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项目工作总结
一、工程概况
工程项目总建筑面积为:，项目由4栋高层建筑，2栋花园洋房和一栋幼儿园及地下商业和车库组成，其中地下商业及车库共5层，建筑面积为：，其中地上建筑面积为：1#2#楼为六层建筑，3#楼 层，4#楼 层，5#楼层6#楼层，7#楼 层；
二、工程完成情况
地下商业及车库全部施工完成，1#2#楼主体结构施工完成3#4#楼主体结构施工完成56#楼完成首层混凝土结构7#楼孔桩完成70%
二、工程质量情况
在工程施工期间严格按照工程建设程序进行了分部分项工程验收，验收结果为合格；但是就整个工程而言工程施工质量总体控制不严，未达到工程预期目标和公司下达指标，工程施工质量存在质量缺陷，尤其是混凝土成型质量较差，混凝土表观缺陷较多，存在露筋、蜂窝、麻面等现象，总的讲工程质量下滑较大，主要表现在各级管理人员质量意识淡薄，，工程变更太随意，无正常的变更手续和变更程序，以致工程施工太随意。
三、工程安全文明施工
在工程施工期间由于各级管理人员安全意识淡薄，管生产人员未认真管安全、管施工的人员未认真管安全，管安全的人员未切实履行职责，造成死亡事故一起，造成大小伤害事故十余起，给公司造成经济损失和不好的社会影响。
四、工程项目管理
在工程施工期间由于，前期设计图及施工手续未能及时办理造成后期裙楼施工工期比较紧张，对工程项目管理难度增加，给工程质量、进度及成本控制带来了较大的压力，尤其是施工成本增加，材料浪费比较严重；
在工程施工期间由于公司领导与项目部之间思想沟通及项目部内部之间思想沟通不及时造成项目管理比较混乱，公司的指令和项目部的指令未得到很好的落实，工作未能做到层层传达，互相沟通，且跳级严重，指令太多，指令的来源不是直接的上级，有被架空的感觉，导致各级人员工作积极性降低、责任心降低，工作方向不明，工作思路不清。
五、项目工作的不足和建议
设立设计研发部门，所有的设计变更归口到一个部门，设计变更不能太随意，不能只靠个人经验、感觉，要靠科学的分析和计算，不能在现场随意的进行更改，必须已正规的书面形式，对结构质量的严谨性不容侵犯。从根本上提高各级管理人员的质量意识和严谨的态度。
推荐第2篇：建设工程项目审计
工程审计监察工作
工程审计监察工作范围:
-------攀枝花：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目
--------云南：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目
---------贵州：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目
工程审计监察工作内容：
-------工程合同检查：合同编号、工程项目名称、工程实施地点、合同开工日期、合同竣工日期、合同工期
-------工程立项预算检查：立项报送时间、立项完成时间、立项编号、立项报送预算价、报送人、审批人、立项金额
-------施工单位检查：施工单位名称、资质证书、法人代表、项目负责人、技术负责人、造价人员、
-------合同承办单位检查：承办单位名称、单位负责人、项目负责人、现场代表、
-------工程开工检查：开工报告日期、审批人、审批日期、批准开工日期
-------工程隐蔽验收检查：隐蔽工程验收部位、隐蔽工程验收记录、隐蔽工程验收日期、、隐蔽工程验收及复核人员、隐蔽工程验收签证人员、隐蔽工程验收签证编号
-------资金支付检查：合同价款、合同约定的结算方式、约定的资金支付方式
------工程竣工验收检查：竣工图与现场实际工程项目核查
------结算工程检查：工程量、合同规定的定额、套用定额子项目、材料价差、重复计量（工作内容已列出、请领导安排具体工作时间）
推荐第3篇：工程项目审计实施方案
工程项目审计实施方案
>方案一：工程项目审计实施方案
一、项目名称：
建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。
二、编制的依据
根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》及建设审计局正审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。
三、被审计单位基本情况和工程概况：
受建设局委托，建设市政园林管理站负责xx国道两侧绿化工程项目的管理。新建的\"xx国道两侧绿化工程\"坐落于xx国道两侧，该工程于20xx年2月12日建设局委托\"河北博螯项目管理有限公司\"作为招标代理机构；20xx年1月27日至20xx年8月间委托监理与xxx工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》；20xx年3月5日由\"xxx实业集团建筑工程有限公司\"中标施工；于20xx年3月7日开工建设，同年4月15日竣工至今未取得\"工程验收报告\"。
四、审计目标
通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。
五、审计范围、内容和重点
（一）审计的范围：
该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位\"xxx项目管理有限公司\"，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为20xx年至20xx年，必要时，可追溯其他年度。
（二）审计内容和重点
1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查项目法人责任制是否落实；依法应进行招投标的项目是否按\"公开、公正、公平\"等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题；项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题；项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。
2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对审查发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。
3、工程价款的结算的真实性和合法性。以20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息、建设部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部与河北省定额站\"答疑\"》及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上，重点对工程项目的变更情况进行审计，以\"中标预算+变更价款\"模式确定工程决算价款。
六、审计事项重要性水平的确定与审计风险的评估
（一）重要性：从金额角度考虑，工程项目审计重要性水平确定为5000元。
（二）审计风险的评估：
根据《内部控制测评的技术与方法》规定\"审计风险\"一般为5%。建设市政园林管理站的内部控制制度尚未发挥作用，甲方派驻现场\"监理工程师\"及工作人员在实际执行控制制度过程中未能遵守有关控制制度的规定，控制制度本身未能发挥既定的控制作用，因此\"控制风险\"水平定为50%。根据《内部控制测评》\"固定比率法\"，初步确定\"固有风险\"为50%。根据审计风险模型，计算得出\"检查风险\"为20%。
审计风险评估表：表略
（三）重要情况的说明
由于监理法人委托的现场\"监理工程师\"人员未严格执行《建设工程委托监理合同》，违反建设部《建设工程工程量计价清单规范》等规定造成监理工程师违背《监理合同》约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的xxx元变更中有xx元不符合有关规范。
七、审计的步骤和方法：
1.20xx年3月5日前，了解工程基本情况，听取被审计单位的汇报，熟悉有关政策法规情况，收集相关的审计资料，对被审计单位实施必要的内部控制调查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日实行送达审计，采取重点审计与抽查审计相结合、审阅法与核对法相结合等方法进行审计。重点对项目变更情况进行审计。本次审计对变更全部事项进行详细全面的审计。在审计过程中，采取初次审计与复核审计相结合，审计人员之间进行互相复核，再与被审计核对相关的工程量后，确定审计审计报告中要反映的相关问题。审计实施过程中审计人员应该充分的做好审计工作日记。
3.20xx年3月7日至3月8日整理审核各项工程，与建设单位核对工程造价。对各分项工程审核进行复核，与相关的被审计施工单位认定事实。
4.20xx年3月18日后撰写审计报告，送被审计单位征求意见。
八、预定的审计工作起讫日期：
本次审计确定的审计工作日期为20xx年3月5日起至3月16日。
九、审计组组长、审计组成员及审计分工：
审计组由xx、xx两位同志组成。
审计组长负责组织协调好整个审计的安排，对xx国道两侧绿化工程进行审计，对其他单项工程项目进行复核并对未考虑的其他事项进行审计，同时复核审计的总体情况，最终撰写审计报告。
审计组成人员负责xx国道两侧绿化工程进行审计，对主审人员的审计项目进行复核。
十、编制的日期：20xx年3月2日星期四
方案二：工程项目审计实施方案
为了进一步巩固xx的成果，提高xx项目严格规范水平，根据xx安排，结合xx要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：
一、实施目的
通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。
二、审计对象
xxxx
三、审计期间及审计范围
xxxx
四、审计依据：
xxxx
五、人员安排
审计组长：xx
审计组员：xx
四、时间安排
检查工作时间：xxx
五、检查内容
1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：
（1）项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。
（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。
（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门的审核，签字是否齐备。
（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。
（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。
（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。
2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：
（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；
（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；
（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；
（4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、xxx审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算；
（5）变更、签证是否有重复申报的；
（6）变更、签证是否真实有效。
3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容：
（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；
（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。
4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。
5、xx项目资料归档是否及时、完整。
六、审计方式
现场审计与抽样审计结合
七、检查要求：
审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。
方案三：建设工程跟踪审计项目实施方案
(一)、审计方案
如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：
1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师；
2、编制详细的切实可行的审计方案实施>计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；
3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；
4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。
5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事xx，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。
(二)审计工作步骤：
1、资料收集阶段：
合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段：
(1)、跟踪审计：
签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算：
跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。
3、竣工结算初审：
工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。
4、竣工结算会审：
初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。
5、出具最终审核报告：
在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除的费用，以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题，出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告，该阶段计划用2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；
2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察；
3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；
4、复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案；
5、复核监理单位投资控制计划；
6、提供有关工程投资方面的咨询；
7、复核工程经济签证；
8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；
9、为保证工程节约投资提供合理化建议；
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法：
如果我所有幸参加工程的跟踪审计，我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作，做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。
(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件；
(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件；
(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件；
(4)、计算书全部采用电子表格打印。
(五)审计所需资料
本工程审计需要下列资料：
