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公司固定资产工作总结(精选多篇)

发布时间:2021-08-24 07:43:17 来源:公司工作总结 收藏本文 下载本文 手机版

推荐第1篇:公司固定资产管理办法

固定资产管理办法

(试行)

固定资产实物管理采用专业管理和群众管理相结合的办法。建立以专业管理为主,并以经济考核制度挂钩的管理体制,实行分工分级管理。由生产技术部管理整个公司的固定资产实物(包括生产用固定资产实物和非生产用固定资产实物)。财务部门负责固定资产的折旧核算。使用单位负责对本单位所属固定资产的管理、保养和维护。在管理职能上做到管理定户、资产定号、管理定人。即:

1、管理定户:各个固定资产使用单位直接向公司生产技术部资产管理员负责。

2、资产定号:固定资产按规定要进行统一编号、针牌、喷记,作为固定资产的设备所有资产的名称、规格、厂家、数量及存放地点、增减变化都准确填入账卡,保持所有部门的账、卡、实物一致。

3、管理定人:根据谁用谁管理的原则、由使用单位直接参与管理,并落实管理责任和经济责任。

一、固定资产的界定标准

固定资产的界定应同时具备以下条件:

1、单位价值在2000元以上;

2、使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、仪表电器、工器具、供水管线、工艺管道、电缆等。

3、具有独立功能的部件。

4、不属于生产、经营设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。

二、固定资产的分类和编码

1、固定资产按其性质可分为:

生产用固定资产:厂房及构筑物以及各类设备(包括机械、动力、传导、仪器和生产用具)。

非生产用固定资产:生活服务、后勤、教育等设施。

2、固定资产按其使用情况分为:

在用固定资产、未用固定资产、尚未使用新调入待安装及扩建改造中的固定资产、不需用固定资产、封存固定资产。

3、固定资产编号、类别编码、类别编码按财务部认定的编码为准。

类别编码依次为:生产用房屋(01)、非生产用房屋(02)、建筑物(03)、机器设备(04)、运输设备(05)、电子设备及其他设备(06)。

部门编码依次为:采矿一厂(1)、采选厂(2)、一冶炼厂(3)、机修厂(4)、油库(5)、一选厂(6)、金鼎宾馆(7)、公司机关(8)、供电所(9)、二选厂(a)、三选厂(b)、二冶炼厂(c)、采矿二厂(d)、南场采选厂(e)、硫酸厂(f)。

资产编号的编码原则:类别编码+部门编码+部门资产类别序号。例如:三选厂机器设备序号为19的电机资产编号为:04b00019。

三、管理职责的划分

固定资产实行公司、厂(使用部门)二级管理,在公司分管领导的领导下,生产技术部管理整个公司的固定资产实物,财审计部负责公司固定资产的核算,各分厂指定相应的固定资产管理员负责对本单位的固定资产进行专人管理。

1、生产技术部的职责

1)负责对整个公司固定资产的实物管理。

2)建立和健全固定资产实物登记卡和账,准确掌握资产增减变动情况。

3)监督各使用部门的资产管理情况。 4)负责办理资产的对内、对外调拨手续。

5)组织新增资产、基建及技术改造工程等所有列入固定资产项目的验收。根据交付使用、及竣工决算的原值,及时办理新增资产的入账手续。

6)组织报废、封存、变价处理的鉴定和审批、落实工作。 7)组织闲置资产的处理、维护保养、改造再利用或变价处理。

2、财务审计部职责

1)会同生产技术部制定固定资产管理制度,并负责对使用单位的执行情况进行监督检查。

2)组织公司固定资产的核算和分析工作,全面掌握固定资产的增减情况。

3)与生产技术部以及各使用单位对资产进行定期(或不定期)

清查盘点。做到几个部门的账、卡、实物一致。

4)参与报废、封存、变价处理的审核鉴定工作。 5)按财务制度规定正确及时的提取折旧基金。 6)审查并掌握固定资产的内外调拨及增减变动情况。 7)对新增的固定资产及时编制类别编码和卡片编号。

3、各使用部门资产管理员职责

1)使用部门指定专人负责本单位固定资产管理,贯彻执行有关规章制度和规定。

2)建立和健全本单位固定资产账、卡,并妥善保管,及时登记变动情况。定期核对,做到账、卡、物相符。

3)根据生产技术部的调拨单负责办理对内外的调拨手续。单位内部临时借用的要由单位领导批准并办理内部调拨手续。

4)参加本单位新增资产的验收,负责本单位固定资产的报废鉴定和上报审批工作。

5)掌握资产增减动态并定期上报。每季度向公司生产技术部报送一次。

6)指定专人负责固定资产的管理工作。

7)各单位应做好闲置资产及封存设备的现场管理工作,必须保持其完整性,不经批准不得随意拆卸或挪为他用。

四、固定资产的调拨、封存、出租和变卖规定

1、固定资产的调拨

1)必须填写“设备(资产)调拨单”,经主管领导批准后才能办

理。一式四份:财务审计部、生产技术部、调入、调出单位各一份。

2)在调出设备时,设备的所有附件、专用备件、说明书、档案资料等应一并交给调入单位。

3)对未办理调拨手续而自行发放设备的单位应追究其管理责任,对于配套设备不经批准一律不准拆散使用。

4)设备调往外地时,调出单位应配合调入单位做好设备的拆卸、包装和托运等工作。

2、固定资产的闲置、封存、保管和使用

1)、闲置设备是指过去已安装验收,投产使用而目前生产或工艺上暂不需要的设备。使用部门填写“设备(资产)闲置申请单”报设备管理部门,及时做好闲置设备的维护、保养工作。

2)、设备封存时应切断电源、放尽存油、擦拭干净,表面涂油防锈并覆盖防尘纸,挂牌显示,指定专人负责保管,车间机械员每月检查一次,资产管理部门不定期抽查。

3)、使用部门若需重新使用封存设备,也需填写“设备启用申请单”报设备管理部门、财务部门办理手续后,方可使用。

4)、就地封存的设备,其维护与保管,由使用部门负责。封存设备的附属设备、附件、专用工具和零件,不得挪为他用,使用部门应负责保持设备的完整性。

3、固定资产的出租、变卖

1) 固定资产的出租,变卖必须填写“固定资产出租报告”及“固定资产变价处理申报表”,经相关部门办理手续后,报公司分管领导

批准后方可出租和变卖。

2) 企业的固定资产任何部门或个人无权擅自无偿外借,特殊情况经设备管理部门、财务部门、公司领导的批准,方可办理相关手续。

3) 变卖处理,原则上按账面原值减已提折旧的净值处理,若与账面价值悬殊较大时,组织有公司领导、工程技术人员、财务人员及有关部门参与的小组进行鉴定,按质合理估价,经公司领导签署意见后方可进行处理,由技术部牵头,物资部门与财务部门办理核销手续。

五、固定资产的盘点

1、公司每年对固定资产进行盘点。盘点采取年终定期盘点和不定期抽查两种方式。

2、年度盘点人员由公司生产技术部、财务审计部相关人员以及各单位固定资产管理员组成。

3、固定资产的盘盈盘亏要查明原因,提出盈亏报告,上报主管领导批准后方能增减固定资产基金。

六、新增固定资产移交程序

公司内任何项目新增固定资产,必须由采购部门或施工部门移交生产技术部验收。验收合格后资产实物移交给使用部门,经财务部门登账列入新增固定资产。设备管理部门及使用单位以财务部门的新增固定资产凭证及卡片编号入账设卡。

七、固定资产的拆除、入库

1、固定资产的拆除必须根据公司的决策,其工艺条件和技术性能是否不适应当前生产的要求,明确拆除理由。

2、固定资产的拆除必须有公司领导批示,各部门固定资产管理人员参加。

3、拆除入库后,各级固定资产管理部门统一调整,保持账、卡、实物一致。同时由物资管理部门办理入库手续。

八、固定资产的报废

固定资产的报废,经过相关部门进行鉴定,不能满足工艺要求和性能要求的资产,经公司领导批准后方可报废。同时公司各部门注销账目及资产卡片。

1、固定资产报废的条件

固定资产具有下列之一的进行办理报废手续,适时更新。 1)、经过鉴定,继续大修理后技术性能仍不能满足工艺要求和保证产品质量的;

2)、设备老化,技术性能落后,耗能高、效率低、经济效益差的; 3)、大修理虽能恢复精度,但不如更新经济的;

4)、严重污染环境、危害人身安全与健康,进行改造又不经济的; 5)、其他应淘汰的。

2、固定资产报废的审批程序

固定资产报废的审批程序如下:

1)固定资产的使用单位填写“固定资产报废申请单”提出申请。 2)设备管理部门组织鉴定,生产技术部、财务审计部参加鉴定。 3)“固定资产报废申请单”和各部门的“鉴定报告”交公司领导审批。

4)设备管理部门、财务部门以及使用单位及时核销账目及资产卡片。

3、报废固定资产的处理办法:

1)、转让给尚能利用的单位。

2)、拆卸可利用的零部件留用,不能利用的作原材料或废料处理。

3)、规定淘汰的设备不得转让,应按上条处理。

4)、处理回收的残值应纳入企业更新改造资金,不得挪为他用。 5)报废资产尚未出卖,由原使用单位管理,不得挪用或擅自处置。

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固定资产管理制度

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(四)根据总部行政部的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、表、物三相符。

(五)各机构的综合内勤及前台负责本机构内固定资产明细统计。各部门、各事业部、各机构负责人负责本机构内固定资产调配和设备管理。

第四章 管控说明

第五条 固定资产的购置、验收、登记、领用

(一)各机构购置标配外固定资产,必须提前向各事业部提出申请,报总部行政部审核,经分管副总批准后,方可安排购置。如需购置固定资产采购价格超过人民币伍万元,则还需报经总裁审批。

(二)发货流程

1)发件部门应自行清点及打包好物品,最大程度上保证在运输过程中安全可靠,涉及到电子类产品的,应由总部信息中心在发放前统一检查和核实,对电脑进行格式化,重装操作系统,确保设备的正常使用。对重装系统后的电脑进行登记,包括资产标签和主机序列号。所有邮寄的办公设备由资产管理员及库管员共同确认物资完好后,在出库单上签字;涉及IT类资产,应由信息中心设备管理员签字确认;

2)发货部门成功将货物寄出时,应第一时间通知指定接收人;

3)物品到达收货职场时,收货人应立即与物流公司共同开箱确认物(资)料齐全、完好后方可进行签收,如需代签,由代签包裹人进行开箱检查,并签字确认; 4)收货部门及收货人在接到物(资)料如发现损坏、不符合接收标准的,应立即联系发货部门告之情况,并及时协调物流公司予以解决; 5)每周二集中向各职场寄送办公设备;

(三)总部财务部更新固定资产账册,通知总部行政部,总部行政部对资产进行统一编号,后将编号告知相关职场资产管理员。

(四)资产领用人需填写资产领用单,经确认无误后签字。资产管理员需实时更新固定资产明细表,并于每月 25 日(遇节假日顺延)上报给总部行政部备案。 第六条 固定资产的调配与转移

(一)未经相关部门、事业部、机构负责人确认、总部行政部审核报备,未获得公司分管副总和总裁批准,任何部门不得擅自调配、转移、出借或出售。

(二)总部各部门、事业部、机构内部资产的调配和转移,必须经相关负责人同

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(二)固定资产每月清查一次,清查结果报财务部及行政部审核,备案。

