推荐第1篇：湖南农信社面试题目
2013年湖南农信社面试题目（记忆）
共三道题，计时：10分钟。8分钟时候进行剩余时间提醒。
1.榕树扎根深深地土壤，虽然环境不好，长成苍天大树：稗子，虽然享受跟水稻一样的优越土壤环境，却结不出稻谷来，结合这段话，结合自身的实际，谈谈你自己的看法！
2.假如你是信用社一名柜员，上班时候接到一名顾客存1000元，其中有一张是假币，你准备要客户填写假币没收单据时候，该客户十分激动，堵住信用社营业间，要求退还1000元存款，并说该钱是为自己的妻子做下个月的医疗费用的，面对这种情况，做为你改怎么处理？
3.农信社准备推广发型手机银行业务，针对信用社开通该业务时间比较晚，以及实际情况，你作为营销人员该如何开展营销工作，切合实际谈谈你的想法》
推荐第2篇：湖南农信社面试名单
2018年湖南农信社面试名单
2018年湖南省农村信用社招聘公告官方暂未公布，公告发布时间预计在10月中下旬，2017年的公告发布时间是10月20日，报名时间是2015年10月21日至30日，今年报名时间大概也将是在10月中下旬。大家可以先参考2017年湖南省农村信用社招聘公告。
2017年湖南农村信用社招聘考试时间安排 网上报名：2016年10月21日至30日 资格初审：2016年10月21日至30日 网上缴费截止：2016 年11月1日24:00 网上打印准考证：2016年11月19日 笔试时间为：2016年11月14日14:00-16:30 以下是小编为大家精心准备的考试备考资料，希望能够在考试的路上帮助大家，祝大家考试成功！
农信社笔试备考指导：材料其实别有洞天
在农信社考试中文章是考试的重点也是难点。而在文章写作中，大家遇到的一个难点就是素材的缺少，在找到文章正确的总分论点之后，却因为没有足够的积累而无法很好地进行论证。古语有云：众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处。这句话对于农信社文章书写来说更是如此。其实，我们寻找论据，或者积累素材最大的、最好的、最直接的即是——真题材料。
为什么这么说?这主要是基于几个原因：
1、历年的真题材料是完全贴合考情考况的，和其他地方找到的素材来说，准确度和针对性无疑是最重要的;
2、历年真题材料多样性十足。有案例，有名言，有政策，而这都是大家在写作中所缺少的。
3、除了材料原文，甚至连作答题目的题干都是可以借鉴的。
所以，这里需要大家在备考的时候：
1、先搜集下历年的真题材料和题干，如果有电子版的就最好了;
2、然后分门别类的进行“粘贴-复制”(或者摘抄等)。逐年依次进行。
3、可以就里面的亮点做一些简单的标注或点评。这样就能形成一个巨大的素材库，后面遇到相关的话题都可以直接调用。甚至可以由农信社扩展到国考、省考等考试。下面以2016年真题材料为例，给大家示范下。
年农信社真题材料分类总结
一、有用的名言警句：
1、信用摸不着也看不见，但它是一笔无形资产，是人得以立身之资本。
2、信用文明是衍生社会创新的沃土，也是经济兴旺发达的重要标志，能够推进实现经济运营成本最小化和全民福祉最大化。
3、信用缺失，是经济发展的“败血症”.
4、信用是是无形资产，信用是社会资源等概念，让诚信成为诚信者的“通行证”首先在我们单位形成诚信为本，操守为重的良好社会风尚。
5、不少企业，个人为了追逐眼前的“利”，不惜损失可贵的“信”，各种短期行为日渐普遍。
6、待人以信，固发展之本。
7、“人无信则不立”。
二、有用的政策案例
1、2015年7月，最高法修改司法解释，失信被执行人被限制购买机票、高铁和动车一等座车票;
2、2015年10月，最高法印发紧急通知，要求全国各级人民法院全力做好第四季度执法办案工作。
3、最近《人民法院、银行业金融机构网络执行查控工作规范》颁布。
4、2015年7月24日，最高法与芝麻信用签署对失信被执行人信用惩戒合作备忘录。同月，双方通过专线方式实现数据对接，共享失信被执行人信息。开创了第三方商业征信机构首次通过最高人民法院官方授权，通过互联网联合信用惩戒的先河。(点评：构建商务诚信，需政府、企业双双亮剑!)
三、有用的热点案例
1、最近，一名拖欠巨额债务、长期外逃的失信被执行人迫于芝麻信用的惩戒压力，主动与人民法院联系。(点评：具体的案例可以指名道姓，也可以泛泛地讲。)
2、截至2015年12月17日，芝麻信用通过其平台，共限制失信被执行人购买机票、租车、贷款等超过13万人次，5300多名失信被执行人因此还清债务。其中1500多名失信被执行人被执行人属于长达三四年一直逃避执行的“老赖”。
(点评：数据也是非常重要的论据，很有说服力。)
3、数据显示，截止到2015年10月末，全省农信社机构网点5200个，从业人员6.8万人，各项存款金额13633.5亿元，各项贷款余额9157.1亿元，存贷款余额、市场占有率均连续11年居全省银行业金融机构首位，成为全省营业网点和从业人员最多，服务范围最广，资金规模最大、县城贷款投放最多、履行社会责任力度最大的金融机构。
推荐第3篇：湖南农信社招聘公告
2018年湖南农信社招聘公告
2018年湖南省农村信用社招聘公告官方暂未公布，公告发布时间预计在10月中下旬，2017年的公告发布时间是10月20日，报名时间是2015年10月21日至30日，今年报名时间大概也将是在10月中下旬。大家可以先参考2017年湖南省农村信用社招聘公告。
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湖南农信社招聘考试-行测每日一练【11.2】
1.一堆沙重480吨，用5辆载重相同的汽车运3次，完成了运输任务的25%，余下的沙由9辆同样的汽车来运，几次可以运完?( )。
A.4次 B.5次 C.6次 D.7次
2.改革，哪怕是仅仅一小步的改革，也都是需要____ 的。倘若一种行为从一开始就定错了目标，或者更有甚者，如果这种行为从一开始就没有定下目标，只是____地走一步算一步，那完全是有可能“摸着石头过不了河”的!填入划横线部分最恰当的一项是：( )。
A.远见 随波逐流 B.勇气 得过且过 C.魄力 漫无目的 D.目标 随遇而安