1、施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等)；
2、施工图预算；
3、图纸会审记录；
4、设计变更记录；
5、工程经济签证；
6、材料签价单；
7、月结算(月报量)；
8、已审批的施工组织设计(施工方案)；
9、施工合同、分包合同及材料设备供货合同；
10、洽商、补充协议；
11、中标通知书、投标书等。
另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验，故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主的顾问，在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋，维护好业主的合法利益。
4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。
推荐第4篇：加强工程项目审计
加强工程项目审计，对于防范审计风险，强化工程项目过程监控，提高资金使用效益，发挥着十分重要的作用。工程项目审计作为项目管理控制体系的一个重要组成部分，其宗旨和任务是帮助项目业主改善管理，提高经济效益，促进项目经营目标的实现，这也是工程项目审计发展的必然趋势。目前工程项目审计普遍采用的是工程结算审计，只对事后进行审计鉴定，不能及时有效针对项目实施过程中出现的各种管理问题提出合理的解决意见和建议。如何加强对施工项目建设进行事前、事中、事后的全过程审计，充分利用审计资源把握好各个审计阶段的审计关键点，实现有限的审计资源合理分配化、项目管理规范化，最终实现经济效益的最大化。本人结合工作实际，就如何针对项目全过程进行跟踪审计，如何加强和注重内部控制的执行，谈几点肤浅看法和思考。
建设项目内部控制制度是指为加强施工项目各环节和各项目管理部门之间的相互关系、相互制约而建立的一系列程序、制度、方法和措施的总称。内部控制审计是对建设项目内部控制的健全性、可靠性、有效性和效率性进行审计监督。通过对被审计单位内部控制制度的了解和掌握，检查被审计单位内部控制情况实际业务执行是否规范，内部控制运行是否按照设计要求，评价被审计单位内部控制的强弱，确定内部控制的薄弱环节，对监督控制过程中发现的施工项目内部控制中的问题和薄弱环节，应采取和措施，定期或不定期地进行检查，提出审计改进意见和建议，针对工程结算审计日常管理，应做好以下方面的工作：
一、做好资料收集整理
资料是工程项目审计的基础。完整的审计资料，可以全面掌握工程项目建设情况，防范审计风险。工程项目审计资料主要包括项目批准文件、招投标资料、中标通知书、建设合同、施工图纸、竣工图纸、设计变更书、工程量清单、工程量签证记录、主要材料单价、竣工决算书、项目建设会议记录和相应管理制度等。对审计资料原则上一次性送审到位，并填写“工程项目审计资料交接清单”，注明收到的每一种资料名称，签注收到人和送交人姓名和签收时间等。
二、审查工程合同内容
签订工程施工合同是明确甲乙双方权利义务，确保工程项目顺利实施的有效保证措施。因而，要重点审查合同条款是否符合招标文件及有关规定；合同价款的确定，调整计价标准的约定是否明确、严谨、合规；重大隐蔽工程、重大变更事项的施工监督的约定是否有明确约定等相关内容。
三、做好现场踏勘记录 加强对现场的实地测量、重点抽查，凡是对基本建设项目审计，不管投资额多少，都必须深入现场，采取测量、挖钻、取样、拍照等方式获取第一手资料，以深入了解和掌握工程建设的实际情况、实际施工记录、工程签证尤其是隐蔽签证、设计变更、材料价格等关键资料和数据。对现场审计必须做好记载，填写记录，收集保存。
四、强化项目搜集调查
一是要集中听取被审计单位及其它有关部门对被审计对象做出的情况介绍，做到心中有数；二是要根据搜集到的有关审计资料，结合实地踏勘项目建设现场，掌握总体情况；三是要根据掌握的情况和搜集到的资料，对涉及到的单位进行延伸走访；四是要根据听到的、看到的情况和资料，结合项目审计的总体情况，及时进行讨论审议，为审计实施打下坚实基础。
五、精准工程计量计算
对多计工程和重复计算工程量以及只增项不减项，或只增项少减项等较为突出的问题，注重帐表核对，账实核对，只到查清查实为止。在审计工程量时注重以下内容：一是审计建筑工程立项过程是否正确，有无多列、少列或错列现象；二是审计工程量计算规则。根据工程量计算规则认真审计工程实体，杜绝高估冒算、虚增工程量现象。要通过审计为国家节省建设资金，并针对存在的问题向建设单位及有关部门提出整改意见，对规范有关建设单位行为、加强管理能够起到重要作用。
六、准确套用工程定额
审计定额的选用是否正确、合理，审计其套用的定额使用过程是否严谨，有无错套定额现象。如：工程决算中选用的定额编号所对应的工程内容是否与施工图纸表现的工程部位完全一致，定额基价所包含的项目内容是否重复计算，定额基价的换算过程是否完全正确等。
七、摸清工程材料信息
注意材料差价记取的时间与施工进度是否一致。对于按实结算的材料在审计其价差时，以审计材料用量和材料的实际价格为主。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加强审计力度。
八、检查工程取费标准 审计施工企业在取费时是否提高了取费档次提取相关费用，审计建筑工程取费计算过程。重点是审计各项费用在计算时所确定的基数是否符合地方的文件规定，取费是否与工程类别一致，费用内容有无重复计算等问题。
九、注重项目管理审计
项目管理审计是对施工项目中标后至施工项目竣工结算的全过程审计，为保证项目管理审计的顺利开展，审计单位内部也应做好以下工作：
（一）在建立项目管理审计方面，应重点做好：一是创建项目管理审计文化；二是提升项目管理审计力量；三是完善项目管理审计制度；四是拓宽项目管理审计范围。
（二）在完善项目管理制度方面。重点完善项目管理评价指标、项目管理策划书、项目考核激励办法和各项业务管理制度。通过完善项目管理制度，使各项工作有序开展，提高工作效率，明确管理者的责、权、利，也可以为项目管理审计提供审计依据和审计标准。
（三）在项目管理审计行为方面。项目管理审计行为活动通常是指施工项目审计活动的内涵，也可以认为是管理审计行为主体的相关活动，为达到某一特定管理审计目标所采取的行为活动，具有环境性和动机性等特征，在一定环境制约下，形成一定行为活动。在项目管理审计的不同阶段，同一审计行为主体，其动机可能显著不同，具有高度的复杂性。在内部动因驱动和外部环境的刺激下，依照审计行为目标的要求，遵循一定的行为规范，对某种标准的遵循性进行评价，并把审计结果传达给利益相关者。（
推荐第5篇：审计工作汇报
审计跟踪情况汇报
本次审计主要为瑞达广场一期工程，主要涉及项目有三层以上主体工程、外墙保温、防水涂料工程、二次主体及装饰装修工程、防水工程、外墙装饰工程以及窗户工程。
其中三层以上主体工程签订合同价为350元/平米（包工不包料）。根据审计剔除甲供材料费用，按同期信息价计取，管理费按一类30%，利润按20%计取，审计单价为230元/平米。合同单价高出审计单价的52.2%。
外墙保温、防水涂料工程根据合同两项合计单价为190元/平米（包工包料）。按同期信息价计取，管理费按四类20%，利润按17%计取，审计单价为161.1元/平米。合同单价高出审计单价的11.8%。
二次主体及装饰装修工程地上、地下合计合同平均单价148元/平米（包工不包料）。工程签订合同价为148元/平米（包工不包料）。根据审计剔除甲供材料费用，按同期信息价计取，管理费按一类30%，利润按20%计取，审计单价为168元/平米。合同单价低于审计单价12%。
防水工程三项合计签订合同单价为72.5元/平米（包工包料），管理费按四类20%，利润按20%计取，审计单价为116元/平米。合同单价高出审计单价的8.23%。
窗户工程合同附框23元/平米，平均单价为490元/平米（包工包料）合计513元/平米。管理费按四类15%，利润按20%计取，审计单价为450元/平米。合同单价高于审计单价12.3%。
根据审计情况说明，按照理论情况，审计单价采取信息价，实际合同单价应低于审计单价，但实际情况部分工程合同单价要高于审计单价，由于工程前期及施工阶段工程预算的缺失，在施工过程中没有对甲供材料的使用量进行有效的控制，施工单位上报多少计划，我们单位采购多少，在施工过程中也没有有效的控制浪费，使公司造成了不可挽回的损失。在对施工班组的结算中，现场的管理人员也存在很大的失责，本来应该在班组工程全部验收合格后开具的工程结算单，在停工的时候就已经结算完毕并已经入了财务，如果是在经济景气的情况下，同时财务又对现场情况不了解，很又可能就会出现“工程未完，帐已结完”的情况，直接导致甲方的工作被动，同时也会给公司带来不可预估且不可挽回的损失，建议建立完善相关的财务付款审批制度，各部门紧密配合，在为公司创造价值的同时，必须要保证公司利益不受损失。
在这段实际跟踪审计报告的工作中，充分发现了在工程成本管理与工程成本计划的重要性。施工成本控制存在终检局限性，所以在工程施工过程当中，应采用动态控制原理，来控制人、材、机、措施费等费用，防止工程在完工后，导致公司造成无法挽回的损失。
以上所述，充分凸显了工程动态造价控制的必要性，所以建议公司应成立预算经营部，通过动态控制造价的方法，科学合理的控制投资成本，避免公司造成损失，使公司的资金合理、有计划的安排和发挥最大化使用。
工程部
2016年3月1日
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黄龙镇第八届村干部任期经济责任审计工作汇报
根据区经营管理局的统计统一部署和镇党委、政府的统一安排，镇财政所于2011年7月，对全镇所辖的12个村民委员会和2个社区，自2008年10月至2011年6月的村级财务收支情况、村级集体资产处置情况、村级债权、债务管理、村级土地和工程项目发包情况、村级专项资金管理情况等五个方面进行了审计。现将审计情况报告如下：
一、基本情况
黄龙镇地处十堰城区西郊，国地面积126平方公里，所辖12个村、2个社区，84个村民小组，农业户3300户，农业人口11300人。全镇有两个省级贫困村，4个市级贫困村。各村收入以上级部门和扶贫对口单位的扶持款和房屋租金为主。所有村、社区都实行了每季度一次的财务审计，12个村级集体财务都实行了“双代管”。
此次村干部任期经济在区经管局的指导下、在镇党委、政府的安排下，严格依照法律规定的审计程序和方法开展工作。各村、社区审计结束后都按规定向广大村（居）民公示审计结果，接受群众监督。此项工作已在换届选举前结束。共审计资金总额
万元，2011年6月全镇村级资金总额为
元、债权总额为
元、债务总额为
元。由于加强了管理，我镇没有出现一例违纪行为和贪污案件。参加此次审计的人员达102人次，共投入审计人员3人。
二、主要做法
1、加强对审计工作的领导。今年6月，我镇成立了以党委书记为组长，党委付书记、纪委书记为付组长，相关领导和镇财政所干部为成员的领导小组。落实了责任，制定了实施方案，明确了方法步骤。办公室设在镇财政所，具体负责开展审计业务工作。
2、组建领导小组。针对我镇财务管理的实际，在镇党委的高度重视下，专门组建了由分管领导和财政所组成的审计小组，负责对全镇干部任期经济责任的审计。
3、审计过程坚持民主性。结合农村集体经济的特点，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循农村集体财务管理制度，整个审计过程让村“两委”委员和村民主理财小组全程参与，保证了审计工作的合法性和合理性。
4、审计结果全面向村民公开。在村民换届中，村干部任期的经济管理情况是广大群众最为关心的焦点。因此在审计过程中，我们把审计结果的公开作为重点环节进行认真监督和落实，并广泛听取群众对审计结果的意见和建议。切实做到了农村审计为农民服务的要求，保证了村民的知情权。
5、坚持依法审计的原则。在审计过程中，我们严格按照《农村集体经济审计工作规程》的相关规定进行。既不放纵违法违纪行为，也不单纯脱离实际情况找问题。坚持依法依规、实事求是，按审计程序，重证据、重事实以及对村干部和村集体经济发展负责的原则，高质量地完成了此次专项审计工作。
三、取得的主要成果 通过这次审计，一是增强了村干部的纪律意识，真正体会到了上级党委政府对村级财务的重视；二是较好地推动了农村财务民主管理进程，在审计过程中大力宣传财务管理公开化、民主化的重要性和有关政策，充分调动了农民群众参与监督和积极性；三是村干部积极配合以及村民的参与和监督是搞好这次专项审计的基础。在审计中，各村、社区干部都认识到对他们任期间的经济审计是对他们任期工作的负责和关心。因此态度端正，配合积极，加之村民的监督，充分体现了民主管理的积极作用。通过审计让离任的干部认为“走的清白”，上任的干部“接的明白”。
四、取得的经验和教训
推荐第7篇：工程项目结算审计承诺书
工程项目结算审计承诺书
余姚市政府投资项目审计中心：
根据你单位审计项目安排，组织 对我单位承包的 余姚市河姆渡镇慈江堤防加固二期一标段 工程实施结算审计。并就我单位与审计事项有关的各项工程资料和其他相关情况承诺如下：
我单位所提供的工程招投标文件、施工合同、协议、工程联系单（工程量核定单）、施工图、竣工图、工程结算造价、工程监理资料等其他审计资料是完整的、真实的，完全地反映了本工程的所有工程活动记录。
工程结算审核时，其核减率超过5%以上部分的追加审计费用以及核增工程价款的追加审计费用（追加审计费率为5%），由我单位承担，从应付我单位的工程款中扣缴。如有违反有关法律法规规定的，同时承担相应经济和法律责任。
施工单位（盖章）：
法人代表（签名）：
项目经理（签名）：
年 月 日 工程项目结算审计承诺书
余姚市政府投资项目审计中心：
根据你单位审计项目安排，组织 对我单位承包的 余姚市河姆渡镇慈江堤防加固二期二标段 工程实施结算审计。并就我单位与审计事项有关的各项工程资料和其他相关情况承诺如下：
我单位所提供的工程招投标文件、施工合同、协议、工程联系单（工程量核定单）、施工图、竣工图、工程结算造价、工程监理资料等其他审计资料是完整的、真实的，完全地反映了本工程的所有工程活动记录。
工程结算审核时，其核减率超过5%以上部分的追加审计费用以及核增工程价款的追加审计费用（追加审计费率为5%），由我单位承担，从应付我单位的工程款中扣缴。如有违反有关法律法规规定的，同时承担相应经济和法律责任。
施工单位（盖章）：
法人代表（签名）：
项目经理（签名）：
年 月 日 工程项目结算审计承诺书
余姚市政府投资项目审计中心：
根据你单位审计项目安排，组织 对我单位承包的 余姚市三七市镇慈江堤防加固一期二标段 工程实施结算审计。并就我单位与审计事项有关的各项工程资料和其他相关情况承诺如下：
我单位所提供的工程招投标文件、施工合同、协议、工程联系单（工程量核定单）、施工图、竣工图、工程结算造价、工程监理资料等其他审计资料是完整的、真实的，完全地反映了本工程的所有工程活动记录。
工程结算审核时，其核减率超过5%以上部分的追加审计费用以及核增工程价款的追加审计费用（追加审计费率为5%），由我单位承担，从应付我单位的工程款中扣缴。如有违反有关法律法规规定的，同时承担相应经济和法律责任。
施工单位（盖章）：
法人代表（签名）：
项目经理（签名）：
年 月 日
推荐第8篇：建设工程项目审计论文
建设工程项目审计结课论文
如何做好工程造价审计
班级:工程造价（专）101
姓名：王磊
学号：2010507132
如何做好工程造价审计
摘 要：《建设工程工程量清单计价规范》这一新计价模式自2003年7月1日实施以来已有9年多时间，经过多年的实践及修订完善，已逐渐走向成熟，如何更好的做好工程造价审计一直是工程审计服务行业研究的课题，本文将从了解工程造价审计的基本程序开始，引申出工程造价审计的必要性、工程造价审计的要点、工程造价审计的风险、风险的规避这几项内容，最后就如何提高工程造价审计质量提出了自己的几点看法。
关键词：工程造价 审计 审计风险 审计质量
随着全球一体化的发展，我国社会主义市场经济体制的逐步完善，建筑业也逐步走向市场，于之相对应的工程审计服务行业也愈加规范化。2003年7月，我国有关部门对工程造价管理体系进行了改革，颁布了《建设工程工程量清单计价规范》，正式提出了工程量清单计价模式，传统的定额计价方式逐渐由新的计价模式所代替，经过几年的实践，这一模式逐渐被市场接受，2008年，中华人民共和国住房和城乡建设部对03清单计价规范进行了修订和完善，GB50500-2008《建设工程量清单计价规范》自2008年12月1日开始实施，各省、市根据自身的建设市场情况结合科技的进步及劳动发展的水平，对相应的定额计价依据也进行了修改、补充和完善；在这种环境下，如何更好的做好工程造价审计也是本文讨论的课题。
一、工程造价审计的基本程序
（一）、审计资料的交接
中介审计机构在接受项目委托后，第一步首先做的是审计资料的交接工作，在资料交接的时候，应根据合同的约定内容注意以下资料的查收
