推荐第1篇：财务代管说明
事业单位财务代管 说
明
省事业单位登记管理局：
我单位因无专职财会人员等原因，财务由 代管（代管期限为 个月，即自 年 月至 年 月），代管期间为我单位设置独立会计账目，并保证我单位财产的管理权和独立支配权。
特此说明
事 业 单 位： （盖章）
事业单位法人代表签字：
代管单位(主管部门)公章：
（盖章）
年 月 日
推荐第2篇：财务代管说明
泗水县泉林镇韩家村小学事业单位财务
代管说明
泗水县事业单位登记管理局：
局会计集中核算中心 代管（代管期限为12个月，即自2013年保证我单位财产的管理权和独立支配权。
特此说明
事业单位：
事业单位法人代表签字：
代管单位公章：（盖章）举办单位：（盖章）2013 年 2月20日
推荐第3篇：财务情况说明
财务情况说明书
一、企业概况
本企业成立于1986年，注册资金为人民币525万元。本厂座落于平阳县水头镇凤林南路，法人代表：沈德枝，经营性质为国有企业。主要经营：供水及水暖配件。现有资产总额3870万元。其中包括流动资产662万元，固定资产2876万元，负债总额2792万元，其中流动资产负债2792万元，所有者权益1077万元。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入1279万元，比去年同期减少39万元；
2、本年主营业务成本1214万元，比去年同期增长154万元；
3、本年管理费用320万元，比去年同期增长33万元；
4、本年财务费用-7272.36，比去年同期增加-4293.35；
5、本年主营业务税金及附加7.9万元，比去年同期减少0.3万元；
6、本年实现期间总额-134万元，比去年同期增加-178万元；
三、其他业务收支增减变化及原因
1、本年其他业务收入111万元，比去年同期增长15万元；
2、其他业务增长主要部分—用户增加，立户安装增加，另一部分里皮件工业园的
四、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额-133万元；
2、本年职工工资总额427万元，职工人数63人，职工平均收入6.7万元；
平阳县水头自来水厂
2013年2月26日
推荐第4篇：财务分析情况说明
财务情况分析说明
（一） 企业的生产经营情况
这部分是总括说明。如企业生产经营计划的完成情况，完成程度及原因，企业生产的远景分析、市场状况，以及对今后生产经营方针提出建议。应用的指标主要有产值、销售收入、生产成本、费用等。
工业总产值＝产品销售成本+库存产品成本+对外加工费收入+自制半成品、在产品期末期初差额注：
1、价格不含增值税
2、凡自备原材料一律按全价计算总产值、凡来料加工一律按加工费计算总产值
3、自制半成品、在产品期末期初差额的价值，若在产品成本核算时计算了这部分价值，工业总产值则应包括，否则不包括。
销售增长率＝（本年销售收入－上年销售收入）/上年销售收入 大于0表示增长速度快，企业前景好。小于0表示产品不适销对路、质次价高，或售后服务等方面存在问题。应结合历年销售水平、企业市场占有情况、行业未来发展及其他影响企业发展的潜在因素进行前瞻性预测，或者结合前三年的销售增长率作出趋势性分析判断。
资本积累率＝（所有者权益年末数-年初数）/年初数大于0表示企业资本积累率越多，企业资本保全性越强，应付风险，持续发展能力越大。小于0表示企业资本受到侵蚀，所有者利益受到损害，应予以重视。
（二） 利润的实现和分配情况
1、通过计划数，上年实际数对比说明本年利润的实现情况
2、通过计算销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等财务比率来说明企业的获利能力
销售净利率＝净利润/销售净收入越高越好
总资产报酬率＝（利润总额+利息支出）/资产平均余额利息包括财务费用中的利息和计入资本化的利息。越高表明投入产出越好，资产运营越有效。平均余额以后都是指（**期初余额+**期末余额）/2
净资产收益率＝净利润/净资产平均余额。越高表明自有资本获取的收益能力越强，运营效益越好，对投资人、债权人保证程度越高。
3、根据有关财务法规和制度、企业章程说明利润分配的合理性。
（三）资金增减和周转情况
通过对企业资产、负债和资本的增减变动情况，了解企业资金来源和运用情况，是否合理和科学，风险程度如何，同事，对资金的使用情况还可通过一些比例来考核。
1、存货周转率
存货周转次数＝销售成本/存货平均余额越高表明资产销售顺畅而且有较高流动性，存货转换为现金或应收账款速度快，存货占用水平低。
存货周转天数＝计算期天数/存货周转次数越短越好
2、应收账款周转率
应收账款周转次数＝销售净收入/应收账款平均余额越高越好应收账款包括应收票据等全部赊销账款。应收账款周转天数＝计算期天数/应收账款周转次数越短越好。
3、总资产周转率
总资产周转次数＝销售净收入/资产平均余额越高表明周转速度越快，销售能力越强，资产利用效率越高。 总资产周转天数＝计算期天数/总资产周转次数越短越好
（四）偿债能力情况
1、流动比率＝流动资产/流动负债 200％为最好
2、资产负债率＝负债总额/资产总额不超过60％为最好 ，经营风险，偿债能力等
（五）税金缴纳、税负、毛利率情况
说明依法纳税情况，如应纳税款，已纳税款，税款减免等情况和原因，反映企业对我国税法和有关法规的遵守情况。 (六)、所有者权益（或股东权益）增减变动情况
1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
3、所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。
4、对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。
（七）报表附注情况
1、报表编制基础是否根据持续经营编制
2、遵循企业会计准则全部或部分的说明
3、重要会计政策的说明，包括财务报表项目的计量基础（历史成本、可回收金额还是公允价值）和会计政策的确定依据等。
4、重要会计估计的说明，包括下一会计期间内很可能导致资产、负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等