3.一些少数民族近年来调整发展思路，经济实现了由畜牧业主导向工业主导的历史性转变。牧民们结束了“____”、“穹庐帷帐”的游牧生活，住进了砖瓦房，各类设施、电器____。填入划横线部分最恰当的一项是：( )。
A.家徒四壁 应有尽有 B.居无定所 一应俱全 C.四海为家 纤悉必具 D.随遇而安 有求必应
4.书是作者思想表达的重要载体和有效形式，我们在阅读的时候，要____作者的原意，大不可____，也不能妄加猜测，将自己的意志强加于作者之上，把自己的价值观带入阅读之中，而是要设身处地地站在作者的角度去了解作者想要表达的意思。填入划横线部分最恰当的一项是：( )。
A.体会 寻章摘句 B.尊重 断章取义 C.揣摩 生吞活剥 D.挖掘 牵强附会
5.近两年来，随着国际市场能源资源性产品价格的持续大幅上涨，制造业的生产成本不断抬高，使得国际市场竞争激烈的各类制成品价格也开始逐步上升，价格上涨开始从上游向下游传递。与此同时，国际商品市场价格上涨也开始向各国传递，特别是能源和农产品价格大幅上涨对各国消费价格指数逐步产生明显的上升推动作用。
这段文字强调的是( )。
A.国际商品市场价格上涨开始向各国国内传递
B.价格上涨开始从制造业上游向下游传递 C.制造业的生产成本对各国消费价格指数的影响 D.国际市场能源资源性产品价格对国内消费价格的影响 更多请访问湖南公务员考试网
推荐第4篇：湖南农信社考试科目
2018年湖南农信社考试科目
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农商银行考试行测资料分析：备考指南
第一，按时练习。
在学完基础知识之后，大部分考生都会亟不可待地去做练习题，比如给自己规定20分钟做完四道题，但是由于刚学完知识，还不是很熟练，所以往往做不完，这样反而打击了自信心。所谓的定时定量是要求大家在复习初级阶段，设定比较充足的时间认真的去做题，比如可以给自己规定40分钟做完四篇材料，复习初级阶段速度还不是关键，熟练掌握知识点才是关键，通过前期摸索，逐渐有自己的思路，这在以后提高速度的过程中很有帮助，切莫心急。
第二，保质完成。
知识点都熟练掌握之后，接下来就可以要求自己的速度了，规定20分钟或者最多30分钟完成四篇材料，并且需要关注正确率，要有高要求，并且最好用一套卷纸中的四道题，因为四道题难易程度不同，往往有难有易，但是综合起来，难易程度就刚刚好，这也就要求大家在做题的时候一定要保持平和心态，不能因
为一道题浪费了很长时间就开始急躁，要知道这个题肯定可以从其他某道题中补过来。
第三，整理汇总。
在做了一定量的题后，大家就要开始总结了，其实总结在做完每套卷纸之后都应该进行，最后还应做好汇总，资料的计算方法有很多，但并不是每种方法在卷纸中都能应用到，哪些方法用的多，哪些题型用什么方法，都要进行总结，比如增长量= ，可以用特征数字法，可以用有效数字，可以用错位加减计算等等。
总之资料分析是一个可以量变到质变的专项，切忌大量做题却忽略思考总结，温故而知新，要不然同样的错误错了很多遍依旧是错误，是盲点，相信大家经过一定时间的练习，这部分的分值一定不会低。
推荐第5篇：湖南农信社面试时间安排表
湖南农信社2018年面试时间安排表
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农村信用社备考考试行测指导：极限思想之最不利原则
一、知识铺垫
1、什么是极限思想
所谓极限的思想，是指用极限概念分析问题和解决问题的一种数学思想。如一条船顺水而下用时t1，逆流而上用时t2，则当水速增大时，t1+t2如何变化？当水速增大时，t1会变小，而t2会变大，但是，t1与t2，哪个变化大不知道，所以t1+t2如何变化也不清楚。此时如果改用极限的思想来思考的话就会比较简单，假设水速增大到无限大，则此船肯定回不来了，即t2无限大，此时虽然t1变小，但相对于t2而言，t1的变化幅度要小得多。所以，t1+t2变大了。
2、适用极限思想的题的题型特征
题干或问法中出现最大或最小、最多或最少、至多或至少。
3、极限思想的核心：凑、均、等、接近
二、极限思想之最不利原则的应用
1、题型特征：至少……才能保证（一定）……
2、\"保证\"与\"可能\"的区别
\"可能\"：考虑最好的情况。 \"保证\"：考虑最不利的情况。
针对班上的学生进行点名，至少点几个人的姓名，可能点到同一性别的学生？利用最有利原则，就是考虑最好的情况，第一个点到男生，第二个也正好点到男生（或第一个点到女生，第二个也正好点到女生），此时就也达到题目的要求，所以至少点2个人的姓名，就可能点到同一性别的学生。
针对班上的学生进行点名，至少点几个人的姓名，才能保证点到同一性别的学生？利用最不利原则，就是考虑与成功一线之差的情况，即第一个点到男生，第二个点到女生（或第一个点到女生，第二个点到男生），那么，第三个无论是点到男生还是女生，都能保证有同一性别的学生，所以至少点到3个人的姓名，才能保证点到同一性别的学生。
3、解题原则：最不利原则
从最不利的情况出发分析问题，这就是最不利原则。最不利原则也可以叫做差一点原则。
用最不利原则解题时就是考虑与成功一线之差的情况。一般题目是求量，则与成功的最小量相差为1的量为最差的量，考虑此时的情况即可。
4、解题方法：\"保证数\"=\"最不利数\"+1 【例题】袋子有3种颜色的筷子各10根，至少取多少根才能保证3种颜色的筷子都取？
【解析】与成功一线之差的情况就是两种颜色的筷子都取完了，还没取到第三种颜色的筷子，这时只要再取一根就能凑足3种颜色，所以至少取20+1=21根筷子。
推荐第6篇：湖南农信社考试时间安排
湖南农信社2018年考试时间安排
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农村信用社笔试备考指导
具体而言，在本次招聘中，柜员岗要求专科以上学历，中后台人员要求本科以上学历。同时既招聘2017年即将毕业的应届毕业生，也包括往届毕业生，不过对不同学历的人员有相应的年龄要求。具备大专学历的，年龄在23周岁以下(1993年5月1日以后出生);具备本科学历的，年龄在25周岁以下(1991年5月1日以后出生);具备硕士研究生学历的，年龄在27周岁以下(1989年5月1日以后出生);具备博士研究生学历的，年龄在31周岁以下(1985年5月1日以后出生)。