（1）、招标文件、招标补充文件或答疑；
（2）、中标通知书、投标文件、询标纪要；
（3）、工程施工合同、补充协议；
（4）、原招标图、竣工图、地质报告、图纸交底会审纪要；
（5）、工程结算书、工程联系单、甲供材料清单；
（6）、开工报告、竣工报告、质量验收证书、隐蔽工程记录等。
（二）、审计准备工作
审计人员在接收资料后，要先熟悉资料，缺少资料或对资料中某些有疑问的问题及时跟委托方进行沟通，及时踏勘现场，了解情况，并且结合工程项目结算的审计要求制定审计方案和计划。
（三）、工程造价审计工作的实施
做好各方面准备工作后，即进入审计实施阶段，这一阶段主要包括工程量的核算、价格的审查、工程量的核对、出具结算审计初稿；针对于施工方或甲方提出的审计初稿反馈意见，进行核对调整；审计异议较大的情况下，由甲方召开协调会，并出具最终调整意见稿。
（四）、出具审计报告
出具最终调整意见稿后，及时征询甲乙双方的意见，在双方签字盖章确认同意后，出具工程结算审核报告，相关资料进行整理归档。
二、工程造价审计的必要性
（一）、工程造价审计是办理工程竣工决算的基础
办理工程竣工决算首先需要确定一个合理的工程造价，工程造价审计的本质就是以客观、公正的立场合理确定和有效控制工程造价，它是办理工程竣工决算的基础，通过工程造价审计这一过程，各方的有效利益得到了具体量化。
（二）、工程造价审计是降低造价成本，提高投资回报效率的一种手段
随着我国国民经济的快速发展，基本建设投资的力度也不断加大，在这种情况下，加强工程造价审计，监督控制好工程造价，是有效地控制基本建设投资，提高投资回报率的一种手段；在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计、施工等各阶段未考虑周全的因素往往显现出来，导致设计变更，工程造价也随之变化，通过工程造价审计，结合合同等有关约定，分清各类费用责任主体，进行有效结算，从而降低造价成本。
（三）、工程造价审计可以促进企业加强管理，提高经济效益
我国审计监督制度处于较高的地位,它决定了我国审计是一种专职的、具有独立性的经济监督行为,在社会经济生活中处于监督控制的地位。工程造价审计的真实性、正确性、完整性和公允性势必要求各种经济资料真实、正确、合理、合法地反映经济活动的事实，通过工程造价审计,不仅可以发现经济资料的错误和舞弊,而且还可以促进企业加强管理，促进内控制度建设和完善，同时，通过工程造价审计可以分析影响造价变动的各方因素，及时发现漏洞，有利于企业改善物质技术条件和人员管理素质,进一步挖掘潜力,提高经济效益。
三、工程造价审计的要点
做好工程造价审计应着重于以下几个环节：
（一）、合同、协议、招投标文件的审核 合同、协议、招投标文件的审核是做好工程造价审计的基础和前提；进行工程造价审计，首先应仔细研究合同、协议、招投标文件，确定工程价款的结算方式。合同依据计价方式的不同，可分为总价合同（包括固定总价和可调总价）、单价合同和成本加酬金合同。先确定合同的计价类型，再仔细研究其中的调价条款，根据结算调价条款进行工程价款审计。
目前，许多工程合同签订后，甲乙双方都会签订补充协议。大多数的补充协议都会对合同的结算调价条款进行补充或更改，一般情况下施工单位会进一步让利，但也有个别工程建设单位会给出增加工程价款的条件，特别是政府投资工程。2005年1月1日最高人民法院出台了关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释，可据此分析判断补充条款的有效性。如果只是对合同主条款和招投标文件内容进行补充或做一些次要内容的更改，应视为有效；如果对合同主条款或招投标文件进行了较大的更改，违背了主合同和招投标文件的主要意思表示，应视为阴阳合同，作无效处理。做出无效判断要十分谨慎，必要时可以向相关法律部门咨询。
（二）、工程量的审核
工程量的审核是工程审计的根本；对工程量进行审计，首先要熟悉图纸，明确所审计的工程量范围与招标文件及合同约定范围是否一致；对一些图纸不明确的工程需要进行现场计量，审计人员则一定要到现场，按计量规则进行计量；图纸设计与实际施工不符而无变更资料的项目应查明修改原因后确定能否计算；对隐蔽工程可以通过查阅隐蔽工程验收记录来确定其真实情况。
另外要特别重视施工组织设计，即技术标准在工程审计中的作用。部分施工内容如大型机械种类、型号、进退场费、土方的开挖方式、堆放地点、运距、排水措施、混凝土品种的采用及其浇筑方式，以及牵扯造价的措施方法等，可依据施工组织设计和技术资料做出判断。
（三）、结算
单价的审核结算单价的审查是审计重点；工程量清单模式下，首先应结合招投标文件及合同约定，确定价格的结算方式以及调整方法，如果合同约定为综合单价合同的，审查时应对综合单价的组成进行分析，了解综合单价中已考虑的费用内容，以免重复计算；重点应了解综合单价中材料价格的组成情况、取费情况，发生变更时根据合同约定方法进行调整；对原清单范围没有报价的项目，可根据合同约定或《建设工程价款结算暂行办法》原则执行。
（四）、签证单的审核[本文转自
签证单的审核是审计成功的保障；实行低价中标制度以来，不少施工单位在投标时采取低价获取工程，然后通过施工过程中增加签证来达到获利的目的。大多数工程的最终结算价都比合同价款高出很多．有的甚至成倍增长，原因固然是多样的，但签证是施工单位增加造价最重要最常用的工具。
审核签证的合法性、有效性，一是看手续是否符合程序要求、签字是否齐全有效。二是看其内容是否真实合理，费用是否应该由甲方承担。有些签证虽然程序合法、手续齐全，但究其内容并不合理，违背合同协议条款，对于此类签证不应按其结算费用。三是复核签证计算方法是否正确、工程量是否正确属实、单价的采用是否合理。对签证的复核审计是一项费时费力的工作，审计人员只有掌握较为全面的工程施工技术、预决算技术和现场管理知识，才能轻松面对，确保审计成功。
四、工程造价审计的风险
随着市场经济的快速发展，工程建设的规模越来越大，投入的资金也越来越多，工程造价审计工作也越来越被重视，委托审计的项目不断递增，面对工作量不断增加，随之而来的工程项目审计风险也在不断增加。
（一）、影响工程造价审计的风险因素[本文转自
工程审计风险成因有各方面，对工程建设项目本身来言，其本身就具有很大的风险，施工条件复杂、建设期较长，涉及众多利益主体，这些方面涵盖了大量的不确定因素，往往，这些因素又被体现到了工程造价中，在审计过程中，一部分的项目风险被转嫁给了审计部门；对工程所涉及的各主体单位而言，由于本身的立场和追求的目的不同，导致对工程造价审计结论的意见有着很大的不同，进而，这些矛盾焦点又被集中到了审计部门及审计人员身上，产生了一系列不可预计的风险。
除工程项目本身及工程项目主体所带来的风险外，外部环境及审计人员的内部因素对审计的影响也很大，带来的风险也不容忽视。从外部环境看，现代企业面临激烈的市场竞争，参与建设工程的相关部门，受利润最大化驱动，不可避免存在着信息失实、错误甚至舞弊行为，增大了审计风险。同时，参与建设的单位涉及建设、施工、监理 等众多单位，各单位的工程造价的控制意识、管理人员素质等因素都
会对建设工程审计风险产生影响。从审计人员的内部因素看，审计人员的技术水平、工作经验及职业素养等直接影响工程造价审计；由于工程审计工作体现了较强的技术经济综合性特征，从事工程审计的人员除了要具备一定的专业知识之外，还应具有深厚的工程技术知识，否则无法保证对工程建设的质量等技术性工作的审计。但目前有相当数量的审计人员不了解工程结构和施工要求，无法完成与施工技术内容有关的审计工作，致使工程审计难以达到应有的质量要求，增强了潜在的审计风险。此外，审计人员的敬业精神和工作责任感、职业道德，对工程审计结论客观、公正、真实反映建设工程状况相当重要，也会直接影响到建设工程的审计质量。
（二）、工程造价审计风险的规避
面对如此多的审计风险，审计部门应提高自身的风险意识，提前应对，规避风险。对送审送审资料应严格审查的真实性和完整性，如有疑问，及时沟通，确认材料的可信程度，有必要时采用书面形式予以确认；对已签证且明显偏高于市场价的材料价格，应予以提出并书面查证，确认材料价格是否认可，对明显偏高，业主方却执意要求按签证价格结算的材料，在审计报告中予以说明。对违背国家有关法律法规等相关规定的协议、签证等，工程造价审计过程中也应提出，以规避自身的风险。
五、如何提高工程造价审计质量
（一）、提高工程造价审计人员的素质；
工程造价审核结果的准确性，很大程度取决于审核人员技术力量和职业道德水平，因此应建立优胜劣汰机制，培养高标准的人才队伍尤为关键。工程造价审计人员不仅要学习审计法规，还要加强建筑工程专业知识的学习，不断更新，积累经验，及时补充经济、法律等相关知识，完善知识结构，提高自身素质；审计机构在加强审计人员职业道德管理的同时也应加强审计人员的技术培训，通过定期的培训、技术交流，提高审计人员的专业水平。
（二）、建立完善的质量控制体制；
建立完善的质量控制体制这是提高工程造价审计质量的保证。工程造价审计人员在完成审计项目出具审计报告之前应全面、系统的自我检查，及时发现问题、纠正错误；审计机构可建立审计复核流程，除审计人员自查外，项目主管或负责人应对工程结算口径、依据、量、价进行复核，审计过程中就疑难或争议问题提供处理意见，确保审计把握的准确性。
（三）、建立资源共享平台；
建立资源共享平台对提高工程造价审计质量也犹为重要。在经济日益发展的今天，新工艺、新技术、新材料层出不穷，面对新兴事物，审计人员可能由于经验不足，对工艺、价格等把握不够准确，因此，审计机构应利用现有资源建立信息共享平台，收集新的工艺、价格信息，借鉴行业部门的经验数据，进行整理、分析，为员工提供参考性依据，审计人员也可在平台上传或下载，加强信息交流，提高工程造价审计质量。
六、结论
总之，工程造价审计首先要正确理解合同约定，审计人员应结合招投标文件全面理解合同精神，把握好结算口径，为工程造价审计工作打好坚实的基础；其次，工程签证是审计的关键，审计时不光要审核签证的合法性、有效性，同时签证的真实性也应做为一项审核的内容，审计时应结合现场进行签证审核，从而避免虚假签证带来的审计风险；除此之外，正确把握量、价、费等方面的计算口径，以事实为依据、以计规为准绳、以定额为标准、以文件为规范，做好每一步工程造价审计工作。
作为审计从业人员，在做好审计基本工作的同时，还应该提高自身的专业素养，不仅要学习审计专业知识，还应该熟悉相关的法律法规，并能在工作中加以综合运用，相信，秉着公平、公正，廉洁奉公的原则，工程造价审计工作一定能做得更好。
推荐第9篇：工程项目委托审计协议书
XX县审计局 财政局
政府投资建设项目审计任务委托协议书
X审投委〔2011〕**号
审计项目名称：XXXX工程竣工结算审计被审计单位名称：XX县XXXX（单位）
受托审计单位名称：XXXX建设投资咨询有限公司
施工单位名称：一标（隧道及隧道内管网工程）XX公司
二标（水厂土建工程）XX公司
三标（输水管网工程）XX公司
四标（配水管网工程）XX公司
签 订 日 期：二O一一年月日
委托人（甲方）：XX县审计局
XX县财政局
受托人（乙方）：XXXX建设投资咨询有限公司
根据《XX县政府投资建设项目委托社会中介组织审计管
理办法（试行）》的规定，兹由甲方委托乙方办理政府投资建设项目工程价款结算审计业务，经双方协商同意签订本约定。
一、委托审计项目概况
（一）被审计单位名称：XX县XXXX局。
（二）审计项目名称：XXXX工程竣工结算审计。
（三）工程建设规模：。
（四）审计项目送审造价：20,825,300元。
二、委托审计的范围和要求
（一）审计范围：
1、检查标底及投标预算的编制质量；
2、检查施工、采购合同订立是否规范；
3、检查业主方确定的材料、设备采购价格是否合理；
4、检查施工、采购合同的执行情况；
5、检查项目批复概算、建设标准、建设内容实施的情
况；
6、检查设计修改、设计变更是否合规、合理，是否符
合有关程序及对工程造价的影响；
7、检查工程款支付情况；
8、检查过程资料形成的合规性。
（二）审计要求：
1、乙方审计人员应积极进行现场检查复核，特别是对
设计变更、现场签证和隐蔽工程等，并提供造价及合理性评价；
2、对超出招、投标书外的工程量、工程项目、报价等
作出书面意见；
3、对已形成资料的合规性、合理性、完整性作出评价；
4、提供《竣工结算审计报告》 一式七份 。
三、甲乙双方责任与义务
（一）甲方的责任与义务：
1、负责收集审计所需的有关资料，按时提供给乙方；
2、负责协调与被审计单位的关系。
3、负责召集重大审计事项的研究处理。
4、负责审核审计报告或单位工程造价审计结果。
（二）乙方的责任与义务：
1、负责复核审计所需的有关资料，具备基本审计条件
后即开展审计工作。
2、按照《XX市政府投资建设项目审计试行办法》、《XX
县政府投资建设项目委托社会中介组织审计管理办法（试行）》及有关国家法律法规、行业相关规定实施工程项目审
计。
3、审计中发现重大违法违规问题或其他重大事项，应
及时以书面形式告知甲方。
4、自本委托协议书生效之日起天内向甲方提交审
计结果报告，并附各式计算底稿和重要审计证据。
5、所完成的委托事项应保证审计质量，对出具的《竣
工结算审计报告》的真实性、合法性负责。如发生质量问题，应负有连带法律责任。
四、审计费用标准及付费方式
（一）根据贵州省物价局文件（黔价费[2003]327号）
规定，经甲乙双方协商确定，按以下标准计算审计费用：
2、效益审计费按净核减（增）额的 5% 计取。
（二）付费方式：提供《竣工结算审计报告》后一个月内，一次性结算。
五、其他
本协议一式三份，甲方二份、乙方一份。
六、未尽事宜，甲乙双方协商解决。
甲方（盖章）： XX县审计局XX县财政局
负责人（签章）：负责人（签章）：
乙方（盖章）：XXXX建设投资咨询有限公司
负责人（签章）：
乙方开户银行：
银 行 账 号：
协议签订日期：年月
日
推荐第10篇：工程项目审计工作总结1
工程项目审计工作总结
工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏洞，完善内部控制，提高管理效率。
当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法：
一、存在的问题
(一)招标工作中存在的问题
存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。
存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。 存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后， 由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑质量和施工管理带来很大威胁。
(二)在施工过程中存在的问题。一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有： 变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：改变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价;房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：加深基础或改为满堂基础;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程
变更。势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难度。
通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建设单位在签证工程量时，
没有认真测量，以施工队上报数为准，随意签证，增加了工程量;二是在签证材料单价时，
没有认真寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价很多，有的超出几倍，或是在签证时
不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队改变品牌和规格，偷工减料、以次充优，
降低工程质量。
偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工
程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。
(三)在竣工决算时存在的问题
有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和改变
计取费用的程序和标准，多计工程造价。
有意多算工序，多计工程造价。
二、存在问题的解决对策