5、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6、对已在资产复制表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目的进一步说明，包括终止经营税后利润的金额及其构成情况等。
7、或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项、关联方关系及其交易等需要说明的事项。
8、在资产负债表日后、财务报告批准报出日前提议或宣布发放的股利总额和每股金额（或向投资者分配的利润总额）。
9、其他。
八、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。也可分散在1-7里边。
推荐第5篇：财务分析说明
2011年财务分析说明
一.企业基本情况：
（一）企业主营业务及范围：和田昆仑山枣业有限责任公司成立于2005年10月，隶属于农十四师，注册资金为人民币捌仟万元整，住所位于皮墨垦区，法定代表人徐国伟，注册登记号：65200030000087，企业类型为有限责任公司（法人独资），经营范围：许可经营项目：水果制品（水果干制品）的生产、销售，批发：预包装食品（直接入口）***。一般经营项目（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）：农业技术有偿服务；建筑材料、日用百货、针纺织品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。开展边境小额贸易业务。2011年末从业人数为320人，全年平均从业人数为106人。
（二）企业主要财务指标及变化情况：2011年末资产总额30779万元，较上年27109万元，增加3670万元，增长13.5%。负债总额18957万元，较上年17451万元，增加1506万元，增加8.6%。所有者权益总额11822万元，较上年9658万元，增加2164万元，增长22%。归属于母公司的所有者权益11822万元。本年营业总收入26206万元，其中：主营业务收入26206万元。营业总成本21481万元。应缴税金451万元（其中包括补交2008年增值税48万元），已交451万元，利润总额3503万元，净利润3503万元，归属于母公司的净利润3503万元。
（三）2011年各团场预计加工商品枣6500吨， 我公司的红枣销 1
往全国各地。
二、利润实现、分配及企业盈利情况
（一）本年主营业务收入26206万元，较上年主营业务收入13944万元，增加12262万元，增长88%。全年销售量6778吨（其中销售本年新枣3000吨），本年销售量较上年销售量增加2777吨，加之本年11月我公司提高了四星级和三星级红枣的出厂价，主营业务收入相应增加。我公司产品销售遍布全国各地。春节前是我公司的销售旺季，年末库存量1992吨，我公司以成品数量与各团场结算。
（二）成本费用变动的主要因素：
1、主营业务成本21481万元，较上年11392万元，增加10089万元，主要是因为本年收购量增加及销售量增加，相应的销售成本增加。
2、本年三项费用1674.9万元，较上年1773.9万元，减少99万元，减少率5.6%，其中：（1）、本年管理费用1046万元，较上年519万元，增加527万元，主要是2011年工资费用492万元（其中计提2011年效益工资160万元），较上年工资231万元，增加261万元，主要是本年职工人数增加及工资基数提高，工资费用增加。（2)、销售费用174万元，主要是支付运费91万元，支付广告费83万元，较上年932万元，减少758万元，本年销售费用减少，主要是因为我公司本年调整销售制度，由经销商支付销售运费，我公司支付少量运费，而以前年度由我公司支付运费，所以本年销售费用降低。 （3）、财务费用454万元，较上年322万元，增加132万元，因为本年贷款本金增加，贷款利息也随之增加。年末短期借款余额5000万元，较上年13000万元，减少8000万元，我公司在2011年已偿还贷款13000万元，2011年9月末在和田中行贷款期限为
6个月，年利率为6.1%的流动资金5000万元。我公司主要以销售红枣的回笼资金偿还贷款。
（三）营业外收入522万元，较上年358万元，增加164万元。其中：贷款贴息518万元（其中：收到兵团农业综合开发贷款贴息158万元，收到师财务局贴息85万元）。
（四）营业外支出67万元，较上年39万元，增加28万元。其中：支付2008年补交增值税滞纳金26万元，支付工厂意外死亡赔偿金38万元。
（五）利润分配情况，我公司属农产品初加工企业，按国家税法免交企业所得税，我公司已在税务局备案，所以未计提企业所得税。
三、企业外部经营环境分析
我公司生产的“和田玉枣”已获新疆名牌商标，本年又获得中国驰名商标，产品销往全国各地，并得到广大消费者的认可，市场销售情况良好。
我公司属农产品初加工企业，是国家扶持的产业，并符合农产品初加工企业免交企业所得税的优惠政策，我公司2011年已在墨玉县国税局及皮山县国税局备案，2011年企业所得税减免，弥补了我公司的流动资金。
我公司的产品在生产、销售受季节影响很明显，我公司的销售旺季主要在每年10月至春节前的5个月内，春节后销售相对滞后。我公司的生产集中在旺季5个月内，本年为弥补生产不足及劳力不足的问题，在青岛义龙包装机公司购入4台全自动包装机，在扬州福尔喜公司购入光电分级机1台，大大加快了生产的速度。
四、企业在加强财务管理方面采取的主要措施及取得的成就
2011年我公司在生产过程中，对每台包装机核定产量及人数，并对包装过程中产生的废料进行控制，节约了成本，提高了我公司的效益。
五、新年度拟采取的措施及建议
2012年我公司的生产量预计较2011年有所增加，我公司将进一步拓宽国内市场，严把产品质量关，让消费者满意，放心消费。我公司与香港客商及台湾客商合作，将我公司的产品打入东南亚市场，并计划拓展国外市场，将生产出的成品全部实现销售。实现社会效益及企业效益双赢。
