务功能不够。
六、2011年财务工作思路。
2011年，是集团公司对我财务工作岗位调整后的头一年，按照集团公司财务管理要求，我将进一步深化监管职能，优化服务职能。根据各单位的实际情况，2011年主要工作思路是：
1、对于以资本经营为主的牛奶公司和汉口渔场全资子公司的财务工作，
我将重点关注企业经营目标的预算完成情况和国有资产收益上缴的执行情况，深入了解企业投资项目的运作，参与企业经营管理，优化财务服务工作。
2、对于以生产经营为主的武汉六和食品公司控股企业的财务工作，我将重点监控企业的生产经营活动和掌握重大财务事项，必须关注该公司的关联交易，协调投资各方利益合理分配。
3、对于已终止经营的武汉富尔仕食品公司的财务工作，我将参与企业的剩余资产处置，协助公司董事会做好企业清算组织服务工作。
4、对于新成立的信息科技公司的财务工作，我将重点抓好该企业的建章建制，监督检查其财务制度的执行情况，规范其财务行为。
回顾一年的财务工作，在平凡而繁细的工作中，我付出了一些艰辛与努力，自我感觉达到了预期效果。我要感谢集团公司的领导对我的信任和重用，给了我一个丰富与锻炼自己的平台；也要感谢被委派单位的领导和同事，对我工作的支持和帮助，有了一份收获与喜悦。
2011年，集团公司委派我监管的单位较多，工作量较大，我也深感任务重，压力大，我将在吸取以往经验和教训的基础上，仍然以高度的责任感和上进心开展各项财务工作。在今后的工作中，我将进一步加强学习，善于思考、乐于探索、与时俱进，不断提升自身的业务水平。我将加强与监管企业的协作和沟通，以创新的意识、创新的精神、创新的思路去做好被委派单位财务服务工作。我将继续做到爱岗敬业、积极努力、廉洁自律、完善自我，尽职尽责覆行集团公司委派的财务监管工作，给力于集团公司实现预期的财务管理目标。
二O一O年十二月三十一日