一、首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计
（一）重视现场测量和察看
到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设
或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步
审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、
准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计
算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。
（二）重点审查变更调整项目，即审查变更造价
A． 根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确性
B． 根据招投标时建施单位签订的合同
C． 对变更部分不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无重复
列项，多计工程量现象。
D． 对单价承包合同尤其如此，不仅要对比分析投标书和工程决算的各项内容，审查有无
加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加项目。
（三）充分运用现代科技手段
对政府投资项目工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机
辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取
费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就
能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。
（四） 全面核对财务资料和计价项目
工程造价审计并不是独立的，它与财务收支密切相关，二者相辅相成才能审深、审透，
在审计工程项目决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金结构，审查资金使
用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能达到最佳的审计效果。要注意对工程计价项目与
相关财务资料的对比分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接审查
施工单位的原始资料。
（五） 跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制
与建设单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程
概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三
个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况更了解，
更有利于审计。
二、解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国家造
成一定的损失。为了减少项目建设中的问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进：
(一)严把招标投标关：招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实行公
开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少贪污受贿。对回避招标、围标、分包、
借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应该严格按照《招标投标法》和有关
规定执行：严肃处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效;对借资质
进行投标的，中标无效;并处转让、分包、借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以下
的罚款;有违法所得的，并处没收违法所得;并责令停业整顿;情节严重的，由工商行政管理机
关吊销营业执照。
（二）严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。一是从严控制隐蔽工程变更：要加强《招
标投标法》和有关法律法规的学习宣传，《中华人民共和国招标投标法》中明确规定了强制
招标范围：主要着眼于“工程建设项目”，而且是工程建设项目全过程的招标，包括从勘察、
设计、施工、监理到设备、材料的采购。工程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地貌、
土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、观
察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评价工作。从《招标投标法》可以看出，项
目在招标过程中，已经对整个工程进行了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础进行
的，因此，工程中标后，对因地势，地质等原因而变更设计增加工程造价的要从严控制。
二是从严控制材料变更：要多了解市场行情和材料价格信息，从严控制材料单位的签证，如
需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。三是加强施工管理：要求施工管理员
和监理人员认真负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质量关。
在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。
（三）建立责任追究制 加大管理中的违纪查处力度。从勘探、设计、招标、施工、监理、
建设单位工程管理人员都应制定相应的管理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，谁
设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。并做到经常检查，通过检查发现管理
上的漏洞，总结经验，提出强化管理的措施，规范项目管理行为，达到有效监控的目的。查
出管理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处理。
（四）加大工程决算审计力度。这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在规范建设项
目管理，抓好工程质量，减少工程造价方面做了一些贡献，为了更好的发挥工程决算审计工
作的作用，还应从以下两个方面去努力:一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：
审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图施工、
偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、监
理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。 二是由单一工程量审计向管理审计转变：
应该从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示建
设业主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。
三、工作体会
领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，
发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工
作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工
作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，
对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力
保证。
内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监
督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为
管理者服务。结合实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为经济发展服务，
把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了一定成果，但是随着中国经济的蓬勃
发展，随着我县建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度
有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在十六大精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！
第11篇：工程项目结算审计承诺书
工程项目结算审计承诺书
余姚市政府投资项目审计中心：
根据你单位审计项目安排，组织对我单位承包的工程实施结算审计。并就我单位与审计事项有关的各项工程资料和其他相关情况承诺如下：
我单位所提供的工程招投标文件、施工合同、协议、工程联系单（工程量核定单）、施工图、竣工图、工程结算造价、工程监理资料等其他审计资料是完整的、真实的，完全地反映了本工程的所有工程活动记录。
工程结算审核时，其核减率超过5%以上部分的追加审计费用以及核增工程价款的追加审计费用（追加审计费率为5%），由我单位承担，从应付我单位的工程款中扣缴。如有违反有关法律法规规定的，同时承担相应经济和法律责任。
施工单位（盖章）：
法人代表（签名）：
项目经理（签名）：
年月日
第12篇：基建工程项目审计实施细则
Q/TY G·208·01·N-2015 建设工程项目审计实施细则
第一章 总则
第一条 审计目的和依据
为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，提高竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计工作规定》等有关规定，制定本实施细则。
第二条 实施工程项目审计是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式。对提高基建工程管理水平，促进公司建设项目管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。
第三条 建设工程项目审计由公司审计部直接组织实施。特殊工程项目审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项目进行配合和监督。
第四条 审计范围
审计部对公司所有的新建、改建、扩建、大维修等建设工程项目进行事前、事中、事后全过程审计。
第二章 审计内容
第五条 基本建设项目投资立项审计
（一）可行性研究前期项目是否具有经批准的项目建议书，调查报告是否经过充分论证。
（二）可行性研究报告是否真实、完整。技术经济等指标是否经过多方案比选及科学论证。
（三）可行性研究报告投资估算和资金筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。
（四）可行性研究报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。
第六条 工程项目招投标审计
工程项目招投标程序是否严格执行有关招投标法律、法规、规定。重点审计内容：
（一）是否存在应招标的项目未招标或以其他方式规避招标的现象；主要项目的招标方案和招标结果是否上报公司领导审批。
（二）招标程序是否合规，招标文件是否合法、严谨、全面，招标过程是否“公开、公平、公正”。
（三）核查投标单位的资质。第七条 工程项目造价审计
（一）审核建设项目概算费用申报的真实、合法情况。重点审查总概算中各项综合指标和单项指标与同类工程技术指标对比是否合理。
（二）审核建设项目施工图预算或工程量清单计价的合规性、完整性。
（三）审核建设项目的结算是否与合同价相符，超预算部分的原
1 因及审批手续是否真实、合规。
第八条 工程项目自行采购材料审计
（一）大宗材料采购是否经过招投标或书面报价比价。
（二）审核采购签约价格与当时市场价格的差异程度。
（三）采购材料是否为设计文件、招标文件、合同所规定的品牌、型号、规格。
第九条 工程项目实施过程审计
（一）施工现场管理是否严格执行相关法律法规及公司规定。
（二）阶段性节点付款的已完工程量核实是否真实、合理。
（三）隐蔽工程是否有隐蔽工程验收记录，是否符合施工图纸要求。
（四）工程设计变更、施工现场签证手续是否合法、合规、真实。第十条 工程项目竣工决算及竣工验收审计
对工程项目竣工决算进行审计，核查工程项目决算文件的真实性、完整性和准确性，并汇总各单项审计结果，出具最终的竣工决算审计报告。工程决算审计重点内容：
（一）审查工程是否依据竣工图、设计变更及签证等实际情况办理竣工决算；招标工程还应审查其竣工决算是否按工程实际增减量及中标单价计算调整。
（二）审查工程工期、质量是否符合合同规定及奖惩条款执行情况；审查工程验收遗留问题的解决处理结果。
（三）审查委托工程监理的工程项目，有关资料是否经甲方代表
2 及监理工程师共同签字；工程竣工档案是否按规定归档，有关竣工资料是否完整、规范。
第十一条 投资效益审计
（一）审查工程是否按施工合同书规定的工期竣工。
（二）已开工的基本建设项目有无停止或不进行交验，长期不交付使用的现象。
第三章 审计程序与要求
第十二条 审计程序
（一）按公司规定不需招议标的工程项目，由项目管理部门在工程完工后将结算、图纸及工程量签证单等资料报送审计部审计。
（二）按公司规定需要招议标的工程项目，工程预算及标底价格由项目管理部门或委托具有相应工程造价咨询资质的社会中介机构具体编制，审计部门审核。结算审计时，审计部门依据变更签证单、追加费用计划、标底、图纸等资料进行审计。
（三）公司以费用总包形式发包的项目，各项目管理部门无正当理由不应超出预算费用，确实需要超支的费用，必须按公司相应的审批程序，将结算资料审批后报送审计部审计。
（四）审计部要根据工程进展情况，及时实施各阶段现场审计，及时就审计发现的主要问题与被审计单位进行反馈和沟通，并对存在异议的事项进行重新核实，提出审计意见和建议。
第十三条 公司建设项目管理部门的施工及预算人员，既要保证工程项目优质、低耗，又要保证工程项目的合理取费和计价，按照工
3 程文件要求，认真完成工程预结算编制和审查工作，不得随意签证，不得擅自提高标准，不得扩大和缩小施工范围， 否则由此增加的费用审计部不予认可。
第十四条 建设项目管理部门应按公司规定的费用额度在工程开工前及时办理招议标手续，有意规避招议标者要追究有关单位的责任。
第十五条 混凝土工程、土方工程、抹灰工程、吊顶工程、给排水工程、电气管线工程等隐蔽工程，图纸之外的其它签证工程，项目管理部门需及时通知审计部门现场复核。未经复核的工程量，结算时审计部不予认可。
第十六条 建设项目管理部门在工程开工前将开工报告、图纸及预算等资料送审计部，根据工程项目投资大小给审计部留有足够的审计时间，竣工后三个月内将有关资料送达审计部，逾期未送的审计部不予认可，如有特殊情况需说明原因并需公司主管领导批示。审计人员应严格按内部审计规定和公司制定的工程项目审计办法进行审计，并将审计情况及时反馈公司主管领导及有关单位。
第四章 附则
第十七条 本细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规和公司的有关规定执行。
第十八条 本细则自发布之日起执行，由公司审计部负责解释。
第13篇：复习资料 建筑工程项目审计
《建筑工程项目审计》复习资料
一、填空题
1、在我国审计实践工作中，按审计主体分类可分为国家审计、内部审计 和社会审计 三种。
2、工程审计包括两大类型：工程造价审计 和竣工财务决算审计 。
3、建设项目内部审计的目的是为了促进建设项目实现质量、速度、效益三项目标