为节约生产成本我公司计划实行定员、定岗，对生产过程原料、包装核定，减少生产中废品及废料。
和田昆仑山枣业有限责任公司
2012.01.02
推荐第6篇：财务情况说明
财务情况说明
一、公司概况
上海浦东新区浦兴街道社区服务 有限公司于 2008 年 12 月成立，公司实 收资本为人民币100万元，公司主要经营范围： 社区内门责，保洁及相关劳务服务，公司注册地址浦东归昌路258号。
二、2013年我单位生产经营状况正常，年度资产总额为 2159164.18 万元， 年度取得收入 395380 元，利润总额为 -283205.28 元
三、公司是独立核算企业，没有关联企业或者单位，基本符合会计核算条件。
四、公司主要会计政策、会计估计：
1、会计制度：公司执行《小企业会计准则》；
2、会计年度：采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止；
3、记账本位币：以人民币为记账本位币；
4、记账基础及计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；
5、公司的对外投资、合并、分立、股权转让、利润分配和清算，均按照公司章程的有关条款处理；
五、公司在2013年度无资产转让、企业合并、分立和评估变更及其他重大事项发
生。
上海浦东新区浦兴街道社区服务有限公司2014年4月2日
推荐第7篇：上半年财务说明
2018年上半年财务说明
局财务科：
Xx在林业局党委林业局及财务科的正确领导下，紧紧围绕年初林业局制定的工作思路，深化管理增效益，实事求是谋发展，认真贯彻落实局工作会议精神，按计划完成了各项任务及经济指标。
一、管护各项费用
1、电费全年计划 元，实际支出 元。结余 元。
2、燃材料全年计划成本 元，实际支出 元，结余 元。
3、公用取暖计划成本 元，实际支出 元，结余 元。
4、办公费计划成本 元，实际支出 元，超支 元。
5、劳动保护费计划成本 元。
6、差旅费计划 元，实际支出 元，结余 元。
7、运输费计划 元。
8、修理费 元，实际支出 元，结余 元。
9、保险费 元，实际支出 元，结余 元。
10、其他支出 元。
二、食堂伙食费1-6月份支出 元。
以上是2018年上半年的成本指标运行情况，虽成本不超，有结余，不足地方有待于下半年认真分析加以改正。
推荐第8篇：财务情况说明样本
财务状况说明书
上海大华塑具股份有限公司是一家国有股份有限责任公司（增值税一般纳税人），公司主营范围为生产并销售塑具，主要产品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工100人，二车间有职工50人；两个辅助生产车间：机修车间和供水车间，其中机修车间有职工40人，供水车间有职工20人。管理部门下设厂长办公室、供应部和财务部。其中厂长办公室5人，供应部8人（其中仓库人员4人），财务部6人，另外医务所2人。该公司的生产
组织为：一车间生产A型塑具和B型塑具，二车间生产C型塑具，生产工艺过程是各种塑具所耗原材
料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。
现就2007年度公司财务情况作如下说明：
（-）生产经营的基本情况
1．生产销售情况
公司12月份完工产品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份实现销量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年销售总收入比上年同期增加5.62％，全年销售总成本比上年同期增加0.41％。
2．利润实现与分配情况
公司全年实现净利润120.2万元，为上年的172.12%，其中，主营业务收入实现601万元，比上年增加5.62%；主营业务成本发生246万元，比上年增加0.41%；其他经营期间费用共发生214万元，比上年减少8.55%；另一方面，企业通过联营公司分配实现投资收益3.77万元，通过固定资产报废实现营业外收入1.56万元等；年末，公司通过对2009年利润分配，提取18.03万元盈余公积，提取并向股东发放了30.66万元现金股利。
3．上交税金情况
公司2009年12月缴纳增值税1.692万元，城建税0.11万元等，09年通过实现154.94万元利润总额，完成上交所得税34.71万元，比上年增加11.56万元，增加49.95%，以上税款已于2009年年末全部解缴。
1.
偿债能力分析
项目 2008年2009年
3.02
2.43
1.62 3.96 2.73 1.25差异 0.94 0.3 0.37 流动比率 速动比率 现金比率
企业2009年度的流动比率比2008年增加了0.94,说明企业的短期偿债能力较2008年比增强了，因为09年的应收帐款和存货较08年分别增加了152272.25元和601366.84元,速动比率表明企业的每一元短期负债,都有一元易于变现的资产作为抵偿,一般在0.5-1较为适合而企业09年的速动比率比08年增加了0.3,说明企业速动比率过高,拥有过多的货币性资产,可能会失去一些有利的投资和获利的机会。
项目 2008年 2009年 差异
0.29
0.40
47.3 0.18 0.22 70.03 -0.11 -0.18 22.73 资产负债率 产权比率 已获利息倍数
企业2009年的资产负债率比2008年下降了0.11元,资产负债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债情况正常,而企业09年的资产负债率在75%以下,表明企业09年的资产负债率正常,09年企业的产权比率比08年降低了0.18元,说明企业的长期偿债能力增强了,债权的权益保障提高了,承担的风险减小了,09年企业的已获利息倍数比08年增加了22.73倍,说明企业支付利息的能力增强了许多,债权的安全度很高。
2．营运能力分析
项目 2008年 2009年 差异
4.8
1.77
0.75
210.9 -0.22 -1.15 -0.11 102.4 应收帐款周转率 5.02 存货周转率 资产周转率 营运资本周期
2.92 0.86 108.
