推荐第1篇：财务汇报
对武林门派财务状况的调研报告
长期以来，众多武侠爱好者对于金庸所掌管的武林门派存在着一个疑问——各门派机构庞大，党徒众多，日常衣食住行处处都需要钱，赶上领导帅众出门，旅游度假、参加个武林大会什么的，其排场也都不小，他们的财政收入来源岂不是很可疑？武侠也是人，难道他们不食人间烟火？
受武林经济管理委员会的委托，我特地对金氏集团下属的门派进行了一次全面的审计（本人是学财务的），一方面，想通过审计各门派的财务状况，查出并处理存在的违法乱纪的现象，指出各门派集团存在的问题，更好的体现公平竞争、优胜劣汰的市场经济原则，维护正常的武林经济秩序；另一方面，通过此次财务审计，将为各门派评定出国际通行的信用等级，从众多门派中推选一个财务状况稳定，经济规模巨大的门派集团，并提请武林经济管理委员会予以挂牌上市，扶植其进入资本市场进行融资。
为配合此次审计，各门派先后都组建了各自的集团公司并进行了整合，然后整理了多年的财务报表和说明上报给我，本人对所有报表进行了评估和点评，现向各位武侠爱好者公布如下：
一、少林文化教育传播有限公司报表
公司现任CEO：
空见
其他主要领导：
空闻（总经理） 空性（市场部经理）
在职员工人数：
3000人左右（包括南少林）
主要经营范围：
慈善基金会、佛教文化典籍的印刷和发行、武术辅导班和远程教育。
财务状况：
收支状况清晰，连续多年赢利。
附加说明：
公司主要收入由三块组成，慈善基金会每年接受公众的香火钱在20万元左右；佛教影音及书籍制品每年的销售收入在48万元左右；武术辅导班和远程教育收入每年560万左右。由于从领导到员工都能发扬艰苦创业的精神，公司日常花消很少，多数的管理费用都花在固定资产的维修上，偶尔组织的门派联欢会花消也不少。扣除物价上涨的因素，该公司平均每年的净利润在300万左右。
信用等级：AAA
庸俗财务点评：
少林派自唐朝开始，就不断的有大量国有资本的注入，因此其自身有着浓厚的国有企业的特点：规模庞大、管理落后、经济转型困难。虽然其财务状况尚可，但无奈落后的经营机制和
市场意识使它暂时不具备上市的标准。建议少林进一步深化企业改革，勇于任用一批有能力的新人进入管理层（虚竹是的不错的人选）。
二、武当旅游文化有限公司
公司现任CEO：
张三丰
其他主要领导：
宋远桥（首席财务执行官，即CFO） 俞莲舟、张翠山等（业务经理）
在职员工人数：80人左右
主要经营范围：
旅游观光业
财务状况：
收支状况清晰，连续多年微利
附加说明：
该公司拥有很好的旅游资源，每年公司的旅游门票收入和酒店旅馆的服务业收入都在230万元以上，虽然该公司也有辅导班，但都是对内部员工进行培训，所以不产生营业收入。日常管理费用的支出很少，每年对外有少量的慈善捐助（宋远桥等外出行侠仗义的花消）。平均每年的净利润在150万元左右。
信用等级：AA
庸俗财务点评：
武当公司在业界的口碑很好，多年对公众的慈善捐助也为企业赢得了很高的声誉，形成了独特的无形资产。但是其规模太小，每年的营业额达不到上市要求的底限。故不能推荐其融资上市。建议其走规模化、产业化道路，利用现有资源，进行多领域的扩充。
三、华山实业集团有限公司
现任CEO：
岳不群
其他主要领导：
宁则中（CFO） 岳灵珊（人事主管）
在职员工人数：
60人左右
主要经营范围：
旅游业，餐饮业
财务状况：
收入不太稳定，收支大体平衡
附加说明：
同武当一样，旅游业是该公司的主要收入来源，每年的旅游收入在100万元左右；餐饮只是其季节性副业（比如令狐冲和小师妹曾开过茶馆），收入忽略不记。扣除经营费用，今年该公司的经营利润为20万元左右。需要说明的是，该公司CEO正欲涉足新的经营领域，准备在全国开设连锁美容机构，主要从事变性手术这一尖端项目
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2对武林门派财务状况的调研报告
信用等级：A
庸俗财务点评：
典型的家族式企业，经济规模小，财务状况不很稳定，不具备上市资格。建议岳总裁在组建美容变性公司之前，多到韩国考察学习，相信这将是公司的一个新的利润增长点。
四、峨眉实业有限公司
现任CEO：
灭绝
其他主要领导
丁敏君（人事部长）周芷若（CFO）
在职员工人数：
70人左右
主要经营范围：
旅游业
财务状况：
经营收入偏少，收支基本平衡
附加说明：
略
信用等级：A
庸俗财务点评：
不具备上市资格。娥眉的旅游资源很丰富，但明显灭绝总裁缺乏魄力，没有把握市场的能力。建议提拔周芷若出任公司总裁，并收购余沧海的青城文化表演公司（就是跳草裙舞的那个），进行资源整合，高举川蜀文化的大旗，发展多种经营。
五、恒山、嵩山、昆仑等几家公司财务状况很差，尤其嵩山实业公司与黑社会有染，现已送交纪委立案侦察。
星宿派文化公司和日月教集团因传播歪理邪说，被认定为邪教组织，应被依法取缔，其集团领导现已逃到海外申请政治避难。
巨鲸帮、温家堡集团等一些经济实体已被定性为黑社会组织，其资产大多为非法收入，故以送交公安部立案。
以上的团体的财务状况在此不做详细介绍。
六、东邪桃花岛实业有限公司
现任CEO：
黄老邪
其他领导：
黄蓉（CFO）
在职员工人数：
50人左右
主要经营范围：
旅游观光业，海产品捕捞业。
财务状况：
资金运行情况良好，赢利充实
附加说明：
黄氏企业由于录用了大批的残疾人（聋、哑、瘸），所以享受税收优惠政策，该公司的旅游业因电视剧《射》的拍摄而火了起来，现在每年的营业收入在800万元左右；另外该集团下属的海洋捕捞公司每年也有600万左右的进帐，扣除管理费用，该公司去年的纯利润在1000万元左右。
信用等级：AAAA
庸俗财务点评：
该公司财务报表是最清楚明了的一个，反映了黄蓉这个CFO卓越的财务管理才能。鉴于公司目前蒸蒸日上的经营情况，和国家对残疾人的政策倾斜，桃花岛集团已具备上市的实力。
七、西毒白驼山集团有限公司
现任CEO：
欧阳锋
其他领导
欧阳克（副总裁）
在职员工
100人左右
主要经营范围
养殖业、生物化学制品、服务业。
财务状况
资金充足，财务状况运行良好
附加说明
养殖业在该公司举足轻重，每年的样蛇收入都在600万元左右，由养蛇衍生的生物制品（蛇毒等）每年也有500万左右。由副总裁欧阳克主抓的服务业每年有400万左右的收入，扣除管理费用，该集团去年的税后利润为950万左右。
信用等级：AAAA
庸俗财务点评
欧阳世家所掌控的企业集团，产业链条明晰，公司加农户的经营方式较为合理，产权明晰，责权明确，管理科学，符合现代企业制度的标准。只是欧阳克管理的服务公司（主要经营洗浴中心、练歌房、酒店等）传闻涉嫌色情活动，已经引起公安部门的注意，建议加强内部整顿，避免影响整个集团的利益。总的说来，白驼山集团具备上市资格。
结论：各门派都有自己的创收方式（而且收入还不少呢），我们武侠爱好者的疑问其实是庸人自扰，以后不要在对这方面耿耿于怀啦。
最后决定：
为配合国家西部大开发的政策，消除东西部的贫富差距，使社会闲散资金能够运用的大西北的开发建设中去，本人特向武林经济管理委员会建议，批准西毒白驼山集团有限公司上市融资
我走过山的时候山不说话，我路过海的时候海不说话
我坐着的毛驴一步一步滴滴答答，我带着的倚天喑哑
大家说我因为爱着杨过大侠，找不到所以在峨嵋安家
其实我只是喜欢峨嵋的雾，像十六岁那年绽放的烟花
推荐第2篇：财务汇报材料
2012年第二季度后勤例会发言材料 今年以来，在支队党委、支队后勤处的领导下，大队后勤工作开拓进取，积极争取资金积累,加强消防装备建设,改善基层官兵值勤生活条件，较好的完成了后勤保障任务，现将第二季度以来后勤工作开展情况做如下汇报：
一、经费保障落实到位，管理使用正规有序
大队认真按照年初预算编制的各项标准，及时向支队财务部门请领各项经费。同时严格财经纪律和各项财务制度，明确责任，高标准、严要求的管理和使用部队预算经费。在管好用好经费的同时，大队多渠道筹措资金，强化经费保障能力，力保部队各项建设和防灭火工作的实际需要。
2012年度，地方财政共安排消防经费xx元，其中：基本支出xx万元，项目支出xx万元。截止到xx年xx月xx日实际共到账资金xx万元，其中横埠消防站建设资金xx万元、高喷消防车采购款xx万、正常消防业务费xx万元，另外通过努力，争取城市建设费xx万元并已到账。
二、合理支出，提高工作生活质量
1、分别对视频会议室、二楼阳台和卫生间等处进行了改造和翻修，极大地改善了官兵生活条件。
2、为了更好的完成消防执法和灭火救援任务，大队在提高执法规范化水平的基础上，采取现代科技手段予以辅助，先后购买了2部现场执法记录仪、1部数码照相机和1部数码DV机，确保执法过程实时记录，杜绝推诿扯皮。
3、为了规范执法档案管理工作，大队购置了一套档案架，所有执法档案分类摆放，确保了执法档案的完整性，提高了工作效率。
4、为了加强部队正规化管理，加强部队安全管理，大队在营区内新增了视频监控设备，确保整个行政楼安全无死角。
5、在完善执法和灭火救援工作的同时，大队本着以人为本，从实际需要出发的原则，对大队部分办公和生活设施进行了采购和更换，目前已对大中队办公室桌椅进行了统一更换，并采购了投影仪、办公电脑、热水器、消毒碗柜、微波炉等设施。
三、下步工作目标
目前，横埠消防站建设已经进入地面硬化和内部装修阶段，下阶段，大队将继续跟进横埠消防站建设工作，争取尽早完工。同时，大队还将根据上级党委要求，继续完成好合同制消防员招募工作，同时，大队还将积极争取财政经费，落实铁军中队建设工作。
推荐第3篇：上半年汇报材料财务
根据2011年集团公司“三年大变样，五年整体上市”要求及“管控当家盈实保障”的财务管理目标，湘中财务中心制定公司全年工作规划，在回收资金，加强成本控制，提高经济效益等方面做了大量的工作，一是制订完善公司财务制度。包括：公司费用报销制度、委派会计管理办法及内部银行管理办法，从而健全和完善了内部控制制度及财务制度，为进一步加强内部控制和财务管理打下了坚实的基础。二是构建加强资金管理机制。为了加强对资金的统一归口治理，规范运作，湘中公司财务中心成立了内部银行，并加入了公司建行重客系统。同时积极配合公司要求，在6月30日前加入二公司资金管理软件系统并顺利运行。三是日常工作严要求重管理。湘中财务中心完善财务人员内部管理制度，加强了责任考核。委派会计集中办公，并按不同岗位制定标准每月进行岗位绩效考核。同时2011年湘中公司制定财务费用预算并按预算控制费用。四是帮带培训共同提高素质。湘中公司财务工作经验丰富的会计，积极帮带新进员工，不仅增强了自己的专业理论水平也使新人迅速成长能独立展开工作，上半年从湘中公司调出一名新成长的会计任公司安徽分公司财务负责人。
推荐第4篇：财务工作会汇报资料
成渝项目汇报资料