(三)遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。1)资产管理员变更; 2)机构搬家变址;

3)主管部门根据工作需要决定进行的临时抽查;

第九条 根据固定资产清查的范围和任务,成立由总部财务部、总部行政部、使用部门、事业部、机构、资产管理员参加的清查小组,定期或不定期对公司资产进行清查盘点。

第十条 固定资产清查前,资产管理员应当将所管理的固定资产进行整理,对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产,尽可能做好入库和出库手续,避免发生重点、漏点等差错。

第十一条 固定资产清查应当逐一点清实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。如发现盘存数与账存数不一致的时候,应该及时查明原因并由资产管理员做出书面报告,必要时进行复查。在清查中发现毁损情况,应当查明毁损的程度、原因和责任,在清查表内加以注明,并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产,都应当进行清查,并分别填制清查表。

第十二条 对固定资产清查以后,根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后,由参与清查的人员和资产管理员共同签名盖章。清查表单共三份,由资产使用各部门、各事业部、各机构、总部财务部和总部行政部各留存一份。 第十三条 对清查出的固定资产短缺和多余,经查明核实以后,逐级上报审批。总部财务部根据审查核实后的清查表和审批意见,按照会计制度的规定,做账务的调整,使账簿记录与实际盘存的资料一致。

第十四条 为严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除和故意破坏固定资产的行为,要严格追查责任,并交由人力资源部按公司规定处理。

第十五条 资产管理员或库管员未检查或检查不细,导致寄出物品有质量问题,或因收货人在接收设备时未立即开箱检验,导致因货品验收检查不及时,造成物资损坏无法界定和无法协调赔偿的,由相应责任人自行承担赔偿损失,并交由人

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公司固定资产管理制度

李仿

1.

总则

1.1

为了规范公司及下属各公司固定资产管理,根据国家相关财政政策、法规和公司会计核算制度,特制定本制度。 1.2

本制度适用于本公司各子公司。

1.3

本制度管理范围包括固定资产的定义、分类、职责、购置、验收、领用、日常管理、处置等全过程。

1.4

为了保证账实相符,固定资产的任何变动(无论是地点、保管人、毁损、处置等)的信息都应当流经财务中心(计划财务部)。

2.

定义、分类与范围

2.1 固定资产是指为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有(拥有或控制但不以销售为目的),使用年限超过一年(含),单位价值或无法拆分的成套价值在1000元(含)以上的有形资产。

2.2 固定资产的分类与范围

一级类别 二级类别 三级类别

范围

折旧

年限 30年 5年 5年 5年 房屋及建房屋及建筑物 住宅、写字楼、商业、会所、车位等 筑物 装修支出 住宅、写字楼、商业、会所、车位等装修

载人汽车 大客车、中巴车、小轿车、电瓶车等

运输工具

货运汽车 大货、小货、散装水泥车等

生产经营机器、机械设

铲车、叉车、塔吊、发电机、挖掘机等 10年

用 备

机械设备

器具、工具 经纬仪、水准仪等 5年 其他

5年 计算机及外围台式电脑、笔记本、显示器、稳压电源、服务办公设备 3年

设备 器等 自动化办公设

传真、打印机、复印机、晒图机等 3年

办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、厨办公家具 5年

房设备等

通讯网络设备 手机、交换机、路由器、调制解调器等 3年

照相机、摄像机、刻录机、投影机、DVD、VCD、数码影音设备 3年

功放、音响等

办公电器 空调、冰箱、电视、洗衣机等 5年 其他

3年

房屋及建房屋及建筑物 住宅、写字楼、商业、会所、车位等 30年 筑物 装修支出 住宅、写字楼、商业、会所、车位等装修 5年

载人汽车 大客车、中巴车、小轿车、电瓶车等 5年

运输工具

货运汽车 大货、小货、散装水泥车等 5年 机器、机械设

铲车、叉车、塔吊、发电机、挖掘机等 10年

机械设备

器具、工具 经纬仪、水准仪等 5年 其他

5年 计算机及外围台式电脑、笔记本、显示器、稳压电源、服务

3年

非生产经设备 器等 营用 自动化办公设

传真、打印机、复印机、空调、晒图机等 3年

办公家具 办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几等 5年 通讯网络设备 手机、交换机、路由器、调制解调器等 3年

办公设备

照相机、摄像机、刻录机、投影机、DVD、VCD、数码影音设备 3年

功放、音响等

不适艺术品 字画、古玩等

办公电器 空调、冰箱、电视、洗衣机等 5年 其他

3年

3.

固定资产管理职责

3.1固定资产管理采用账实分开的原则,各部门实行职责分工,即:财务中心为固定资产价值管理部门、行政管理中心为固定资产实物管理部门,使用部门(人)为固定资产的保管部门(人),负有保管责任。财务中心为盘点工作的责任部门,行政管理中心为盘点工作的执行部门。

3.1.1价值管理部门——财务中心 3.1.1.1负责固定资产的价值管理,负责固定资产投资预算的汇总编制以及对预算的执行情况和固定资产的日常管理进行监控,建立《固定资产电子卡片》。

3.1.1.2 负责固定资产登记入帐,监督对包括受托管理资产在内的全部固定资产的管理工作,并与固定资产实物管理部门定期对帐,保持帐实相符。公司及各下属公司每季末须将固定资产清单报公司财务中心备查。

3.1.1.3负责固定资产的监督盘点工作。

3.1.1.4 定期或每年年度终了,对固定资产逐项进行检查,以发现固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等情况。

3.1.2 实物管理部门——行政管理中心

3.1.2.1 负责制定或修订所各自范围内的各类固定资产管理的实施细则。

3.1.2.2 负责固定资产的实物管理工作,组织和监督固定资产的采购、验收、编号、登记《固定资产管理台账》等工作。

3.1.2.3 负责监督固定资产的使用情况,定期进行台账、实物、标签的清查核对工作,以保证台账、实物、标签相一致,防止资产流失。 3.1.2.4 负责固定资产的拆除、改装、损坏、转移、丢失和报废处理等工作的登记与操作。

3.1.2.5 负责固定资产购置申请、资产的转入、转出登记管理、资产日常维护保养、资产报废等,并协同财务中心(部)开展定期或不定期的实地盘点工作。 3.1.2.6 定期对本单位的固定资产实物进行检查、维护、保养,以延长其使用寿命,对暂时闲置的固定资产应安全存放,对长期闲置的固定资产应进行及时调配,以充分发挥其使用价值。

3.1.3 保管部门——资产实际使用部门(人)

3.1.3.1 负有对固定资产的保管职责,妥善保管和维护其使用的固定资产,任何人和使用部门都不得随意拆卸和改装设备,如确有必要,需经固定资产实物管理部门同意后,由固定资产实物管理部门组织实施。

3.1.3.2固定资产保管部门(人)负有保全实物与标签完好的义务,固定资产保管部门(人)对实物的实际状况负责。

3.1.3.3固定资产保管人变动及固定资产发生损坏等情况时,须及时通报固定资产管理部门,办理变更登记或申请作出相应处置。

4.

固定资产购置申请、购置、验收、领用的规定

4.1

购置申请

4.1.1 公司各中心职员因工作需要配备固定资产,由申请人填写《固定 资产申请、购置审批单》,报所在部门经理、固定资产实物管理部门、财务中心、本中心总监进行审批;固定资产实物管理部门根据申请人需求在公司范围内对固定资产进行优化调配,并填写《固定资产转移单》,如无满足要求的空闲固定资产,则优先为对固定资产要求较高的职员购买新固定资产,并将其使用固定资产调配给申请人,填写《固定资产转移单》,并由固定资产管理部门代申请人申请购买固定资产。 4.1.2

购买固定资产,应根据本年度预算,由提出申请,填写《固定资产申请、购置审批单》及《固定资产购置比价单》,获得批准后执行购买。

4.1.3

各下属公司职员因工作需要配备固定资产,由申请人填写《固定资产申请、购置审批单》,经所在部门经理、行政管理部经理、固定资产实物管理部门、计划财务部、本公司总经理审批后,固定资产实物管理部门根据申请人需求在公司范围内对固定资产进行优化调配,并填写《固定资产转移单》,如无满足要求的空闲办公设备,则优先为对固定资产要求较高的职员购买新固定资产,并将其使用的固定资产调配给申请人,并填写《固定资产转移单》, 并由固定资产实物管理部门代申请人申请购买固定资产。

4.1.4

固定资产在建工程参照在建工程有关制度及审批流程执行。

4.2购置

4.2.1公司固定资产实物管理部门负责公司全部固定资产的招投标、采购。公司每年通过招投标确定集中采购战略合作供应商。

4.2.2 固定资产实际采购时,需在经批准的《固定资产申请、购置审批单》的范围内,由资产实物管理部门统一组织采购。

4.2.3 购置固定资产时,按照《公司职责授权制度》和《公司财务审批制度》的规定,经审批后,将获得的批准手续(如合同审批手续、支票领用凭单等)及《固定资产申请、购置审批单》交至财务中心(计划财务部),领取支票,及时完成购置。 4.3

验收与领用

4.3.1 固定资产购买完毕后,需经过正式验收,填制《固定资产验收单》,经财务中心(部)、实物管理部门、保管部门(人)三方(以下简称三方责任人)签字确认后,在固定资产实物管理部门进行初始登记、标识后,由使用人办理领用手续,填写《固定资产领用单》。“领用单”一式三份,实物管理部门一份、财务中心(部)一份、实物领用部门一份,由领用固定资产的部门(个人)签字,并由实物管理部门登记。 4.3.2

房屋及建筑物等不动产取得所有权后,由固定资产实物管理部门统一办理登记后,填制《房屋登记表》,进行日常实物管理,无须填写《固定资产验收单》。

5.