5该公司2009年的应收帐款周转率比2008年度下降了0.22次，说明公司的应收账款变现速度减慢，管理效率有所减弱，存货周转率由2.92次下降为1.77次，反映出公司的存货周转率降低，存货周转速度延缓，存货积压储存过多。资产周转率的降低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差，会影响企业的获利能力。
2.项目 2008年 2009年 差异
营业利润率 0.16 0.23
0.33
0.19
0.18
0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 获利能力分析 成本费用利润率 0.19 资产利润率 净资产利润率 资本利润率
0.14 0.15 0.16
2009年的各项指标都比08年有所增加,说明企业09年在市场上竞争力增强了,企业耗用所取得的收益提高了,资产利润率也跟着提高,整个企业的盈利能力和经营管理水平也随之提高,因而企业的获利能力增强了。
4.现金流量结构分析
项目 现金流入占比重 现金流出占比重 净额所占比重
0.71
0.18
0.11 -0.11 1.26 -0.16 经营活动占比重 0.84 投资活动占比重 0.91 筹资活动占比重 0.15
该公司经营活动现金流入占现金总流入的84%，反映其经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理，经营活动现金支出占总支出的71%，说明该企业生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，具体的反映了企业的现金使用方向。
二、企业存在的问题及建议
1．2009年大华公司的存货过多，建议加快存货的销售速度，以便减少仓储成本，增加回笼资金，提高生产效率。
2．2009年大华公司的应收帐款周转过慢，影响企业利益，建议加强应收账款的回收工作，提高资金的周转效率。财务情况说明样本
推荐第9篇：第三季度财务情况说明
英辉南方造船（广州番禺）有限公司
2011年第三季度财务情况说明
现将2011年第三季度财务情况作如下说明：
一、生产经营情况
达门4212项目027船已于6月10日出口；澳洲的6.29米钓鱼艇项目于6月3日出口。在建的0
28、0
29、030、0
31、032五艘船舶总进度分别为72.50%、68.50%、51.50%、43.55%、6.51%。
本期无新签合同。主要在谈项目有：达门4212项目一艘（7月中旬已签建造合同）；救助船三艘；江苏舜天项目四艘；广西柳州项目；巴西渡船项目；英国油田工作船项目“3+2”。
二、实现销售收入情况
主营业务收入为92,855,729.18元，为3207项目后五艘船、027船、钓鱼艇项目出口收入，以及0
28、029船的预估造船进度收入。
实现产品销售后的成本为88,815,997.76元，为027船、钓鱼艇项目成本及冲减3207项目前五艘船舶的预估成本（含工程结账款的预算成本）,还包括0
28、029船的预估造船进度成本。由于收取的部分造船款为欧元，欧元汇率的波动对收入有一定影响，主营业务收入的汇率按照税法核算规定以出口当月的首日汇率折算，而会计账目核算则以收到造船款当月首日汇率折算，之间存在差异，因此调整了汇兑收益225.89万元。
三、利润完成情况
1、三季度净利润为139.51万元人民币。在建的030、031船由于还没有开销售发票，暂未作收入和成本结转。
2、三季度管理费用为531.46万元，均为经营性支出，其中计入管理费用中的累计折旧9.89万元；行政管理人员的工资及福利费支出52.41万元；各种保险费、公积金143.88万元等，这些必要的费用支出在管理费用中占了较大的比重。
3、第二季度财务费用收益为192.32万元。其中，利息收入为
5.87万元，利息支出为21.31万元，汇兑收益为233.36万元，汇兑
损失为15.84万元，银行手续费用为7.87万元。
四、成本费用核算情况
出口实现销售成本如下:
1、ASA021船：13，526，848.61元；
2、ASA022船：13，922，727.00元；
3、ASA023船：13，073，281.77元；
4、ASA024船：13，337，912.73元；
5、ASA025船：13，729，650.92元；
6、ASA027船: 6，394，719.78元；
7、ASY001船:248，560.23元；
8、ASY002船:226，741.16元。
公司实现销售成本:74,460,442.20元。
同时，严格按照董事会下达的深圳迅隆34米项目和珠海海通35米项目成本切块控制目标，切实控制各项成本开支，重点放到可控成本上，每周统计分析实行控制，保证年度预算指标的全面实现。
五、应收账款情况
公司的往来账款都有实质业务支撑，并不存在账龄长达一年以上的应收账款情况。
六、现金流量及资金状况
本期现金流入量3,757.84万元，现金流出量3,318.01万元，现金净流量439.83万元。在全部现金流入量中，主要是027船、钓鱼艇项目的尾款，以及新建项目的第一期开工款。前两个季度取得股东远舟公司的短期流动资金借款450.00万元。
在本期现金流出量中，经营活动所付现金占98.05%；投资活动所付现金占1.31%；筹资活动所付现金占0.64%。现金流入主要来自于销售产品，现金流出用于购置生产上所需材料、设备，维持公司日常正常的开支（员工的工资、各种社保费、地租等），固定资产投资方面:购置商务车一辆，价值357,534.00元；由于实施ERP系统，购置服务器一台并对计算机进行更新，共支出57,940.00元。
七、工资总额
2011年第二季度公司发生的工资总额为550.54万元，较上年同期增长19.43%；平均人数224人，人均4096元/月，基本工资、奖金、加班费、职务补助等较上年同期增长23.16%。
八、资金情况
6月30日，中海结算中心1,491,205.99元；工商银行28,972，368.17元；合计30,463,574.16元。另银行退款保函的保证金：8,339,105.06元。
资产负债率为:1.15;流动比率:2.62;速动比率:1.75。
九、预算情况
2011年下半年， 在建深圳迅隆35米项目和珠海海通34米项目预计收入6900多万元。因此,实现预算销售收入15000万元。预算成本13700万元，费用支出共计1000万元（包括管理费800万元、财务费用100万元、折旧90万元），预计短期借款1000万元，2011年预计报表利润300万元。
为实现年初预测的利润情况，要做好如下工作：一是要开拓经营，开发新项目，承接后续订单；二是确保生产节点进度，保证资金按计划回笼；三是大力挖潜，精细管理，从俭从紧，想方设法提高材料利用率，努力降低材料采购成本，从严控制管理费用、技术更新改造等各项费用开支；
四、密切关注国际金融形势和欧元、美元及澳元等主要币种的汇率情况。
2011年7月27日
推荐第10篇：酒店财务分析说明
酒店财务分析说明
酒店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法，每到经营期末，通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析，对成果的有关问题进行总结。
酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表（年报）报送外，还要编制一系列内部指标分析表。由于报送国家机关报表，无论国有或其它形式的企业都做技术处理。故还重新编报几张报表。现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。报表分析方法一般有以下几种：
一、对比分析：是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较，从而分析差异进行比较。一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。