中铁二局五公司徐总、陈总：
成渝项目现有三个问题急需五公司予以帮扶：
一、中光公司帮成渝项目支付拌合楼260.3万元。因成渝项目不能购买大型设备，故请广安市中光建设工程有限公司（以下简称中光公司）帮支付拌合楼购置款260.3万元（五公司依据销售拌合楼公司的开具的收款收据入账），该笔业务已经形成实质上的帐外负债。目前，成渝项目应付中光公司货款-44680.27元。因中光公司与局指挥部关系非常好，剩下货款2558319.73元应该会委托局指挥代付，但账务如何处理？
二、项目填充锚杆账务处理
成渝项目在实际施工中未使用锚杆，只能填充。原物资部鲜长江时期填充尚有676183.2元未收回，王建春时期未填充致使成渝项目2012年整个一年未进锚杆材料，2013年何超平时期依据工程部提供的设计量填充327.25万元（对方收取49万）。该笔账务成渝项目讨论后建议：只把对方收取的资金给他，剩下的钱不予以支付，这样资金就是安全的。另一方案是还是支付给他以后，抱现金回来，这样操作资金不安全。如何选择请五公司领导批示。
三、这次财务大检查，要检查填充成本的事情。
因为五公司整体利润的需要，成渝项目只报出了1800万元的亏损，罗义要求反冲成本（原材料），该部分账务检查的时候
会不会有问题，请五公司领导指示。
推荐第5篇：财务账目汇报规定
财务账目汇报规定
1.每天在下班之前将当日的进账、支出以及所有与财务相关的费用使用情况以书面文字形式向总经理汇报；
2.每月必须将天使梦当月包括水电费用在内的所有支出与进账情况列出清单向总经理汇报、核对；
3.总经理的权限金额为需报董事长批准；
4.该合同的所有内容经董事长、总经理、财务三方签字后即生效执行。
董事长：
总经理：
财务：
2013年11月18日
推荐第6篇：财务审计汇报材料
查湾中心校财务内部审计汇报材料
各位领导，各位同志：
大家好！
为进一步加强对学校财务工作的监督管理，落实县教育局舒教
【2012】51号文件精神，今天教育局内部审计领导组的领导对我校财务进行内部审计工作，首先我代表学校对各位的到来表示热烈的欢迎，其次就我校近三年来的财务工作和规范收费工作汇报如下：
一、对财务管理工作高度重视，有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，每学期期末，在全体教师会上公布经费收入和开支情况，并在校橱窗上公开学校的各项财务情况，便于教师监督。
二、切实加强财务管理。
1.实行“收支两条线”的管理制度,除配齐学生学习所需的资料及练习本等经费外,把其他经费都服务与教学,其中包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、会议、文体活动、水电、交通差旅、邮电,课桌椅购置,房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。贯彻勤俭节约的原则,少花钱,办大事。不得用与人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。学校建设较大的支出，一律向上级汇报，允许后，才安排实施。
2.加强报销凭证的审核。购买实物,必须专人验收,经手人、证明签字,领导签批并用税务局统一的正式发票,方能付款。
3.财务人员现金日记账和银行存款日记账随时登记。记账做到“日清月结”,没月终出纳远与会计人员对账一次,保持账目平衡。
4.加强预算编制,坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则,学校自求平衡,不编制赤字预算。
5.财会人员要依据有关财务要求,齐全设置账册,月末按时月结,原始凭证要认真审查、校对、整理,规范记账凭证,认真核算,按时上报,使领导随时掌握学校经费支余情况,有计划调配支付,并在校务公开栏公开。
6.学校财会人员的工作职责、工作权限,严格按照>规定执行。财务人员必须向各有关主管部门提供年度财务报告,如实反映学校财务状况。随时接受有关部门的财务监督。
三、在资产管理方面，落实购物、使用、保管等财产管理制度，严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿，对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产，工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次，切实做到账物相符，严防集体财产流失。
四、坚持两免一补政策，我校严格按政策规范有序执行。我校是山区寄宿制学校，寄宿生占较大比例，但我们从不多报、虚报贫困寄宿生数。
五、重视教育乱收费治理工作，在教师中进行学习教育。我校经常组织全体教师在例会上认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调，明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。对涉及有关代办费收取工作高度重视，不敢有丝毫懈怠。代收代支的费用，通过家长会向家长说明清楚，让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。
六、实行教育收费公示制度，把地方教材收费情况和作业本收费公示按上级部门规定形式公示在收费公示栏内，并将收费项目、收费标准、收费依据及价格监督举报电话向全体学生和家长公示。
七、我校严格规范教辅材料的购买，不组织学生统一购买或征订教辅材料，不给学生推荐教辅资料。并且要求教师个人不得给学生推荐和订购教辅资料。
八、将规范收费作为规范办学的一件头等大事来抓，并将它作为学校荣誉和教师工作考核的一项重要指标，如在收费中出现违规行为，我校对责任人给予严肃处理，取消其评优评先资格。
总之，在财务管理工作中，我们努力做到开支公开、公示透明，增强教育经费使用的透明度，把有限的教育经费用于教育教学最需要的地方。自觉规范收费行为，树立我校良好办学形象，把规范教育收费工作，作为办人民满意的教育真正落到实处。
晓天镇查湾中心校
2012年10月29日
推荐第7篇：财务审计汇报材料
学校财务内部审计汇报材料
户县元驾小学
2012年3月
元驾小学财务内部审计汇报材料
各位领导、各位同志：
大家好！
为进一步加强学校财务工作的监督管理，落实2012年教育行政会精神，今天由教育局审计监察科对我校进行内部审计，首先我代表学校对检查老师的到来表示热烈的欢迎，其次就我校三年来的财务工作和规范收费工作汇报如下：
一、对财务管理工作高度重视，有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，每学期期末，在全体教师会上公布经费收入和开支情况，便于教师监督。
二、切实加强财务管理，每学期对教育部门所拨经费提前进行开支预算，按照“保教学，促发展”的理念，把教育经费主要用于教育教学工作和学校办学条件的改善上，尽量压缩不必要的开支项目，对涉及500元以上的日常开支票据，由学校理财小组成员审查签字；对涉及的小额固定资产的开支，先向中心学校主要领导和财务主管领导汇报同意后，再进行采买，票据通过学校理财小组成员和收货人签字确认，由财务人员上账登记，确保做到账实相符。
三、在资产管理方面，落实购物、使用、保管等财产管理制度，严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿，对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产，工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次，切实做到账物相符，严防集体财产流失。
四、坚持两免一补政策，对涉及有关代办费收取工作高度重视，不敢有丝毫懈怠。自2009年秋季以来，我校始终坚持全面贯彻党的教育方针，依法办学，严格执行治理教育乱收费的有关规定，成立了学校规范收费领导小组。由学校校长赵卫波任组长，成员有教育主任史亚峰同志和各班主任。对涉及的代办费如蛋奶费、地方教材费，我们都做到先行公示，如实收取，即时结算，对每位学生都发放收费清单，
让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。
五、重视教育乱收费治理工作，在教师中进行学习教育。在这项工作中中心学校与我校签订了治理教育乱收费目标责任书，我们也与各老师签订了治理教育乱收费目标责任书。我们还经常组织全体教师在例会上认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调，明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。
六、健全制度，在家长中广泛宣传，加强沟通，积极做好宣传工作。每学期都充分利用家长会、征求家长意见形式加强与社会各界的宣传与沟通，让广大的家长们积极支持教育工作和监督教育政风、行风，让老百姓真正对学校满意。如收地方教材和学具卡、本子费时，我们采取学生自愿购买，将收费项目进行公示和亲自对家长发放告家长书或召开家长会的方法。并公示收费项目的咨询电话向家长耐心的解释学校收费标准和收费政策。
七、实行教育收费公示制度，把地方教材收费情况和蛋奶工程收费公示按上级部门规定形式公示在收费公示栏内，并将收费项目、收费标准、收费依据及价格监督举报电话向全体学生和家长公示。对各类收费张榜公布，实行规范收费公示制度，同时为了全面接受群众对学校行风的监督，还向社会公布了举报电话。
八、我校严格规范教辅材料的购买，不组织学生统一购买或征订教辅材料，不给学生推荐教辅资料。并且要求教师个人不得给学生推荐和订购教辅资料。
九、将规范收费作为规范办学的一件头等大事来抓，并将它作为学校荣誉和教师工作考核的一项重要指标，如在收费中出现违规行为，我校对责任人给予严肃处理，取消其评优树模资格。
总之，在财务管理工作中，我们努力做到开支公开、公示透明，把有限的教育经费用于教育教学最需要的地方。自觉规范收费行为，树立我校良好办学形象，把规范教育收费工作，作为办人民满意的教育真正落到实处。
户县元驾小学 2012年3月
推荐第8篇：财务工作会议汇报材料
财务工作会议汇报材料
一、坚定不移地抓好教材教辅的征订发行工作