本次招聘中，对专业的要求相比前两年更加明确，都是与农信社日常业务紧密相关的专业类别，具体为经济类、金融类、财会类、管理类、计算机类、中文类、法律类，且有详细的专业名录。从公告来看，笔试考察内容的专业性也会比
较强。同时，考生应当注意，在总成绩中，笔试成绩占到70%，所以笔试成绩非常重要。
公告中明确写到，考查综合基础知识与专业知识，区分柜员与中后台人员(财会类、计算机类、法律类和金融类)5个岗位类别进行笔试。另外，招聘需求表中部分机构在要求中提到通过银行从业资格考试者优先，或者通过会计从业资格者优先。由此可见，银行业务和会计基础知识是用人单位比较看中的能力。结合前两年四川农信社的考情来看，本次招聘考试中，柜员岗应该会继续保持前两年的考试风格，考察一些银行从业的综合知识，如金融市场基础知识、银行业务、与银行业务相关的法律知识、会计知识等，另外还会考察一些个人贷款、理财业务、公司贷款等方面的知识。报考柜员岗的考生可以参考前两年的考题进行复习。从考查内容来看，集中式的突击学习会有比较明显的效果，中公金融人希望各位考生合理安排复习时间，利用好这一个月多的时间，争取一个好成绩。对于报考中后台岗位的考生，中公金融人建议大家适当学习一些银行从业的综合知识，将较多的精力放在专业知识上。
最后，中公金融人希望大家找对方法、合理安排，经过认真备考取得理想的成绩。
推荐第7篇：湖南农信社公告发布时间
湖南2018年农信社公告发布时间
2018年湖南省农村信用社招聘公告官方暂未公布，公告发布时间预计在10月中下旬，2017年的公告发布时间是10月20日，报名时间是2015年10月21日至30日，今年报名时间大概也将是在10月中下旬。大家可以先参考2017年湖南省农村信用社招聘公告。
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农信社备考——会计要素与会计科目分类的异同
从往年农信社考试情况来看，会计要素和会计科目的考察都是重点，如下的两道真题可见一斑：
1．会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算对象的概括分类，其内容包括（）
A． 资产、负债、所有者权益 B． 收入、费用、利润
C． 资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润 D． 资产、负债、所有者权益、收入、费用
此题答案为C，属于基础性质的题，只要对会计基础有过学习的考生就能作对此题。
2.\"累计折旧\"属于（）类会计科目。A.资产 B.负债 C.所有者权益 D.损益
此题答案为A，累计折旧是资产的备抵科目，属于资产类会计科目。 通过以上两题，我们来比较一下会计要素与会计科目分类的异同。
录、编制记账凭证的合理依据，如果没有会计要素，会计核算和监督将犹如一盘散沙般杂乱无序。而会计科目又是对会计要素具体内容的一个表述，它使得会计要素更加细化了。
会计要素在会计上可以分为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大类，而会计科目按照经济业务的内容也可以分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类、成本类。从他们的分类我们可以看出有很多相似之处，但是当我们细究又会发现其实还是存在一些比较大的区别，如果一味的看到他们之间的联系，而没有看到它们之间的区别，那么会给我们理解会计的含义和做账带来很多的麻烦。接下来我们就从会计要素和会计科目之间的联系和不同点来进行更深一步的解析。
首先让我们来看看它们之间的联系。会计要素和会计科目的关系好比是地球上七大洲和各个大洲里面的国家一样，只是会计要素只有六个，而地球上的大洲有七个罢了。举个例子，假如资产是亚洲、负债是欧洲等等，那么亚洲和欧洲里面有很多国家，我们就可以把这些国家比作是每个会计要素下的会计科目，就好比银行存款是资产这个要素底下的一个会计科目，而中国是亚洲这块大陆里面的一个国家一样。这样的话我们就能够更加生动形象的理解会计要素和会计科目二者之间的关系了。
我们再来看看他们的区别。细心点你会发现会计科目的分类多出了损益类和成本类，而会计要素里面有收入、费用和利润，这两者是他们不重合的地方。但是我要告诉大家的是虽然他们的名字不一样，但是损益类会计科目其实就包括会计要素中的收入和费用。除此之外，我们还要注意的是会计科目中的损益类还包括营业外收入和营业外支出，而这个是不包括在收入和费用的会计要素中，因为会计要素中的收入和费用是指日常经营活动形成的。这一点也成为许多同学的盲点，在考试中也成为热门考点，希望同学在课后的学习中要注意此点。会计科目的另外一个重要的考点就是主营业务成本和主营业务收入是什么类别的科目，许多同学看到成本二字不假思索地就选择了成本类，其实主营业务成本和主营业务收入是损益类会计科目。那在这边提醒大家注意一下，成本类科目包括生产成本、制造费用、劳务成本和研发支出等典型的会计科目。
通过上述部分的描述，大家对会计要素和会计科目的联系与区别也就一目了然了，在实际操作中，大家注意把握好他们之间的关系。
推荐第8篇：湖南农信社报名缴费时间
2018年湖南农信社报名缴费时间
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2018湖南农村信用社考试行测常考题型讲解：空瓶换水
有时候会考到统筹问题，其中空瓶换水就属于其中的一种，它是基于生活的考虑，生活中有一些规则，比如几个空瓶可以换得一瓶水，那通过已知已有的空瓶数，求解可以喝到多少瓶水，这就属于空瓶换水问题。
【例1】如果有4个矿泉水瓶可以换一瓶矿泉水，现有15个矿泉水瓶，不交钱最多可以喝()瓶矿泉水。
A 3 B 4 C 5 D 6 【中公分析】这是典型的空瓶换水问题，4个水瓶=1个水+1个瓶，即3个瓶=1个水，现有15个瓶，15÷3=5，即可以不花钱喝到5瓶水，因此此题选C。
【例2】12个啤酒瓶可以免费换1瓶啤酒，现有101个啤酒空瓶，最多可以免费喝到的啤酒数为()? A 8 B 9 C 10 D 11 【中公分析】此题为空瓶换水问题，12瓶=1酒+1瓶，即11瓶=1酒，现有101个瓶，101÷11=9余2，因此可以喝到9瓶，余两个空瓶不能换酒，因此此题选B。