二、因素分析：一项财务指标往往受多种因素影响，可将他分解成各个购成因素，然后从数量上分析每个因素的影响程度，给下一步工作指明方向。
资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。根据报表上项目可分析以下几种比率，反映企业财务状况：
1、流动比率=流动资产÷流动负债×100%该指标衡量企业偿还流动负债的能力，一般以2：1为宜。
2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%该指标衡量企业随时可变现的资产偿还短期负债的能力，一般以1：1为宜。
3、资产负债率=负债总数÷资产总数×100%该指标衡量企业的负债水平。说明企业偿还债务的总能力，该指标一般在50%为宜。
4、已获利息倍数=息前净利÷利息该指标以支付利息方面说
明企业的偿还能力，该指标值越大越好。
利润及利润分配表是反映企业一定时期的经营成果及利润分配
情况，一般分析以下几种指标：
① 利润率=营业利润÷营业收入×100%该指标以衡量企业营业
收入的利润的水平，它是衡量企业当期的销售水平、控制成本费用能
力的尺度。酒店经营决策者一般在加强扩大销售收入，又切实控制成
本费用，以增大营业利润率，根据行业水平一般在30%为宜，否则过
高会影响酒店的销售额。
② 净资产收益率=净利润÷【（期初总资产－期初总负债）＋（期
末总资产－期末总负债）】×100%该指标反映企业运用自有资产所
获取的利润能力，是投资者最看中的一个指标。
根据以上两表，还可分析企业的营运能力几企业发展能力，其指标如
下：
① 存货周转率=成本÷（存货期初余额＋期末余额）×100%该
指标衡量企业在一定时期存货周转速度，说明企业是否存货过多，占
用资金过多，扩大资金成本，此指标对日常采购起监督作用。② 应
收帐款周转率=应收帐款净额÷应收帐款平均余额×100%该指标衡
量企业在一定时期内应收帐款的周转速度。
③ 客房出租率=每天出租之和÷（实有房数×计算期天数）
×100%该指标衡量企业住宿设施的出租使用情况，说明企业营业状
况。
④ 毛利率=（营业收入－营业成本）÷营业收入×100%该指标
是衡量餐饮等加工部门的成本控制情况的指标，在酒店经营中，该指
针起十分重要作用。在成本控制篇已论述。
以上几种指针以外，酒店还就一些内部管理报作分析具体如下：
1、会计主要指标对数表
经营单位 客房 餐饮 KTV 洗浴
本年 去年 对比项目 本月 累计
营业收入营业成本毛利毛利率
营业费用管理费用财务费用营业外收入营业外支出
报表利润通过以上报表，一般了解当月水平与去年同期比较，查找销
量及及各种指标的原因。
2、酒店费用的明细对照表
单位 客房 餐饮 K T V洗浴
项目
工资
水电费燃料费物料消耗福利费
工会费
广告费
修理费
折旧费
低值易耗品摊销职工教育经费差旅费
业务费
清洁卫生费 保险费盘亏损毁财产损失劳动保险营业费用合计管理费用财务费用费用合计
第11篇：社区财务管理制度说明
社区财务管理制度说明
为了加强社区村委会财务管理，规范财务核算，强化学院街办会计结算中心监督职能，提高资金使用效益，促进街道社区廉政建设，本着依法理财的原则，特制定本规定。
资金管理
1、社区村委会必须在银行开设独立账户，不得以个人名义多头开户，严禁公款私存或私设“小金库”。社区的各项经费必须纳入社区统一管理。
2、严格实行账款分开管理原则，各社区指定一人为出纳（报账员），一切现金由出纳（报账员）负责管理，其他人员一律不得管理现金。非出纳代收的款项应在当日及时向出纳结清。原则上，社区村委会出纳为本单位的经济工作人员，日常接受街办经济科指导开展工作。并参加会计结算中心不定期组织的业务知识培训。
3、对房租收入、上级拨款收入、外来捐赠收入、社区服务收入等其他一切收入都要及时足额进账，同时向会计结算中心申报房屋出租和其他收入及相关变动情况，会计结算中心将定期组织力量核实，对瞒报收入的一经查出，将如实上报街办领导。
4、各项收入的票据，一律使用在街道办事处购买的财政局统一收据和在宜昌市税务局购买的收据，禁止使用商店购买或自制的收款收据。部分特殊情况的收入也要凭票收款，票证由结算中心监管领发。开具的收入发票，应注明被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人,并及时入账。
5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必须及时与出纳结算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的现金及时解交开户银行，不得坐支。
6、支出在500元以下的用现金支付，超过500元以上的支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在1000元以内，超出限额的应及时交存开户银行，确保集体资金安全。
7、出纳人员要建立现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同时与
银行进行对账，若不一致，应查明原因。未达账项要编制银行存款余额调节表，并及时向结算中心会计人员报送经费结报单及银行存款对账单。
8、职工个人原则上不得借用公款，如有特殊情况确需借款的，由本人出具借据，注明借款原因，还款日期等事项，经居委会集体研究并经居委会主任签字，报街办主管领导批准后，方可借款（个人一次借款不超过2000元）。借款时间最长不超过三个月，如超出借款期限，将采取从个人工资中扣回。
9、集体资金一律不准外借，在经济往来中发生的应收款，居委会应及时收回。对于以前发生的应收款，每到季度末由结算中心列出清单交于居委会督促收款。需作坏账处理的款项应写明原因报请街办领导审批核销。
10、社区村委会不得向外单位或个人举债。不得以单位名义进行任何形式的担保。
资产管理
1、社区村委会凡购买单位价值在500元以上的设施一般应作为固定资产管理。对于单位价值未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大宗家具设备和应该列入管理的图书等也应作为固定资产入账。凡不能列入固定资产账目的低值易耗品，结算中心和居委会同时要进行登记，以便年底盘点。
2、固定资产的购置，应本着勤俭节约的精神，根据工作需要和财力的可能，在充分利用原有设备的基础上，从紧掌握。购买专用商品，必须执行先报告后采购的原则，通过区政府采购中心进行购买。不得擅自购买。(具体采购目录附后)
3、对于外单位捐赠的固定资产，社区村委会应开出收据交于结算中心会计按评估价入账。
4、凡日常修缮房屋的，需上报街办经济科专人进行现场查看后方可执行。对于社区建设需要修建及装修房屋的，居委会必须先拿出工程的概况、工期及工程质量要求等指标，通过区招投标中心向社会招标。达不到进区招投标中心标准的中小型维修,需经街办招标领导小组通过后才能进行。工程完工验收合格后方能付款。
5、社区村委会要设立固定资产总账和明细分类账，并建立资产管理卡，责任到人。干部如有调动应办好固定资产移交手续，任何人
不得将公物随调动带到对方单位或占为已有。
6、要对固定资产定期进行对账，做到账物相符。每年年终必须进行一次全面的固定资产清查盘点，并和结算中心主管会计进行核对。保证固定资产的安全完整。
7、社区的房屋出租，必须签订房屋出租合同，且房租收入不能低于同期周边价格的5%。对于特殊原因无法签订合同的，应由社区主任协同出纳每月统计出租情况及金额，两人签字后上报结算中心备案核查。中心主管会计将不定期进行抽查核对。
8、本着财务公开的原则，避免集体资产的流失。社区房屋出租合同应按照街办提供的统一格式拟定。对于除房屋出租合同外的其他经济合同，必须在草拟后交街办司法所进行审核，审核合格后方能正式行文。社区主任作为单位代表与承租方主要负责人签订。每月由出纳收取相应租金。特殊情况下其他代收人代收的租金等收入，应在当日内及时向出纳结清或进账。
