广东石油化工学院2012年审计工作总结
2012年我校审计工作在学校党委和行政的领导下，在上级审计机关和主管部门的指导帮助下，紧紧围绕学校中心工作和审计工作目标，充分调动全处人员的积极性和创造性，认真履行职责，努力提高审计质量和工作水平。继续以学校预算执行和决算审计、经济责任审计、基建（修缮）工程审计和物资采购审计为重点，充分发挥保障教育经济活动健康运行的“免疫系统”功能，圆满完成工作任务并取得了较显著成绩。
一、审计工作完成情况
（一）认真开展学校预算执行和决算审计，促进学校预算和决算管理规范化
为了保证学校预算的有效执行，强化预算平衡和控制职能，提高教育资金的使用效益，今年，我校审计部门继续贯彻落实《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》（教财[2008]12号）等文件精神，在工作深度、广度和力度上下功夫，将全面审计与重点审计相结合，在全面审计预算管理、收入与支出预算执行情况、预算执行结果以及决算的真实性、合法性和完整性的基础上，确定几个重点，今年审计重点放在了预算管理与预算信息公开问题、省拨财政资金使用问题、“三公经费”支出问题、“教育基金”使用问题、“学生奖贷助勤基金”使用问题和新增项目经费与部门经费使用问题。审计中注重把握总体，坚持
把查找问题和规范管理、促进改革与发展结合起来，并注重从体制、机制和管理层面深入分析原因，如核拨经费预算执行情况等，做深做透，既提高效率又提高效果，促进学校预算和决算管理规范化的提高。同时延伸审计内容与部门单位负责人经济责任审计相结合，提高审计的效率与力度。采取实地调查与走访，发现了存在的一些问题，今后有待进一步纠正和完善。审计报告共提出了九条合理化的审计建议和意见，有助于学校预算和决算管理规范化的提高，促进学校经费的规范使用和安全运行。
（二）积极开展领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履行职责，逐步建立审计结果运用机制
我校根据中央两办和教育部有关领导干部经济责任审计规定的要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，积极开展领导干部经济责任审计工作。我校于2011年11月发文建立了由审计处、组织部、人事处、纪委监察处和财务处组成的联席会议制度，将学校中层领导干部经济责任审计工作列为常规工作。年初，由联席会议确定了今年对学生处和体育学系负责人进行任中经济责任审计。接受学校党委组织部委托，截止到11月，已完成学生处负责人的任中经济责任审计工作，体育学系负责人的任中经济责任审计，目前处于取证和撰写审计工作底稿阶段。通过开展领导干部经济责任审计工作，充分发挥了组织部、纪检监察的联动作用。在项目实施过程中，注重普及经济责任审计知识的宣传，通过审计过程中专业知识沟通和实地
访谈，使被审计单位的领导干部更加明确了应该承担的经济责任，增强其责任感和依法履行经济责任的意识和自觉接受审计监督意识，起到了审计监督的警示、防范作用，也为我校进一步客观、公正地评价和使用干部提供了重要依据，同时也拓宽了干部监督、考核的渠道。
（三）深入开展基建、修缮工程审计，提高建设资金使用效益
今年，我校审计部门继续认真贯彻落实《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》（教财[2007]29号）、《广东省教育系统建设工程项目审计办法》和我校《建设项目全过程跟踪审计实施办法》，以加强工程项目管理，提高建设资金使用效益为目的，深入开展基建工程审计，充分发挥审计事前、事中的控制作用，对基建项目的前期立项，在项目的设计、招标及施工的各个环节进行全过程跟踪审计，并及时提出审计建议，对项目的设计变更、总体造价和各种签证等方面实施重点审计监督。今年，在学生宿舍2区C栋的项目实施过程中，我校审计处从立项开始介入，进行跟踪审计，审核设计招标文件，参与设计招标，参加初步设计会审，把握建造的装饰标准，在施工招标的工程量清单及标底价的审核中，发现计算的部分清单项目偏差非常大，审计处审减了67.83万元，但外墙饰面砖少计算39.24万元的装饰材料价，又调增了39.24万元，最终核减28.59万元。今年，共完成基建工程预结算审核1项，审计金额91.15万元，核减金
额11.26万元，核减率为12.35%；维修项目预结算审核10项，审计金额82.46万元，核减金额13.78万元，核减率为16.71%。通过对基本建设和修缮项目等实施审计，2012年我校审计处为学校节约了办学经费约53.63万元。
（四）加强物资采购、维修项目审计以及合同的审签工作，提高资金使用效益