4、工程造价审计主要采用重点审计法、现场检查法、对比审计法 等方法。
5、财务管理审计主要是对建设项目 资金筹措、资金使用 和 账务处理 的真实性、合规性进行监督和评价。
6、按照工程项目建设过程 划分，工程项目审计可分为工程项目投资决策阶段审计、工程项目实施阶段审计和工程项目投产使用阶段审计。
7、按照招标方式来分，根据我国招标投标法规定可以分为 公开招标 和
邀请招标 两种。
8、《招标投标法》规定，招标投标活动应当遵循公平、公开、公正、诚实信用的原则。
9、在招标投标过程中，在评标阶段，我们所采用的评标方法主要有经审评的最低投标价法 和 综合评估法
10、按照总承包范围的不同，工程总承包合同又可以分为设计-施工总承包合同、设计-采购-施工总承包合同 和交钥匙承包合同 等。
二、名词解释
1、工程审计：
工程审计是指由独立的审计机构和审计人员，依据国家现行法律法规和相关审计标准，运用审计技术，对工程项目建设全过程的技术经济活动和建设行为进行监督、评价和鉴证的活动。
2、预备费：
预备费又称不可预见费，包括基本预备费（在初步设计及概算内难以预料的工程费用）和工程造价调整所引起的涨价预备费。
1
3、绩效审计
绩效审计就是审计人员采用现代技术方法，依据一定的审计标准，客观、系统地对政府部门及企事业单位的项目、活动和功能就其实现经济性、效率性和效果性的程度进行独立的评价，提出改进意见，改善公共责任，为有关方面决策提供信息。
4、工程竣工结算
工程竣工结算是指施工单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。
三、简答题
1、简述审计方法的选用原则
答案：（1）依据审计对象和目标选用。 （2）依据被审计单位具体情况选用。 （3）依据不同审计类型选用。 （4）依据审计人员素质选用。 （5）依据审计方式选用。
（6）依据审计结论保证程度和审计成本选用。 （7）依据系统观点选用。
2、简述财务评价的基本程序。
答案：（1）估算财务数据，具体包括总投资额、总成本、销售收入或营业收入、销售税金及附加、利润及利润的分配等。
（2）编制财务报表，具体包括编制资产负债表、现金流量表、损益表等主要报表和固定资产投资估算表、投资机会与资金筹措表、总成本费用估算表等辅助报表。
（3）计算财务指标，具体包括静态指标（投资回收期、投资利润率、资本金利润率等）和动态指标（财务净现值、财务内部收益率、动态投资回收期等）。
（4）提出财务评价结论，看项目是否可行。
3、简述工程合同管理审计所需要的主要材料。
答案：（1）合同当事人的资质资料，包括建设单位与工程建设相关的批准文件，承包单位的应用执照、资格证书等。
2 （2）工程合同形成过程中设计的各种资料，包括招标文件、投标文件、中标通知书、会议纪要、备忘录等。
（3）工程建设过程中设计的各种工程合同，包括勘察设计合同、施工合同、委托监理合同、项目管理合同、招标代理合同、造价咨询合同等。
（4）各种合同在履行过程中形成的变更和补充合同等。 （5）被审计单位内部合同管理制度文件。
4、基本预备费是指由哪些原因导致费用的增加而预留的费用？
答案：（1）在批准的储备设计的基础上，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用和设计变更、局部地基处理等增加的费用。
（2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工程保险的项目，该费用应适当降低。
（3）竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
四、论述题
1、请试论述工程审计工作中应注意的几个方面。
（1）审计人员要求被审计单位搜集、整理好决算审计所需资料。 （2）审计人员要在熟悉图纸和工程变更的基础上深入施工现场，全面掌握工程完成情况。
（3）审计施工方是否存在为了经济利益多报冒报。 （4）应重点审核工程量的真实性。 （5）对工程材料进行认真审核。 （6）审核定额套用是否准确、合理。
（7）对取费标准的准确性、合理性进行审核。 （8）对甲方提供材料进行审核。 （9）确定变更项目价格是否合理。
（10）在竣工决算审计中要关注附属工程、追加工程的造价。
工程造价审计是工程竣工前最后一道程序，因为建设工程牵扯专业多，覆盖的知识面广，工程造价审计的质量也由多种因素决定。所以审计人员在审计过程中要严格把关，计算要认真、细致，要尊重实际，保证量、价的准确真实，保持良好的职业道德与自身信誉，促使工程造价审计工作良性循环。
3
2、请你结合已学知识，论述应该如何做好工程审计。（1）对合同、协议、招投标文件的审核是工程审计的基础和前提。
进行工程造价审计，首先应仔细研究合同、协议、招投标文件，确定工程价款的结算方式。先确定合同的计价类型，再仔细研究其中的调价条款，根据结算调价条款进行工程价款审计。
（2）工程量的审核是工程审计的根本。
对工程量进行审计，首先要熟悉图纸，再根据工作细致程度的需要、时间的要求和审计人力资源情况，结合工程的大小、图纸的简繁选择审核方法。工程量审计方法主要有以下几种：全面审核法、重点审核法、对比审核法、分组计算审核法、筛选法等。其各有不同的适用范围和优缺点，应根据具体情况科学选用。
（3）定额子目套用的审核是审计重点。
对直接套用定额单价的审核首先要注意采用的项目名称和内容与设计图纸的要求是否一致，对补充定额单价的审核主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料种类、含量、预算价格、人工工日含量、单价及机械台班种类、含量、台班单价是否科学合理。
（4）材料价格的审核是审计的重中之重。
原则上应根据合同约定方法，再结合甲方现场签证确定材料价格。合同约定不予调整的，审计时不应调整；合同约定按施工期间信息价格调整的，可以根据施工日记及施工技术材料确定。
（5）签证的审核是审计成功的保障。 审核签证的合法性、有效性。 （6）费用的审核是审计的最后关口。
审核时应注意取费文件的时效性、执行的取费表是否与工程性质相符、费率计算是否正确、人工费及材料价差调整是否符合文件规定等等。
4
第14篇：建设工程项目审计实施办法
湖北工程学院建设工程项目全过程审计实施办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强学校建设工程项目全过程审计工作，规范建设工程管理，合理控制工程造价，维护学校合法权益，提高投资效益，防范经济风险，根据《中华人民共和国审计法》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》等国家有关法律法规及内部审计工作规定和相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。
第二条 本办法所称建设工程项目全过程审计（以下简称“全过程审计”）是指审计部门对建设工程项目从投资立项到竣工结算各阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的监督、控制和评价活动。包括五个阶段的过程跟踪审计：项目建设前期审计、招投标过程审计、施工合同审计、施工过程审计、竣工结算审计及财务决算审计。
第三条 本办法所指建设工程项目是指学校基建（含新建、改建、扩建）工程项目及修缮工程项目。学校凡符合建设工程项目单项预算造价超过200万元（含200万元）的基建工程和30万元以上的修缮工程实行全过程跟踪审计。
第四条 学校审计处是负责工程建设项目全过程跟踪审计工作的职能部门，具体承担组织实施工程建设项目全过程审计工作。在报请学校领导同意后，可以委托社会中介机构实施建设工程项目审计工作，具体按照《湖北工程学院建设项目委托社会审计管理办法》有关规定执行。通过招标确定社会中介机构实施的全过程审计，所产生的咨询费用按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建„2002‟394号）列入工程建设成本。
第五条 全过程审计的原则与方法：建设工程项目全过程审计应遵循依法依规、客观公正、独立高效、严谨规范的工作原则，以控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经济审查、审计控制和审计评价相结合，将事前审计、事中审计和事后审计相结合。在审计监督过程中，采取口头或书面的形式提出审计意见或建议，对建设工程项目管理与技术经济活动进行确认、评价与咨询服务，并出具综合审计报告。
全过程审计的内容与要求
第六条 工程项目建设前期阶段审计的主要内容包括：
1、项目立项的决策程序和手续是否合规，投资与建设规模是否适度。
2、项目投资慨算是否合理，是否经过评审，建设资金来源是否落实。
3、监督项目建设全期有关技术经济活动的过程及服务性费用的洽谈。
4、审查勘察、设计招投标文件内容的完整性，招标程序的合规合法性。
5、审查初步设计方案的有效性、合理性，审核设计概算费用构成的准确性、完整性与合理性。
第七条 工程项目招标投标阶段审计：是对建设工程项目施工招标活动的真实性、合规性、有效性进行审查、监督、评价。
审计的主要内容与要求包括：
1、资格预审及招标文件审计。审查资格预审程序及评审标准的合理、合法性；审核招标代理机构招标文件、施工招标文件、工程监理招标文件等文件内容的完整性、严密性、合规性；审核招标时间、澄清时间、投标有效期是否符合相关要求；审核投标保证金、履约担保是否符合有关规定；审核计价依据、价款结算与调整办法、合同主要条款等是否明确、合理；监督招标程序的合规、合法性，评标、定标工作的公正、公平性。
2、工程量清单审计。审核工程量清单内容是否完整、准确，工程量的计算是否准确，清单项目的编制、特征描述是否全面准确，措施项目内容是否完整，规费和税金计算是否准确合规。
3、审核招标控制价。审核招标控制价的编制与确定是否准确合理，材料（设备）暂估价、专业工程暂估价及暂列金额的确定是否合理。
4、审核招标答疑文件及投标报价。审核招标答疑文件内容表述的准确性及完整性；审核招标文件邀约与投标文件响应是否一致，审核投标报价的合理性，是否有不平衡报价；审核材料（设备）暂估价、专业工程暂估价及暂列金额的确定是否与招标文件一致；审核总包服务费、措施费的计算是否与招标文件及施工组织设计方案一致。
5、审计过程中应根据招标阶段发现的工程投资控制中存在的主要问题，审计处及时与建设工程管理部门、咨询单位等进行沟通，提出合理的意见与建议。
第八条 工程项目施工阶段审计。对工程施工合同、监理合同、设计与施工变更、隐蔽工程签证、施工过程验收、材料（设备）采购、进度款支付、工程索赔等进行审计监督。
1、工程施工合同的审计。对建设项目的总承包合同和建设单位的分包合同审计。审计处参与合同的商务谈判活动，审核合同主体的合法性及拟定条款内容是否合理、合规、合法，表述是否准确、完整、清晰。经充分协商，达成一致意见后由基建管理部门签订正式合同。
2、设计与施工变更的审计。参与图纸会审、设计与施工变更论证会。审核设计与施工变更是否按审批程序报批，变更费用预算是否合理、准确、规范，计量计价方式与合同条款约定是否相符，是否能作为结算依据；审核变更内容与实际发生情况是否相符，工程量增减是否真实、正确；审核工程签证中不适于套用定额的项目或零星工程的计量计价的合理性、准确性；重大设计变更，特别是可能引起工程造价超出计划投资金额较大的变
更，必须事先论证，分析变更的原因、必要性、责任主体及对工程造价的影响，并按审批程序报批。所有变更签证资料必须真实、准确、规范，手续必须齐全、有效，以工程项目建设管理负责人、监理工程师、跟踪审计人员、承包方负责人共同签证确认的变更事项，其工程量才能进入工程竣工结算。
3、大宗物资采购的审计。大宗物资是指总价大于5万元的同类材料或单价大于1万元的设备。审核材料、设备采购计划清单中的材料、设备的种类、品牌、规格、型号和数量等是否与施工图及合同约定相符，审核材料、设备采购程序的合规性，采购方式的合理性。对于招标采购的甲方直接供应及甲控乙供的材料、设备，按招标采购程序要求，审计全程参与招标采购活动的审核监督；对于非招标采购的甲控乙供材料、设备，按规定要求会同有关部门确定品牌、规格、型号，进行厂家（商家）考察、市场询价、认质定价及物资验收等。
4、隐蔽工程签证的审计。主要隐蔽工程包括：预埋工程、钢筋工程、土方工程、打桩工程、地基及基础工程、屋面工程、装饰基层、安装管线工程、拆除工程等。审计参与隐蔽工程的检查验收，现场核查隐蔽工程做法、材料、工程量等是否与图纸及施工说明、设计变更、施工规范等相符。通过现场测量、取样、拍照、记录等方式，收集留存证据资料；对工程造价有影响的隐蔽工程项目在施工过程中应及时通知审计到达现场，若施工方自行封闭处理的工程不予审签；未经审计及相关单位负责人共同签证确认的隐蔽项目及零星工程不得进入工程竣工结算。
5、工程进度款的审计。根据工程形象进度，审核实物工程量及工程进度款，分析实际进度与计划进度的偏差以及对工期和造价的影响。审核工程进度款的支付是否符合申报程序，所报进度是否与实际工程进度及实物工程量相符；审核进度款的计量计价与支付方式、支付时间是否与合同约定相符；审核进度款申报支付金额计算是否合理、准确，是否扣除工程减项内容，有无超额支付情况，有无变更价款未经签证就直接进行支付；审
核是否存在重复申报或将甲方直接采购的材料、设备虚报的现象；审核工程预付款是否按合同约定比例支付和扣回等。
6、工程验收审计。参与工程验收主要包括：基础验收、主体验收、竣工验收。现场核查基础做法、开挖尺寸、土质类别、边坡系数、排水方式、正负零标高、土方回填及运距；核查构配件及商混的制作方式、运输方式及运距，钢材的类型及进场数量，防水、隔热及保温材料的材质及实际做法等技术经济资料的完整性、真实性、合规性； 核查工程设计图纸、设计变更和合同约定的各项内容完成情况，核查实际工期及涉及工程造价变化的验收资料及索赔资料的完整性、真实性及合规性。
7、工程索赔审计。在工程实施过程中，对可能引起索赔的事项重点跟踪与提前评估，及时提供咨询建议与应对措施，力求避免索赔事件的发生。对已经发生的索赔事件，收集相关证据资料，及时做好事件发生、发展、终结等相关记录，根据合同约定，及时处理索赔事件，审核索赔资料，确认索赔费用。对于因设计、施工、监理单位原因给甲方造成损失的，积极协助工程建设管理部门做好反索赔工作。
第九条 工程竣工结算审计。工程竣工验收合格后，审计对工程项目建设管理部门报送的最终工程价款进行结算审核。工程竣工结算审核采取“三审”制：施工单位自审、建设管理部门初审、审计部门终审。工程竣工验收后，由项目建设管理部门对施工单位报送的《工程项目竣工结算书》等技术经济资料进行初审，并将初审后的竣工结算资料及初审意见书及时送交审计处，审计处确定直接进行审计或委托社会审计，审计完结后，及时办理资料归还交接手续，并将《工程项目竣工结算审计报告》一式五份交给工程建设管理部门。
第十条 工程竣工决算审计。审计对建设工程从项目立项至竣工及交付使用全过程进行的财务决算审计。工程竣工结算审计完成后，工程建设管理部门应会同财务部门及时开展工程项目竣工决算工作，编写工程项目
竣工决算说明书、竣工财务决算报表。财务部门将完整的竣工决算文件及相关资料一并报送审计部门进行竣工决算审计，形成《工程竣工决算审计报告》。工程建设管理部门凭《工程竣工决算审计报告》到国资部门办理固定资产的登记建账手续。
第三章 审计的时限与职责要求
第十一条 审计咨询的工作时限要求。审计部门根据审计咨询工作量的大小，按合同约定或国家有关文件规定的时限要求完成审计咨询工作，及时出具审计咨询意见或报告。
审计咨询开始时间从接到全部规范、有效的技术经济资料开始计算。结算审计过程中，如出现重大分歧，审计部门应及时组织工程建设管理部门、社会咨询机构和施工承包单位协商解决。因重大分歧或资料不完善导致的反复协商、验证、申请仲裁等耽搁的日历天数，不计入审计工作时间。因相关部门不按时提供与审计事项有关的资料或资料不完善导致审计时限延长造成的后果由相关部门（人员）负责。
工程建设管理部门应提前通报工程建设过程中需要审核咨询的事项，及时报送工程项目有关的技术经济资料，为审计咨询工作预留合理时间，以不影响工程建设进度及审计咨询质量。
第十二条 审计咨询工作的职责要求。
1、审计咨询部门的职责。遵照国家有关法律法规，认真履行工作职责，组织实施全过程审计工作；制定相应的工程项目建设全过程跟踪审计方案；切实履行审计的“确认、评价、咨询、服务”职能，协调处理工程建设过程中遇到的有关技术经济问题，提出审计咨询意见和建议，并督促整改；对受托社会审计机构的工作进行管理和监督，对出具的审核报告承担法律 6
和经济责任；建立健全全过程审计档案管理制度；对重大事项和综合审计报告及时向学校领导请示汇报。