固定资产的日常管理

5.1 固定资产记录与标识

5.1.1公司及各下属公司固定资产实物管理部门,对固定资产按上述分类标准进行分类管理,按使用部门、资产类别对固定资产进行编号,然后填制固定资产标签(标签应注明资产编号、名称、品牌型号、配置等),并粘贴在实物上,同时建立《固定资产管理台帐》,固定资产台帐与标签进行一一对应登记,定期与计划财务部门对帐,保持帐、卡、物、签相一致。固定资产编号实物管理部门应与财务部门相统一。

5.2 固定资产转移管理

5.2.1固定资产的转移是指公司各中心,公司与各下属公司,或各下属公司之间进行的固定资产转移,且转移的固定资产继续由受让中心或受让公司使用。5.2.2固定资产转移分为固定资产内部调拨、内部借用、内部转让三种方式。内部调拨适用于同一法人内部的固定资产转移,内部借用和内部转让适用于公司及下属公司之间的固定资产转移。

5.2.2固定资产的转移必须由固定资产实物管理部门统筹安排,并履行相应的审批流程,不得私自变更。

5.2.3公司各中心、各下属公司在转移固定资产时,必须由该中心总监、该下属公司总经理(包括转让和受让两个部门)、财务中心、各会签后方可进行。但各公司本体内部的固定资产转移,由保管人、保管部门负责人、固定资产实物管理部门、价值管理部门和公司总经理会签后即可进行。

5.2.4 固定资产内部调拨

5.2.4.1公司各公司在固定资产内部调拨时,应填写《固定资产转移申请单(部门用)》,履行相应的审批手续进行。

5.2.5固定资产内部借用

5.2.5.1

公司各公司之间因工作需要,互相调配借用固定资产时,由公司各公司申请借用部门,填写《固定资产借用审批单》,书面写清用途、预计归还时间,并报本部门主管负责人签字确认后,上报公司固定资产实物管理部门申请借用。

5.2.5.2

公司固定资产实物主管部门在收到申请单后,应本着合理配置资源的原则,在本部门的主管负责人签字确认后,办理固定资产的调配借用的审批流程,并登记台账。 5.2.5.3

公司及各下属公司固定资产实物管理部门对外借用的固定资产归还期已到的,应通知借用部门办理归还手续,及时收回外借的固定资产,确保固定资产的完好性。

5.2.6固定资产内部转让

5.2.6.1 固定资产内部转让时,出让方应将完整的资产信息(包括固定资产原值、累计折旧等)提供给受让方。双方企业应做好相应的台账调整,进行相应的账务处理,移交相关的产权凭证,并办理相关的产权过户手续(如果需要)。

5.2.6.2 固定资产转让协议的审批参见职责授权审批流程合同的审批流程进行。

5.2.6.3 各公司之间的固定资产转让采取有偿方式(一般情况下按照固定资产的账面净值进行转让),同时应最大限度的发挥固定资产使用效益和配合公司的整体运作。对于固定资产转让、有偿使用经协商一时难以达成一致意见的,任意一方可将申请或协议报公司首席财务官及首席执行官审批决定。因固定资产转移而发生的债权债务,固定资产转入、转出单位应及时结算清偿。

5.2.6.4公司及下属各公司与其他关联企业之间发生固定资产转让的情形,应当视为固定资产出售,遵循公平市场原则和公允价值,签订出售协议,履行固定资产出售的相关流程处理。

5.2.7 固定资产闲置管理 5.2.7.1 因各种原因暂时闲置的固定资产,由固定资产实物管理部门负责填制《固定资产转移单(部门用)》,将其回收保管,同时在固定资产管理台账上登记固定资产的转移情况。

5.2.7.2 凡职员离职前,应到固定资产实物管理部门办理固定资产交接手续,此交接手续亦需填制《固定资产转移单(部门用)》。

5.2.8 资产管理部门每月末应将《固定资产转移情况明细汇总表》报送财务中心(部),据以核对账务。

5.3固定资产修理

5.3.1 为了保证固定资产处于良好状态,充分发挥其功能,固定资产实物管理部门应做好固定资产的维修、维护工作。

5.3.2 固定资产日常维修保养及大修理须指定专人负责,由资产管理部门采取竞标的方式选定定点维修站,签定合同并报批通过,并将维修价格表及维修点签定的合同送财务中心(部)备案。

5.3.3 在实际交付外单位维修时,须办理内部事项审批,并填写《固定资产交运单》,第一联由固定资产实物管理部门留存,第二联送计划财务部备查,第三联由使用部门留存,第四联、第五联交外单位验收,外单位修复固定资产后,将第四联、第五联退回固定资产实物管理部门和使用部门验收。支付修理费用时,财务部门根据第二联及经过使用部门和实物管理部门签字的第五联核查,并据以付款。

5.3.4 固定资产改良支出等需要增加固定资产价值的,应当作为资本化支出,增加固定原值,需填写《固定资产验收单》据以处理。 5.3.5 固定资产实物管理部门应做好固定资产维修记录工作。

5.4固定资产盘点

5.5.1 公司及各子公司应对固定资产进行定期和不定期盘点,保证帐实相符、资产安全完整,固定资产全面盘点由财务中心统一安排,每年必须进行至少一次全面的固定资产盘点(一般为每年10月左右)。 5.5.2 实际盘点时,由固定资产实物管理部门负责固定资产的实际盘点工作,固定资产价值管理部门负责监盘工作,固定资产保管部门应当予以配合。固定资产盘点结束时,由财务中心负责撰写《固定资产盘点报告》,写明固定资产盘点的详细情况、发现的问题及解决方案等,并后附经三方责任人签字确认的《固定资产盘点明细表》,上报首席财务官和首席执行官审批,得到批准后,各部门依据领导对固定资产盘点报告的批示作出相应处理。

5.5.3 财务中心(计划财务部)可根据各单位工作的具体情况安排季度或半年固定资产盘点工作。

6 固定资产处置

5.6.1 固定资产处置包括固定资产的报废、捐赠、投资、出售、抵押、担保等事项。

5.6.2 各公司以固定资产进行抵押、对外担保等事项参见公司抵押担保相关制度及相应的职责授权。

5.6.2 固定资产捐赠、投资、出售等,须由使用部门或管理部门提出申请,填写《固定资产处置申请单》,经三方责任人签字确认后,按集团授权审批流程批准执行。 5.6.2 固定资产正常报废,须由使用部门提出申请或按照固定资产管理制度实施细则达到固定资产规定的报废条件的,由计划财务部门、资产管理部门和使用部门共同现场鉴定后,由固定资产保管部门(人)填写《固定资产处置申请单》,由固定资产实物管理部门填明报废原因,经三方责任人签字确认后,按集团授权审批流程批准执行。

5.6.3 固定资产非正常报废(自然灾害、遗失、责任事故、人为损坏等)的,需由固定资产实物管理部门出具书面报告,附固定资产明细,经三方签字确认后, 由固定资产保管部门(人)填写《固定资产处置申请单》,报公司首席财务官和首席执行官审批。对于人为损坏原因造成的,应追究有关责任人的责任。

5.6.4 经批准的《固定资产处置申请单》先交由固定资产实物管理部门登记注销固定资产使用台账,处置相应固定资产,然后将各种手续交由财务中心(计划财务部)进行财务处理。

其他

7.1 本制度由公司财务中心负责解释和修订。 7.2 公司财务中心保留对本管理规定进行修订的权利。 7.3 本制度自发布之日起生效。

附表:略 附表1: 附表2: 附表3: 附表4: 附表5: 附表6: 附表7: 附表8: 附表9: 附表10: 附表11: 附表12: 附表13: 附表14:

推荐第4篇:公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

第一条 固定资产定义

固定资产是指单价在2000元以上,使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。

第二条 本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。

第三条 固定资产计价

一、购入的固定资产按照买入价(含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等)计价。

二、自行建造的,按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的,按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的,按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的,按照同类设备市价计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的,按照固定资产的原价,加上改建发生的支出,减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

第四条 固定资产的购置

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请,填写《固定资产申购/调拨单》(附件一),经中心负责人同意后,交采购部统一购置(流程详见附件二)。

第五条 固定资产的验收与发放

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收,填写《固定资产验收单》(附件三)。工程类资产,如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》(附件三)根据验收情况开具,完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存(流程详见附件四)。

二、固定资产验收合格后,由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》,通知行政中心做好资产登记,建立标签、资产卡片(附件五),由使用部门到仓库办理领用手续。

第六条 固定资产的管理

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产,行政中心会同财务中心依其类别统一编号,并粘贴标签,更新固定资产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片(附件五)并归档。

第七条 固定资产分类及编码

一、行政中心对固定资产进行分类编码,标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志,任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成:一级代码+二级代码+三级代码+流水号(具体详见附件六)。

第八条 固定资产的盘查

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作(每年至少一次),具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查,要做到帐、卡、物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员,负责本中心资产的自查和盘点,并编制本中心的《固定资产盘点表》(附件七),报行政中心。

三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》(附件七),会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产,找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的,将追究当事人和管理者的责任,并视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后,对盘盈的固定资产要查清来源,财务中心重新估价入帐;盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因,分清责任,并提出处理意见报集团领导审批处理;必要时,财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。

第九条 固定资产的调拨

一、中心内的资产调拨,资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》(附件一),经中心负责人同意后,方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨,除按照上述要求完成外,还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。

具体流程详见《固定资产调拨流程图》(附件八)

三、所有资产调拨审批后,必须到行政中心进行资产调拨登记,重新做好标签及修改资产卡片信息;未在行政中心进行资产调拨登记的,资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的,公司将依法追究经济责任。

第10条 闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。

第11条 固定资产的报废、清理

固定资产的报废,由使用人填写《固定资产报废申请表》(附件九),由使用部门副总加具意见,由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》(银集行字[2012]112号)执行。

总价值在1万元以下的固定资产,由使用中心负责人确认后可以报废;总价值在1万元(含)以上的固定资产,使用中心负责人确认后,报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。(详见《固定资产报废、清理流程图》附件十)

确认报废的固定资产,需要变卖的,由行政中心通过三家以上的废品回收站报价,价高者得;此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖,使用部门必须通知行政中心做好登记,更新固定资产台帐。

第十二条 本制度自发文之日起执行,与原制度有不符之处,以本制度为准。

附件一:《固定资产申购/调拨单》

附件二:《固定资产申购流程图》

附件三:《固定资产验收表》

附件四:《固定资产验收、发放流程图》

附件五:《资产卡片》

附件六:《固定资产编码表》

附件七:《固定资产盘点表》

附件八:《固定资产调拨流程图》

附件九:《固定资产报废申请表》

附件十:《固定资产报废、清理流程图》

行政管理中心

二○一二年十二月三日

主题词:资产 管理 制度

集团行政管理中心 2012年12月3日印发

推荐第5篇:公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。

一、固定资产的标准

本公司固定资产是指使用期限超过一年的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营管理有关的设备、器具、工具等。

二、固定资产的管理部门

固定资产由综合管理部进行统计造册并监督使用;领用部门和个人为资产使用保管负责人;财务部定期进行固定资产盘点统计造册。

三、固定资产的购置

需求部门需填写“采购申请单”由部门负责人及总经理批准。 经批准后,由综合管理部按照批准内容安排专人负责采购。固定资产收到后,由综合管理部负责验收,并做好入库、出库、资产登记(资产名称、规格型号、金额、供货厂商等),一式两份一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交综合管理部保存,做资产统计造册使用,部门负责人落实使用保管责任人(以出库领料人为准)。

四、固定资产的转移、调拨

固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需到综合部办理固定资产转移登记;在集团内部进行转移调拨,需总经理批准,接收方需出具凭据(借据或收据)。

五、固定资产的出售

1、固定资产如需出售处理,需由综合管理部提出申请,填写“固定资产出售申请表” 列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,预出售金额,报部门经理、财务部负责人和总经理审批。

2、固定资产出售申请经批准后,综合部对该固定资产进行处置,并对固定资产登记出售日期,台帐做固定资产减少。

3、财务部根据已经批准的出售申请单,开具发票或收款,并进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,经部门负责人、财务部负责人和总经理批准。

2、经批准后,综合部对实物进行处理,如有变卖价值则按第3条进行。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新(告知财务进行同步更新)。

七、固定资产的统计盘点

公司建立固定资产统计台账,统计盘点分年中和年末,由综合部和财务部共同执行。 按照固定资产统计台账,仔细盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、财务部负责人和总经理批准后,综合管理部及财务部进行相应的帐务台账调整更新。

推荐第6篇:公司固定资产管理办法

第一章 总则

第一条 为加强********************有限公司(以下简称“****”)机关固定资产的管理,促进固定资产管理工作的制度化、规范化,及时对固定资产进行维修与更新,保证****机关各项业务工作的正常开展,提高工作效率,特制定本办法。