【例3】商家促销，5个红星二锅头空瓶可以换一瓶酒，某次聚会，客人喝了73瓶红星二锅头，其中有一些是用剩下的酒瓶换取得，那么他们至少要买多少瓶该酒? A 58 B 59 C 14 D 15 【中公分析】此题是空瓶换水的变形题，并不是直接求得，而是需要间接思考，喝了73瓶即有73个空瓶，每5个可以换一个，即73÷5=14余3，意味着73个瓶换的14瓶还给商家，即需要买73-14=59瓶酒，因此此题选B。
通过上述三个题目的练习，相信大家应该对空瓶换水已经有所了解，也意识到行测题目和生活是息息相关分不开的，用更多的生活思想去做题时考察考生的思维，不必把做题只当做是做题，请回去多做些此类题目，熟练掌握该理论知识。
推荐第9篇：湖南农信社面试公告什么时候发布？
湖南2018年农信社面试公告什么时候发布？
2018年湖南省农信社招聘公告已公布。2018湖南农信社招聘1706人，其中省联社机关工作人员招聘6人，各行社共招聘员工1700人。
网上报名时间为2017年9月27日至2017年10月10日。 打印准考证时间为2017年10月25日至27日24:00。 笔试时间初定于2017年10月28日。 面试时间另行在湖南农信网公布。
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农商银行面试指导：神情举止篇
在农信社面试环节上考生们往往会因为自己的仪容仪表决定是否被录用。所以注重面试礼仪是非常重要的，中公金融人将为考生指导面试中的礼仪规范：
面试是面对面的情感交流，面部表情是一个人的情感的\"睛雨表\"，人的内心世界的复杂活动，都通过面部表情不断变化表现出来，而且比语言表达得更丰富、更深刻。
狄德罗在《绘画论中指出\"每一个人心灵的每一个活动都表现在他的脸上，刻画得很清晰，很明显。\"由于面部表情能反映出人的喜、怒、哀、乐，所以在面试过程中，不仅要把握好自己的面部表情，而且还要善于观察考官的面部表情，洞察他的情绪变化。面试者应保持礼仪表情先吸一口气，眼轮肌同时极力伸展，而后一边由鼻中呼气，一边放松眼轮肌，眼神传达出温柔、诚实的感觉。这种表情适用于各种年龄，不论性别，也不论面对什么样的考官，都绝对不会失礼，也不会给人馅媚阿谈的感觉。礼仪式的表情，关键是笑容适度，要面带微笑。
微笑是一种世界通用的语言，它是善意的标志，友好的使者，成功的桥梁。它不仅能沟通情感，融洽气氛，以柔克刚，以静制动，缓解矛盾，消融坚冰，而且还能给人以力量，增强人的自信，掩饰和战胜自卑和胆怯。在面试中，面带微
笑，不仅能增强自己的自信心，而且微笑是一种渲染剂，可温暖考官的心，引起他对你的注意和好感。
微笑是一种乐观之人特有的表情，它包含着自信、宽容、富有情趣。如果在面试前，还不能面带微笑，你应调整你的情绪，设法改变自己的心境，想想快乐的过去，成功的瞬间，勉强露出笑容，然后再小声吹吹口哨、唱唱歌，装 成快乐的样子，不知不觉中，心情也大受影响，真的高兴起来，脸上就会露出轻松、愉快的笑容。
面试者还要仔细观察主考官员的面部表情，并根据他的表情变化来及时调整自己的面试内容。当他对你的谈话心不在焉时，你应立即中止谈论，采用提间形式，让他讲解当他对你所谈论的某一话题不感兴趣时，你应转换话题当他对面试有疲劳厌倦情绪时，你应起身告退，再约时间??总之，要善于观察，仔细\"阅读\"考官的面部表情，洞悉他的内心情感，迎合他的情绪变化，顺应他的感情迁移，以避免引起他的反感，给他留下轻松愉快的印象。
推荐第10篇：历年湖南农信社面试真题
2007年湖南农信社面试题目
12分钟回答4道题。
1.你的师长、同事、朋友对你的评价如何?你的自我感觉和他们的评价一致吗?你为什么要报考信用社?
2.有人认为学历可以反映一个人的能力,也有人认为学历不能代表能力.对此,你怎么看?
3.假如一个客户在农行和信用社之间犹豫,你如何去争取这个客户?
4.在办理储蓄业务过程中,由于客户的原因导致款项有出入,但客户一口咬定是你造成的.面对这种情况,你会怎么办?
2008年湖南农信社面试真题（业务员）
第一题：有人认为，一个人要发展，必须要靠机遇，但也有人说机遇可遇不可求，最终靠实力，对此，你怎么看?如果这次你有幸被录用，你认为自己靠的是机遇还是实力?
第二题：信用联社是金融机构，主营业务是人民币的存贷款。员工基本上是金融或管理专业的。小陈和少数员工是其他专业毕业的，虽然小陈工作积极，肯学肯干，没出过差错，但领导却总是不看好小陈。小陈感到很苦恼，请你帮小陈出出主意。
第三题：你到单位工作后发现单位同事的业余生活不丰富，于是向领导建议单位应多组织员工的业余生活活动。领导很重视，要你提出一个丰富单位员工业余生活内容的具体方案，你会怎么办?
2009年湖南农村信用社面试题
1.有人说：“人要尽量的表现自己。”有人说：“人要尽量的克制自己。”对此你怎么看?你觉得你自己是属于什么样的人。
2.单位派你去其他单位进行业务工作，该单位的员工认为你是来抢业务的，对你的态度不好，不支持你的工作，你应该怎么办?
3.有一位客户所要办的业务违反了政策或规章制度而不能办理，于是在那里大吵大闹，由你
来处理这个问题，就在这个时候你的领导过来了，你该怎么办?
2010年湖南农信社面试真题
山西地方拔掉农民即将收割的麦田，种上苗圃，即拔苗种林事件。
1、对此你有什么看法?
2、如果要你组织调研，你怎么办?
3、如果调研途中，有副职中途改变主意，你怎么办 ,
湖南农村信用社面试真题
1.谈谈别人对你的评价?你与他们的评价相一致吗?为什么你要报考农信社?
2.有人认为学历越高，能力越强;学历越低，能力也越弱，你是怎么看?
3.在进行银行储蓄业务时，由于客户自己的原因将储蓄账户的数目弄错，而他一定要怪是你的责任，你将如何处理?
4.你对招人要有工作经验和年龄限制怎么看?
5.北方某市今年机关准备招50名博士生，今后的三年将招收150名博士生到机关工作，你对这个问题有何看法?
2011年湖南农村信用社面试题
题目：
1、你的同事之前经常帮助你，可是过了一段之间以后，他老给你他自己的额外工作你怎么办?
2.工作选择人，人选择工作，请谈谈你对这句话是怎么理解的?