2、工程建设管理部门的职责。遵照国家有关法律法规，组织实施工程建设项目管理工作；支持和配合审计处及社会审计机构开展全过程跟踪审计工作，及时提供审计所需的相关资料；做好与设计、施工和监理等单位的协调工作，反馈、落实审计意见和建议；建立健全基本建设管理制度。
3、工程施工承包单位的职责。施工单位应依法合规、积极主动地配合、接受工程建设全过程审计工作，及时、完整提交工程技术经济资料，并保证送审资料的真实性、准确性、完整性；必须遵守国家及行业的有关法律法规及合同约定，实事求是编制工程竣工结算书，结算内容、结算方式、结算依据等应与施工合同约定相符合。
为倡导诚实守信，严禁高估虚报行为，对施工承包单位报送的竣工结算资料，根据工程项目结算审计的综合审减率大小划分建设单位与施工单位应承担的咨询费用，在拟订招标文件时一并纳入其中的响应条款，并在施工合同中约定。即：当工程结算综合审减率≤8%时，审计咨询费用由建设方全额承担；工程结算综合审减率>8%时，审计咨询费用由施工承包方全额承担。
结算审计咨询费=（施工单位送审金额-审定金额）×审减金额报酬率 其中，综合审减率=审减金额/送审金额；审减金额报酬率以委托社会中介机构咨询合同为准。
第四章 附 则
第十三条 本办法与国家和行业有关法律规章与现行政策制度不一致的，以国家和行业现行规章制度为准。
第十四条 本办法自发布之日起执行，由学校审计处负责解释。 修订说明：
1、国家对内部审计职能重新调整为：“确认、评价、咨询、服务”。
2、工程建设全过程审计的内容及要求更加全面、深化。
3、《建设工程价款结算暂行办法》（财建„2004‟369号）正在修订。
4、在实际开展全过程审计工作中，需要更加全面、具体、明确的规定条款与指导原则。
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第15篇：工程项目审计工作总结1
工程项目审计工作总结
工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏洞，完善内部控制，提高管理效率。
当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法：
一、存在的问题
(一)招标工作中存在的问题
存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。
存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。
存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后， 由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑质量和施工管理带来很大威胁。
(二)在施工过程中存在的问题。一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有：
变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：改变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价;房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：加深基础或改为满堂基础;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程变更。势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难度。
通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建设单位在签证工程量时，没有认真测量，以施工队上报数为准，随意签证，增加了工程量;二是在签证材料单价时，没有认真寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价很多，有的超出几倍，或是在签证时不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队改变品牌和规格，偷工减料、以次充优，降低工程质量。
偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。 (三)在竣工决算时存在的问题
有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和改变计取费用的程序和标准，多计工程造价。
有意多算工序，多计工程造价。
二、存在问题的解决对策
一、首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计
（一）重视现场测量和察看
到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。
（二）重点审查变更调整项目，即审查变更造价
A． 根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确性 B． 根据招投标时建施单位签订的合同
C． 对变更部分不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无重复列项，多计工程量现象。
D． 对单价承包合同尤其如此，不仅要对比分析投标书和工程决算的各项内容，审查有无加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加项目。
（三）充分运用现代科技手段
对政府投资项目工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。
（四） 全面核对财务资料和计价项目
工程造价审计并不是独立的，它与财务收支密切相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程项目决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金结构，审查资金使用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能达到最佳的审计效果。要注意对工程计价项目与相关财务资料的对比分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接审查施工单位的原始资料。
（五） 跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制
与建设单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况更了解，更有利于审计。
二、解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国家造成一定的损失。为了减少项目建设中的问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进：
(一)严把招标投标关：招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实行公开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少贪污受贿。对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应该严格按照《招标投标法》和有关规定执行：严肃处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效;对借资质进行投标的，中标无效;并处转让、分包、借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款;有违法所得的，并处没收违法所得;并责令停业整顿;情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照。
（二）严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。一是从严控制隐蔽工程变更：要加强《招标投标法》和有关法律法规的学习宣传，《中华人民共和国招标投标法》中明确规定了强制招标范围：主要着眼于“工程建设项目”，而且是工程建设项目全过程的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的采购。工程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地貌、土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、观察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评价工作。从《招标投标法》可以看出，项目在招标过程中，已经对整个工程进行了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础进行的，因此，工程中标后，对因地势，地质等原因而变更设计增加工程造价的要从严控制。 二是从严控制材料变更：要多了解市场行情和材料价格信息，从严控制材料单位的签证，如需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。三是加强施工管理：要求施工管理员和监理人员认真负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质量关。在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。
（三）建立责任追究制 加大管理中的违纪查处力度。从勘探、设计、招标、施工、监理、建设单位工程管理人员都应制定相应的管理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，谁设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。并做到经常检查，通过检查发现管理上的漏洞，总结经验，提出强化管理的措施，规范项目管理行为，达到有效监控的目的。查出管理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处理。
（四）加大工程决算审计力度。这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在规范建设项目管理，抓好工程质量，减少工程造价方面做了一些贡献，为了更好的发挥工程决算审计工作的作用，还应从以下两个方面去努力:一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。 二是由单一工程量审计向管理审计转变：应该从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示建设业主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。
三、工作体会
领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了一定成果，但是随着中国经济的蓬勃发展，随着我县建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在十六大精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！
第16篇：工程项目竣工决算审计
建设项目竣工决算审计
建设项目竣工决算审计是建设项目审计的一个重要环节，它是指建设项目正式竣工验收前，由审计人员依法对建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行的检查、评价和鉴证。其主要的目的是保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。
1内容
审计人员对建设项目实施建设项目竣工决算审计业务的内容视具体情况和项目的行业特点而确定。其基本审计内容主要包括以下方面：[1]
(1)审查竣工决算编制依据。审核决算依据是否齐全、是否符合有关规定、是否存在遗留问题。
(2)审查是否按规定的时问及时进行竣工决算的编报。现行制度规定，建设项目的竣工决算应在项目办理竣工验收后的一个月内编报。
(3)审核竣工决算资料的齐全性和真实性。有关财务报表、主要附表是否齐全，表中各项目的内容填列是否完整、正确、真实，各表之间应该一致的数字是否相符；竣工情况说明书所列项目内容是否全面、真实。
(4)审核建设单位的竣工验收工作是否符合有关规定，决算编制工作有无专门的人员，各项清理工作是否彻底和全面。
(5)审查项目建设是否按照批准的初步设计进行，各单位工程是否严格按照批准的概算内容进行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题；有无重大质量事故和经济损失。 (6)工程施工发生计划调整、设计变更有无批准调整计划的文件和变更设计的手续；没计变更和现场签证是否合理，有关手续是否符合规定。
(7)审查在工程实施过程中有关设备和材料的变化情况、建筑经济政策的变化情况、补充合同的内容变化等是否正常，调整是否合理。
(8)审查交付使用财产是否真实和完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规。审查竣工决算中所列的交付使用资产价值是否真实、准确，其构成是否合理；应计入交付使用资产成本的报废工程损失、坏账损失和非常损失等，是否已按规定程序报经有关部门批准；应分摊计入交付使用资产成本的待摊投资，是否已按规定的方法分摊计入交付使用资产成本，其分摊标准是否合理；有无多报、重报、虚报交付使用资产价值的情况等。同时核实在建工程完成额，查明未能全部完成和及时交付使用的原因。
(9)审查建设项目的资金来源和投资支出是否真实、合法，基本建设结余资金是否真实、准确。审核建设单位是否按照规定渠道取得基本建设资金，检查有无任意挪用其他资金和非法集资等情况；竣工决算表中所列的各项基本建设拨款或贷款额，是否反映了从开始建设起至竣工为止的累计数，历年的拨款或贷款之和是否超过核定的拨款或贷款总额。竣工决算表中所列的基本建设结余资金数额是否与竣工年度决算中的数额相符，且数字是否真实、准确。剩余的设备、材料及其他物资的处理，资金的收回是否得当；投资支出是否合理，有无扩大开支范围、提高开支标准以及存在贪污、受贿、索贿、铺张浪费等违纪的情况。
(10)审查建设成本节约和超支的原因。根据设计概算或基本建设投资包干指标，审查竣工项目的建设成本节约或超支的具体原因。首先将建设总成本及其构成项目的实际数分别与概算数进行比较，以审查建设总成本及其项目的节约或超支情况，然后，进一步审查建设总成本及其构成项目的节约或超支的具体原因。
(11)审查转出投资、应核销投资和应核销支出的列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核销是否合规，有无虚列投资的问题。
(12)审查建设工期。审查是否按计划开工和竣工，查明建设速度加快或延缓的原因，明确责任。
(13)审查工程质量。审核是否符合工程质量检验评定标准和验收规范，有无不符合质量要求的工程，有无报废工程。
(14)审查、评价投资效益。从物资使用、新增生产能力、预测投资回收期等方面评价投资效益。
(15)审查、核实尾工工程的未完工程量，防止将新增项目列为尾工项目和增加新的工程内容。
2作用
建设项目竣工决算审计的主要作用体现在以下方面：[1]
(1)实施竣工决算审计有利于全面真实地反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。目前，在决算中脱离实际，高估冒算，弄虚作假，多列费用加大工程支出等问题十分突出。加强决算审计有利于杜绝这些问题的发生，有助于保证决算中相关指标的准确性，有利于科学评估投资效益和效果。
(2)实施竣工决算审计有利于反映竣工项目设计及实际新增生产能力(或效益)、建设时间、工程质量、概算的实际建设成本、主要材料的概算消耗量和实际消耗量，可以全面考核竣工项目的基本建设计划、概算的执行情况和投资效果。 (3)实施竣工决算审计有利于节约项目投资。竣工决算是办理新增固定资产移交转账手续的依据，及时编报并审计竣工决算可以缩短建设周期，节约项目投资。
(4)实施竣工决算审计有利于固定资产的管理。及时办理工程交付手续，企业可以及时掌握全厂竣工图，方便进行管理维护，对各类固定资产做到心中有数。
(5)实施竣工决算审计有利于确定施工单位的财务成果，及时计算施工单位利润，以及时缴纳税收，为国家增加积累。