第二条 本办法所称固定资产指:产权归****机关所有的车辆、计算机、复印机、传真机、打印机等使用年限在2年以上、单位价值在2000元以上的设备。

第三条 ****机关的固定资产管理工作归口总经理办公室,财会部协助管理;总经理办公室指定专人负责此项工作。

第二章 管理程序

第四条 固定资产的购置应由各部门向总经理办公室报送需求年度计划,计划中应说明需购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等;由总经理办公室向****领导报送签报,主管领导审批后按计划进行购置。

第五条 计划外固定资产的购置,由需要购置的部门向总经理办公室提出申请,由总经理办公室向总经理报送签报,总经理审批后进行购置。

第六条 固定资产的购置,原则上由总经理办公室负责,特殊情况经总经理办公室负责人同意后,可由各部门自行购置。

第七条 固定资产的购置,应本着“货比三家,质优价廉”的原则,以最大限度地提高资金的使用效益。

第八条 固定资产购置后,由经办人与总经理办公室专管人员共同填写“固定资产验收单”,各有关人员应在“固定资产验收单”中相应栏目内签字。经办人凭“固定资产验收单”和有关发票到财会部办理报销事宜。

第九条 固定资产验收完毕后,由总经理办公室专管人员同时填制“固定资产卡片”和“固定资产备查账”并进行分类管理。

第十条 固定资产的日常维护、保养工作由使用部门负责,并定期进行清查和盘点。

第十一条 年终总经理办公室应会同财会部对****机关各类固定资产进行一次全面清查,并将清查结果列表、附说明报告报送****主管领导。

第十二条 固定资产报废应由使用部门提出报告,经有关部门共同鉴定后,由总经理办公室进行审核并填制“固定资产报废申请单”,有关人员应在“固定资产报废申请单”中相应栏目内签字,经****主管领导审批后办理注销手续。

第十三条 由于个人原因造成固定资产损坏、丢失的,应由有关责任人赔偿。

第十四条 固定资产报废清理后,如有收入应如数上缴财会部。

第十五条 员工在调离****机关前,应将个人领用、借用的各类固定资产退交总经理办公室并办理退还手续,凭总经理办公室开具的通知书和其它证明文件到人力资源部办理调离手续。

第三章 附则

第十六条 本办法未尽事宜由总经理办公室负责解释。

第十七条 本办法自印发之日起施行。

推荐第7篇:公司固定资产管理制度

武汉生物化学制药有限公司固定资产管理制度

(2014年8月7日起试行)

1、目的:加强公司固定资产的管理,规范采购审批、使用管理、维护管理、账务管理、报废处理等工作职责,保障公司资产使用效率和安全、完整。

2、适用范围:适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报废、处置等活动。

3、定义:使用周期在1年以上或价格在2000元以上的有形资产(维修项目除外)。

4、管理职责:公司采用财务部、设备工程部/办公室、使用部门三级固定资产管理方法。

4.1财务部:

4.1.1负责公司固定资产的统一核算,建立健全公司固定资产的管理帐务。

4.1.2审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。

4.1.3监督执行固定资产的清查盘点工作。

4.2设备工程部:

4.2.1负责组织固定资产的维护、维修,保证固定资产使用状况和效率;

4.2.2负责固定资产使用中的专业指导、监督检查,保证使用安全;

4.2.3负责建立健全生产设备、设施、仪器、厂房等档案资料和台帐,采购/建设、使用、调拨、报废等帐务完整、清晰;

4.2.4负责固定资产的统一编号工作;

4.2.5参与固定资产的盘点工作;

4.2.6负责厂房、设施、生产设备的大修计划。

4.3办公室

4.3.1负责办公用固定资产的统一管理,包括申购、调拨、报废等;

4.3.2负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐,从采购、使用、调拨、报废等帐务完整清晰;

4.3.3参与办公用固定资产的盘点工作;

4.4使用部门

4.4.1建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度,保证使用安全、资

产安全和使用效率;

4.4.2建立部门固定资产台帐和设备管理标识,帐、卡、物一致;

4.4.3定期进行固定资产的盘点,掌握固定资产的状况并及时上报;

4.4.4协助设备工程部制定年度生产设备、设施的大修计划。

5、固定资产购置

5.1申请:由使用部门提出申请;

5.2审核:由部门负责人审核后,办公用固定资产交办公室专业审核,办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核,审核其合理性、必要性和可调给性;

5.3审批:由分管领导先审批,再经总经理和董事长审批;

5.4采购:使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室,除此之外的交设备工程部,由职能部门按采购管理制度进行采购。

6、固定资产的验收登记

6.1验收:分别由办公室、设备工程部负责组织使用部门到货验收,需要进行试运行或相关验证后才能验收的,应完成相关工作后才能正式验收并开具“验收单”;

6.2入库手续:验收完成由办公室/设备工程部负责办理“入库单”,“入库单”作为财务部门付款凭据;

6.3领用手续:使用部门开具“领用单”,公共资产由办公室/设备工程部/生产管理部代为领用;

6.4登记台帐:由使用部门领用并投入使用正常后一周内到办公室/设备工程部办理登记使用台帐,台帐内容应包括:资产名称、规格型号、资产编号、价值、厂家、购置时间、验收人、使用部门、存放地点、使用维护情况等。

7、固定资产使用与盘点

7.1由使用部门负责制定使用管理办法,做到安全、规范使用和日常维护,专业内容应经设备工程部门审核或审批;

7.2设备工程部门有责任对固定资产的使用进行监督检查,有权制止、纠正不正当使用行为;

7.3使用部门或操作人员有义务及时报告异常情况;

7.4固定资产盘点:

7.4.1使用部门应至少每季度组织盘点一次;

7.4.2办公室/设备工程部应至少每半年组织盘点一次;

7.4.3财务部应至少每年组织盘点一次;

7.4.4盘点要求:

7.4.4.1帐、卡、物是否相符;

7.4.4.2资产是否处理正常状态;

7.4.4.3管理中的漏洞和不足

7.4.4.4出具盘点报告和管理建议;

8、维护和维修

8.1使用部门负责日常的维护、保养,并责任到人,建立相关的制度;

8.2专业维护或修理由设备工程部负责;

9、调拨

9.1公司内调拨办公用固定资产由办公室负责,除此外的固定资产调拨由设备工程部负责;

9.2流程:由使用部门提出调拨申请,经办公室/设备工程部审核后,经分管领导批准办理调拨手续,双方办理“仪器设备调拨单”一式四份,双方留底一份、办公室/设备工程部一份、财务部一份;

9.3调帐:办公室/设备工程部根据“仪器设备调拨单”进行台帐调整,财务部根据“仪器设备调拨单”进行账务调整;

9、报废处理:

9.1申请:使用部门负责提出,详细说明具体原因;

9.2审核:由办公室/设备工程部负责审核,提出处理意见,财务部最后审核;

9.3审批:由分管领导审批后再经总经理和董事长审批;

9.4处置:由办公室/设备工程部根据审批报告负责处理;

9.5账务调整:办公室/设备工程部根据“报废报告”和处理结果进行台帐注销,财务部根据“报废报告”和处理结果进行账务处理,并保留原始资料;

推荐第8篇:公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与经营相关的物品,单位价值在500元以上,并且使用作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别

1、机器设备

2、运输工具

3、计算机设备

4、办公家具及设备

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度,固定资产由办公室对生产设备及相关设备进行管理,对办公家具及运输工具进行管理。管理部门应:

1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写“购置申请单”,由部门经理批示,总经理批准。

2、经批准后,由办公室安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”报经部门经理,总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后,由办公室和相关使用部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。

一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交办公室填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”送移入部门签字,确认后交办公室。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

七、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”,交办公室报财务总监和总经理审批。

2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。

八、固定资产编号

1、编号原则:按大类、所在部门的拼音、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物代码为01

2、机器设备代码为02

3、运输工具代码为03

4、计算机设备代码为04

5、办公家具代码为05

资产大类部门拼音顺序号购置年月

九、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7),详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

推荐第9篇:公司固定资产管理办法

为公司固定资产管理制度的加强,明确部门及员工职责,现结合公司实际,特制定本固定资产管理制度。

一、固定资产管理制度的标准

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:

(一)为生产商品、提供劳务、出租或经验管理而持有。

(二)使用寿命超过一个会计年度。

使用寿命,是指企业使用固定资产的预计期间,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。

二、固定资产管理制度的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20 5%

2、机器设备 10 5%

3、运输工具 10 5%

4、计算机设备 30%

5、办公家具及设备 5 0%

三、固定资产管理制度的部门

根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 1. 由营运部对仓库设备进行管理;

2. 由IT部对计算机设备进行管理;

3. 由其他使用部门对各自办公家具及办公设备进行管理。

各管理部门需要:

1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号)

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产管理制度的核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。

5、资产编号原则

资产类别编码+公司编码+四位顺序码

如 外高桥给你公司 科朗叉车Crown Lift trucks TSP extra batteries

对应编码如下:

CLE-WG-000

1五、固定资产管理制度的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写“固定资产申请单”,由部门经理批准。

2、经批准后,由采购部门安排专人负责采购。

3、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。

六、固定资产管理制度中的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

七、固定资产管理制度中的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产管理制度中的报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。

九、固定资产管理制度的清查

公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

十、在建工程管理

财务部对在建工程应按建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造工程、其他支出分工程项目、内容进行明细核算。

各部门定期提交进度表,财务部根据相关部门预测的完工进度进行分期入账。全部完工达到可使用状态时,各部门提供在建工程转固定资产申请表,供财务部进行账务结转。

十一、本办法由财务部负责解释

十二、本办法自发布之日起试行。

推荐第10篇:公司固定资产管理办法

公司固定资产管理办法

为加强本公司固定资产的管理,促进固定资产管理工作的制度化、规范化,及时对固定资产进行维修与更新,保证各项业务工作的正常开展,提高工作效率,特制定本办法。

一、固定资产管理与归属

1、公司固定资产管理由公司综合管理部负责。

2、公司固定资产包括:桌椅、电脑、文件柜、空调、打印机、传真机、投影仪、电话等公司固定财产。

3、综合管理部定期进行公司固定资产的数量清点、报修、折旧、维护等管理。

二、固定资产的管理程序及要求

1、固定资产的购置应由各部门向公司报送呈批报告,明确购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等;由部门领导逐级呈批,主管领导审批后递交计划财务部按计划进行购置。

2、固定资产的购置,由需要购置的部门向上级主管领导提出申请,由分管领导向总经理报送呈批,总经理审批后由计划财务部或者综合管理部进行购置。

3、固定资产的购置,应本着“货比三家,质优价廉”的原则,以最大限度地提高资金的使用效益。

4、固定资产购置后,由经办人转交综合管理部,经综合管理部资产管理员核查、验收入库后,经办人凭有关发票和购货清单到计划财务部办理报销事宜。

5、固定资产根据需要由各部门写出《固定资产申领单》并上报,经批准后,由综合管理部资产管理员统一分发,并及粘贴固定资产标签, 并指定部门内负责人保管。

6、固定资产的日常维护、保养工作由综合管理部负责,并定期进行清查和盘点。

7、公司定期会同计划财务部对公司各类固定资产进行一次全面清查,并将清查结果列表、附说明报告报送公司主管领导。

9、固定资产报废应由使用部门提出报告,经有关部门共同鉴定后,由公司领导进行审核并做出相关是否报销及处理决定。

10、由于个人原因造成固定资产损坏、丢失的,应由有关责任人进行赔偿。如发现有故意破坏公司固定财产行为的,将对其严格惩罚,除将按被破坏资产购买价格双倍赔偿外,并扣除该员工当月工资。情节严重者除对该员工给予开除处分外,还将追究其法律责任。