3.工作后，把你分到一个投诉多,环境不是很好的网点，你对改善这种情况有什么意见?
【参考答案】
第一题：
同事以前经常帮助我，我应该将他对我的帮助铭记在心里，并在工作中和生活中尽自己的可能去帮助他。西方有句名言：每个人都是一个翅膀的天使，只有相互拥抱着才可以飞翔。同事之间也是如此，相互扶持，相互帮助，相互鼓励，取长补短，和衷共济，共同进步是我们应该秉持的交往原则。
但同事把他自己额外的工作交给我做，不利于同事长期的发展。领导把这些任务交给他，是出于对他的信任，相信他一定能把这些事情做好，同时也是给他提供了更宽广的舞台让他施展自己的才能，把这些工作做好了，会十分有利于他今后的工作发展。他把工作交给我，我想一是因为太忙，二是没有体会到领导的良苦用心。
因此，我会找个空闲时间和同事一块儿吃个饭，首先感谢他在工作中对我的帮助，希望以后我有机会可以报答他。其次向同事解释清楚领导安排给他那些工作的深意，表明自己在该工作上没有他更加熟悉，希望他能够从自己的长远发展出发，体会到领导对他的关注和信任。最后希望能够和他继续相互学习，有需要我的地方，我也一定会给他提供力所能及的帮助。“赠人玫瑰，手有余香”，我相信只要我们互相鼓励，都一定会在自己的岗位上取得很大的成绩!
第二题：
“工作选择人，人选择工作”实际上指的是人和工作之间的双向选择。一份好的工作往往吸引着成千上万的人去应征，在现实社会中，绝大多数人都在追求薪酬高、福利好、工作环境舒适的工作。但是这样的工作毕竟占少数，只有真正优秀并且适合的应聘者才能脱颖而出。这时候，应聘者应该摆正自己的心态，不因为一次的应聘失败而退缩，而是应该找出原因，是自己的能力不够还是自己的性格不适合这份工作。
人在选择工作时，除了考虑物质需求外，还要满足精神需求，赚钱只是为了生活，生活才是目的。在选择职业时，首先应认识自我。对自己的兴趣、气质、性格、能力、身心素质、知识结构、家庭文化背景等进行全面、客观的评价，从而确定自己所适合的职业范围。其次是了解职业。分析职业内容、职业活动特点、职业环境、职业地位及经济收入等有关情况，从而找出欲从事的某种职业对从业者素质的具体要求。最后是人职匹配。根据对自身的评价和对职业的分析，确定自己适合从事的职业范围，这样才能在择业时更有针对性。
一个人生活的好坏、社会地位的高低以及对社会贡献的大小，在很大程度上是由他所从事的职业及其在职业岗位上的贡献决定的。有些人在事业上一败涂地，并不完全是他们能力不够，也许是他们选择了不适合发挥自身特长的职业，而那些事业有成的人，也不一定有过人的才智，关键在于他们找到了适合自己特点的职业。
第三题：
工作情况的改善有赖于全体工作人员的共同努力，我作为刚分到这个网点的员工，也会尽自己的最大努力。网点投诉多，说明工作人员在工作态度或者工作方法上存在缺陷，而环境不好可能是问题产生一个原因，对此，我觉得可以从四个方面来改善。
第一，提高工作理念，强化服务意识。在员工心中树立起细心、耐心、诚心服务的理念，对每位前来办事的群众都要服务到底，绝不能出现话难听、脸难看、事难办的情况;另一方面要加强培训，提高工作人员的业务水平。
第二，在办事流程上进行规范和简化，做好公开宣传工作，让每位办事群众都能熟知办事程序，这既利于群众顺利办好工作，又能够加强对工作人员的监督，以此在尊重工作纪律性的基础上，更方便为群众办事。
第三，在制度上予以强化，如添加群众评价系统，对于受投诉次数过多的工作人员予以惩戒，并对群众评价好的工作人员予以奖励，提高工作人员服务群众的积极性。
第四，加强网点的文化建设，塑造浓烈的工作氛围，如开展一些有奖竞赛、卫生评比等活动，共同建设温馨和热情的工作网点。
对于这几点意见，我都愿意投身第一线，从自身做起，为网点工作的改善贡献自己最大的力量。
2012年湖南农村信用社面试题
1.“不纳细流不能成江海”对于这句话你怎么理解?
2.假如你作为农信社的一名柜台工作人员，有个老爷爷急着要取款10万元转给小孩，在此之前没有跟柜台人员预约，在这种情况下你该怎么处理?
3.现在农信社有个新项目，有人说是农业创新，有人说是提高贷款风险，你怎么理解?
湖南农信社面试真题及指导
一、了解面试内容
这次面试主要是考察应聘人员的逻辑思维能力、应变能力、组织协调能力、语言表达能力、业务知识水平及举止仪表等。
1、逻辑思维能力，它是指人脑通过对客观事物的间接概括反映，获得对于客观事物全面的、本质的与规律性的认识的能力。它具体包括分析能力、综合能力、比较能力、抽象能力和概括能力。
2、应变能力，是指有压力状况下思维反应敏捷;情绪稳定;考虑问题周到。
3、组织协调能力，是指：依据部门目标，预见未来的要求、机会和不利因素，并做出计划;看清冲突各方面关系，根据现实需要和长远效果做适当选择;及时做决策;调配、安置人财物等有关资源。
4、业务知识水平，是指对金融机构，尤其是河南省农村信用社系统业务知识的理解与把握，以考察考生是否适合在该系统工作。
5、语言表达能力、举止仪表：这两个方面贯彻整个面试过程，从某种程度上来讲，其他方面相同或相似的情况下，它们将举足轻重。
二、把握面试特点
1、面试没有标准答案：只有考生言之有理，持之有据，能让考官感觉你做到了自圆其说，就可以了。
2、面试具有鲜明的主观性：该特点与第一个内容紧密相联，一场成功的面试就是：看着好看，听着好听!而好坏与否就取决于众考官的共同感觉了。
三、熟悉面试套路
一般来说，凡公开招录人员的面试大都会选择结构化面试的方式，这就从形式与程序上保证了公开、公平和公正。结构化面试是有其特定的答题套路和方法的，经过学习和训练，是能够得到很大的提升的。下面就以结构化面试中必然会考的一类题型为例，示范如下：建设社会主义新农村，缺乏人才，缺乏资金，缺乏观念更新，你认为什么什么最缺乏?为什么?