9、社区签订各类经济合同一律一式伍份，贰份承租人留存，贰份社区村委会留存，壹份交由结算中心审核备案。合同发生变更或重新签订后，应在合同签订后的一周内，主动上交结算中心。对未按规定程序办理鉴证造成损失的，视情节轻重追究社区主要责任人的责任。
财务支出审批制度和审批权限
1、经费支出实行社区村委会主任一支笔审批制度，其他人员不得随意开支，在资金使用上必须做到先审批，后使用的原则。
2、各项经费支出，原始凭证的取得必须票据合法，内容齐全，数据准确，必须是税务部门监制的正式发票。报销的原始凭证上要注明支出的具体用途和原因，要有经手人和证明人签字，并经居委会主任、街办结算中心主任签批后方可报销，对于非办公性支出和一次性支出在500元以上的，同时要报街办主管经济的副主任签批。对手续不全或不合法的原始凭证，结算中心审核员有权拒绝支付款项。
3、会计结算中心审核员对报账的原始凭证按规定审核，审核合格后，由报账员在资金管理簿上登记收支金额，结存当日余额，交会计人员加盖私章以示无误，审核员在付款的现金或转账支票上盖银行预留印鉴，同时收取原始凭证交会计做账。如月底经会计对账后
发现有跨月交票的现象时，将视为报账员工作失误，直接纳入年终经济工作考核。
4、在职干部及内退人员工资、退休人员补贴，应按街办核定的数额，依照统一的工资表填制，于每月10日发放。对社区村委会、社区服务中心、文体活动中心支付的其他临时聘用人员工资，各单位应在聘请之初请示街办，经领导批准后方可发放。
5、严格控制公务费用和招待费支出。公务费应按照街办每年核定的标准执行。业务费原则上要求少招待，工作性招待应有街办所属部门负责人签批，非行政性开支要注明开支理由，并做到限额控制。逐笔公开，接受群众监督，杜绝铺张浪费、相互吃请、送礼。各种费用应做到年初有预算，并严格按照核定的预算执行。对于无特殊原因的超预算部分，纳入经济工作考核，扣发奖金。情节严重的，将追究社区主任及相关人员责
任。
6、上级有关部门拨入的专款和共建单位赞助经费，必须专款专用，不得移作他用，如发现挪用专项资金，将直接追究社区村委会主要领导的责任。
7、每周二上午和每周四下午为会计结算中心集中报账时间。一切签字手续、支票盖章、发票开具等业务都应在此时段处理。其他时间，原则上结算中心不再接受任何业务的办理。
财务公开
1、社区村委会财务工作要接受业务主管部门的指导和监督，要实行财务公开制度，每半年定期在公开栏公布财务收支情况，接受广大居民的监督，并报街道办事处备案。
（1）向居民公开的内容
按区政府规定的内容公开
（2）向本社区工作者公开的内容
各项收入：包括上级部门下拨的补助收入、房租收入、其他收入。 各项支出：工资、福利、奖金、社会保障费、公务费、设备购置、修缮费、业务费、招待费、其他支出等。
各项财产：银行存款；产品物资、固定资产；对外投资、其他财产（包括无形资产）。
往来款项：债权、债务往来；内部单位往来；外部单位和个人往来；银行贷款；其他债权债务。
事业结余：收支结余。
2、街道办事处对社区村委会财务会计代理实行五统一：即统一财务制度，统一会计账册，统一公开的内容及公开形式，统一票据，统一建立会计档案。
其他
1、本财务管理规定即日起开始执行，原规定同时废止。
2、社区服务中心、文体活动中心、结算中心参照执行。
3、未尽事项，由街办专题会议研究决定，其相关补充规定和本规定有同等约束效力。
第12篇：财务情况说明（推荐）
完整的财务情况说明书 【合同范本大全】
2010-10-29 09:59:09 来源：中国品牌总网 作者：i
完整的财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。
（二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。
二、利润实现、分配及企业亏损情况
（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。
（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。
（五）利润分配情况
（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。
（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。
（八）其他。
三、资金增减和周转情况
（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。
（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。
（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。
（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。
（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。
四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况
（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。
（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。
财务情况说明书的基本要求：
突出重点、兼顾一般（对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性）；
观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）；
注重实效、抓住关键（时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）；
客观公正、真实可靠（依赖于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的，报告
第13篇：财务工作相关说明
中 南 大 学 学 生 社 团 联 合 会 Student Societies UnionCentral South University
财务工作相关说明
一、学社联财务部职能简介
学社联财务部在主席团领导下根据《中南大学学生社团财务工作制度》开展工作：管理学生社团发展基金账户，管理学生社团和学社联各项经费流入流出；监督各社团和学生社团联合会财务运作情况；定期公开我校学生社团账目，向各有关上级部门提交会计期内学生社团发展基金账户资金变动情况；校（区）学社联财务部对校（区）学社联主席进行不定期审计与离任审计。
二、财务制度说明
（一）社团报账说明：
1、学生社团联合会财务部将继续坚持实施“631”原则，即各社团招新总会费的60%作为全年的活动经费，总会费的30%作为下一年度的招新预留，总会费的10%作为社联对社团的管理经费。另外，对于新成立社团，由于没有上届的预留资金，其招新费用从本年度总会费的60%（即本年度活动经费）里面支出。
2、学社联将继续实施对各社团财务和社团活动的适当监管与合理干预，以保持各个社团稳定、良好、健康而有序的运作与发展。
3、因有些活动监察未能及时地反馈到财务部，导致了个别社团活动经费来路不明，或是活动经费使用超支，同时也造成了学社联的经费浪费和资源损失；为及时弥补各个社团在报账流程中出现的漏洞，现采取以下措施：各社团报账时，需持有经各级部门批准的并盖有学生社团联合会公章的活动申请原件（或复印件）、盖有商家用章并有社团会长、财务负责人以及采购人员三个人签字的发票、收据（三个签字均写在相应发票或收据的背面）、社团财务收入支出表等。经社联财务部成员审核通过后，方可报账。如缺上述任意一项，则不予报账。报账所需表格资料须在报账之前从社团群共享里下载并打印，将填写好得相关表格和合格收据一起拿到指定报账地点进行报账。 关于发票或收据的审查：
⑴发票或收据须有商家用章，且背面须附有本社团会长、财务负责人及采购人员的签字；