11、固定资产报废清理后,如有收入应如数上缴计划财务部。

12、员工在调离或辞职后,应将个人领用、借用的各类固定资产退交综合管理部并办理退还手续,凭相关文件到各部门办理调离或离职手续。

13、本办法将于发布之日起实施。

第11篇:公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度 作者:倪桂莲 上传时间:2006-10-25 0:0 为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特 制定本制度。

一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类 固定资产类别

1、

2、

3、

4、

5、房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机设备 办公家具及设备 折旧计提年限 20 10 10 5 5 净残值率 10% 10% 10% 10% 10%

三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由 IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应:

1、

2、

3、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。对固定资产进行统一分类编号 对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产核算部门

1、

2、财务部为公司固定资产的核算部门 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐 实相符,保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产, 需填写“资本性支出申请单” (格式后附 1) , 由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请 表”(格式后附 2),报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在 此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、家供货厂商报价以备合理采购。 3

3、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产 验收清单”(格式后附 3)一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商, 并同时对固定资产进行编号。 一份由使用部门留存, 一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更 新台帐,落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移 申请单”一式四联(格式后附 4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部 门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联 送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办 理转移登记

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进 行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人, 以便监督管理。

七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门, 填写“闲置固定 资产明细表”(格式后附 5),管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固 定资产出售申请表”(格式后附 6)

2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部 门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处 置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产 进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申 请,填写“固定资产报废申请表”(格式后附 6),交固定资产管理部门报财务 总监和总经理审批。

2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定 资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐 务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、

2、

3、

4、

5、房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机设备 办公家具 代码为 01 代码为 02 代码为 03 代码为 04 代码为 05 如:财务部 2006 年 7 月购置一台计算机,则编号为 JINTAK 资产大类 04 成本中心 7536 顺序号 007 200607 购置年月

十、固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财 务部共同执行。 固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表” (格式后附 7) , 详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实 物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏 报告表”,列出原因和责任,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准 后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新

第12篇:公司固定资产管理制度

××公司固定资产管理制度

一.总则

1.固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并在使用过程中保持原有实物形态的资产。

2.本公司规定固定资产的标准:使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表,以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等:不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在1000元以上、使用期限超过二年的资产;或资产金额在1000元以下,但公司认为有控管必要的资产。

3.固定资产中办公设备和厂房归口管理部门为办公室,除此之外的固定资产归口管理部门为设备科。财务部负责固定资产的综合核算,全面掌握固定资产的增减变化情况,以及正确计提折旧等财务核算。

二.固定资产的分类

为加强管理,便于组织会计核算,将固定资产按照经济用途、使用情况和所有权综合分为七大类:生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不须用固定资产、土地、融资租入固定资产。

三.固定资产的计价

1.固定资产的计价方式

1.1外购的,按照买价加上支付的运输费、包装费、保险费、安装成本、交纳的有关税金等计价。

1.2建造的,按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价。

1.3其他单位投资转入的,按照评估机构评估确认或投资各方在合同协议中约定的价值计价

1.4融资租入的,按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。

1.5接受捐赠的,按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的,按照同类设备的市场价,或通过评估确认的价值计价。

1.6在原有固定资产基础上进行改、扩建的,按照原固定资产的价值,加上因改、扩建而发生的支出,减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

1.7盘盈的,按照同类固定资产的重置完全价值计价。

2、固定资产的价值一经确定入帐,除改建扩建、局部改照和特定事项经评估结构评估确认,以及国家政策规定需调整帐面价值外,不得自行调整其帐面价值。

四、固定资产的折旧

1下列固定资产计提折旧:

a 房子、建筑物

b 在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具;

c 季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产; d 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。

2除以下情况外,企业应对所有固定资产计提折旧:

2.1已提足折旧仍继续使用的固定资产;

2.2 按规定单独估价作为固定资产入账的土地

3各类固定资产的折旧年限

类别折旧年限

房屋建筑物20

机器设备8-10

运输设备5

电子设备2-5

4固定资产的折旧方法

4.1根据财政部颁发的企业会计制度规定,结合本公司的具体情况,折旧方法采用平均年限法。

4.2 固定资产的净残值为固定资产原值的4%。

4.3平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下:

a 年折旧率=(1-4%)×原值/ 折旧年限

b 月折旧率=年折旧率/12

c 月折旧额=固定资产原值*月折旧率

4.4 固定资产折旧根据上述有关计算公式按月计提。当月增加的固定资产,次月开始折旧。当月减少或停用的固定资产,从下月起不再计提折旧。提前报废的固定资产,其净损失计入营业外支出,不再补提折旧。

4.5按照规定提取的固定资产折旧,分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。

五、固定资产的控制与管理

1.固定资产实行归口分级管理。各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员,负责固定资产具体管理。

2.建立管理台帐。管理部门按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点,统一编号,编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐,定期记录使用、保养、修理等情况。

财务部按月与管理部门核对,管理部门按月和使用部门核对,以确保帐、卡、物,数量、金额相符。

3.固定资产的增加按以下规定办理

3.1固定资产的请购

3.1.1请购部门于申请增添固定资产时,应填写「请购单」,经部门经理审核,并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。

3.1.2将「请购单」送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性 ,如公司内部可调拨者,按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门,并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后,将「请购单」退回请购单位自行归档。如公司内部无法调拨者,按『审批权限表』送交财务总监、总经理审批,50万(含)至100万须董事长审批,100万(含)以上须董事会审批。

3.1.3采购部接到经批准「请购单」后,则办理采购程序,依采购程序办理完成核签。

3.2固定资产采购处理程序

3.2.1采购部在执行固定资产采购程序时,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象,单批次5万以下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购,并报财务总监审批;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案,报财务总监、总经理审批。

3.2.2依请购单填写订购单并与供货商联络订购事宜,按一般采购程序办理。

3.2.3重要固定资产或单台5万元以上或单批10万以上的采购,采购单位应与厂商签订购买合同。合同一式二份,由采购部与供货商分别留存一份;采购部应复印一份留存,原件与发票交财务做为付款入帐之依据。

3.3 固定资产验收处理程序

3.3.1采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时,请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符。

3.3.2固定资产验收合格后,管理部门开具「设备分配通知单」 并登记「固定资产管理台账」。采购人员将固定资产交请购单位使用。

3.3.3采购部将「请购单」﹑「订购单」﹑「设备分配通知单」、「发票」一同送交财务做付款入帐之依据。月末货到票未到,应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。

3.3.4 管理部门按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸,黏贴于固定资产上,并将资料添于「固定资产管理台账」上。

3.3.5资产金额在人民币1000元以下者,会计帐列费用,但公司认为有控管之需要者,应添入「固定资产管理台账」加以单独控管﹐但不须编进「财产目录明细表」。凡符合公司资产列管不列帐政策者,于验收后亦应赋予固定资产编号,黏贴固定资产编号卷标。 应定期追踪列管不列帐资产之使用情形。

3.4固定资产帐务处理

3.4.1财务须复核各项单据之签核是否完整。复核订购数量与验收数量是否一致。如有差异时,应按货到不符之处理程序办理。复核发票金额、「订购单」金额及合约所列金额是否一致。如有差异时,应向有关负责单位追查原因并作成适当处理,一致则依入账付款作业流程。

4.固定资产的减少

4.1.固定资产出售处理程序

4.1.1各类固定资产如有汰旧换新、无法修复、修理费用过高或闲置等情形时,使用单位主管将设备提交管理部门鉴定决定处理方式并配合采购部寻找可能买主及比较出售价格。

4.1.2使用部门应依据出售资产资料至设备科「固定资产处置申请单」一式三联;注明使用部门名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及出售原因,呈部门经理复核,送交采购部。

4.1.3采购部依据各部门所填写之「固定资产处置申请单」依照编号,联合管理部门选定处置方式、寻找可能买主及比较出售价格,送财务总监、总经理审批,报废损失达5万(含)至20万送董事长审批,20万(含)以上送董事会审批。

4.1.4总经理批准「固定资产处置申请单」后,应交由采购部办理出售事宜。采购部办理固定资产出售后,应于「固定资产处置申请单」注明实际出售金额及有关费用,送财务总监复核;并将所收取之出售固定资产款项,依据现金收入程序将现金缴回财务出纳人员。

4.1.5「固定资产处置申请单」一式三联,第一联由管理部门自行留档,并更新「固定资产管理台账」;第二联连同相关单据送交财务作帐务处理,第三联送回原使用单位存查。

4.2 固定资产报废处理程序

4.2.1各类固定资产如以达到不堪使用状态,且无法修复或修复费用过高时,使用单位主管应建议是否应予报废。

4.2.2凡决定应予报废之资产,使用单位人员提请管理部门鉴定并编制「固定资产处置申请单」,注明使用部门之名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因,经部门经理复核后并送交财务总监、总经理审批。

4.2.3管理部门应依已核准之「固定资产处置申请单」办理报废事宜,注明实际处置情形,并更新「固定资产管理台账」。

4.3 固定资产的出租出借

4.3.1 出租固定资产,由原固定资产使用部门提出可出租清单,经事业部、设备科等部门

审核,报总经理(或分管副总)批准后办理有关手续。租赁协议由设备科牵头,召集财务部等部门和有关业务人员与租入方商定,报总经理(或分管副总)批准后,由财务部办理固定资产出租手续,并按租赁协议收取租金。收取的租金冲计提的折旧。协议期满后,由设备科负责催回。

4.3.2 出借的固定资产比照上述规定办理。

4.4固定资产的内部转移

4.4.1 固定资产的内部转移,由管理部门提出意见,并填写“固定资产内部转移通知单”,经使用部门、接收部门、管理部门等部门会签后,交财务部作内部转移帐务处理。

4.5固定资产的封存及启用

4.5.1 固定资产由使用部门向管理部门提出封存(或启用)申请(须由分管副总签字),经管理部门、事业部、财务部会签后,由财务部办理转帐手续。

4.6长期投资投出的固定资产,按公司对外投资的管理制度办理

5.固定资产之维修

5.1故障送修

5.1 .1当固定资产故障,本单位无法自行维修时,使用部门人员编制「固定资产维修申请单」一式四联,注明各项固定资产资料并于固定资产送修数据域内注明损坏原因、请修内容及希望完修日期,经部门经理复核后,送交管理部门处理维修事宜。

5.1 .2管理部门于接获使用部门所传来之「固定资产维修申请单」后,应寻找适当维修厂商,进行维修。

5.1 .3管理部门寻得适当厂商后,应将送修厂商、预计维修金额及预定完成日期注明于「固定资产维修申请单」送交财务总监、总经理审批。

5.1 .4「固定资产维修申请单」经审批后,第一联送回使用单位存查;第二联及第四联由管理部门自行归档;第三联送财务暂时归档,做为日后付款入帐之依据。

固定资产送修完成回公司时,管理部门应会同使用部门办理验收,并于留底之「固定资产维修申请单」第

二、四联验收栏内注明验收情形。

5.1 . 5管理部门应将「固定资产维修申请单」及相关资料送交部门经理复核,并将「固定资产维修申请单」第二联归档;第四联连同发票等单据并填写「请款单」送交财务课申请付款。