教材教辅是我们的生命线，这也是基层店工作的重中之重，财务工作会议汇报材料。面对教材政策偏紧，政府采购、教辅发行市场化，我们遵照市店提出的“教材抓服务，教辅抓市潮的工作要求，从本店实际出发，提出了“巩固教材发行老阵地，攻克教辅新堡垒，以重点书、报刊发行为依托，努力开拓高中教辅增长点”的工作思路。加大教材教辅、重点书、报刊的征订发行力度，注重工作细节，积极做好服务。做到：发行前主动上门，发行中紧跟不放，发行后主动服务。努力提高征订工作中的“四率”，即：征订数字准确率，副科品种覆盖率，教辅征订配套率，书款及时回收率。在教材教辅征订中我们给全县每一位校长、教师、学生家长印发了意见征询信，与每位学生家长签订了教辅征订协议书，最大限度地归避了风险。在发行中，做到第一时间上报余缺，最短时间进行调剂，最大限度满足要求，建立了教材发行绿色通道，积极兑现招标承诺。对教材实行收一批、分一批、发一批、送一批，保证了收发运行畅通。同时在日常工作中，加强了同教育部门的联系与协作，交往中有理、有节、有度地同相关人员沟通思想，获得信息，发展友谊，用诚信赢得他们的认可，用服务赢得他们的信赖。
二、充分发挥财务管理职能，切实把财务管理的各项工作落到实处。
管理是企业永恒的主题，企业发展在管理。为此，新时期的企业管理必须走科学化、精细化的道路，
1、强化财务管理职能，树立勤俭干事业的理念。我店十分重视财务管理工作，在强化财务职能上做到了管理与服务并重，在管理方式上做到了事前预算，事中控制，事后监督、检查并重，逐步形成了规范、系统、科学的财务管理长效机制，并完善了一整套行之有效的规章制度。基本上达到了以财务管理带动全面企业管理，以全面企业管理促进财务管理的良性循环。
2、在资金管理方面。我店在组织财务活动中，深知资金是企业的“血液”，所以把资金管理放在财务管理的首位，力求使现金收支达到动态的协调平衡，实现资金链条环环相扣，以保证企业经营活动连绵不断地顺利进行。在资金收入的管理中，一是严格按照集团要求开启账户，保证资金的集中使用和有效控制;二是规定每天的销售货款由财务人员接收后必须于当日存入账户，不得延后存款、不得坐支;三是应收销售货款由经手发出商品的具体人员负责;四是房屋租赁收入由负责此项业务的部门按照合同约定的时间催收，财务科具体人员随时反馈收取情况，形成良性循环，能及时收取;五是门市部做到现款结算，不赊欠，销货款每日送交财务;六是对春、秋两季教辅款，安排教材科、财务专人负责;七是每季教材发放前，教材科根据教材教辅征订情况和到货情况提前向县教委及各乡镇教委下达准备收款通知，发放教材时尽最大努力减少赊欠。对诚信好，一时有困难的，我们与其签订“欠款协议书”，期限是教材发放完毕后一个月内必须结清。对不讲诚信，有意识欠款的个别单位，我们在争得县教委领导的支持后，做到一手交款，一手发货。八是财务科对两季教材教辅款实行全程跟踪督促;九是对各种集资、捐款以及行政性收费，我们本着能省则省，能少交则少交的原则，向他们摆困难、讲压力，动之以情、晓之以理，以感人的话语博得有关部门的同情和理解，最大限度地减少费用开支，对实在回避不了的收费向市店报批后支付。多年来，我们一直坚持实行回款旬报制，春秋季分别在2月份和8月份开始，每周向市店财务部汇报当季回款进度及采取的措施，直到收完为止。为加大欠款催要力度，我们还制定了《齐河县新华书店应收帐款管理制度》，采取谁经手谁负责的办法，对收款不及时或其他原因造成死帐、坏帐损失的一律由当事人自己负责。通过采取以上措施保证了每年春秋两季教材教辅款都能及时的全部收回，无一例拖欠现象发生。
3、在商品管理方面。好的进货是成功销售的一半，在进货方面门市部根据图书市场需求变化快、品种更新快、热点书转瞬即逝的情况，狠抓常备、常销图书进货。以集团连锁总部备货为标准，编制常备、常销书目，图书品种始终保持在15000种以上。对连锁总部发来的图书音像制品，及时拆包验货分发，以最快的速度上架，加快图书周转。在销售环节我们采取店内销售与店外直销相结合的办法，使职工在做好本职工作的同时，肩扛店外销售任务，形成人人想销售，个个为销售，全力保销售的局面。在调退货方面，集团连锁经营后，我们把退调货工作放在与选进货同等重要的位置来抓，对有销售机会的图书，千方百计，尽力推销出去，对不易销货的图书，我们严格按照上级的退货要求，做到严格退货日期、严格退货手续、严格退货与核对，实行责任追究制度，力求不让一本书在店内积压，不让一本书给企业带来损失。到目前，没发生因超期退货、污损、积压等原因而引发的报废现象，基本实现了一般书零库存管理。承付货款时，财务人员收到银行转来的付款通知单后，经财务部门验单由门市或教材科、仓库根据收货情况签字付款。
4、在固定资产、低值易耗品管理方面。固定资产的购置，遵循有计划、有标准、有实用价值。大额维护费用按规定报批。小型维修，如水、电、暖、办公设施等，能自己修理的尽量自己修理。低值易耗品的购置本着需要、实用、物尽其用的原则，由所需部门写出申请报经理室研究，由办公室人员按市场批发价统一购买。购置后财务科对实物核对验收，并及时做账务处理，登记管理账簿和卡片，卡片一式两份，财务和使用部门各存一份，共同管理。年底清查，达到实物、帐簿、卡片三相符。各部门所用财产物品不得随便更换，如需更换转移的，使用部门和保管部门报财务批准，并办理交接手续。确需报废的固定资产报经理批准，财务及时进行账务处理，核销其帐面记录，对物品丢失、损毁等情况追究使用部门管理者的责任。各部门物品短缺或闲置，财务部门要做到心中有数，及时调换现有物品，使每一种财产物资都最大限度地发挥其作用。
5、在费用管理方面。什么样的钱该花，什么样的钱不该花。花多少，值不值，通过制度、教育和领导的以身作则，引领职工思想观念。多年来，我们按照上级的要求，严格执行财务管理制度，坚持不该花的钱一分也计较的原则，经手人、部门负责人、分管负责人、经理层层把关，杜绝浪费、减少失误。把低成本、高效益、投入少、多产出作为费用管理的出发点和立足点，大处着眼，小处入手，常年开展双增双节活动，工作汇报《财务工作会议汇报材料》。 处处精打细算，努力打造节约型企业。在实际工作中，从节约一张纸、一度电、一滴水做起。办公室做到：人走灯灭、人走电器关，微机使用、冬季取暖、夏季纳凉等都作了明确规定。严防跑冒滴漏，杜绝长流水现象。车辆使用，严格执行出车审批制度，严禁公车私用，用车采用申请制度，由用车部门填写用车申请单，经批准方可派车，城区和周边学校联系业务一律不予派车。车辆加油，实行一车一卡。车辆维修由司机填写申请单，领导审查后方可定点修理。在提货、退货、下乡、学校送书、收款过程中用车，一是搭车合并，尽量满载不亏吨，减少用车次数。二是送货、征订、收款配套联动，尽量减少单一用车。三是选择路线连串，不作无为运行，尽量减少用车次数。这样大大减少了图书在周转过程中的费用成本，每年仅此项节约开支近万元。来人接待，坚决杜绝讲排场，比阔气，实行定标准，定陪人、能自带酒水的全部自带酒水，严格控制不超标。电话使用，实行外线磁卡电话，每年年初经理室根据各部门业务情况，确定各科室话费数额，超额自付，严禁公话私打，对电话聊天，拨打“话吧”一经发现，扣罚当事人100元。每年仅电话费一项可节省4000元。对废旧包装纸，我们及时回收存放，除按市店要求将比较好的包装纸提供给市店循环使用外，能用的则用，不能用的由财务卖掉入帐。各部门使用办公用品如笔、墨、别针、订书针、大头针、毛巾、香皂、纸杯、等，定时、定量由部门负责人登记领取，杜绝了浪费现象。
6、在盘活资产方面。提高资产性收入，2011年大楼峻工后，我们为获得租赁收入最大化，顶住关系压力、人情压力，经过广泛宣传，精心策划，对一楼5处卖场进行集中拍租，拍租额创同区域、同面积最高，年收入114万元。在资本运营上，我们加大了对无风验理财的投入，在保证足额承付省店教材教辅款以及连锁经营货款的前提下，打资金使用时间差，利用定期存款和协议存款等方式，提高利息收入，在银行利率下调的情况下，2011年利息收入增加4万余元。
7、在财务预算管理方面。每年年初，我们根据省市店下达的各项经济预算指标，结合我店实际分解制定各部门销售预算、费用预算、利润预算等。在量化各部门指标任务中，经理室会同财务人员及有关人员反复研究，精打细算，力求指标准确、合理、具有可操作性，避免过高或过低。因此，在预算工作中，我们把部门经营能力、社会购买力、市场环境以及上年度同期销货情况，费用产生情况综合考虑。按百分比增加和降低预算指标，计划一经制定不朝令夕改，一经拍板便认真执行，部门计划确定后，各部门按照预算要求，再制定详细落实措施，责任到人。为确保全店预算计划落到实处，财务科每月检查核算各部门落实情况，并将检查情况报经理室及各科室负责人，以达到警示督促作用。实行“红灯制”，对当月超支的部门，责令拿出弥补意见，避免下月超支，对连续两个月超支的无特殊情况，下月不予报销费用。同时，我店还加大了各部门之间的组织协调力度，明确部门职责分工，落实预算责任部门和责任人，在分配各各部门预算计划时，既考虑往年实际完成情况，又结合当地实际收入等情况、学生数量及经济状况，取得了较好的效果，使预算目标得到了很好地贯彻落实。
8、在“增收节支”活动方面。针对企业在财务管理中的薄弱环节，我们店连续多年开展了“增收节支”活动，这项活动的重点是从办公费、业务招待费、会议费、等多个方面入手，以严格财务管理，强化监督，目标控制为手段，力争把各项费开支降到最低点。目前我店只有一部机动车辆，无急事和重要的公务，从班子成员到员工一律骑自行车;送书到校我们随时雇用机动车辆，因为我们算过一笔经济账，如果我们再购置一部机动车，光每年关系单位和朋友借用的“人情”用车费用，不包括司机工资，少则万余元，而我们租车送书的费用也不过万余元。仅此一项就每年为我们节约开支达2万元。
三、加强制度建设，以制度促管理，以管理促效益。
制度建设是企业正常运行的保证，在加强制度建设工作中，我们着重抓了制度的制订、落实、完善三个环节。
1、制度的制订。制度的制订力求一个“实”字。本着实事求是可用可行的原则，对原先行之效的保留下来，对原有不完善的使之尽快完善，对原来没有的，通过细致的调查研究，反复酝酿，结合省市店的相关规定制订出适合我们自己企业需要的新制度。多年来，我们根据盛市店文件精神及要求，先后制订和完善了《企业用工制度》、《人事管理制度》、《业务管理制度》、《财务管理制度》、《商品管理规定》、《岗位责任制》、《关于大力开展增收节支活动的通知》等大小几十项规章制度。
2、制度的落实。落实制度讲一个“严”字，首先是领导人以身作则，严格要求自己，行为规范决不超越制度半步。其次对各个岗位上的职工按照岗位责任严格要求，决不姑息迁就。由于“严”字当头，保证了各项制度的落实。有章可循，有规可依，严格按各项规章制度办事，已成为全店干部职工的自觉行动，促进了企业经营有条不紊的发展。