⑵发票或收据的日期必须在当次报账有效时间范围之内； ⑶发票或收据均为复写的第二联方能作为有效凭证；
⑷发票或收据上不能存在任何改动，否则凭证无效。
报账流程：
出示相应发票或收据、社团财务支出表、社团活动申请表→→社联财务部工作人员审查→→财务部工作人员填写相关凭证表格→→社团负责人在凭证表格上签字→→凭已填好的相关凭证表格到财务部部长处领取资金→→将凭证表格交还给财务部工作人员
（二）社团物品采购与管理说明：
社团内部建设及活动所需用品的采购须严格控制在资金预算范围之内；采购物品之前须对所需物资费用实时调研，从而使物品采购得以最优价格进行，以达到减少活动支出，降低运营成本，促进社团最优发展的目的。
各社团应秉承合理规划、节约用品、多次利用的原则对社团各类物品（特别是活动用品）及时地进行优化整合与回收再利用，使社团物品得到合理化管理与保护。
（三）社团年度资金规划说明：
每一学年初，各社团拟定并填写《社团年度资金规划表》（由社联财务部统一制作，其中须有相应的年度活动计划报告）上交至学社联（注：社团并需留底）。财务部将及时对各社团本年度资金规划进行审核审查，统计各社团使用资金情况，掌握资金运转困难社团情况；协助资金规划不合理社团进行修正、改进与资金再规划，以达到使社团资金支出规范化、合理化；根据年度资金规划表对每个社团每个阶段的报账金额进行合理分配，并对社团公布，以达到社团财务公开化、透明化。
（四）社团活动经费预支说明：
当社团活动所需资金较多时(>=500元)，而社团相关负责人资金有限，确实没办法垫付，则可以申请预支一部分活动资金。预支申请过程如下：
⑴在提交的活动申请书中附上详细的活动预算说明，要精确到采
购物品名称、数量及用途，并且需说明预支缘由（如有外联计划应提前上报）；
⑵活动申请及活动预算说明经由上级批准之后，将活动预算说明交到学社联，由财务部再次审核，审核通过之后，填写《预支资金申请表》方可领取预支资金；
⑶在活动举办之前，由学社联派相关活动监察人员前往活动现场对整个活动的筹备与开展进行监察，重点确保所申请的预支资金用到实处。
（五）其它声明：
本科生手册上的明星社团和优秀社团的特殊拨款不在本年度报账范围之内。该资金将附在“社团活动项目化”当中，实际经费由校团委另行下发，到时候校团委会有明确的文件发放。
学社联财务部将严格按照上述财务制度对社团资金进行合理化管理与严格化监督，也希望各社团同样严格遵守以上财务制度。在该制度的规范与指导之下，通过对社团资金的合理有效地支配，使各项活动都能够顺利而有意义地开展，促使社联社团相关内部建设日臻完善。
中南大学学生社团联合会财务部（编制）
2009年11月2日
第14篇：财务自查情况说明
公司关于财务自查情况说明
根据公司计财处财务检查要求，自9月5日开始首先对我单位财务基础工作进行了自检自查，通过自查发现基础工作存在诸多问题，现汇报如下：
一、经过自查发现凭证粘贴个别出现不整齐、凭证盖章不齐全现象，现在已进行整改；
二是经过自查发现各部门非营运车费用报销外出请销假填写不规范，现已进行整改；
三是前期招待费报销没有办公室开具的来客通知单，现已进行整改；
四是收款收据交款人、收款人填写不规范现象，现已进行整改。
五是对基础台账进行检查，经过检查发现发票领用簿登记不及时，现已进行补充登记。
六是对个别银行账户存在长期不发生业务情况，对长期不发生业务的账户到银行进行核对清理。
以上是此次自查情况说明，现已对查出问题进行逐一整改。
夏尔公司
二0一三年九月十九日
第15篇：财务应用软件情况说明
财务应用软件情况说明
本公司使用金蝶KIS标准版财务软件，版本号为V9.1，****年**月份开始启用，使用总账、报表、现金管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、工资管理等模块，目前使用软件仅建立了********有限公司一个账套，公司现有财务人员*人在进行应用，均可熟练操作软件，全部账务处理、凭证编制以及资产负债表和利润表的编制均通过软件进行处理，现金流量表由手工编制，特此说明！
********有限公司 ****年**月**日
第16篇：财务申请单填写说明
申请单填写说明
一 提现申请单 1.使用人：出纳人员
2.用途：出纳人员从银行提取现金用于日常经营活动零星开支。3.填写说明：
（1） 申请日期：填写表格的日期。 （2） 取款日期：需要提取现金的日期。 （3） 事由：用于日常经营零星开支的备用金。 （4） 收款人：出纳人员。
（5） 金额：按规定填写大小写金额。 （6） 申请人：出纳人员 4 审批流程：
申请人（按实际用途填写）-------财务负责人（按资金使用预算计划审批）-------公司副总（按资金安排合理性审批）---------出纳（按审批金额办理银行支取现金）
二 借款申请单
1 使用人：冰翼公司员工
2 用途：用于公司经营相关的借款。 3 填写说明：
（1） 申请日期：填写表格的日期。 （2） 借款日期：需要借款的日期。
（3） 事由：注明借款的用途按照所列选项填写明细。 （4） 收款人：原则上借款人应为收款人。 （5） 金额：按规定填写大小写金额。
（6） 借款方式：选择现金或是银行转款。银行转款须填写收款单位、银行名称及帐号。
（6）申请人：申请借款人
1 4 审批流程：
申请人（按实际用途填写）-------部门负责人（对借款事项的真实性进行审核）-------会计（对单据填写的准确性进行审核）-------公司副总（按资金安排合理性审批）--------财务负责人（按资金使用预算计划审批）---------出纳（按审批金额办理相关业务）
三合同付款申请单
1 使用人：需办理合同付款员工 2 用途：按照合同支付相关款项。 3 填写说明：
（1） 日期：申请付款的日期。
（2） 事由：按照合同支付条件支付相关款项。
（3）本次付款内容：逐一填写本次付款金额（分别按规定填写大小写金额）、支付方式（现金或银行存款转帐）、银行转款注明收款单位信息（收款单位名称、收款单位银行及帐号）。
（4）合同概括：逐一填写合同名称编号、合同总价、合同变更后需填写合同变更后总价、累计已付金额（不含本次申报付款金额）、累计已付金额的百分比（不含本次申请付款金额）。
（5） 借款方式：选择现金或是银行转款。银行转款须填写收款单位名称、银行名称及帐号。
（6）经办人：申请合同付款人 4 审批流程：
申请人（按实际用途及合同付款要求填写）-------部门负责人（对合同付款事项的真实性进行审核）-------会计（对申报表填写的准确性进行审核）-------公司副总（按资金安排合理性审批）--------财务负责人（按资金使用预算计划审批）---------出纳（按审批金额办理相关业务）
四付款申请单
2 1 申请人：需办理未签合同付款的员工。
2 用途：支付日常费用、资产购置、项目开支、其他。 3 填写说明：
（1）日期：申请付款的日期。
（2）付款事由：按付款的类别填写属于日常费用、资产购置、项目开支、其他的明细事项。
（3）收款单位：收款人的名称。
（4）付款方式：选择填写属于现金或银行存款，方式为银行存款转帐注明收款单位信息（收款单位名称、收款单位银行及帐号）。 （5）付款日期：需要付款的日期。
（6）付款金额：按要求填写付款金额大小写金额。 （7）已报预算：选择填写是否已报预算。 （8）申请人：申请付款员工。 5 审批流程：
申请人（按实际用途及付款要求填写）-------部门负责人（对付款事项的真实性进行审核）-------会计（对申报表填写的准确性进行审核）-------公司副总（按资金安排合理性审批）--------财务负责人（按资金使用预算计划审批）---------出纳（按审批金额办理相关业务）
五资产处置申请单
1 使用人：负责资产管理的员工 2 用途：资产处置的申请 3 填写说明：
（1设备名称、型号规格：需要处置的资产名称、型号规格。 （2）设备编号：公司资产管理设备编号 （3）设备数量：需要处置的设备数量。