5.1 .6财务人员应核对「请款单」、「固定资产维修申请单」及 发票等相关凭证是否相符无误。如相符,则编制凭证并依财务付款审批程序办理付款事宜;如有不符,应查明其原因。编制凭证时,财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用,则应依「固定资产维修申请单」中之验收资料更新「电脑财产目录明细表」。

5.2定期维护

5.2.1各项固定资产应由管理部门订定定期检验、维护之周期,并协同相关部门落实实施。

5.2 .2 各项固定资产需要送外检验或维护时,比照『故障维修』程序处理。

5.3固定资产维修管理

5.3 .1固定资产的修理分为中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造,机器设备全面拆卸更换主要部件。此外均为中小修理。

5.3 .2 机器设备的中小修理由使用部门负责。房屋建筑物的中小修理由使用部门提出,经分管副总审核后组织实施。发生的费用记入使用部门的成本、费用。

5.3 .3 房屋建筑物的大修由办公室归口,按项目编制年度计划和费用预算。机器设备的大修由设备科归口,按使用部门、设备编号,编制年度大修理计划和费用预算。大修理费用列入当年度技改技术资金预算,经财务部综合平衡、报公司总经理批准后,由归口部门组织

实施,财务部按预算计划严格控制。如超计划,应及时调整,追加计划报财务总监和总经理批准后,由财务部执行控制。

5.3 .4 大修理费用按固定资产原值的3‰按月预提。每月发生的大修理费用,由归口部门根据大修理项目设立明细帐,单独核算。每月将核算资料报送财务部。财务部按归口部门上报的资料结转大修理费用。

5.3 .5预提的大修理费用年终不留余额,实际支出数大于预提数的差额计入有关成本、费用,小于则冲减有关成本、费用。

6固定资产的清查

6.1为加强固定资产的管理,确保帐卡、帐物、帐帐相符,应于每年终对固定资产全面实地清查盘点一次。

6.2财务部每月对固定资产进行抽盘,并编写固定资产抽盘报告。

6.3盘点工作由管理部门组织,财务部配合,具体职能部门负责实施。

6.4盘点应编制固定资产盘点清册,经盘点人员和使用部门负责人签字,对出现的盘盈、盘亏现象,分别由使用部门负责查明原因,并填写盘盈、盘亏清单,经管理部门、财务部会签。

6.5盘盈的净收入和盘亏的净损失,报财务总监及总经理批准后,财务部负责作帐务处理,分别列入营业外收入和支出科目。

六 其他

1、该管理制度自2003年7月1日起执行。

2、其他规定与本制度有相矛盾之处以本制度之规定为准。

3、本办法未涉及及不详清楚的部分以财务的解释为准。

第13篇:公司固定资产管理制度

*公司

固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输工具、办公设备等,单位价值在500元以上的物品。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物2010%

2、运输工具1010%

3、计算机设备52%

4、办公家具及设备51%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度,固定资产由项目部对经营设备进行管理;由行政部对计算机设备、办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应:

1、设置固定资产实物台帐

2、对固定资产的使用落实到使用人、责任人。

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产定期进行盘点,做到帐帐、帐实相符。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写“固定资产申购单”,由部门经理、行政部经理、财务部总监及董事长批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

2、经批准后,由行政部门安排专人负责采购。

3、固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产台帐,落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四分,送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产台帐,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。

七、固定资产的清查

1、由公司财务部门牵头,行政部门组织进行公司固定资产的清查工作。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产台帐相核对一致。

2、若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、行政部门经理、财务总监和董事长批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐内容进行更新。

八、附则

1、本办法由财务部负责解释。

2、本办法自下发之日起执行。

公司

2011-6-17

第14篇:公司固定资产管理制度

固定资产管理办法

1.目的

为了确保公司股东的权益,提高公司固定资产管理水平,明确部门及员工的职责,根据国家有关固定资产管理的规定,特制订本办法。

2.固定资产的标准及分类

2.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:

(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的资产;

(二)使用寿命超过一个会计年度。

2.2 固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

(一)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(二)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.3固定资产按经济用途分为以下五类:

2.3.1房屋和建筑物:主要包括办公用房、活动房屋、建(构)筑物等;

2.3.2运输设备:主要包括汽车、摩托车、其它运输设备等;

2.3.3机械设备:主要包括挖掘机、推土机、起重机、平地机等其他机械设备;

2.3.4测量设备:主要包括全站仪、经纬仪、水准仪、测距仪等其他测量设备;

2.3.5其它固定资产:指打卡机、空调、电脑及配件、打印机、热水器、办公家具等

2.4.固定资产统一编码。

所有固定资产订上号牌,做到“资产定号、保管定人、管理定户”。方法为:固定资产类别代码+二级代码+管理部门代码。具体分类见附件一。

3.固定资产的折旧

3.1折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值,所提取的价值用货币表示就是折旧费,折旧费用于固定资产的不断更新和重置。

3.2固定资产折旧的计提采用年限折旧法,提足折旧后仍然继续使用的不再计提折旧。提前报废的固定资产,不再补提折旧,其未提足部分从企业当年损益中冲减,当月增减的固定资产,计提的折旧额在下一个月份相应增减。

3.3公司根据实际发展状况统一固定资产折旧年限,其中:

(一)房屋、建筑物,为20年

(二)机械设备挖掘机、推土机、起重机、平地机等其他机械设备, 为5年

(三)运输设备,汽车为5年;摩托车为3年

(四)电子设备,为3年

(五)办公家具,为5年

(六)测量设备,为3年

3.4报废或转让的固定资产的变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原值减累计折旧)的差额,作为公司的营业外收入和营业外支出处理。

4.固定资产管理机构的设置、职责

4.1固定资产管理机构的设置

4.1.1固定资产的管理部门为综合办公室,使用固定资产的部门负责人为固定资产的责任人。

4.1.2财务部是固定资产价值的核算监督部门。负责对固定资产编码;负责固定资产总帐、明细帐、管理台帐(明细表)核算,督促实物管理部门建立资产管理卡片,定期进行帐实核对,加强财务核算与实物管理。

4.2固定资产管理机构的职责

4.2.1各部门要随时掌握本部门固定资产的使用状况。

4.2.2综合办公室负责配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符,负责审批并办理验收新增固定资产。

4.2.3财务部负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记帐卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等日常管理事项。

4.2.4各部门根据使用情况,编制设备维修计划,按期编报设备更新计划。

4.2.5严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。

5.固定资产的维修、更新改造、购置、登记程序

5.1审批程序

5.1.1、固定资产的维修、更新改造及购置。

5.1.2固定资产的维修、更新改造及购置,使用部门要写专题报告,详细固定资产维修方案、更新或购置理由上报公司办公室,经公司分管分管财务副总经理、总经理批准,各部门自行购买或交由公司物资设备部统一购买。

需求部门提出书面申请→公司领导审批→办公室备案→需求部门自行购买或交由公司物资设备部统一购买→财务部入帐。

5.2固定资产登记程序。

5.2.1购建固定资产、仪器、设备等要在购置后一周内,到综合办公室办理固定资产验收登记手续,财务人员要负责对新增的固定资产进行编码,依据固定资产计价原则,审核原值,原始发票或评估资料等及时处理帐目。

5.2.2.固定资产原值一经确认,不得随意调整。

6.闲置固定资产及固定资产的报废处理

6.1闲置、报废条件

6.1.1资产闲置是指仍可使用但因使用或保管部门职能或责任人员调整,或因建设需要工作场所调整等客观原因,而本部门又无法调剂、无处安放而造成闲置。

6.1.2资产报废是指经科学鉴定或按有关规定,已不能继续使用,必须进行产权注销的资产处理。资产报废多因超过使用年限、结构陈旧,缺套残损、精度丧失或下降、性能低劣、技术落后,且无法改造、不能使用和无法修复,或经济上无修复价值而淘汰。

6.2.闲置、报废处理办法

6.2.1闲置资产处置办法

(1)对仍可使用的资产应首先在部门所属范围内调剂,需办理固定资产转移,报财务部备查。

(2)对难以安置的闲置设备,可予以出售。出售手续按以下报废资产处理办法执行。

6.2.2报废资产处理办法

固定资产报废程序:提出书面报告,填写申请书。各部门在报废资产前应提出申请报废资产的报告,提交报废资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册,以及鉴定资料和对非正常损失责任的处理意见,由公司分管财务副总经理、总经理批准后,财务部方可下帐处理。未办理报废批准手续前,各部门负责做好保管工作,不得自行处理。

7.固定资产的清查:

7.

1、固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产进行实物清查,并与固定资产进行账务核对,确定毁损、盘盈及盘亏资产。

7.2根据公司要求定期进行固定资产清查盘点,由公司办公室负责组织实施,财务部、使用管理人员参与配合,每半年进行一次固定资产盘点。在清查中发现盘盈、盘亏、损失和待报废的,应及时办理报批手续,及时调整处理帐目。

7.3在清查中发现的帐外资产,在办理验收登记手续后,有原始凭证的,要按原始凭证金额入帐;查不到原始凭证的,要评估入帐;无偿调拨的资产依据评估后入帐。

7.4固定资产的损失和盘亏要加强管理,由综合办公室部写出申请报告报公司,说明损失及盘亏原因,经办或证明人签字,公司总经理签署意见。

7.5落实毁损、盘盈、盘亏和固定资产使用情况,财务部负责将清查结果以文字及表格形式一式三份报送使用部门、总经理、综合办公室各一份。并根据批复作为帐、卡的调整依据。

8.项目部固定资产管理特别规定

8.1项目部固定资产的购置、折旧、清理、报废按以上办法执行

8.2单个项目终了,公司组织由综合办公室、商务合约部、财务部成立的项目资产清算小组,对项目部固定资产进行评估。对评估价值低于账面净值的资产,进行资产减值处理,资产减值金额计入项目成本。资产清算小组就清算结果形成项目资产清算报告报送总经理、项目部,财务根据批复作为账、卡的调账依据。

第15篇:公司固定资产管理办法

************公司 固定资产管理办法

第一章 总 则

第一条

目 的

为切实加强公司固定资产管理,合理购置、正确使用各类固定资产,充分发挥资产效能,提高资产使用效益,保障公司各项工作的正常开展,参照《企业会计准则---固定资产》相关规定,结合公司实际情况,特制定本办法。

第二条 定 义

固定资产是指单价在2000元以上,使用期限在一年以上,能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产。单价虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品,亦纳入固定资产管理范畴。

第三条 原 则

固定资产管理实行“管理规范,责任明确,配置管理,效益优先”的原则。

第四条 管理部门

综合办公室为固定资产的管理部门,主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作;财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工

作;使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。

第五条 管理任务

固定资产管理的主要任务是:完善管理体制;健全规章制度;明晰产权关系;落实管理责任;合理配置固定资产;保证固定资产安全、完整。

第二章 固定资产分类及折旧

第六条 分 类

按照农垦总局固定资产分类折旧年限表 第七条 折旧及处置

房屋、建筑物及附属设施,运输工具,电子设备等固定资产折旧,按财务有关规定办理。

固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出;日常的维修及保养支出则列为当期费用。

固定资产处置收益及损失,以净处置的收益记入营业外收入,净处值的损失,记入营业外支出。

下列固定资产不计提折旧:

(一)、以经营租赁方式租入的固定资产;

(二)、已提足折旧继续使用的固定资产;

(三)、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

公司按月提取折旧,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧。

固定资产提足折旧后,不论能否继续使用,均不再提取折旧;提前报废的固定资产,也不再补提折旧。所谓提足折旧,是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值。

第三章 固定资产购置和验收

第八条 预 算

固定资产购置实行预算管理。固定资产的购置应根据实际工作需要,本着合理、节约的原则,年初,由公司各部门编制本部门年度固定资产购置预算,列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额,成套资产应按各组成部分分别编制预算,固定资产预算由综合办公室、财务部负责审核,经公司主要领导批准后报集团审批。经集团批准后作为当年的固定资产购置依据。

第九条 购 置

公司各部门办公设备的购置,在预算控制额度内由综合办公室统一办理,财务部负责审核;综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。固定资产购置过程中,各部门如有特殊需求,应及时与综合办公室沟通,或共同参与购置工作。

固定资产购置应坚持多方询价的原则,保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在10万元以上,应实行择优竞价,成交合同应报财务部备案。

预算内固定资产的购置,由使用部门填制“固定资产购买申请单”

一式三份,交综合办公室和财务部审核,最终交综合办公室办理。申请单一份由使用部门留存,一份由综合办公室留存,一份由综合办公室交到财务部作为报销凭据。

预算外固定资产的购置,应上报“预算外固定资产购置申请报告”,经公司财务部、综合办公室会签后,报公司主要领导批准方可进行购置。

第十条 验 收

固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由综合办公室和各使用部门负责,经过验收合格的资产,才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后,一周内应到综合办公室办理固定资产卡片登记手续,固定资产卡片应由验收人和使用人签字,综合办公室在办理固定资产卡片的同时,应登记固定资产台账。

固定资产管理卡片必须记录事项有:名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注(反映固定资产维护使用情况)。固定资产管理卡片一式三份,办公室办公室、财务部和使用部门各持一份。

综合办公室在固定资产登记手续办理完毕后一周内,到财务部办理借款报销手续。综合办公室到财务部报销的发票,必须注明供货单位详细地址、电话、联系人,否则,财务部有权拒绝报销。

第四章 固定资产管理

第十一条 管 理

公司各类固定资产的实物管理,由综合办公室统一管理,负责设备的统一编号、资产数量的建立;财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账,并按月负责计提折旧。

公司各部门必须设有兼职的资产管理员。综合办公室负责登记各部门资产管理员的名单,并负责指导、监督各部门资产管理员的工作。

第十二条 工作职责

资产管理员的工作职责:保障公司资产的安全、完整,负责登记本部门的固定资产台账,登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况,定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人,尤其是各类公用设备,更应明确保管的责任人,以确保公用设备的正常使用。

第十三条 保 管

各类固定资产的维护手册、保修单据,由综合办公室统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁,加强安全防护措施,做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作,确保固定资产处于良好运行状态。

第十四条 操作与维修

各类设备的使用人,必须事先细读说明书,熟悉其性能,严格按照规定进行操作。

各类固定资产在使用过程中,如需增加器件或进行维修的,应首先与综合办公室联系,由综合办公室负责器件购置和联系维修,使用部门做好配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算,由综合办

公室统一编制。其中,增加器件单位金额超过2000元的,应参照固定资产购置要求办理相关手续,到综合办公室办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更,报销时需附有固定资产变更卡片。

第十五条 盘点清查

公司对固定资产实行定期实物盘点清查,目的是保证固定资产账、卡、物相符,摸清固定资产的实际使用现状,保证固定资产的安全、完整。

每年12月对公司固定资产进行盘点清查,盘点清查工作由综合办公室、财务部和各使用资产部门共同进行,对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损,应逐个查明原因,协商提出处理意见,报公司领导审批,并做好账册的调整工作。其中,涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况,并制订处理计划,账外资产要作盘盈处理,及时入账。

第十六条 资产处置方式

各部门之间调剂使用固定资产,经使用部门双方负责人、办公室、财务部签字后,报公司领导批准。由办公室负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整,财务部负责对账务进行调整。

各部门之间临时借用固定资产,借入方应说明借用固定资产的名称、借用原因、借用期限等,由借用人和本部门负责人签字,交借出方部门负责人审批,并在办公室备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记,并负责借出固定资产的收回。

公司人员在公司内部调动,原使用的计算机根据不同情况进行不

同的处理,如调入部门有闲置计算机,不需要重新购置的,计算机仍留在调出部门;如调入部门没有闲置计算机,需要重新购置的,应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用,办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记,保证固定资产的完整性。

非经营性固定资产的出租,统一由综合办公室对外办理手续。出租的固定资产必须报经公司领导批准,并办理正式出租协议后,方可租出。归还时,由综合办公室和公司原使用部门进行清点,撤销原租赁合同。经营性固定资产的出租,由公司有关职能部门负责。

离职人员在办理离职手续时,所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整,如有遗失、人为损坏或配置配件缺失,离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产,就办理了离职手续,其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。

综合办公室应定期与财务部进行账目核对,保证账物相符。如出现不符时,应编制差异表,注明差异原因。

第五章 固定资产报废和处置

第十八条 报 废

申请固定资产报废,应符合下列条件之一:

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限,且不能继续使用;

2、因自然和人为的原因,使固定资产受到毁损和丢失,且无法弥补和修复以便继续使用的;

3、由于历史原因,申请报废的固定资产存在重大质量问题,性能低劣且无法修复的;

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰,需要更新换代的;

5、申请报废的固定资产,虽未超过使用年限,但其实际工作量超过其产品设计工作量,且继续使用易发生危险的。

第十九条 权 限 固定资产报废审批权限:

1、固定资产报废,由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》,经综合办公室、财务部会签后,由公司主要领导审批。

2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。第二十条 报废程序 固定资产报废程序:

1、固定资产的报废,需由申请报废的部门完整填写一式三联的报废单,注明报废原因,由所在部门负责人确认签字。

2、固定资产报废单应交综合办公室和财务部会签,报公司领导审批;并按权限上报商贸集团审批。

3、固定资产报废单,应分别交综合办公室、财务部留存。综合办公室应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章,以示注销,财务部根据固定资产报废单,办理资产报废账务处理。

4、报废固定资产,应按审批要求及时处理,报废所得残值收入应交财务部作账务处理。

第二十一条 报废处置

固定资产报废处置:

1、凡已批准报废的固定资产,均由综合办公室收回处置。固定资产处置,一般采用有偿调拨或者出售两种方式,必须严格履行审批手续,由综合办公室填写固定资产报废处置单,经公司主要领导批准后,方可进行报废处置。

2、固定资产处置的变价收入和残值收入,一律交本公司财务,按照会计制度有关规定进行账务处理。

第六章 附 则

第二十二条 本办法由办公室负责解释,自颁布之日起执行。

************公司

2012年12月

第16篇:公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分,固定资产具有价值高、使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。为了不断的完善公司的管理制度,不使公司的资产流失,特制定本制度。 说明

固定资产是指:使用期限超过一定的时间的机器、机械、运输工具、办公家具等,以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等,单位价值在 元以上,并且使用期限超过 年的也应作为固定资产管理。 管理分工

1.为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:

1.1公司财务部门作为全公司固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。

1.2.各部门及现场项目部负责本部门桌椅、电脑、文件柜路由器交换机及现场电动工具等设备的维护与使用管理。统一管理与购置权。 1.3所有固定资产必须统一管理,购置权及处置权归公司。 职责

主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用部门(人)做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。

2.3负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批调拨、报废、封存、启用等事项。

2.4根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更新计划。

2.5严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。

使用部门的职责

3.1各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,现场项目部要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3.3 建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。

3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、卡、物三相符。

固定资产的购置、验收、入库、领用

4.1 由于工作需要,各部门购置固定资产必须提前向主管部门提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责统一购置。

4.2购设备进后,由相关部门(人员)开箱检查、验收,后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片,并通知使用部门。 固定资产的调拨与转移

5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准,任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后,由财务部门办理转帐手续, 并通知相关的会计进行账、卡交接。

5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式, 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值, 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续。

5.3 未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追究部门及经办人的责任。 固定资产的报废与封存

6.1 公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废相关手续。

6.2 凡符合下列条件可申请报废:

6.2.1 超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。

6.2.2 施工结束因不能运回公司的设备(运价高于设备余值)。

6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

6.2.4 绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的。

6.2.5 因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3 凡经批准报废的固定资产一律不能继续使用,主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续, 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见,总经理批准,变价收入必须上交财务部。

6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用。固定资产的清查

7.1 为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符。

7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查:

(一)直接经管固定资产的人员调动工作;

(二)因机构、业务变动,办理财产交接;

(三)固定资产发生非常损失事故;

(四)公司总经理根据工作需要决定进行的临时抽查。

7.3根据固定资产清查的范围和任务,成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

7.4对固定资产进行清查以前,财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全,如有尚未入账的会计事项,应当及时入账,主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录,做到清查前的账目相符。

7.5经管固定资产的人员,在清查以前,应当将所经管的固定资产进行整理,对尚未点验入帐(库)和应当调拨出帐(库)的固定资产,尽可能做好入帐(库)和出帐(库)手续,避免发生重点、漏点等差错。

7.6固定资产清查应当逐一点清实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产,应当查明原因,及时入账。在清查中发现毁损情况,应当查明毁损的程度、原因和责任以后,在清查表内加以注明,并提出处理意见。

对租赁、代管的固定资产,都应当进行清查,并分别填制清查表。 7.7对固定资产清查以后,根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后,由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。 清查表单应当由资产管理部门留存一份,送交财务部门一份。 7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候,应该及时查明原因,必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

7.9对清查出的固定资产短缺和溢余,经查明核实以后,经资产清查小组审核,报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见,按照会计制度的规定,做账务的调整,使账簿记录与实际盘存的资料一致。 奖惩

8.1在固定资产管理工作中成绩突出者,可给予一定的物质奖励。 8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守,违反有关固定资产管理规定及操作规程,造成固定资产损失者,应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定,同时追究其相关领导的责任。

8.3造成重大固定资产安全事故,依据公司有关安全管理规定,对相关责任人进行处分和经济处罚,追究相应的责任。 附则

9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。

9.2本办法自董事长、总经理签发之日起执行。

上海建筑装潢有限公司

第17篇:固定资产工作总结

固定资产工作总结

四中路小学

张晨希

一、政治思想:认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、三个代表思想、科学发展观理论;积极参加学校组织的政治、业务学习,自觉贯彻党的路线、方针、政策,遵守《教师法》,认真履行小学高级教师职责,认真执行《中小学教师职业道德规范》中的各项条例。

二、工作态度:本年度本人担任固定资产管理、库房物资管理、日常办公用品采购、完成后勤事务性任务等项工作。在工作中本人认真履行小学高级教师职责,在工作中注重培养学生爱护学校财产,勤俭节约的好品质。