3、制度的完善。完善制度，强调“全”字。随着企业的不断发展，企业的外部环境发生了一系列变化。企业内部制度必须在实践中不断完善。只有这样才能使制度更好地为企业服务，以保证企业经营的良好运行。随着信息平台的运用，我们及时制定《微机操作规定》，随着市场经济的发展，市店推行《零库存管理办法》，我店制订了进、销、调、存、退管理规定。面对教材免费、教辅市场的新形势，制定了《关于防范不良资产形成的暂行规定》。通过不断地对企业各种规章制度进行修正，使制度内容涵盖了企业管理的方方面面，保证了工作有内容、有考核、有标准。使企业的财务等工作有章可循，有据可查，将财务等工作做细、做好。我店还本着严格、优化的原则，做好日常财务检查，财务人员每月对本人的工作进行自查，半年一次对财务科工作进行全面检查或专项检查，查出问题及时纠正。同时，督促落实好上级检查及外部审计发现问题的整改。为使各项制度真正落到实处，对发现的问题严肃追究责任人的责任，并连带追究单位领导的责任，确保财务工作依法规范、真实有效。近年来，我们严格执行各项规章制度，通过调整库存结构，缩短进货时间，减少损失1.5万元;加强内部管理，向管理要效益，当年减少可变费用、会议费、水电费等开支3.4万元。
四、上下齐动，精心实施，把执行制度成为职工自觉行动。
企业向管理要效益、要发展、要后劲是省市店领导的要求，也是企业自身发展的要求。根据我店的实际，我们把重点放在强化内部管理上，确立了：抓管理、练内功、增效益的管理思路。把资金管理、工资奖金管理、费用管理、图书进、销、存、退管理作为开展各项管理工作的切入点和突破口，把企业管理纳入到日常各项工作中来，努力寻找管理与日常工作的最佳结合点，让千头万绪、复杂繁琐的管理工作变得更加规范、更加有章法。尤其是今年以来，按照市店“巩固财务管理年成果，加强财务基础工作，规范会计核算，进一步完善内控制度，认真实施全面预算管理，以做细、做精、做强财务管理为目标，坚持以财务制度为重心，完善企业绩效评价和绩效考核工作为重点，加大财务管理和监督力度，全面提升财务管理工作水平”为总要求，成立了由经理为组长，各部门负责人任成员的“财务管理”活动领导小组。精心制定了活动方案，把活动步骤、活动形式、内容要求制成活动配档表分步实施。从基础财务工作做起，建章立制，规范行为，使会计基础工作制度化。加强财务人员学习，做到细化学习安排、丰富学习形式、规范学习内容，全面提高财务人员的业务素质及道德水平。加强核算、严格管理，执行中领导带头执行财务规章制度，从教育入手，使员工真正了解财务在管理企业中的权力。使会计人员转变职能，利用信息优势积极主动参与企业经营活动，促使预测、决策、计划、控制、考核等工作到位。做好预算与控制相结合文章，根据2011年费用控制目标，我店固定费用和变动费用率为全市最低。为保证费用预算顺利实施，严格按照市店要求，将费用项目按月、季进行分解，按时填报固定、变动费用月报表，做到事前计划、事中控制，事后检查监督。由于紧紧围绕市店财务管理的各项重点开展工作，把“财务管理年”活动抓住不放，一抓到底，定期分析、定期研究，把具体工作进行强有力实施，使财务管理年活动落实到实处
推荐第9篇：财务工作会议汇报专题
财务工作会议汇报
为了进一步完善过去、规范未来，实现企业效益最大化，郑州公司财务部自2012年6月份以来召开了3次财务人员全体会议，公司总会计师许总、公司财务周部长在会议上做了重要讲话并提出了具体要求。
一、对2012年6月份财务工作会议的汇报
在2012年6月份的财务工作会议中，周部长主要对公司当前的税务状况及涉税风险进行了详细而全面的分析。
会议上，周部长首先对郑州公司当前的财务人员状况进行了剖析，告诫所有财务人员要珍惜自己当前的工作，克服麻痹思想，要抱着以企业为家的态度认真工作，只有这样才能实现企业的不断发展，而只有企业的更好发展才能实现财务人员个人的良好发展，从而实现增资增收。
在公司税务状况、涉税风险及应对措施方面，周部长分三个方面进行了详细分析：
（一）公司当前的税务状况。周部长根据在营业税检查中出现的问题将公司当前涉税状况归集了以下三点：1，公司项目部存在大量无发票、假发票及无效发票情况，且金额巨大；2，存在诸多合同中明确约定不含税行为；3，部分项目部分包结算中分包方没有提供发票但财务人员已将税金足额扣除。
（二）对营业税的认识。周部长指出，在当前阶段，部分领
导人对营业税的认识存在着一定的偏差，简单的认为不交税便可以实现增加效益，殊不知少交3%的营业税将很有可能付出25%所得税的代价，从而造成郑州公司数亿元的补税风险，而这将是郑州公司当前最大的涉税风险。
（三）采用分包单位结算管理台账法进行结算。针对当前的税务状况，如何以小的必须的代价来完成大的安全的效益，周部长提出了分包单位结算管理台账法，即将分包单位原本应结算额减去各项代办费用（如代办材料、燃料、水电、机械费等）再减去各项不返还的扣款及罚款后的金额作为结算金额，并建立分包结算台账，以减少结算额来达到减少税金的方法。
另外，周部长对于变卖废旧钢铁等周转料的处理方法也进行了详细讲解，重点强调了35%的残值率，而对于工资总额超支现状的整改方面，要求各项目部自2012年6月份起停止差旅费、电话费等费用包干发放行为。
针对会议要求，岳常高速项目部做了以下具体工作：
1、及时全面的查验项目部的发票，对于新取得的发票第一时间验证发票的真伪，拒不接收不合规发票，对于收到的假发票，要求发票提供方及时更换有效发票。在查验发票过程中，湖南国税的发票基本都可以通过电话或者网络查询辨别其真伪，但是湖南地税的发票，不管是通过网络（湖南地税网站无法进行发票真伪查询）还是电话查询（查询电话可以打通，打通之后根据语音提示操作后被要求挂电话让等待查询结果，但是从来没有收到过
反馈结果）都无法查询地税发票的真伪，情况已经及时反馈给公司，公司及时给予回复：如果地税发票实在无法查询真伪暂不作处理。
2、在日常沟通交流中，向项目部主要管理人员谈及临近标段财务人员因接受无发票业务及接收大量假发票被国家税务机关报案并被警察机关立案侦查最终处以大额罚款的事项，来增强项目部管理人员的税务风险意识。
3、及时和项目经理、项目总工、预算合同部、物资部门沟通分包单位结算管理台账法的益处。由于项目部2012年6月份已经接近完工（当时预计2012年年底项目部完工，但是由于湖南阴雨天气不断，工程目前预计2013年4月底完工），向公司汇报情况后，公司同意岳常剩余工期期间（工程剩余产值较小）可不更改结算方法，但要求项目部财务人员必须明白分包结算管理台账方法的具体操作方法，并把新结算方法传达给项目部相关人员。
二、对2013年3月份财务工作会议的汇报
在2013年3月份的财务工作会议中，总会计师许总对公司2013年的财务工作进行了统筹安排，重点提出建立资金集中调配管理的方案，对资金集中调配进行了分工及要求，在提高财务人员待遇问题上制定出激励措施，极大的提高了财务人员的工作积极性。
为发挥资金规模优势，加速资金周转，激活沉淀资金，提高
资金使用效率，确保各项生产经营活动顺利进行，全面提升企业效益，许总提出建立资金集中调配管理方案，并以最近公司发生的资金周转问题为实例来说明建立资金集中管理调配的必要性，揭示出建立资金集中调配管理系统目的：激活沉淀资金，用于临时周转，减少资金占用费，增加企业效益，提高财务人员待遇。许总提出财务人员和财务系统是一个整体，财务人员要尽力维护，并对2013年公司资金的接收、周转、支付等方面进行了统筹规划，要求公司财务部成立资金集中调配管理小组，并要求各财务人员积极配合资金集中调配管理小组的工作，从而实现资金的高速运转，减少公司资金占用费的支出，实现公司利润的最大化，进而可以为提高财务人员收入创造一个良好的平台。
另外，许总对财务部2013年财务工作进行了统筹规划和要求：
1、提升财务部的管理能力，使财务部从事务型、通知型向管理型、分析型、督导型转变；
2、实现两个标准化，即实现工作程序标准化和基础工作资料标准化；
3、加强税务管理，降低税务风险，提高公司效益；
4、加强小金库管理，进行小金库自查工作，严禁财务人员管理小金库；
5、加强全面预算管理，增强财务人员的全面预算管理能力；
6、在税务风险分析、内控制度执行、报表事项分析等方面加强财务人员的财务分析能力；
7、积极解决拖欠工资问题，优先解决民工及职工工资；
8、实现公司财务轮岗制度；
9、加强财务基础工作，保证在外部审计工作中不出现纰漏；
10、做好项目部重大事项的党政联签工作，降低
财务风险。
在2013年3月份的财务工作会议中，财务周部长对公司财务人员的优点及不足分别作了详细阐述，告诫财务人员要去粗取精，扬长补短，不断完善自己，并针对财务管理过程中出现的问题要求项目财务人员自2013年1季度开始进行以财务报表为导向的科目分析。对于许总提出的资金集中调配管理方案，周部长进一步强调了其目的和改革思路，强调各财务人员务必积极配合资金集中调配管理小组的工作。此外，周部长对固定资产的购置及处理进行了明确要求，同时要求各项目财务人员对在各项审计、检查、督导工作中的发现的问题及时进行整改和反馈，再次强调财务人员要及时的完善并规避已产生的税务风险，坚决杜绝各种涉税事件的发生，并提出分区域建立标杆项目部的思路。
岳常项目部财务人员在2013年工作中一定严格按照许总、周部长在2013年3月财务工作会议中提出的要求办事，加强同相关业务部门的沟通工作，不断完善各项财务工作，提高自身业务能力，积极配合公司资金集中调配管理小组的工作，严格党政联签制度，不断提升管理能力，降低涉税风险，努力实现两个标准化，在公司要求的时间内保质保量的完成公司分配的任务。
杨星辉
岳常高速项目部2013年4月5日
推荐第10篇：财务工作定期汇报制度
财务工作定期汇报制度
为全面分析本院财务状况，不断提高管理效率，规范财务日常工作汇报，特制订本制度。
一、每月十五日召开财务汇报会议
二、财务人员应当按照国家统一的会计准则、制度编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意进行取舍。
三、汇报内容
（一）专项资金使用情况、预算执行情况、大额资金用度情况、债权债务情况、费用支出情况、部门收支及完成任务情况等情况。
（二）比较本年经济指标与以前年度的增减变化。
（三）财务工作中存在（遇见）的问题及解决意见。
（四）下一步财务工作安排。
第11篇：财务管理工作提升总结汇报
财务管理工作提升总结汇报
为响应公司文件精神，按照上级统一部署，财务管理部对工作现状进行了梳理，认真总结存在的问题和短板，找出原因，及时进行整改。现汇报如下：
财务管理是一个单位管理的主要部分之一，其目标取决于单位计划发展的总体目标。作为一个重要单元，需要不断加强提升财务管理，提高工作效率和经济效益。
一、财务管理中存在的问题