（4）放置地点、使用人：需要处置设备存放的地点、设备具体使用人。 （5）购入日期、设备原价：会计据帐务记录填写购入设备日期和原价。 （6）处置原因及处理建议：由申请人填写对于设备处置原因及处理建议
3 4 审批流程：
申请人（按实际情况填写）-------部门负责人（对设备处置事项真实性和必要性提出意见和建议）-----------财务负责人（按账务角度提出意见和建议）-----------公司副总或总经理（按公司资产购置计划提出意见和建议）--------申请人（按申请表处置意见办理相关业务）
4
成都冰翼数字技术有限公司2015年8月1日
第17篇：财务支部书记改选说明
关于××股份有限公司财务党支部书记任免的请示
公司党委：
由于原财务支部书记张三因职务调动，转任销售支部书记，经过大会差额选举（候选人：李
四、王五），最终选举推荐王五为财务支部书记。
妥否，请批复。
二〇一二年六月十三日
××股份有限公司财务党支部
关于财务党支部书记选举结果的批复
财务党支部：
同意你支部改选意见。同意王五担任××股份有限公司财务支部书记。 此复。
二〇一二年六月十三日
××股份有限公司党委
第18篇：财务会计部职能说明
财务会计部职能说明
部门名称：
财务会计部 上级部门：
财务中心 下属部门：
会计室、财务室 部门本职：
组织公司会计核算、会计监督和财务管理工作。 主要职能：
（1） 执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。
（2） 按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。
（3） 定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。
（4） 贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。 （5） 定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、帐卡、帐实相符。 （6） 根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。 （7） 组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。
（8） 组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。
（9） 根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。
（10） 指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。 （11） 参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。 （12） 办理其他财务、会计事务。
（13） 配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。
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（14） 组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。
（15） 组织做好保密工作。 管辖范围：
（1） 财务会计部员工。
（2） 财务会计部所属办公场所、卫生责任区。 （3） 财务会计部所属办公用具、设施设备。
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第19篇：财务兼行政岗位说明
财务兼行政 （主管/专员）
一、岗位说明
1负责公司的全面的财务工作；
2解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度；
3分析检查公司财务收支和预算的执行情况；
4审核公司的原始单据和办理日常的会计业务；
5负责公司日常的出纳工作;
6负责公司财务记账的工作;
7负责公司费用报销的审核工作
8编制公司的记帐凭证，登记会计帐簿；
9编制、核算每月的工资、奖金发放表；
10协助完成公司办公室日常行政类相关事宜
11完成领导交代的其他任务
二、任职资格：
年龄：24周岁以上；
学历：大专以上学历（会计、财务专业优先）；
经验：两年以上财务工作经验，一年以上行政工作经验；
能力：a、具备会计从业资格证书，有初级会计师以上职称优先；
b、能够独立处理全盘账务，熟练掌握OFFICE办公软件及财务软件。
c、工作严谨，有高度的责任心和协作精神，具备财务分析能力，对数据敏感度高； d、熟悉国家、地方财税法和相关企业会计规章及处理方法等工作流程，熟练编制各类会计报表。
第20篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责
1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
10 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力
1 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力
2 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核
7 部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.
5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
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四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议
二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作
10 .每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
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四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
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第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监） 拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理
一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
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11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理
一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
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五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
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按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
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