我校为了规范采购、维修项目的经费使用，提高资金使用的效益，规定对2000元以上的采购和维修支出在立项时须经审计审签，报销环节要经过审计审核才能支出。今年截止11月底，经我校审计处审核的采购、维修支出达5460余项，审计金额2685.14万元，这些支出的项目在审计都要经过两级审核，专业负责人对项目进行详细审核，分管处长进行重点复核。并且审计部门将校内采购、维修项目全部在审计处网页予以公示，供全体教职工和学生的监督。另外，我校审计部门今年还对410多份经济合同进行审签，签审金额达3419万元。通过这种事前、事中、事后的全过程跟踪审计，公开透明的全方位监督，我校采购、维修资金的支出得到逐步规范，资金的使用效率也大大提高。
（五）抓审计队伍建设，注重审计人员的后续教育工作，不断提升整体素质
审计人员的素质直接关系到审计工作质量和效率。我校一直以来注重审计队伍的建设。坚持以提高审计人员依法审计能力和审计工作水平为核心，保证每位审计人员每年业务培训所需的时
间和经费。通过组织学习、参加培训和论文写作等方式加强审计队伍建设，提升整体素质。今年主要有：１.共派出6人次参加了全国内审协会举办的经济责任审计、建设项目工程量清单计价与全过程跟踪审计实务等培训班，完成了审计人员年度继续教育培训的内容。２.学校内部积极组织审计人员不定期开展业务培训，学习《审计法》、《审计法实施条例》、教育部17号令等有关法律法规。３.积极参加区域性的审计工作经验交流和研讨，组织全体审计人员到广东技术师范学院、广东仲恺农业工程学院、广东商学院审计处调研，听取了他们关于开展基建工程审计、经济责任审计的工作经验，通过学习、交流，审计人员依法审计、工作思路和视野得到提高，有利于审计工作的顺利开展。4.认真组织全体审计人员认真学习广东省高校审计工作座谈会会议精神，通过学习，充分认识内部审计“免疫系统”基础防线的重要作用，不断提高审计人员依法依规审计的意识和能力，增强责任感和使命感。
（六）加强党风廉政建设和审计工作作风建设
着力加强廉政教育，筑牢拒腐防变的思想防线。始终重视组织学习“反腐保廉、依法治校”的有关政策法规和文件资料，增强审计人员遵纪守法，遵守职业道德的自觉性，把“廉、俭”作为审计人员修身立业的根本，保持心灵上的平和；要有宽厚诚实，待人真诚，做事坦荡磊落的品格；不断完善自己的人格，保持自己的尊严，维护自己的信仰，切实过好名利关、权力关、金钱关和人情关。只有具备这些良好的思想道德素质和职业修养的审计
人员才有可能顶得住诱惑，守得住清苦，耐得住寂寞，才能适应当前纷繁复杂的审计环境，才能更好地实现审计的目标。
二、经验体会
（一）学校领导重视、支持是做好审计工作的关键。我校领导非常重视、关心和支持内部审计工作，只要涉及到与审计内容有关的事项，都要求审计处负责人参加校长办公会相关议题。在校领导的重视下，我校形成了尊重和配合审计工作的良好氛围。学校领导非常关心审计人员的生活和工作，审计人员的待遇和人员培训提高等方面遇到的困难和问题也能及时得到解决，在年初的预算经费中，新增物资采购工程建设跟踪审计专项经费及培训专项经费，保障内部审计工作的顺利开展。
（二）提高审计队伍整体素质是做好审计工作的基础。要进一步充实审计队伍，努力吸纳专业背景好的优秀人才加入审计部门。强化对年轻干部和业务骨干的培训和后续教育培训，着力提高审计人员的实践能力，使审计人员必须具有过硬的政治素质，同时，要熟悉相关的审计、财经法律法规和规章制度，掌握相应的专业知识和专业技能，要具有创新工作的方式方法，这是做好审计工作的必要条件。
（三）围绕学校中心工作，时刻树立学校审计是为学校发展和教学、科研服务的理念，这是做好审计工作的根本。在审计工作实施过程中，只有紧紧围绕这个中心，始终得到学校领导高度重视，才能形成尊重和配合审计工作的良好氛围。目前学校凡是
与经济有关的各项活动，审计处是必须参加的单位，包括学校大额度资金安排、基建、修缮、物资服务采购和招投标等有关的会议及活动；全校所有对外签署的经济合同和科研项目合同等必须由审计处签审和盖合同章。
三、存在的问题
（一）审计业务量大，审计人员偏少，审计人员专业结构不够合理。
（二）审计方法、技术还有待于改进，审计效率还有待于提高。
四、2013年的审计工作设想
（一）开展财务预算执行与决算情况审计。
（二）继续开展基建、维修工程审计。
（三）根据联席会议的要求，做好经济责任审计工作。
（四）加强学校科研经费审计。
（五）做好各项财务支出审核工作。
（六）加强合同的审签、管理工作。
（七）做好各类招标、验收工作。
（八）做好相关审计规章制度的修订和完善工作。
广东石油化工学院审计处
二〇一二年十一月二十六日