1.财务工作停留在日常账务处理上，财务管理机制不健全。我们的财务工作基本停留在记账、算账、报账等日常事务上，被动地对经营结果进行事后记录，缺乏事中控制，甚至很难做到事前预测。由于对对内控制度执行不彻底，因此在很大程度上丧失了通过内控制度来规避风险的机会，对经营决策的后果陷于被动接受与应付。
2.缺乏有效资金管理，现金流状况不乐观。资金管理薄弱，对应付账款管理欠缺。虽有资金使用计划，但往往因各种原因执行不到位，不彻底。
3.缺乏新时期的财务管理观念。目前财务部门的职能仅限于会计核算和出纳结算。
4.学习氛围不够浓厚，缺乏高素质的财务管理人才。财务人员忙于应付票据账面工作，缺乏学习新知识新理念，对上级下发的文件精神理解不彻底，角色转换还未到位，财务管理能力有待提升，离现代财务管理要求，还有一定的差距。
二、财务管理的改进
1.转变财务管理观念。从注重利润管理处罚，强化利润管理的核心地位，走出财务管理误区，树立全面的财务管理概念，会计核算、出纳结算等事务仅仅是完成管理的基础工作，不可能替代系统的财务管理工作。
2.预算管理为主线，加强财务目标的管控。财务工作的中心应当从过去单一从事会计记账工作转到以扎实的会计信息为基础，事前预测、事中控制、事后改进的系统管理上来。以全面预算管理为主线，加强财务工作的管理。
3.加强现金流管理。加强资金日常调度和控制，及时掌握资金用度，确保现金流通畅；加强应收款项管理，及时清理，增加资本回报率。
4.加强成本控制。进一步细化成本核算项目，规范成本核算口径、分析和反馈成本核算信息。
5.做好纳税筹划，合理进行税务筹划，加强纳税成本管理，避免和降低税务风险。
6.加强财务部门职能建设，提高财务人员素质。财务部门应完善自身的职能范围，从单纯的会计核算和出纳结算工作，转变为多项职能中心的集合体，真正建立科学的财务组织机制，提供充分的职能部门，提高财务部门的地位。同时应加强财务人员培训，加强学习，特别是对财务制度、法律法规的学习，提高财务人员素质，以便能运用现代企业财务管理知识进行财务目标、财务状况以及财务风险分析。
7.继续加强财务基础工作，严格按照各项管理制度加强财务审核，对各项单据认真审核，确保单据齐全、金额正确、手续完整，使财务基础工作能更圆满。对各类报表及其他资料按照要求及时编制并上报。对各类财务档案资料进行归类清理造册，以便完整存档保管。
8.加大与其他职能部门的沟通协调，使各项工作都能顺利开展，达到相互理解和交流学习，对财务管理工作也是一种提高。配合各职能部门，为结算资料编制提供真实可靠的支撑依据，使结算工作能顺利完成。对本各项目的收入成本进行全面的清理核算，真实反映各项目的最终经营管理成果。
第12篇：18年度财务工作总结汇报
2018年度财务工作总结汇报
转眼，送走了x年，迎来了x年，过去的一年里，财务部人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，感到自己的担子重了，压力大了，在领导正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎实实地开展完成了各项工作，下面，我就x年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。
一、执行财务管理规范化。通过对财务管理细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外，严格执行财务人员应遵守的职业道德，
在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
二、认真落实固定资产录入。依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行了清查，在资产清查中存在的问题，及时向有关部门负责人进行了反馈;以物对账、以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，并登记资产的完好程度，做到见物就点，是账就清，不重不漏，对有账无物、有物无账的资产分别登记，汇总分类。
三、协助配合外审工作。为了更好的与部门沟通，在完成本职工作的同时，我积极配合xxxx顺利完成了xxxx年xxxx的工作，为随后xxxxxx年审做好了铺垫。为了配合xxx部门的录入费用，及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作，以便更好地核算医院的盈亏，为医院完成年度计划提供依据。
四、加强对日常工作内容的管理。
1、圆满完成x年度财务决算工作，实施报表年报的审计
2、完成x年度医院所得税的汇缴工作
3、顺利实施了x年会计账目的初始化工作，并保质保量的完成x年度正常的会计核算和税务申报工作
4、根据医院管理要求，进行成本测算，并编报相关报表及分析材料
5、按时并准确填报各类对外统计月报表
6、积极办理其他各项涉税事务
7、进一步加强了财务工作内容安全性的管理
8、进一步加强了会计基础工作的建设力
针对当前的经济环境，积极推动医院内控管理工作，加强内部审计工作。x年工作重点是：积极推进内控制度建设;积极开展以经济责任、基建及设备引进等为审计对象的内部专项审计工作。
汇报人
年 月 日
第13篇：财务个人先进事迹材料汇报
新的历史时期，作为一名新时代的青年，本人政治上能与党中央保持一致，工作上勤勤恳恳、任劳任怨，能认真做好各级领导交办的各项工作，身为财经人员，能严格按照财务制度认真、规范做好财务工作，工作一丝不苟，兢兢业业，从未有因工作失误而造成不良事件的发生，受到广大干部职工的一致好评。多次被股室评为技术能手，取得一定成绩，现将个人事迹简要汇报如下：
一、思想上，本人能够认真学习、领会“三个代表”重要思想，使思想和行动与上级领导要求相一致，做到活学活用所学知识，解决实际工作中思想问题和业务问题，更好的服务于本职工作，成效明显。充分用政治思想武装自己、充实自己，指导自身各项工作的开展。在平时工作中本人能认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论及“三个代表”重要思想，能积极拥护党的路线、方针、政策，积极拥护改革开放。
二、工作上，本人在平时工作中能够团结同志，爱岗敬业，遵守单位的规章制度，工作关系融洽，较好地推动本职工作的开展。能够认真学习、贯彻执行《会计法》。熟悉各项财经管理制度，业务知识基础扎实，能熟练办理各项现金收付和银行结算业务。认真做好登记现金和银行存款日记帐，定期核对帐目，做好帐证、帐帐相符，做好账务处理。工作中一丝不苟，从未出现错帐，误帐。能认真学习电脑知识，熟练使用的操作电脑，本人能认真保管库存存现金和各种有价证券。对空白收据，空白支票的保管，能严格控制空白支票的签发。在使用支票上，做到严格依存现在的财务制度，认真操作，严格管理，认真办理好登记、审批、注销手续。能切实完成股长交办的其他工作。从事财务工作以来，本人能切实以责任心为基础，以事业心前提，以爱岗敬业和实干精神为动力，在实际工作中取得了一定的实绩，受到广大干部职工的认可。在实际工作中取得了一定的实绩，受到广大干部职工的认可。在实际工作中能够认真负责、刻苦钻研、严格要求自己，不断充实自己、提高自己，以扎实的业务知识服务于本职工作。虚心向老会计请教业务知识，提高业务技能，强化自身业务知识，使自身的会计业务水平有了明显提高。在切实提高自身业务水平的同时，认真履行岗位职责，熟练地掌握、提高财务技能，严格按照现行《会计法》的要求，遵守各项财经制度。在工作之余还报考了会计职称考试，取得了一定成绩。不断通过学习来充实自己、提高自己、完善自己，争取以更强的业务素质，过硬的业务技能，来适应今后的财务工作的发展和要求。全力以赴做好本职工作，圆满地完成组织上交办的各项工作任务。
三、行动上，本人严于律已，认真、勤恳、一丝不苟、兢，在严格遵循规章制度的同时，严格遵从财务“一支笔”的审批制度，即：没有领导批准、签字，从不擅自提取、发放资金，忠于职守，很好地履行本职工作，受到了上级领导的一致好评和认可。
新的历史条件下，本人将继续保持高昂的进取精神，思想上保持不变质，工作上认真勤恳，争取以更大更好的实绩迎接新时期的挑战！
第14篇：小学财务工作先进经验汇报
强化制度管理，建设美好校园
——XX县XXX小学财务管理工作汇报
XX县小学是万安县唯一的县城小学，现有教职工XXX人，退休教师XX人，在校小学生XXXX人。一年来，学校坚持以“服务教育”为宗旨，强化、细化财务管理制度，加强财务业务培训，坚持学校财务民主、公开，勤俭节约，不断完善学校财务管理，保证了学校的有限经费能及时用到刀刃上，保障了学校正常教育教学工作的运转，促进了学校和谐教育环境的形成，赢得社会、家长及上级领导的好评和肯定。下面就我校财务管理工作具体做法汇报如下：
一、细化财务制度管理，强化财务执行监督。
1、完善财务制度。学校充分利用开展“教育经费管理年”活动的契机对现有财务制度进行修订完善，让制度执行更严谨、更透明、更具操作性：对校长、财务分管负责人、报帐员、出纳、财务稽核小组成员等工作人员的职责作了更细致的规范。让制度管人，人在制度下开展工作。
2、加强经费的预算管理。年初对学校如何使用有限的经费进行规划，做好经费使用分配，并预留好机动使用经费，做到经费使用有计划、有安排、有落实，用好留足。
3、坚持财务公开。每月都及时将学校财务支出状况面向全校教师公开，接受全校师生的监督；坚持每学期组织由教师代表组成的财务稽核小组对学校财务收支情况进行稽核并向全休教职工汇报。
4、坚持民主、集体决策。严格按照经费节流制度，对较大列支项目报校务会讨论集体决定，对校务会集体决定的列支项目由校议价小组成员议价定价，确保“用最少的钱办好事”，让好钢用在刀刃上。
二、加强业务培训，精益求精。
1、组织相关财务人员进行集体业务学习。今年4月25日，XX县教育体育局组织全县中小学校财务分管负责人和报帐员对新《中小学财务制度》进行解读和培训。会后，学校立即利用会议上下发的文件、资料结合学校内部财务制度文件，组织全校行政人员、财务人员、稽核小组成员、议价小组成员进行业务学习、业务讨论交流，促进了相关人员的业务提升。
2、组织学校财务人员全员参加江西省基础教育网开展的学校财务人员网上培训。在财务人员自主学习的同时，还多次集中研讨财务知识，确保了学校财务人员在此次网上培训考试中全员合格。
三、谨慎经费使用，完善数据统计，保证报送及时准确。
1、在经费使用过程中，坚持按制度流程开展业务。严格议价程序，严格票据审核，做到经费使用的明晰。
2、严格校建经费审核。在校建项目实施过程中，认真审核每一项工程开支，不留开支漏洞，确保了校建项目正常有序进行。
3、及时、准确地进行教育经费数据统计。保证学校经费不错不漏，把学校真实的经费使用情况及时向上级财务部门报送。