【解题思路】
1.分清面试题型：智能类试题。
2.把握测评要素：逻辑思维能力、言语表达能力等。
3.整理答题思路：
(1)首先表明观点
(2)展开分析论证
(3)总结概括
【参考答案】
各位考官好!我开始答题：
建设社会主义新农村，资金、观念等方面的支持都非常重要，但是最关键的因素应该是人才。有了人才，就能利用、整合现有的资源，带领广大农民，进行各项建设。所以，我认为新农村建设最缺乏的是人才。
我认为原因主要有以下两方面：
第一，建设社会主义新农村的活动，是有具体的人来实施的。人的素质、人的能力对各项建设都有着非常直接的影响。人的素质高、能力强，各项建设事业就会少走很多弯路，各种资源、有限的资金也会得到最合理的利用。如果人的素质不高，能力不强，即使有良好的基础、充足的条件，也不一定使之发挥应有的效用。而人的能力高不高、强不强，人才的带动作用很重要。
第二，有了人才之后，可以引进资金、更新观念。人的主观能动性是非常强的。当新农村建设中，涌现出来足够的人才时，他们就会想方设法，克服建设活动中的各种不利因素。资金缺乏，可以引进资金、积累资金;观念落后，可以到外地学习新观念，可以在实践中更新观念，等等。
总之，我认为，人才是我们进行新农村建设最缺乏的因素。现阶段，我们应该创造各种便利条件，把大量的人才引入新农村建设的活动中，只有这样，我们的新农村建设才能获得源源不断的动力。
答题完毕，谢谢各位考官!
(注：该解题思路由京佳教学研究部胡景照老师提供)
四、掌握面试技巧
面试测评的指标体系中，一般包括对参试者风度评价的内容。在面试中，影响风度的指标主要有三个：语言表达、动作举止和服饰仪表。美国学者曾提出过一个公式：一个信息表达的总效果=7%的语言+38%的声音+55%的面部表情。从中我们可以看出，在面试中，除答题的内容外，应试者的表情、声音等其他因素，对面试成绩的影响也不可小视。因为，良好的气质风度可以凸显应试者的个人魅力，加深考官和评委良好的感觉和印象，从而在面试中取得胜人一筹的成绩。
五、突破面试障碍
1、紧张是面试的“头号杀手”
一般来讲，众目睽睽之下，对绝大多数人而言，紧张几乎是不可避免的，问题的关键是如何缓解它，把握好紧张度。适度的紧张反而会帮助考生迅速进入较好的状态，让你思维敏捷、思路清晰、思想活跃。彻底放松不正常，过度紧张必惊慌。有道是：惊慌必然失措、失措就会失常、失常导致失败。在此扬眉老师提请各位考生注意：面试失利，都是紧张惹的祸!因此面对众考官的注视，哪位考生做到了适度紧张，保持了镇静从容，就已经处于积极主动，从而有效保障了后面环节的顺利进行，为面试中成功胜出奠定坚实的基础!
2、短时间快速反应是面试考生的最大挑战
时间短暂，气氛紧张，还要思路清晰，条例性强，内容丰满，形式可人，的确是所有考生都面临的考验与挑战，但同时机遇就蕴藏在这巨大的挑战中，正所谓：机遇与挑战并存，看谁更加沉稳!
第11篇：湖南农信社招考公告之农村信用社建议
给 人 丁 点 帮 助 的 企 业
2014年湖南银行招聘考试农村信用社人力资源建设的建议
2015年湖南农村信用社招聘考试公告暂未发布，以下是2014年湖南农信社考试信息，考生可参考去年的考试信息。
报名时间：2013年11月15日；报名地点：网上报名；资格审查地点在各农信社分行，笔试时间为2013年12月21日，打印准考证时间相应调整为2013年12月17日至12月19日24:00；笔试内容公共科目、写作、专业知识。笔试总分为120分，考试时间为150分钟；面试时间、地点另行通知。
【导读】湖南银行招聘考试网为您提供湖南省银行、农信社招聘信息及相关服务，更多信息请关注湖南银行招聘考试网!对于立志在银行考试中金榜题名的童鞋们，中公教育专家特分析整理出湖南银行招考每日一练，中公助力，祝各位童鞋考试成功!
(五)实施薪筹制度的改革，完善激励约束机制。进一步深化农村信用社薪酬制度改革，加快建立与现代金融企业制度相适应的薪酬分配制度，因地制宜，建立科学、规范的现代金融企业薪酬分配制度;结合组织架构调整优化和劳动用工制度改革，按照效率优先、兼顾公平的原则，将员工薪酬与个人贡献挂钩，彻底打破“干多干少一个样，干好干坏一个样”的分配格局，建立薪酬能升能降、收入能高能低的激励与约束机制，充分发挥薪酬正向激励作用，调动员工工作积极性，增强企业归属感，促进农村信用社持续、快速、健康发展。
(六)加强员工的在职培训，注重可持续性发展。没有永恒的前进动力，也没有一成不变的本领，当代社会科技发展日新月异，知识总量的翻番周期愈来愈短，学习力成为最可贵的生命力、发展力。在职人员由于工作时间、范围的局限，特别是农村信用社工作在乡村基层，条件艰苦，学习条件不足，学习氛围欠缺，学习力显得尤为不足。为此，除对员工进行警示教育、落后危机教育，督促员工进行自学外，还要有组织地对员工进行在职培训，进行培训投资。建立科学的金融人才培训与开发体系，制定员工发展规划，依据业务绩效考评和结合员工自身要求以及农村信用社发展需要，以金融知识、业务为重点，有针对性地选择各类培训项目、教师、教材、方法对员工进行不断的培训提高，真正做到”生命不息，学习不止”，使员工不断的适应当前和未来岗位的要求。
(七)注重高、精、尖人才的引进和培养。金融行业是高水平、高尖端的知识密集型、技术密集型特殊行业，电子化、信息化等高科技将是始终贯穿于金融业务的各个领域和过程，且农村信用社当前正值改革发展的关键重要期，门类齐全、吃苦耐劳的高技术、精业务、懂管理的拔尖型人才亟需。为此，农村信用社必须注重引进或培养一批高、精、尖的综合型人才。一方面，花巨资高薪引进一批作风过硬，技术优良，精通核心技术，准确把握国内外金融发展趋势，务实创新的学术、技术复合型人才或学科带头人，填补农村信用社的高、精、尖人才空白。另一方面，要制造机会和可能，注重对已引进高端人才的再培养、再深造，如提供足够的科研资金和研发平台，进行金融科技技术、安全技术、业务品种的研发;到同行业具有领