(6)实施竣工决算审计有利于总结建设经验。通过决算与概算、预算的对比分析，可以总结经验，积累经济技术资料_进一步提高投资效果。
(7)实施竣工决算审计有利于提高决算编制质量。在审计中不断发现在决算上存在的问题，有利于不断完善决算管理制度，提高决算编制的及时性和准确性。
3方法
竣工决算的审计，一般应从以下几方面进行。[2] (一)竣工验收工作的审计
竣工验收是对建设项目的全面考核，是编制竣工决算的前提条件。审计时，主要审查建设单位在竣工验收之前是否系统整理有关工程建设的技术资料；各种设备技术档案是否齐全；各项资料是否分类立卷，分别保管，并在竣工验收时移交生产单位统一保管。如发现建设单位未按规范办事，应督促其及时整理资料，认真执行验收工作规范。
(二)资金来源的审计
对建设单位资金来源的审计，首先，要审查其资金来源的保证程度。即将“竣工财务决算表”或“竣工决算表”中的“本年预算拨款”、“本年基建基金拨款”、“本年自筹资金拨款”、“基建借款”等项目所列实际数，同批准的概算进行比较。如果各项资金来源的实际数等于或大于概算数，说明基建资金有足够的保证。相反，则表示资金来源不足。对于这些情况，均应查明原因，作出客观评价。其次，要检查各项资金来源是否正当、合理。特别要注意自筹资金拨款的审查，防止乱拉滥用，损害国家或其他单位的利益。
(三)投资支出的审计
审计时，首先要审查“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“其他投资”、“待摊投资”等项目的数额，是否与历年资金平衡表中各该项目期末数的合计相一致。其次，要审查基建投资支出的节超情况。根据“竣工工程概况表”，将基建投资支出的实际合计数与概算合计数进行比较，以考核其节超情况。其计算公式如下：
基建投资节约(或超支)=基建投资概算数-基建投资实际合计数
基建投资节约(或超支)率=基建投资节约(或超支)额÷基建投资概算合计数×100%
对于基建投资节超情况，应通过调查研究，查清情况，总结经验，并查出不当或不法行为，以提高基本建设管理水平。一般来说，基本建设投资支出节约的原因，主要是削减了不必要的工程、降低了建设标准、缩短了工期、减少了费用开支等等。基本建设投资支出超支的原因，主要是进行计划外工程、任意提高建设标准、拖长了工期、增加了费用开支等等。对于这些情况，都应查明原因，采取对策。
(四)结余资金的审计
建设项目竣工以后，编制竣工决算之前，建设单位应彻底清理施工现场和仓库，对剩余的设备、材料及其他财产物资，都要及时处理，收回资金，做到应收尽收，不得丢失、走漏或私分。对债权债务也应全面清理完毕，做到该收的收，该付的付，不得挂帐或不了了之。在正常的情况下，“竣工财务决算表”内除了银行存款和现金外，不应该有其他结余资金项目。如果还有设备、材料物资和应收应付帐款时，应说明还有尚未处理的积压物资和不能及时清理的应收、应付帐款。为此，应对建设单位“设备材料结算明细表”、“应收应付款明细表”进行分析，查明情况，提出处理意见。对收回的结余资金，首先应交清各项应付税款和其他应交款项，归还其他应付款项，然后按资金来源渠道进行处理，或归还基建投资借款，或上交财政或主管部门。
(五)建设工期的审计
建设工期的审计，应根据“竣工工程概况表”或小型建设项目的“竣工决算总表。有关建设时间进行检查。即将实际与计划建设时间进行比较，看其是否按计划时间开工或竣工，并查明建设速度加快或延缓的原因。审计人员应查明影响建设工期的主观、客观原因和责任，作出客观公正的评价和结论。
(六)工程质量的审计
工程质量的审计，可以根据竣工决算中所附的工程竣工验收技术资料来进行。主要审查有多少单位工程符合国家颁发的工程质量检验评定标准和验收规范，工程质量优良品率和合格品率有多少，不符合质量要求的有多少，质量事故有多少。对于不符合质量要求的，必须督促施工单位进行返工或加固补修，确保工程质量，达到国家规定质量标准。
4依据
竣工决算的审计依据包括：[3] 1．工程竣工报告和工程验收单； 2．工程施工合同和有关规定； 3．经审批的施工图预算； 4．经审批的补充修正预算； 5．预算外费用现场签证；
6．材料、设备和其他各项费用的调整依据； 7．有关定额、费用调整的补充项目； 8．建设、设计单位修改或变更设计的通知单； 9．建设单位、施工单位合签的图纸会审记录； 10．隐蔽工程检查验收记录。 5问题及对策
一、建设项目竣工决算审计存在的问题[4]
(一)违反定额规定，高套、错套定额或费率，多计工程费
以某单位为例：新建一幢办公楼，审计人员发现工程装饰材料费用超概算。对此，审计人员并没有简单地进行定性，而是对该施工单位使用的装饰材料的价格进行调研，主要方法：一是建立建筑安装工程材料价格调查信息网络，定期调查。二是审查施工企业材料成本账。查证其实际采购价格。三是直接到供应厂商调查取证。经调查发现，设计图纸采用的是600mm×600mm的地砖，而施工单位套用的是800mm×800mm地砖的定额，且存在地砖价格不一的情况，最高的140元/块，最低的90元/块。为此，审计人员利用自己掌握的第一手资料，指出施工单位的错误，为工程审减材料费用18万元。此外，在审计过程中还发现施工方故意错套定额的行为。如把φ5O热交换器安装费套用φ500热交换器安装定额；施工方想利用一字(数)之差，企图蒙混过关，如果审计人员审查不严，则可达到多计结算收入的目的。
竣工决算的取费一般分为两种：一是以人工费为基数，二是以直接费为基数。这两种取费标准都应以各种不同指标划分的工程类别来执行，也有部分费用是按企业的性质来计取的。如按工程类别取费，主要以建筑产品用途的划分来计取，用途变化，其费率也随之变化，稍一忽略，就会因费率不同而得出不同的工程造价。具体来说，一要审计施工管理费率计算是否正确，计算基础是否符合规定，有无错套企业费率等级情况；二要审核各种专业工程施工管理费率的采用是否正确；三要审查各项独立费的计取是否正确。
(二)违反工程量计算规则，重算、多算工程量，不扣减未施工的工程量 如施工方在计算建筑工程土方外运量时，只按开挖量计算没有扣除回填土数量；又如在施工合同中原先包含了办公楼地面保温项目，在实际施工过程中由于种种原因该项目取消，但施工方在报送的造价结算中并没有扣减此项未施工项目的工程价款；再如在审计办公楼装修结算时，施工方使用了部分拆除下来的旧材料，但在结算中仍按新购置材料计价。
(三)利用“不均衡报价”的手段，借以调整合同包干价
有些施工单位在投标阶段就为中标后结算的高调打下埋伏，那就是“不均衡报价”。施工单位通过对设计图纸缺陷及现场勘察情况的分析，预计今后工程量可能在哪些方面要发生变动，在总报价不变的前提下，将工程量可能调高的项目单价报得很高，而工程量可能调减的项目单价则报得较低。建设方往往因时间原因难以对所有的报价一一核对，待到结算调整时发现某些单价异常时，只好按合同价予以调整。如在某单位审计中就曾发现在签订施工合同时，施工方的概算有的项目高于市价3—4倍，有的又低于市价好几倍，有的则干脆不报或漏报。待中标后，实际施工过程中，又以种种借口如漏项、单价小数点位数报错等要求补签签证。
(四)以记录失误为借口冒算工程量
如审计钢筋用量是最繁琐的内容，审计人员由于时间有限，容易忽略这一环节的复核。施工单位抓住这点，在结算单中将实际用量小数点后移一位，加大工程量。即使被发现也可以笔误为借口遮掩过去；又如有些项目施工单位在投标时按投标价给予一定比例的下浮优惠，在施工过程中遇变更签证时，签证单的费用“忘记”按同一比例下浮，若被查出来，就以“忘记了，没想起来”等理由搪塞。
(五)混淆设计变更和施工方案变更，达到多计结算数额的目的
如工程建设过程中要挖一个基础坑，设计方案中标明基础坑的具体尺寸为100×60×2(单位：米)。在施工过程中，施工方问甲方代表：“这个坑挖到1米多深的时候，旁边土总是往下坠落，是不是应该在四周加挡土板?”，这时甲方代表如同意加，事后施工方就以此要求增加预算。其实，这是一个具体施工方案变更的案例，不是设计方案的变更。作为一个有经验的施工方，基础开挖是否加挡土板，或者为满足尺寸要求四周要多挖一些等，这些都是为完成图纸要求而实施的具体施工方案，在符合国家建筑行业施工技术规范范围内，保证安全、质量的前提下，施工方可自行选择，甲方只要求施工方按图纸要求完工即可。在项目施工过程中，施工单位热衷于各种各样的变更签证，有些变更签证无非是借变更之名，行增加造价之实。
二、建设项目竣工决算审计的对策
(一)加强对建设项目相关资料的收集、整理、对比、分析工作 建设项目结算资料的收集应从招标文件开始，包括：招标书、投标书(商务标、技术标)、主合同及其附件、补充合同、技术规范、设计图纸、设计变更联系单、签证单、会议纪要、施工日志、隐蔽工程检验记录等。只有在资料齐全的情况下，审计人员通过对相关资料的整理、复核、分析，弄清各项资料的来龙去脉，才能在审计过程中发现并纠正施工单位在竣工决算中可能出现的上述问题。
(二)与相关建设项目管理部门配合，做好项目送审前的初审工作
由于工程项目往往是在通过验收后才送交内部审计部门进行审计，多为事后审计，有些隐蔽工程项目已无法查看或核实，这就要依靠项目建设管理部门来配合。建设项目管理部门作为甲方代表在施工现场监督施工方的建设过程，对整个工程的施工全过程较为了解。充分利用建设项目管理部门专业人员的专业技术水平，在项目施工过程中加强监督、控制，慎重对待变更签证，减少不必要的损失和浪费。
(三)经常深入现场，对相关变更签证事项进行核实
在建设项目管理过程中，不排除因建设方代表责任心不强或监理不负责而出具了与实际不符的签证单，审计人员要经常深人现场进行勘察，获得第一手资料，才能识别施工单位在结算中的错误或舞弊以及运用的各种“技巧”。
(四)充分利用审计的预警作用
在签订项目建设合同时，在合同中约定“工程造价的结算必须由审计部门审定后方可进行款项的结算”这一条款，充分利用审计的预警作用，使施工方在项目建设的全过程中都要考虑到其变更签证、造价结算都要经过审计，弄虚作假终究无法蒙骗过关，从而在一定程度上遏制他们高估冒算的行为。
(五)建立施工单位“诚信档案”，加强与诚实守信单位合作 各建设单位资质、信誉、管理水平、人员素质等方面良莠不齐，对于在项目建设过程中能规范管理、保质、保量、按工期完成各项工程，并在造价结算中合规、合理的报价，记入“诚信档案”，在以后的建设项目中加强合作；若发现在施工过程或结算中存在弄虚作假、高估冒算等行为的，将其列入“黑名单”，断绝与其继续合作。这样既是对诚实、守信施工单位的一种激励，也是对缺乏诚信施工单位的一种威慑。
三、建设项目竣工决算审计建议
(一)领导重视与支持是搞好审计工作的根本保证
工程项目审计触及很多人的利益，审计人员要承担很大的风险和压力，如果没有领导的重视和支持，工作就很难开展。内部审计人员要多请示汇报，取得单位领导和上级部门的重视和支持。
(二)提高专业技术人员业务素质是做好审计工作的关键
竣工决算审计专业性很强，工程建设的种类较多，包括：土建、安装、装饰、弱电、强电、室外配套、动力管网、道路景观、园林绿化等等，涉及很多的专业技术。大部分审计人员懂会计及财务管理，而懂基建工程专业技术的人员很少。审计部门要加大对工程审计专业人才的培养，审计人员自身也要加强相关专业知识的学习，不断提高业务水平，促进审计人员掌握相关专业知识和技能，成为一名复合型的人才，提高审计执法水平。
(三)加强廉政建设是做好审计工作的保障
竣工决算审计赋予审计部门很大的责任，只有保证廉洁的工作作风，才能树立良好的形象。审计部门内部要完善各项制度，经常性地对审计人员进行廉政教育、职业道德教育，使审计人员增强责任意识，做到爱岗敬业、清正廉洁。 (四)对基建工程进行跟踪审计，是基建审计工作发展的需要
要把基建审计工作推上一个新台阶，必须从工程建设的源头人手。跟踪审计是工程审计工作的重要抓手，工程变更签证及隐蔽工程检查是最容易出现弄虚作假、滋生腐败的地方，审计部门加大对工程项目的跟踪审计，可以有效遏制工程建没当中的不正之风。建设管理部门、施工单位在隐蔽工程、变更工程施工前要及时通知审计人员，现场进行工程的勘察、丈量，制作图片影像资料，对现场跟踪记录进行证据保全，为高质量完成工程竣工决算审计奠定基础。
第17篇：工程项目工作汇报11
一、工程概况
工程项目总建筑面积为:，项目由4栋高层建筑，2栋花园洋房和一栋幼儿园及地下商业和车库组成，其中地下商业及车库共5层，建筑面积为：，其中地上建筑面积为：1#2#楼为六层建筑，3#楼 层，4#楼 层，5#楼层6#楼层，7#楼 层；
二、工程完成情况
地下商业及车库全部施工完成，1#2#楼主体结构施工完成3#4#楼主体结构施工完成56#楼完成首层混凝土结构7#楼孔桩完成70%
二、工程质量情况
在工程施工期间严格按照工程建设程序进行了分部分项工程验收，验收结果为合格；但是就整个工程而言工程施工质量总体控制不严，未达到工程预期目标和公司下达指标，工程施工质量存在质量缺陷，尤其是混凝土成型质量较差，混凝土表观缺陷较多，存在露筋、蜂窝、麻面等现象，总的讲工程质量下滑较大，主要表现在各级管理人员质量意识淡薄，，工程变更太随意，无正常的变更手续和变更程序，以致工程施工太随意。
三、工程安全文明施工
在工程施工期间由于各级管理人员安全意识淡薄，管生产人员未认真管安全、管施工的人员未认真管安全，管安全的人员未切实履行职责，造成死亡事故一起，造成大小伤害事故十余起，给公司造成经济损失和不好的社会影响。
四、工程项目管理
在工程施工期间由于，前期设计图及施工手续未能及时办理造成后期裙楼施工工期比较紧张，对工程项目管理难度增加，给工程质量、进度及成本控制带来了较大的压力，尤其是施工成本增加，材料浪费比较严重；
在工程施工期间由于公司领导与项目部之间思想沟通及项目部内部之间思想沟通不及时造成项目管理比较混乱，公司的指令和项目部的指令未得到很好的落实，工作未能做到层层传达，互相沟通，且跳级严重，指令太多，指令的来源不是直接的上级，有被架空的感觉，导致各级人员工作积极性降低、责任心降低，工作方向不明，工作思路不清。
五、项目工作的不足和建议
设立设计研发部门，所有的设计变更归口到一个部门，设计变更不能太随意，不能只靠个人经验、感觉，要靠科学的分析和计算，不能在现场随意的进行更改，必须已正规的书面形式，对结构质量的严谨性不容侵犯。从根本上提高各级管理人员的质量意识和严谨的态度。
第18篇：工程项目部工作汇报
常营项目部巡回办公汇报材料
各位领导大家好: 首先我代表项目部的全体员工欢迎领导深入项目部进行巡回办公。
春暖花开之际，领导与我们零距离接触，为做好、做强总部经济和项目部的各项经营管理工作，深入项目部，听取我们的工作汇报，这将鞭策我们更加勤奋，努力做好“强管理、调结构、上水平、增效益”的工作。
根据总部工作会议的精神和折子工程的年度总体工作的思路，我们项目班子在过完春节后就召开了一次班子的研讨会。大家对工作报告中提出的各项工作部署要求，结合我们项目部几年来生产经营过程中的成绩和不足进行了认真的分析，大家共同认为项目部在生产经营上基础较好，经营上也有我们的独到之处，项目部全体员工视今天为落后，俯下身子，不浮不躁扎扎实实的做工作、干事情，我们还有着一种奋发向上永不服输的那股劲头，这就为我们今年乃至今后的各项工作奠定了坚实的基础。
下面我就项目部落实总部工作会议精神后，我们的整体思路及工作部署和安排向各位领导汇报如下:
一、继续强化项目管理，使项目部真正成为成本利润中心。
在朱总的工作报告中指出：“2010年，是工程总承包部实施战略转型的起步之年，我们要牢牢把握这个重大的发展机遇”。我们找准自己的定位，借这一发展转型的重要时机，继续保持过去那种干项目就是要盈利的最终经营理念，真正把项目部建设打造成为成本利润中心，特别是我们项目部马上要承揽的通州梨园镇公租房项目。针对这一新生事物，春节前后项目班子一直在探讨我们将用什么样的精神面貌来迎接新的挑战，经过我们多次研讨，达成如下的设想：
1、转变管理思路，以房地产开发项目和工程总承包思维模式来考虑问题和工作，真正做到向管理要效益。
2、以栋号为单位，设臵施工、安全、质量、技术一体化办公体系，严格按审批方案落实执行，加强事前交底和过程控制，及时发现问题，消除隐患。
3、强化技术、预算、质量工作和人员配备，特别是水电专业的专职人员，在现有的人员架构基础上，探索和完善工程总承包的管理职能就位。
4、提前介入施工图设计阶段，深化设计，查漏补缺，根据过去的经验，多提一些合理化建议，以避免后期工作中出现过多的缺陷和隐患。
5、以信息化系统应用为基础，认真落实好“三集中一提高”工作，贯彻阳光工程，强化合同管理。
6、适应经营模式转变，依据工程总承包管理模式，进行施工组织设计，在管理制度、工作流程、施工布臵、工艺标准等方面科学细致，切实可行地指导总承包管理，并作为指导各项工作的硬性文件，并且适时地进行总结提高，为今后的工作奠定坚实的基础。
7、借公租房和产业化契机，加强体系建设，把质量管理作为“一把手工程”提高全员质量意识，立足质量，打响企业品牌，坚持品味、品质、品牌的“三品标准”，并在合同中强调质量要求条款。