一年来，学校财务管理工作有了显著进步，学校利用有限的经费兴建了一栋教学楼，修建了两个标准篮球场，硬化了运动场，补充了多媒体、图书和音体美器材配备，学校面貌焕然一新。真正做到了“服务教育，服务学校”这一宗旨，得到上级及社会的肯定。
在今后的工作中，学校仍将坚持合理、规范的财务管理制度，把校园建设成和谐、积极、文明、向上的美好“小社会” ！
第15篇：(财务)工作总结(汇报)与展望
2011年（财务）工作总结(汇报)与展望
时光飞逝，转眼间2011年过去了，对我而言，这一年的经历是最难忘的、印记也是最深的。我从一名学生转变为一名员工，连带着思想、生活等一系列的适应与调整，带给我很大的压力和挑战，但在压力中也得到了收获和快乐。 在领导的指导与支持下，同事的密切配合下，我很好地了解、熟悉并融入了公司的工作环境，圆满的完成了领导交予我的自己的工作、学习任务。以下是我自入职后的工作总结与2012年工作计划：
一、2011年工作总结
1.入职之后的业务知识学习。
（1）深入了解学习公司的组织架构、公司规章制度和财务管理部各项规章制度；
（2）熟练掌握xx财务系统和xx办公系统。
2.协助部门领导与xxxx完成项目公司的xxxx任务。
（1）同xxx和XXX的共同完成XXX的XXX；
（2）同XXX的共同完成XXXX工作，参与、协调XXX资料的收集工作；
（3）同XXX的共同完成XXXX工作，参与、协调XXX所需资料的收集工作；
3.协助部门领导组织、安排公司财务人员的培训、会
议工作。
4.熟练掌握了税务申报系统，每月按时完成XXXX的税务申报工作。
5.协助XXX并参与编写公司XXX分析、XXXX法规汇编。
二、2012年工作计划
1.系统学习财务、税务相关知识，提高自己的理论素养，更好的协助部门领导开展工作。
2.每月按时完成XXX税务申报工作，积极与税务机关工作人员沟通，及时向部门领导汇报。
3.协助XXX按时完成每月、每季度的XXX分析的编写工作。
4.继续协助部门领导做好XXXX工作。
5.积极完成领导布置的各项工作，及时请示、汇报。
第16篇：学校财务管理工作调研汇报
财务管理工作调研汇报
作为学校管理工作的重要组成部分之一，财务工作一直是衡量一个学校实力的重要标准。如何做好财务工作，在工作过程中又会有哪些问题出现，如何解决，需要我们仔细分析，寻找对策，将这一制度和工作建立健全，来保障学校的有序运转。
近几年，随着通过学习《会计法》和《中小学财务管理制度》《中小学会计制度》等，对规范中小学校的会计行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，起到了很好的作用。但在日常工作中，还有些地方不尽完美，需要继续努力。
1.加强财务管理，规范会计行为
财务管理是一项复杂而系统的工程，涉及面广，工作量大，但目前单位对财务管理人员重使用、轻培养，主动关心少，加之财务人员主要由教学一线来的老师担任，平时工作两头兼顾，加上没有系统的专业知识，缺少学习培训的机会，不能及时掌握新的规章制度，造成工作不到位，总存在着这样那样的问题。
因此，一方面需要会计人员自己认真学习，深刻理解，掌握会计法律、法规、制度，并结合本单位经济业务需要，建立健全内部管理制度，并按照规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，制止和纠正违反会计制度的不正之风。另外，还要通过各种形式积极向领导、向群众、向社会宣传《会计法》和《中小学财务制度》的内容和准则，争取各级部门对会计工作的重视。 2.加强内控建设，防范财务风险
学校财务管理制度和方法虽然经过了多年的发展，有了很大的改进，但客观上学校内部控制制度仍然存在许多薄弱环节。比如学校会计工作不被重视，会计的职能作用没有得到应有的发挥；民主理财制度未能真正得到落实，重大经济活动缺少民主决策和科学论证；会计专业性不强，未能发挥理财参谋及有效监督的作用；相互牵制的财务管理岗位之间缺位、越位现象等等。
《会计法》中明确提出了单位实施内部会计监督的要求，这充分体现了内部会计控制的本质。学校内部会计控制是保护单位各项资产的安全和完整，防止资源流失，保证学校财务会计资料真实完整，保证国家法律、法规在单位贯彻执行的一系列控制方法、措施和程序，是学校内部自身的管理和约束。学校应建立一系列内部会计制度，具体体现内部控制要求，实现内部目标，达到控制目的。加强内部会计控制制度和管理，约束单位内部涉及会计工作及与经济活动相关的所有人员，任何个人都不能拥有超越内部控制的权力。
3.加强资产管理，提高使用效率
目前，学校在资产的管理上，在相当程度上存在着重投入轻管理，随意处置资产的行为。学校过于重视找项目，要资金，购设备，而轻视资产使用的管理与考核，忽视建立完善学校资产配置的约束性机制。一般情况，固定资产入账比较及时，但销账不够及时，物账价值不准确；各部门之间缺乏配合，没有定期核对制度，缺乏沟通与协调；特别是每学年人员变动较大，不能及时进行资产管理的调整，明确责任。
学校应设立专门的资产管理部门，配备专职干部和人员负责管理工作。资产管理部门工作的主要任务有：根据有关财政和法规，制定校内资产管理的规章制度、办法；会同有关职能部门组织专家对国有资产的购置或建设进行论证；强化各部门对国有资产使用保养等的监督、检查；进行国有资产产权登记；对非经营性国有资产进行定期清点、核实，严防流失。
4.提高服务意识，争先创优尽职
随着教育改革的逐渐深化发展，各级政府对教育投入的不断加大，以及义务教育阶段教师绩效工资方案的全面实施，义务教育学校的发展正从“保运转”进入向素质教育要效益的新阶段。学校经济业务也变得更加多层次化、复杂化，各类经济决策行为将更加依赖于财务分析得出的结果。但目前学校的财务分析只停留在反映一定期间的收支状况和资金结存状况，仅限于提供历史数据和解释财务信息。而对资金的结构、状态、效益缺乏系统分析，以至于无法科学地考核学校整体和各部门资金的使用效率，对学校经济活动和事业发展状况缺乏规律性认识。
学校财务部门还有待提高服务意识，充分利用现有的会计数据，系统地分析各类资产的拥有和配置状况，掌握学校的总体实力，充分挖掘学校的内部潜力，努力增收节支，有效地规避财务风险，为学校的重大决策提供准确的资料。
财务工作作为中小学教育发展的重要组成要素，只有走在信息化、科学化的前沿，才能起到基础、保障与先行的作用。我们要与时俱进，积极探索和解决学校财务工作面临的新问题，努力提高教育投资的社会效益和经济效益，必将对我国教育事业的发展产生重大而有深远的影响。
第17篇：信用社财务会计部工作总结汇报
信用社财务会计部工作总结汇报
“>信用社财务会计部工作总结汇报2007-12-07 17:49:第1文秘网第1公文网信用社财务会计部工作总结汇报信用社财务会计部工作总结汇报(2)一年来，我部认真贯彻和落实党和国家的“三农”方针、政策，严格执行金融法律、法规相关规定，依法合规经营，制定和完善了内控制度建设，强化成本意识，积极拓宽经营渠道，压缩费用开支，提高了会计核算水平和经营效益。在联社党委的领导下，努力完成联社主任室下达的工作任务，密切配合其他部门的各项工作，把主要工作放在服务于基层上，较好地完成了本年度的各项工作，现将本年工作总结汇报如下：
一、合理制定经营目标，确保全年各项指标的完成年初，本着“效益优先”的原
则，根据省联社给我社制定的各项经营目标任务，结合我社上年度经营目标完成情况的基础上，科学、合理制定了各网点组织资金目标和任务，并于元月一日召开首季组织资金工作动员大会，进一步提高全员的思想认识，明确组织资金工作的目标和任务。二月份对各营业网点反复进行算帐，合理设定各项财务指标，与各网点主任签订经营目标责任制，修改和完善了经营管理综合考核办法，为各网点明确了经营方向和责任目标。十一月份，根据各网点经营目标实际完成情况，结合本地市场经济变化特点，及时调整各网点经营目标，为今年利润计划的顺利实现进一步奠定基础。截止11月末，各项存款余额为*******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为******万元（含贴现****万元），比年初增加****万元；不良贷款余额为****万元（不含抵债资产），比年初下降****万元，不良贷款占各项贷款的比例为*（含贴现），比年初的*％下降了
*个百分点；全辖盈亏轧差合计账面盈余****万元，比去年同期增盈****万元。预计至12月末，各项存款余额达到******万元，比年初增加******万元；各项贷款余额为*****万元，比年初增加*****万元；不良贷款余额为****万元，比年初下降****万元，不良贷款占比为*，比年初下降*；全辖实现各项收入为****元，各项支出****万元，账面盈余****万元。
二、加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支
1、根据上年财务管理经验，结合今年改革实际情况，以“总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财”为原则，控制水电费、公杂费、邮电费等费用全年限额，业务招待费严格按照利息收入的5‰序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作为年终考核认账因素。同时综合考虑各方面情况，又给每个网点额外增加了****元费用，从而保证了各网
点经营和管理所需各项费用的开支。
2、规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《**市农村信用合作社财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社费用管理委员会管理下，详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开支，一律提前上报费管费研究、审批。截止11月末，经费管会研究审批通过的各项费用为******元，其中：各项垫支费用*****，购买的低值易耗品费用为*****元，各种修理费用为******元，营业外支出为****元，其他各项费用为*****元。
3、减少非生息资金的占比，加强应收利息的管理。截止11月末，我社应收利息帐面余额为***万元，已超过银监部门的风险控制警戒线，我部根据实际情况，在主任室的要求下，坚持“谁分片地区，谁负责清理”的原则，对各网点进行跟踪督促，限期清理。截止11月末，应收利息余额为***万元，预计年末将全面完成
应收利息的清理工作。