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先水平的商业银行、外资银行等进行交流考察，学习先进的科学技术、管理方式和优良的业务品种;到专业的培养机构或海外进行深造，全方位、宽领域、多途径、深层次地不断得到发展。同时，完善机构设置，加快对人力资源高级管理者的培养，使人力资源管理决策化、科学化、规范化。
(八)建立优良的企业文化。企业文化是企业的精髓，是企业的灵魂，是企业提升核心竞争力的重要组成部分，它是企业在长期生产经营管理与市场营销过程中形成的价值观、经营思想、群体意见和行为规范的总和，对企业员工具有强大的凝聚力和影响力。农村信用社亦要以人为本，树立良好的企业形象，将职工的发展与企业的发展相结合，在企业的不断发展中锤炼出卓越、优秀的企业文化，用企业文化将职工与企业紧紧相抱，生死相依，最终使员工热爱企业，努力工作，创造财富。
人力资源是集人的知识、智慧、性格、体能、技能等为一体的社会资源，对企业而言，它更体现出一种经济价值。农村信用社是知识密集型企业，其人力资源是其极为重要的生产要素。用科学的、与时俱进的方法，将人力资源的培养、配置、使用最优化，发挥其最大的价值和效能，实现由传统人力资源模式向现代的人力资源模式的转型，特别是要抓住当前改革发展的机遇，提升人力资源管理，将是实现农村信用社新跨越、新发展的重要保证。
文章来源衡阳中公教育网http://hengyang.offcn.com/
第12篇：湖南农信社考试之经济与统计(三)
你的未来，我来导航
2016年湖南农信社考试之经济与统计
（三）
2016年湖南农信社考试已经进入备考阶段，为了帮助大家更好地备考，天星培训的小编为大家整理了“2016年湖南农信社考试经济与统计”习题，希望对大家有所帮助。 单项选择题
1.根据我国目前的国情，应当把扩大再生产的立足点转移到( )上来。 A．内涵扩大再生产 B．外延扩大再生产
C．粗放型扩大再生产 D．劳动密集型扩大再生产
2.当一个地区出现相关指标表现为( )时，说明该地区经济发展水平比较低。 A．基尼系数的值越小，其数值越接近0 B．洛伦兹曲线越近似于一条直线 C．恩格尔系数越接近于1 D．菲利普斯曲线近似于一条直线
3.比较常用的国内生产总值的核算方法是( )。
A．支出法和收入法 B．生产法和支出法 C．生产法和收入法 D．生产法、收入法和支出法 4.若某行业中许多生产者生产一种标准化产品，我们可估计到其中任何一个生产者的产品的求将是( )。
A．毫无弹性 B．有单位弹性
C．缺乏弹性或者说弹性较小 D．富有弹性或者说弹性很大 5.垄断竞争厂商实现最大利润的途径有( )。
A．调整价格从而确定相应产量 B．品质竞争
C．广告竞争 D．以上途径都有可能用 6.跨国公司的实质是( )。
A．最大限度地追逐巨额垄断利润 B．高度国际化的资本垄断组织
C．在两个或两个以上国家同时进行经济活动的公司或企业 D．世界经济中集投资、贸易和金融等功能为一体的特殊主体 7.宏观经济调控体系中，直接调控实际上是一种( )调节。 A．超经济的强制性 B．强制性 C．经济杠杆 D．超经济
8.扩大内需特别是( )是中国经济长期平稳较快发展的根本立足点。 A．投资需求 B．基本公共服务需求 C．城乡需求 D．消费需求 9.内在稳定器的功能是( )。
A．减少周期性的波动 B．稳定收入，刺激价格波动 C．能够保持经济的充分稳定 D．能够推迟经济的衰退 10.决定需求的首要因素是( )。
A．消费者的偏好 B．商品的价格 C．消费者的实际需要 D．家庭收入多少 11.市场机制的核心机制是( )。
A．竞争机制 B．供求机制 C．价格机制 D．利率机制 12.通货膨胀治理对策中，压缩财政支出属于( )。
你的未来，我来导航
A．改善供给政策 B．紧缩性收入政策 C．收入指数化政策 D．紧缩性财政政策 13.当前我国推进产业升级最直接、最重要的途径是( )。 A．创新驱动发展 B．增加规模效应 C．降低成本消耗 D．扩大品牌营销 14.下列不属于积极财政政策措施的是( )。
A．实施结构性减税 B．增加转移支付 C．降低银行存贷款利率 D．提高出口退税率
11．我国社会主义市场经济与资本主义市场经济的根本区别在于( )。 A．市场在资源配置中的作用不同
B．国家对经济运行宏观调控的方式不同 C．社会基本经济制度不同
D．国家在经济发展中的作用不同
16.菲利普斯曲线描述的通货膨胀率与失业率之间的关系是( )。 A．正相关 B．负相关 C．不相关 D．不确定 17．下列属于完全互补性质的商品是( )。
A．牛奶与咖啡 B．电影和小说 C．图书与旅游 D．牙刷与牙膏
18.在相对价格不变的情况下，如果消费者的收入减少，会使预算线( )。 A．向左平移 B．向右平移 C．向上旋转 D．向下旋转
19.目前，在中国推动整个经济增长的主要力量是( )。
A．消费 B．投资 C．私人消费 D．政府消费
20.在经济衰退时实行扩张政策，有意安排财政赤字；在繁荣时期实行紧缩政策，有意安排财政盈余，以繁荣时的盈余弥补衰退时的赤字，使整个经济周期的盈余和赤字相抵而实现预算平衡的预算方式为( )。
A．功能财政预算 B．年度平衡财政预算 C．充分就业平衡预算 D．周期平衡预算
1.【答案】A。解析：内涵扩大再生产是依靠生产技术进步、提高劳动效率以及改善生产要素质量来扩大生产规模。根据我国目前的国情，应当把扩大再生产的立足点转移到内涵扩大再生产上来。
2.【答案】C。解析：本题考查经济学的一些指标。基尼系数和洛伦兹曲线是用来衡量收入分配差距的，菲利普斯曲线是衡量通货膨胀率和失业率关系的，恩格尔系数指食品消费支出占总消费支出的比例，这个比例越大说明一国把大部分的收入都用在了食物上，经济发展水平必然比较低。
3.【答案】D。解析：国内生产总值的核算方法有三种：(1)生产法或称部门法，是从各部门的总产值（收入）中减去中间产品和劳务消耗，得出增加值。各部门增加值的总和就是国内生产总值。(2)支出法或称最终产品法，即个人消费支出+政府消费支出+国内资产形成总额（包括固定资本形成和库存净增或净减）+出口与进口的差额。(3)收入法或称分配法，是将国内生产总值看作各种生产要素（资本、土地、劳动）所创造的增加价值总额。因此，它要以工资、利息、租金、利润、资本消耗、间接税净额（即间接税减政府补贴）等形式，在各种生产要素中间进行分配。这样，将全国各部门（物质生产部门和非物质生产部门）的上述各个项目加以汇总，即可计算出国内生产总值。