三、业务水平:作为学校固定资产管理员,本人积极参加区财政局和区教委对中小学固定资产管理员的各项培训;认真学习学校固定资产管理业务知识。

四、工作业绩:做好学校固定资产管理工作要求负责学校固定资产管理的固定资产管理员要在学校固定资产领导小组统一领导下与财务部门、技术部门及固定资产使用部门团结协作,共同完成对学校固定资产的监督、管理、维修和使用维护。在教委装备站领导、学校领导的关心支持和同事们的团结协作帮助下,本人本年度完成了以下几方面工作:

1、本年度2010年9月,根据中小学固定资产管理员培训精神,我校实现了对学校固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制落实。明确了在学校固定资产领导小组统一领导下的学校固定资产管理员和实验室设备管理员、图书室管理员、后勤资产管理员等归口管理员的岗位职责分工。建立了规范的教学资产、图书资产、办公资产三大类十二小类手工明细帐,完善了以各种方式增加、减少的固定资产的出入库手续。学校固定资产管理框架初步确立并投入运转,为小学规范化建设工程和2010年率先实现教育现代化的办学条件达标建设提供了组织保证。

2、本年度与教学资产、图书资产、办公资产等归口管理员合作,接受了北京市教委新农村建设折子工程的市级调拨资产和办学条件达标建设调拨资产,完成了对所接受资产的清点、验收、核对、入库,为登记上账打下了良好基础。

3、本年度2010年11月完成了对办学条件软件数据核实。核实录入了学校占地、单体建筑、各类用房、图书馆、体育运动设施、教职工信息、班级建设等相关信息。核实录入了新增、减少资产。基于数据录入准确、各类用房分配合理,在学校办学条件软件初步测评中得分居六所直属校第一名。为学校办学条件正式评估达标奠定了基础。

4、财产物资是货币资金的转化形式。传统管理存在“重财轻物”和“派用轻管”的惯性,以致存在库房物资积压、浪费现象。本年度本人在库房物资管理上完善了物资入库登记、和物资领用登记,及时补充库房日常办公用品库存,临时需用物资随时报需、随时请示、随时采购,使降低库存与保障供应相结合。

5、本年度2010年4月与教学资产管理部门和现代教育技术使用部门合作,完成了对学校现代教育技术类资产的清查核实,落实了区教委装备站关于加强对现代教育技术类资产管理的指示精神。

6、后勤工作事务性、机动性强,本年度本人参与了学校预案、教育系统房屋土地调查确权、文保单位信息采集、交通档案整理以及搬运桌椅等事务性、临时性工作完成。

不积跬步,无以成千里。在过去的一年中,由于工作经验的欠缺,我在实践中暴露出了一些问题,虽然因此碰了不少壁,但相应地,也得到了不少的磨砺机会,这些机会对我来说都是实际而有效的。有了这些不可或缺的经验,和半年前的业务水平比起来,现在的我工作起来明显会感觉较之以往更加的顺手,效率自然就高了。其实所谓事倍功半,所谓厚积薄发,就是每天都要尽可能地累积进步,哪怕只是几处“微不足道”的细节,天长日久下来也是一笔可以极大助力工作的财富。回忆一年的工作,感觉相当充实。今后,一定在学校领导关心支持和同事们团结协作配合下,更加勤奋工作,为学校发展做出自己应有贡献。

固定资产工作总结

四中路小学 张晨希 2011年2月

第18篇:固定资产工作总结

恒丰乡2011年上半年固定资产投资和重点

项目建设工作总结

2011年上半年,恒丰乡固定资产投资、重点项目建设、十大民生工程工作在县委、县政府的正确领导下,在县统计局的认真指导和县项目建设年领导小组办公室等相关职能部门的大力支持与配合下,恒丰乡党委和政府以科学发展观为统领,以促进项目有效投入较快增长、推进重点项目顺利纳入统计、持续调整优化投资结构为目标,保持高强度工作力度、高频度工作节奏,扎实抓好统计调查工作,提高统计工作质量,保障统计数据质量,较好地完成了全乡固定资产投资统计、重点项目建设等各项工作任务。为经济社会平稳较快发展做成应有贡献,现将上半年工作情况总结如下:

一、上半年全市固定资产投资及重点项目建设情况

(一)固定资产投资取得实质性进展

2011年县下达恒丰乡固定资产目标任务为2695万元。上半年,共完成固定资产投资1640万元,占年度计划目标的60.7%,其中,恒丰乡干部周转房建设到7月底基本竣工,目前共投资90万元,完成率达94.7%;农村私人建房和固定资产设备购置完成投资1560万元,完成率为67.5%。

(二)重点项目建设取得新成效

2011年恒丰乡重点项目为恒丰乡干部周转房建设,总投资 1

95万元,现已完成投资90万元,占年度投资计划的94.7 %。

(三)十大民生工程取得稳步推进

今年以来,恒丰乡全面贯彻党的十七大和十七届四中、五中全会精神,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观总揽全局,以“调结构、保增长、促发展、惠民生”为工作主线,加快经济发展方式的转变,不断强化执行力建设,经济呈现平稳较快发展,各项事业全面进步。

1、实施扶贫脱贫攻坚工程。按照县扶贫办的安排部署,完成了250人的贫困人口档案建档,制定相关措施上报扶贫办;计生“少生快富”帮扶工作也得到有序的开展。

2、实施就业创业工程。安排完成了15名公益性岗位,为零就业家庭解决了基本就业问题;做好提供“西部计划”、“三支一扶”、“到村任职”等工作岗位的申报。

3、实施劳动力素质提升工程。乡党委加强对村两委班子成员及返乡农民工的教育培训,切实增强他们的带领群众致富能力;乡劳动保障所有序的组织各村青年69人次参加驾驶、电焊工、马尾绣等职业技能培训,提高他们的工作技能,并合理引导外出务工以增加劳动收入。

4、实施危房改造工程。全乡85户群众实施危房改造,预算投资185万元,目前动工率为100%,完成率为65%。

5、实施农村饮用水安全工程。芒勇湖村和景奎村饮水安全工程预计投资38万,修建竣工后能保障800人安全饮水,目前

该项目由县水利局进行建设。

6、实施公共文化服务建设工程。建设景奎村、芒勇湖村、板力村农家书屋建设,改善综合文化站配套设施,目前已投入使用,文化软实力得到逐步提升。

7、实施公共卫生事业建设工程。加大新型农村合作医疗宣传力度,群众参合率达96%,全乡全民健康档案工作正在有序的开展中。

8、实施社会创新管理和平安创建工程。加强对我乡境内的煤矿企业安全生产监督力度,协调好企业与群众的利益关系,多起矛盾纠纷得到有序解决;乡治安联防队伍的建设,使中小学、幼儿园安全得到了保障。

二、制定得力措施,狠抓落实,提高统计工作水平

(一)加强组织领导,促进投资增长和重点项目建设

我乡成立了统计工作领导小组,细化投资和重点项目工作目标,坚持主要领导亲自抓,分管领导具体抓,层层抓落实原则,确保我乡统计工作得到良好的开展。

(二)认真落实建设项目统计基层基础规范化工作。

严格执行国家统计制度,按照县统计工作会会议精神相关文件要求,对我乡境内的建设项目,按照科学规范的跟踪和服务流程进行统计,加强重大建设项目核实工作,有效地建立了与发改、建设等部门的联系合作机制,及时了解项目立项、开工、实施情况。有效推进我乡统计工作规范和服务水平。

(三)重点抓好报表审核工作,力求提高数据质量。

为高质量做好投资项目统计定期报表任务,确保建设项目统计数据质量,准确把握固定资产投资增长趋势,做好开工登记管理,严格把关,逐一落实。并要求统计人按时参加县统计局举办的统计业务学习,全面、准确、及时地完成了报表上报任务。

(四)建立健全各项统计台帐和统计登记管理工作。

在每月认真做好固定资产投资完成情况表的同时,按月认真做好固定资产投资台帐、随时掌握各项目投资的进展情况。

(五)加强统计分析,切实搞好优质服务。

在认真做好每月报表说明、及时反映社会经济生活的新情况、新问题的基础上,认真开展了统计分析研究,努力提高调查分析水平,切实搞好优质服务。

三、存在困难

一是对全乡项目投入情况掌握的及时率有待于提高,各项

台帐资料仍需完善。二是由于工作任务较重,在服务项目过程中,被动式服务较多,主动深入基层、深入项目建设现场了解情况不够,服务项目建设力度仍需加大。三是面对繁重的工作,有时存在消极厌战

四、下步工作打算

上半年,我乡固定资产投资、项目建设、民生工程等各项工作基本实现了时间过半,计划目标过半,但全年的工作任务重,下半年的投资形势依然严峻。因此,我乡一方面要紧紧围绕全年

工作目标,进一步提高项目服务、推进和管理水平,加大对项目建设工作的督促力度,有效推进该项工作有序地开展。另一方面加强对各项目的投资调度和协调服务,进行深入调查研究,进一步摸清影响项目建设进度的各种因素,有针对性的提出具体措施,狠抓落实,确保各项工作的顺利完成。

第19篇:固定资产工作总结

固定资产工作总结

从公司建立固定资产管理开始我一直从事固定资管理工作。经历了固定资产管理工作建立的艰难历程,明确了固定资产管理工作的重要性和必要性,下面汇报一下本年度工作的完成情况:

1.工作亮点:

在固定资产台账的管理方面我一直严格依据公司《固定资产管理制度》的要求会同采购部门、使用部门、请购部门等相关部门一同进行验收,在完成相关资产的开箱验收、资产验收等基础上,做好资产转固工作前期资料的准备和台账的登记,按照资产已转固和待转固的不同状态登记固定资产管理的不同台账。随时核对、检查资产的使用状态和资产的使用情况,在工作中做到认真仔细,不出纰漏。

2.工作中的问题

(1)由于历史遗留问题,公司固定资产台账上的极个别资产在今年5月的固定资产盘点工作中清查出无实物,和公司的固定资产台账存在账物不相符的情况。经过同使用部门和财务部门相互的核对,明确了无实物原因,保证了公司固定资产的安全性。

(2)公司采购部门前期在个别采购资产回公司的第一时间没有组织管理部门、使用部门、请购部门进行资产验收,导致管理部门无法规范管理。经过后期沟通,采购部门在所采购资产回公司的第一时间即组织相关部门进行资产验收等相关工作,有利于管理部门对固定资产的及时、规范管理。 (3)由于公司个别部门自行购买所需资产,且所购资产回公司时未通知采购部门和管理部门进行资产验收,只在所购资产发票到达公司需采购部门付款时,采购部门和管理部门才知晓资产状况。因此,无从进行资产的初验收,导致公司固定资产台账与实际资产状况不相符合,不利于固定资产的规范管理。

3.改进措施:

在今后的工作中,我会及时和相关部门进行沟通,及时进行资产的验收及其他相关工作,规范资产管理;继续规范登记不同状态资产的不同台账,随时抽查使用部门资产的管理和使用情况,保证公司固定资产的合理高效利用。

第20篇:公司固定资产管理制度 文档

公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,并结合公司实际,特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应:

1、设置固定资产实物账目,建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总账及明细分类账

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到账实相符,保持账、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”,由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的账务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新账目,落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联,送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行账务处理。

3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“闲置固定资产明细表”,管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,做账做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”,交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对账目及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

如:财务部2008年9月购置一台计算机,则编号为

JINTAK 04 6358 007 200809

资产大类 成本中心 顺序号 购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产账面数核对,做到账务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的账务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

公司固定资产工作总结
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