三、及时清收违规投资，规范投资行为 根据银监部门和省联社清理违规投资的要求，加大了对违规债券和保险投资的清收力度，通过采取上门催收洽谈、电话追问和网上查询、委托出售等方式，及时清收了申银万国****万元国债和保险投资****万元。目前仍有保险投资**万元未收回，正继续与太平洋保险公司洽谈给付；密切关注南方证券托管工作，债权一经确定，及时清收南方证券****万元国债投资。为规范投资行为，确保资金安全、高效运营，我部于今年十月制定了《**市农村信用合作联社投资业务管理办法》，规定了在银行间债券市场进行资金拆借、债券买卖、债券回购等投资业务行为。十月份以来，委托省联社在银行间债券市场购买债券*****万元，同时与省联社进行短期资金拆放业务，提高了资金使用效益。
四、申请发行专项中央银行票据**万元 为进一步深化农村信用社改革，切实用
好国家资金支持政策，根据国库院《农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）和中国人民银行《农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法》（银发[2003]181号）、《农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引》（银发[##]4号）文件精神，一季度制定了《**市农村信用社增资扩股及降低不良贷款计划书》，在报经**银监分局批准后，一边请**会计师事务所清产核资，同时进行增资
信用社财务会计部工作总结汇报
第18篇：杨宋镇小学阳光财务汇报
践行阳光财务 创建阳光校园
一、解读阳光教育
“阳光教育”可以简单表述为：“阳光的教育，用阳光实施的教育，使人变得阳光一样灿烂的教育。”区教委提出用“阳光教育”统领我们的怀柔教育，为怀柔教育的特色发展绘好了蓝图，谋划出了一条光明大道。
在阳光教育的普照下，为了进一步规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进阳光教育发展，我校财务人员以阳光教育为统领，积极打造阳光财务，推进阳光财务工作。
二、健全组织机构，建立制度，打造良好的阳光财务工作格局，着力推进阳光财务。
学习贯彻暑期教育工作会议精神，成立了“阳光财务”工作领导小组，明确领导和责任分工，制定工作方案，落实工作任务，为开展阳光财务工作奠定了坚实的组织基础。
1、建立健全学校财务民主理财制度。
我校于2011年9月建立了由3位教师为成员的阳光民主理财小组。阳光理财小组每月召开一次会议，反馈教职工对学校财务工作的意见，听取财务运作情况通报，并对每一笔收支情况进行审核，对每一张财务发票进行核对签字，对学校下一阶段的财务预算提出建设性的意见和建议；定期对学校的经费开支、重大经济事项情况进行审核、公开。
2、进一步创新“阳光财务”公开的有效方式。通过宣
传栏、电子邮件、教代会等形式定期向全体教职工公示财务收支、往来账目、教师工资等，做到公开、公正、透明；每年两次向职代会做财务收支报告，接受教职工的民主监督。
3、严格执行“收支两条线”政策，实行国库统一收付制度，从严管好部门预算，严格经费使用；学校收入全部上缴财政专户。
4、严格实行专项资金申报制度。
学校在实施大型基础设施建设、改造、维修和购置大额教学仪器设备等专项资金时，严格按照市拨专项资金申报程序，严把专项资金用途，不挪做它用。
5、健全固定资产管理制度，提高固定资产使用透明度。建立健全固定资产购置、使用、借用等管理制度，实行固定资产三级管理，由会计、资产保管员和使用责任人分别设置资产明细账。每年组织两次资产清查，进行学校内部自查，形成自查报告在职代会上定期公布，提高透明度。
三、用阳光的心态打造阳光总务
学校的总务是教育教学工作的保障，为了一线教师能够安心顺利开展工作，我校总务处全体人员以阳光的心态积极打造阳光总务。今年由于学校新建综合楼，部分教室并班，为了学生9月1日正常上课，开学前几天，我们总务处人员放弃休息时间，提前到校，冒着酷暑，顶着烈日，车拉人背，衣服穿不住了就脱掉光膀子干，汗流浃背的把教学楼的桌
椅、门牌从新调整好，检查维修好各楼的水电，以确保开学能正常投入使用；入冬以后，3栋楼的暖气设备，常出现毛病，总务处不厌其烦的对这些设施设备进行维修，有时候为了维修经常钻地沟、下水井，弄得满身泥泞，浑身污垢；下雪了，总务处人员总是第一时间到达学校，预备好扫雪铲冰的工具，树立榜样带头扫雪铲冰，这样的例子数不胜数。一年到头，我们总务处人员几乎不能穿着干净利索的衣服，更不可能像别人那样西装革履，光鲜漂亮，因为我们不清楚什么时候会有活儿。工作虽然苦一点，累一点，脏一点，但看着师生们能够正常地使用这些设施、设备，感到无比的高兴。总务人员就是要保持阳光心态以奉献为乐；以为他人创造良好的工作、生活、学习的环境为乐；以出色的工作业绩、一流的服务质量为乐。把领导放心、群众满意作为自己工作的第一追求，用实际行动践行着阳光总务！
2012年，我校为改善办学条件，创造宜教、宜学的校园文化氛围，听取了全体干部、教师的建议和意见，投资新进了一批体育设备和教学仪器；装修了影视工作室；改建体育艺术2+1活动室；完成旱厕改造和粉刷；完成了校园文化建设；完成校内路面硬化，铺设了火烧板和大理石。今日的杨宋小学，阳光明媚，环境优美，鸟语花香，书香浓郁，书声朗朗。阳光洒满全体教师心头，追逐阳光的脚步，杨小永不停歇！
第19篇：财务凭证自查问题汇报
财务凭证自查问题汇报
公司日常账务处理、会计科目使用以及附件既要符合企业会计准则的相关规定，达到企业日常核算、分析要求，也要考虑到同时满足税务、审计以及企业财务内部控制的一般要求。使企业账务在会计科目使用和账目处理上合理合规，争取做到所有凭证附件完整齐全，能够全方位印证企业经济业务的发生实质；在税务方面做得票证对应齐全完整无误差，符合税法相关要求，主动规避企业纳税风险，夯实财务工作基础；在财务内部控制方面，特别是资金使用应有相应流程审批程序，从资金申请拆借和资金调拨使用方面做得全流程管理，无审批授权不做资金转出，收到资金转入应完善资金申请手续，主动追求财务内部控制的合法合规。
因局限于公司现阶段的发展实际情况和管理思路，公司财务职能部门在企业会计账务处理、税收筹划管理思路和财务内部控制上还存在这样或那样的不足，但这依然阻挡不了我们鸿旺人努力前进的决心，我们要认真分析问题不忘初心，继续前行。
具体问题分析如下：
1、明确企业核算主体，明辨关联方。公司董事长王付良先生投资设立的各个牧业公司和养殖专业合作社作为单独的核算主体虽然共同受到王付良先生的控制，实际核算也是在同一个工作区域内对这些公司和合作社进行分别核算，但是目前公司并未成立牧业集团，各公司之间无隶属关系，同时公司提出上市工作目标和上市工作计划，我们更应该明晰法人主体亦是单独核算主体，此主体以外的任何单位不管受谁的控制，与核算主体发生经济业务或者往来业务必须在账务处理、审批手续、经济形式上保持独立。避免出现把王付良先生投资的各企业在形式上视为各个独立法人资格，账务处理、资金使用上无审批、无核准资金、交易无序交差进行。
2、明确畜牧企业可以享受相关的税收优惠，合理筹划企业税收情况。畜牧企业可以享受相关的税收优惠，如：增值税、企业所得税、房产税、土地使用税等，以上税种需要向当地主管税务机关申请，并取得审批文件后按优惠政策执行。增值税、企业所得税的减免是指企业从事免税经营项目和劳务，并非农牧企业所从事的所有经营收入都是免税收入。根据《中华人民共和国发票管理办》二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额；”和二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”的规定，我们作为农牧企业我们虽然享受了国家税收政策的大力扶持，但是在账务处理上，我们应尽可能的做到保证国家税源的不流失或少流失，完善凭证附件，在对外发生经济业务时做到主动索要发票。
3、会计核算科目设置科学明晰，易于理解和使用。受制于前期财务工作基础和管理指导思想的限制，在财务核算和账务处理科目设置方面存在一定的欠缺，主要表现在：资产、负债类科目设置不明细，例如：银行存款设置二级科目：“银行存款-中原银行”或“银行存款-县联社”，此种科目设置弊端主要有①只能满足企业日常管理需要，难以满足企业后续发展核算要求；②简易科目使用方便，便于记账，但后期易于出现科目重复和混乱，不易区分和准确查找；③从审计角度考虑，简易科目使用不利于其他财务人员查询使、用理和解其记录含义，容易造成误解，后期信息需要更多的加工才能准确报出被股东和第三方理解；④科目使用一旦启用形成习惯，后期变更困难，变更完善成本高。
4、在建工程明晰核算和科目使用规范化操作。企业在国家农牧政策支持下正处于黄金发展阶段，企业发展迅猛，在建工程如火如荼，同时财务核算上的工程核算必须跟上企业发展需要。在工程建设过程中因为存在大量经济业务发生，精心核算是有其存在的必要性，规范在建工程核算有助于明细工程基建成本、安装成本、物资成本，同时便于核算工程预付款项以及在建工程的完工成本。在此举例说明：在建工程下设置一下几个明细科目①在建工程-**工程-预付工程款；②在建工程-**工程-土建安装；③在建工程-**工程-工程物料；④在建工程-**工程-机器设备；⑤在建工程-**工程-工程完工。⒈在建工程厂房发包预付工程款，未取得建筑发票。
借：在建工程-**工程-预付工程款 贷：银行存款-信用社-方城县信用联社 ⒉购买机器设备等物资并取得购货发票。
借：在建工程-**工程-机器设备 贷：银行存款-信用社-方城县信用联社 ⒊设备安装完工并取得安装施工验收和开具的发票。
借：在建工程-**工程-土建安装
贷：银行存款-信用社-方城县信用联社
⒋在建工程土建发包完工验收，并收到开具的发票，质保金计入其他应付款。
借：在建工程-**工程-土建安装
贷：在建工程-**工程-预付工程款
其他应付款-**工程-**公司/**个人 ⒌工程完工达到预定使用状态。
借：在建工程-**工程-工程完工
贷：在建工程-**工程-机器设备
在建工程-**工程-土建安装
在建工程-**工程-工程物料 ⒍工程完工转入固定资产。
借：固定资产-生产类-**工程
贷：在建工程-**工程-工程完工 上述事例有助于核算预付工程款、工程基建、工程安装、工程物资、机器设备和在建工程完工明细和方便查找入账票据，规范在建工程核算。