8、以项目管理信息化为重点，做好、做实工程总承包模式下的工程项目综合管理上线应用，责任落实到人，避免决策在信息传递中的逐级衰减现象，用制度保证各项政令畅通。
9、产业化构件要在供货合同中明细各项条款，明确供货时限与质量要求，合理安排运输，存放，吊装等各个工序，减少不必要的二次搬运，确保施工的流水节拍。
10、继续贯彻0123安全管理模式，按“两化建设”要求，建立终端岗位责任制，坚持安全文施月度联合检查及栋号竞赛评比制度，把安全工作作为各项工作的重中之重。
11、及时总结产业化和经营转变模式中的成功经验及教训，为总部和项目部向高、精、尖方向发展总结经验，铺平道路。
12、认真贯彻风险管理方针，建立风险预警机制，规避事前风险，培养员工经营理念，真正做到全员经营，做好
一、
二、三次经营工作，从源头上堵住跑、冒、滴、漏，开源节流，力创最佳效益。
13、按照北京市绿色施工文明安全工地验收标准，针对节能降耗，继续延续过去绿色施工的管理经验，借鉴兄弟项目部的先进做法，在不增加投入的基础上，创建花园式工地。
以上是我们对公租房工程施工的一个粗浅的思路，在整个的生产经营过程中，仍然会出现这样或那样的困难，但是我们有决心在总部领导的鼎力支持下，有这样的坚强后盾，我想没有我们克服不了的困难，我们会发挥我们的聪明才智，克服一切困难，把产业化和工程总承包这项工作做好。
当今的建筑市场竞争十分激烈，特别是存在着让利、高额垫资、阴阳合同和人工费日益增长的各项减利因素，以我们完成的芍药居工程为例，刚接到手这个任务时，多项不平等的条款约束，要想赚钱那真是难上加难，但是在这样众多不利的外部条件下，想要不赔钱，甚至说想要盈利，那只有在强化项目管理，各项工作做到心中有数，对比有量，控制有据，夯实成本基础，强化责任落实，用创新的工作手法，新的管理思路强化在施工全过程中的各项成本目标的贯彻执行，以达到向管理要效益的目的，例如：我们所有进场的材料（包括辅料）均需甲方认价，扰民费由我们支付等等一系列的不平等条款，对待这样的甲方从工程未开工前我们就以书面形式提出了合同中存在的各项不平等条款，同时又做好我们的每项工作，施工中取得了甲方对我们的工程质量、安全、文施和生产进度的认可。各项工作做实做细，不敷衍了事，实践证明了由于我们对待工作的认真负责，取得了甲方的好感，合同也由垫资到正负零，改变为在春节前我们施工到负一层一半的时候就给我们拨了第一批款，以后我们有许多洽商和我们应该得到的各项收入均如愿要回，但是这里面有一个
二、三次经营，手头必须有过硬的材料，因此项目的
二、三次经营绝对不能马虎，这就需要全员的一种经营意识。多年来的项目经营，我们认为只要审时度势，认真思考，准确判断，拿捏得当，掌握好谈判的技巧，就可以由被动变为主动，只要我们心中永远牢记项目部就是成本利润中心，我们不盈利就是工作不称职，我们就要自动下台，与其说背着这样的压力，不如说这是我们工作的动力，干项目盈利才是硬道理，这种思维理念通过我们班子会的统一，始终在向全员灌输，今年的总部的一系列会后，更加奠定了我们干好项目的决心。
二、加强支部建设，强化战斗堡垒作用。干好项目没有人不成，没有带头人更不行，要打造一支善经营，懂管理能征善战的品牌项目部，首先就要有一个具有整体战斗力和驾驭能力的项目班子，作为一个项目的带头人，班子人员就要一身正气，这样才能用领导者的人格魅力，来带领全体员工向我们既定的目标前进，这里全体党员的先锋模范作用也是必不可少的。在近年的工作中，项目党支部决定从由施工总承包向工程总承包为抓手，以集团的“强管理、调结构、上水平、增效益”为中心，扎扎实实地做好项目的党建和生产经营的各项工作。
1、强化先进性意识，发挥党组织和党员的作用。针对产业化这一新的课题，发动全体党员出主意、想办法，做出最为切合实际和指导施工的施工组织设计。
2、继续开展好党员责任区工作，教育党员立足本职，当先锋、做表率，再由施工总承包向工程总承包转变这一过程中，要求全体党员主动学习，主动适应，适应工程总承包模式的要求，主动进行职能的转变，做好党建带团建工作，建楼育人、挖掘人才。
3、做好青年后备人才的选拔工作，在艰苦的工作环境中考察青年，发现他们当中那些热爱本工作，认真好学，积极向上的好苗子，为他们创造条件，使他们增长才干，早日脱颖而出。
4、落实党风廉政责任制，加强反腐倡廉长效机制建设，提高反腐倡廉制度化，大力推进廉政风险防范管理工作，提高廉政从业的执行力度，把阳光工程贯彻落实到位。
5、搞好工会工作，进一步强化“服务性”工会职能，做好帮贫扶困工作，围绕职工的合法权益办实事，积极开展职工喜闻乐见的群众文体活动，增强企业凝聚力，促进企业文化建设。
6、组织各种劳动竞赛活动，深入开展“安康杯”竞赛活动，认真落实“大安全”管理和“0123”安全管理模式，按“两化建设”要求，建立终端岗位责任制。
7、确保项目承包责任制的落实，按照已签订的经营业绩责任目标，落实项目责任主体，加强项目过程管理，规避过程风险，使项目部成为成本利润中心，确保盈利目标实现。
8、借助集团信息化管理年的工作要求，把信息化管理落实到实处，责任落实到人，确实做到账目真实。
支部今年的工作主要围绕企业转型，所有员工尽快转型进入职能定位来开展工作，要结合折子工程和总部及集团的各种精神，在员工中广泛宣传，按照“三个中心”定位和“五级防控”要求逐级扩大，避免衰减，把产业化的工作做实做细，把项目的人才培养放在更加突出的位臵，优化人员结构，强化系统管理，使党员的先锋模范作用更加突出，让所有党员在关键时刻冲的上、过的硬、看得出、打得赢。
三、项目部工程经营概况
常营二期工程自2008年4月份开工到现在累计开工面积为111750（十一万一千七百五十）平方米，大小工程共12个，已签工程合同金额(不包括甲方分包费用)为120859978（一亿两千零八十五万九千九百七十八）元，其中土建工程造价为8751.83万元水电工程造价为3334.17万元。另新开工程D01及A15#因未与甲方签定工程合同，合同金额暂无法确定。
1、经营现况截止到2010年3月份，累计完成工程产值122726425.73（一亿两千二百七十二万六千四百二十五点七三）元(其中：土建报量8951.91万元，水电报量3302.73万元)。产值报量中含D01#工程报量524928（五十二万四千九百二十八）元，超出合同金额报量134.15万元。超合同报量的原因为：
① 已批洽商369368（三十六万九千三百六十八）元，已做收入。 ② 部份材料价差及未批洽商约(洽商18份，洽商金额约为190万元)97万元已做统计。
到2010年3月份，累计工程财务成本支出：123686273.72（一亿两千三百六十八万六千二百七十三点七二）元，其中上缴总部管理费及税金12170616.16（一千两百一十七万零六百一十六点一六）元。目前财务报表上显示成本亏损959847.99（九十五万九千八百四十七点九九）元。
2、合同履约情况分析
劳务合同签订情况：本工程截至到目前共签订劳务合同 31 份（含水电的劳务分包），所签劳务合同金额约为3600多万元。另外D01结构合同正在办理中，A01等五项工程的钢筋加工合同正在与外分包队协商中，争取尽快签定。所有劳务合同的承包形式均为包清工及其它材料费和其它机具费。
3、财务资金分析
截至2010年2月底常营工程自开工累计收回工程款10225.9万元，(含2008年12月总公司抵帐2000万元及总部抵房租136.5万元)。
到目前为止常营工程应付账款余额为3550.48万元。（报表含未完施工保留累计亏损1587.38万元）亏损额与应付账款额所形成的2000万元的差额主要就是09年元月总公司内部抵帐所造成的差额。
4、审计方面
芍药居工程于2010年元月全部办理完工程结算手续的签认盖章工作，目前项目部正在按总部有关部门的要求，整理、填报相关的资料和数据，争取在本月25日前送交审计部门，以便尽快完成对芍药居工程的审计工作。
5、严格落实总部成本准备金制度
坚决执行总部关于成本准备金的规定，在成本准备金的落实上我们的思路是：建立全员的责任目标，按制度进行成本考核，按岗位和职责的不同，大家共同对项目的成本负责，项目班子拿大头，普通员工共同参与，盈利后大家共同分享，用这样一种方式来形成相互制约，相互监督的管理体系。
6、项目综合管理信息工作
随着企业以推行工程总承包，转变经营模式，我们有决心在资产管理方面主动走出去学习，适应工程总承包财务核算要求，逐步提高工程总承包模式下的财务核算水平，坚决贯彻集团“三集中一提高”的试行办法，以项目综合管理信息系统实施为契机，规范项目材料三级帐核算，规范工程项目竣工后的资产盘点与调配盘活，提高资产使用效率。对于废旧物资的处理，项目部高度重视，按程序办理。总结财务信息系统应用时存在的不足，持续不断的优化财务核算体系，发挥财务核算监督和服务职能。目前项目部各部门已将各种数据录止到2010年3月份并随着工程的进展情况，及时将相关数据登录到广联达软件中。
四、认真贯彻“0123”大安全理念，把“五级防控”落实到位
安全工作唯此唯大，目前集团已经初步形成了集团监督，公司考核，项目落实，工段执行，班组实施的五级防控体系框架，因此在我们项目落实上，要进一步细化责任，要落实到具体的责任部门和执行人头上，加大力度贯彻执行，明确各自承担的具体职责，避免职责不清，相互扯皮，各个执行人要加强责任心，贯彻消除在施工作业过程中的各种不安全因素，项目部决定，把五级防控纳入到工作计划，列入重要的工作日程，在执行中要逐级放大，认真排查风险点，制定具体的防控措施，消灭防控死角，在不同的季节、不同的工期、不同的工程特点，确定施工、质量、消防、饮食等方面安全防护重点，要常抓不懈，持之以恒，真正落实到位，通过项目部的落实工段的执行，班组的实施，找出潜在的问题，加以改进，消除隐患，用政治意识，责任意识和品牌意识把五级防控落到实处，确保项目部和总部的平稳发展。
常营工程目前处于收官冲刺阶段，施工合同涉及的施工项目已全部完成，目前主要面临的工作有：二次蓄水试验、楼层清理、墙面细部找补。计划于4月底开始组织竣工验收工作。
D01公建工程目前首层结构施工完毕，正在进行二层1段顶板支模、二层3段柱钢筋绑扎。计划于5月底完成主体结构施工。
以上是我们针对巡回办公所做的工作汇报，有不妥之处敬请领导批评指正，总之我们有决心在总部领导的帮助和支持下做好我们的各项工作，我们会根据年度工作的总体思路，强化集团一体化经营，加快产业结构转型，强管理、上水平、增效益。目前集团和总部都给了项目部好的政策，用董事长的话讲“只要体制对了，机制活了，责任落实到位了，同样可以挣钱。”我们项目班子思想也统一到了政策好、人努力、机制活，一定能够做强项目部，增强凝聚力，为总部经济增添我们的贡献。
再一次对领导的到来表示热烈的欢迎，谢谢。
常营项目部 2010年4月21日
第19篇：工程项目周工作汇报
*****三期供水管线内衬改造项目
一周工作内容和情况说明
一、工作内容：8月25日—9月4日
1、系统隔离：净化站阀门室内更换DN900阀门两处，DN1400联络阀拆除并加装盲板。**泵房内更换三处DN700阀门。两个出口门一个联络门。
2、断管7处，分别为1#、2#、3#、7#、9#、10#。
3、清管3段：1#—2#段50米，2#—3#段610米，9#—10#段140米。共计800米。
4、穿管一段610米，翻遍四处，安装伸缩节一处。
5、作业坑内法兰焊接5处。
6、确认管道内实际情况，发现新增弯头三处，
7、CCTV内窥录像2400米。
二、下周工作9月5日—9月11日
1.新增三处作业开挖点开挖及管道断管作业完成。
2.剩余三段HDPE内衬穿插作业段管道清洗、内衬穿插作业全部完成。
3.不锈钢内衬作业段清管、布管完成，不锈钢焊接完成700米。4.上水试压前期准备工作完成。
工期延后说明
1、管道实际情况与图纸不符
经管道停水断管后CCTV检测发现新增三处450弯头或短距离连续性折点，角度超越内衬HDPE施工最大允许穿插角度15°要求，原计划单次穿插作业施工段需重新分段作业，增加作业开挖点三处。
管道内部折点1 管道内部折点2
管道内部折点3
2、CCTV检测
原有旧管道铺设高低起伏，经管道泄水后部分管段仍有较多水残留，多处为满管水，部分折弯点位确定需先行针对管道进行内部排水作业，给CCTV监测造成一定的困难和影响，自8月27日管线停水隔离至8月29日确认准确弯头的位置和开挖点。
3、工农协调
三处新增开挖点涉及两个村庄（**村、**村），因涉及农民个人利益和各种利害关系影响，经与村民和村委等多方协商已达成协议。现村民正在清理地表的农作物。
4、管道清管
由于管线运行时间较长，管道内腐蚀较严重，结垢较多，为防止对管道内壁造成进一步破坏，不锈钢管内衬作业段采用人工清理管内污垢，PE管段采用机械清理，造成时间的延误。
管道内部结构
人工清管作业
第20篇：工程项目廉政建设工作汇报
打造精品工程 抓好廉政建设 ——聚宝山公园工程廉政建设报告 东部园林公司 在城建集团的领导下，南京东部园林绿化建设发展有限公司（以下简称“公司”） 在聚宝山公园工程的建设中，建立了廉政工作体系，制定了各项规章制度，营造“清正廉洁、奋发向上”的氛围，按照“工程优质、干部优秀”的目标开展工程廉政建设，有力的保障和促进了聚宝山公园工程建设任务的圆满完成。
一、高度重视，增强党员干部廉政建设意识 根据《国有企业领导人员廉洁自律七项要求》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》及企业决策程序等规定，领导班子十分注重自身建设，重大事项集体研究、民主决策。班子成员认真参加民主生活会和政治理论学习，坚持述职述廉，勇于开展批评与自我批评，不断增强党性意识，树立正确的世界观、人生观、价值观。严格执行集团纪委、检查机关联合下发《工程建设预防职务犯罪告知书》中有关规定，自觉保持清廉本色，带头开展对职工的廉政教育，把廉政教育纳入日常管理，增强干部职工反腐倡廉意识，从思想深处构筑思想道德防线，从源头上预防腐败和不正之风的滋生。 同时，将廉政责任制有关内容逐项进行细化和分解，要求各相关单位和部门进一步加强对履行廉政责任制工作的领导，严格管理，层层负责，一级抓一级；建立健全有关廉政建设制度和内外监督制约机制，确保各项责任制的落实。加大对建设工程的监督管理力度，使建设工程的管理做到制度健全，组织落实，制约措施到位。确保每一项工程都是精品,每一位参建的人员都经得起考验。
二、严格管理，认真执行工程审批程序。公司承建的聚宝山公园工程建设，严格按照基本建设程序执行，积极办理项目前期报建手续，规范工程建设的管理。为规范工程建设项目承、发包双方行为，明确廉政责任和义务，防止出现谋取不正当利益的违法违纪行为，工程严格实行“双合同”管理制度，即签订承建合同时，必须签订工程建设廉政合同，并报送相关部门备案。工程项目一定要确保 “六个必须”，即必须有工程预算书、工程图纸、工程安全协议、工程廉政协议、工程决算书、讨论工程建设的会议纪要。从工程立项起，工程廉政领导小组就直接参与和监督工程施工的各个重要环节，确保工程建设的良好纷围。
三、狠抓落实，确保工程建设监管措施到位 公司先后制定了工程招投标管理制度、工程签证、工程款支付审核流程、工程决算审核管理制度、采购服务类管理制度及工作流程。成立公司招投标工作领导小组，统一管理、协调、控制公司各类招投标工作，对招标代理公司的工作、招标文件、招标工作全程实行监督管理。
1、严格实行四分离的措施：招管分离，招标控制工作由总师办负责、工程项目管理工作由工程部负责；量价分离，工程签证由现场工程项目部审签，核价由总师办专业人员负责；购用分离，对小型采购由总师办根据公司招投标管理制度的要求，决定采用公开招标或邀请招标、竞争性谈判哪种方式，组织招标采购，工程部组织现场货物验收使用；审施分离，工程类各项变更，决算审核由总师办专业人员负责，工程部组织落实。
2、严格工程招投标报名单位资格预审，在招标公告发出后对参与的报名单位除按招标文件做正常的资格预审外，还要将报名各单位汇总上报区检察院，审查其单位是否存在违法记录，对有问题的单位，不得参加本工程的项目投标。
3、对进出的施工企业进行第一次例会的廉政告知，并签订工程建设廉政协议。近年来与各类施工企业共签订廉政协议22 份，发放廉政告知22 份。
四、认真梳理，积极开展工程建设专项治理工作 为切实贯彻上级部门关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的要求，公司高度重视，立即组织成立专项治理工作小组负责落实此项工作。要求相关部门对公司承建的工程项目认真进行梳理自查，积极查漏补缺，确保工程建设程 序规范手续齐全，并对存在的问题认真进行总结，将经验教训有效应用到后期的工程建设中。 工程建设廉政工作任重道远，不容松懈，我们相信，在集团党委、纪委的领导下，东部园林公司将进一步完善廉政建设体系，落实廉政建设责任，加强廉政建设教育，在确保完成集团下达的工程建设目标任务的同时，实现“工程优质、干部优秀”的双优目标，为南京城建再立新功。