5、规范资金申请拆借和资金调拨使用审批流程。企业财务内部控制要求中对企业资金的使用审批和流向用途是有着严格的审核控制程序，这一要求在企业财务日常管理中也能真实的从侧面反映公司风险意识，管理意识、风险控制水平和财务操作合规性。我们要摆脱现在资金使用的惯性思维，明确核算主体思想，从现金预算执行过程中紧密安排筹集资金，提高资金使用效率，对于核算单位收款账户存在资金缺口的情况，需由公司拆借的，则需填写《资金拆借申请表》，由该公司财务负责人、公司负责人签字申请拆借资金。《资金拆借申请表》要载明申请拆借对象、拆借事由、拆借金额等信息，该《申请表》应附与拆借流入资金记账凭证后，作为记账凭证附件。对于企业账户资金的借出同样也要进行申请、审批核准，填写《资金调拨申请表》，由该公司财务负责人、公司负责人签字审核借出资金，《资金调拨申请表》应载明申请借入公司名称、借入资金用途、借入资金账户以及借入申请人。
6、规范发票使用知识，提出解决发票缺失的解决办法。在国家企业所得税税收优惠政策扶持下，农牧企业税收负担明显轻与其他行业，但是企业必须重视发票的使用管理。发票使用中存在的主要问题有：
⒈短期临时用工或使用机械结算单位或个人未提供发票； ⒉发票开具内容与列支费用不符，饲料运费结算单后附燃油发票； ⒊对发票使用期限要求过严，没有准确理解发票报销使用的时效性；
⒋结算单位在结算时提供发票，但账务和贴票处理不规范；
以上问题表现集中，希望公司管理层予以重视，协商妥善统一解决。
第20篇：财务内部审计汇报材料
一、加强基础工作建设 不断完善审计管理体制
多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效” 的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。
（一）领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作一直处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
（二）审计基础工作不断加强。回顾公司审计工作的发展，审计基础工作一年一个新台阶。特别是国家电网公司《一流审计工作标准》下发以后，按照集团公司审计部门的要求；扎扎实实的进行了审计基础工作建设，从审计计划的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套规范严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用提供了可靠的保证。
（三）完善管理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
（四）、加强审计工作制度化、规范化建设。
按照新泰市审计局《关于内部审计管理规定》和集团公司审计工作管理规定，对现有审计管理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学规范、条理清晰的审计制度管理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使内部审计工作制度化、规范化、程序化。 2001年以来，公司审计办连续被评为“新泰市审计工作先进单位或受表扬单位”， 2004年被泰安市内审协会授予“内部审计工作先进单位”，一人获得 “泰安市审计先进个人”。
二、加强审计管理工作，切实提高审计质量
内部审计作为公司控制系统的重要组成部分，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监督各项制度、计划的贯彻执行，为领导决策提供依据，有利于发现和揭示公司运行管理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增强防范经营风险的能力，促进公司各项目标的实现，有利于公司领导发现问题，改进工作，驾驭企业。
（1）建立审计质量控制体系，加强对审计工作的全过程质量 控制。积极应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计计划管理，努力做到在审计计划、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步规范审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参加有关会议，及时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。
（2）加强业务培训，不断提高审计工作水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加新泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
（3）充分利用社会审计力量，扩大审计空间，提高审计效益。
针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体情况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一部分重点、难点的审计项目与社会审计一道去做，以外审为主、内审为辅，主辅审计相结合。为了确保委托审计质量和工作效益，规范委托审计主体行为，严格进行监督把关：一是在审计项目选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型项目，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，委托资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、服务态度好、收费合理的会计师事务所；三是严把委托审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程项目的审计质量、服务态度、审计收费等情况进行检查监督，全面提高审计质量。
三、突出重点项目审计，为企业健康发展提供合理保证
随着公司审计工作的发展，审计监督领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果出发，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点项目的审计监督。
1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部管理发挥了重要作用。近几年，按照本公司《干部任期经济责任审计办法》和有关干部管理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进行了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监督与干部管理衔接。实施审计的过程中，从体现被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各项规章制度的建立与执行、资产运营、财务状况、财务收支、各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，规范了各项操作，确保了审计质量。2000年至今年3月份，先后对28名中层干部实施了离任审计。通过审计，既分清了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。
2、突出工程审计，促进工程管理。农网改造工程是国家的重大建设项目，对提高电网水平，减轻农民负担，促进经济发展具有十分重要的意义，是“民心工程”、“形象工程”。网改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。按照这些规定，我公司对自99年底开始的城农网改造工程，实施全面的审计监督，对工程的材料采购、开工、建设、竣工进行审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监督贯穿到整个农网改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避免了某些违纪问题的发生。
3、积极开展经济效益审计和合同审计，为企业规避风险。
根据审计工作计划和要求，定期对公司财务、三产单位、供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内控制度建设作为重点，突出强化效益审计和管理审计，对被审计单位的经济效益情况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改，有效地规范了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。按照《经济合同审计办法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监督范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺利履行。
自2000年至今，审计、审签各类合同165份，促进企业增收节支 325万元，提出合理化建议64条，为企业的健康发展提供了有力的保证。
4、积极开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部控制。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销管理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到“应收必收”，确保对客户电价执行的正确性。
四、加强后续审计和审计成果的转换应用
按照“审而要究、审而要改、审而要用” 的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题坚持问题的原因不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告、有处理，被审计单位有反馈、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。
重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、掌握情况真实可靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。许多审计情况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济管理的措施。