你的未来，我来导航
4.【答案】D。解析：许多生产者生产一种标准化的产品，可以归于完全竞争市场，对于其中任何一个生产者而言，只能被动接受市场供需形成的价格，而无法改变价格，所以，需求曲线为一条与横轴平行的水平直线，富有弹性。 5.【答案】D。
6.【答案】B。解析：跨国公司的实质是高度国际化的资本垄断组织，目标是最大限度地追逐巨额
垄断利润。C是含义，D是性质，只有B是正确选项。 ’
7.【答案】A。解析：直接调控是以指令性计划和行政手段直接调节和控制经济运行，其主要方式有定量配给、额度管理、行政调拨等，实际上是一种超经济的强制性调节。而间接调控是以指导性计划和经济手段调控市场，再由市场引导企业，其主要方式是通过市场参数和经济杠杆，例如利率、税率、汇率、价格等来影响市场的运行和发展。 8.【答案】D。解析：第十一届全国人民代表大会第五次会议上，温家宝同志在《政府工作报告》关于2012年主要任务的第1条“促进经济平稳较快发展”中提出：“扩大内需特别是消费需求是我国经济长期平稳较快发展的根本立足点，是今年工作的重点”。
9.【答案】A。
10.【答案】B。解析：价格是影响需求的最重要的因素。一般来说，价格和需求的变动成反方向变化。
11.【答案】C。解析：价格机制、供求机制、竞争机制的综合作用共同构成市场机制，其中的核心是价格机制。 12.【答案】D。 13.【答案】A。
14.【答案】C。解析：C项属于货币政策，不属于财政政策。故答案选择C。 15.【答案】C。解析：江泽民同志在党的十四大报告中指出：“社会主义市场经济体制是同社会主义基本制度结合在一起的。”社会基本经济制度不同是我国社会主义市场经济与资本主义市场经济的根本区别所在。
16.【答案】B。解析：菲利普斯曲线表明失业与通货膨胀存在一种负相关关系，通货膨胀率高时，失业率低；通货膨胀率低时，失业率高。
17.【答案】D。解析：完全互补品是指始终以固定比例一起消费的商品。从某种意义上，此类商品之间起到相互补充的作用。牙刷和牙膏的使用必须是一起消费的，符合定义。A、B、C项属于替代商品。
18.【答案】A。解析：在相对价格不变的情况下，收入改变会使预算线出现平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。 19.【答案】B。
20.【答案】D。解析：题于是周期平衡预算的定义。
第13篇：湖南农信社面试指导：如何发挥性别优势
2016湖南农信社面试指导：如何发挥性别优势
欢迎来到湖南农村信用社招聘网，为您整理湖南农信社招聘考试信息，并为您提供免费备考资料、备考视频、试题真题等资料，湖南中公金融人预祝众考生考试成功! 在农信社面试中，考察言语表达能力的演讲题让很多考生望而生畏，而且考察的形式也十分灵活，题目呈现的方式有漫画、哲理故事、寓言故事、片段给定材料或者给定主题和题目进行演讲。考生之所以惧怕演讲题是因为这种题型不仅仅要求广大考生要有主题、有思想、有逻辑，还要求演讲的语言比较华丽、铿锵有力、并且对于语言的流畅度要求比较高。湖南农信社考试网将告诉你如何发挥性别优势，攻破考试难关。
【例题】人生就像大海，只有遇见岩石，才能撞击出美丽的浪花，请结合对这句话的理解，做一篇演讲。本题男性考生和女性考生在答题的过程中，完全可以发挥性别优势，在答题过程中展现自身优势，博得考官的青睐。
男性考生，在作答此演讲题时要学会发挥强大的气场优势，做到声音洪亮、浑厚有力、字正腔圆，尽显男性的阳刚之气。破题精准——“战胜挫折，获得成功”，后面围绕此主题进行论述，在必要时可以辅助手势来增强感染力，在答题过程中要足够自信，确保作答的流畅性，给考官眼前一亮和振奋的感觉，演讲题是最能够表现考生个性
和风格的题目。如果男性考生能够淋漓尽致地在演讲中把个人优势展现出来，定能给考官留下深刻的印象，尽显答题风采。
女性考生，在作答此演讲题时要学会发挥女性情感丰富、柔美细腻的特点，破题明确“经历风雨才能见彩虹”或者“保剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来”，在围绕此主题进行演讲过程中通过用词的丰富多彩、语调的抑扬顿挫、情感的委婉细腻，绘声绘色、以情动人，来深深打动考官，用流畅的语言表达和丰富的情感博得考官的青睐，在演讲过程中演绎自己的真情实感。
言语表达能力是面试制胜的关键，湖南农信社考试网希望考生能发挥自身优势、趋利避害，根据题型特点，掌握答题核心，用恰当的词语、恰当的方式表达内心所思、所想，在言语表达能力中尽显答题风采。
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第14篇：湖南农信社资格审查是如何进行的？
湖南2018年农信社资格审查是如何进行的？
2018年湖南省农信社招聘公告已公布。2018湖南农信社招聘1706人，其中省联社机关工作人员招聘6人，各行社共招聘员工1700人。
网上报名时间为2017年9月27日至2017年10月10日。 打印准考证时间为2017年10月25日至27日24:00。 笔试时间初定于2017年10月28日。 面试时间另行在湖南农信网公布。
以下是小编为大家精心准备的考试备考资料，希望能够在考试的路上帮助大家，祝大家考试成功！
农商银行&农村信用社面试如何规避五大常见问题
问题一：紧张不自信。这是大部分考生在面试中最常见的问题，紧张不自信可以表现在多个方面，如心跳加速面红耳赤、埋头答题不敢看考官、声音细小气势文弱等，这一方面是由于个人心态不好，另一方面也是因为对考场氛围不熟悉、对面试题目不了解，过分紧张不仅会影响自己的水平发挥，也会影响考官对考生整体的评价。所以建议考生：首先，善于心态调整，多给自己心理暗示，努力克服紧张焦虑的情绪。其次，充分评估自己的优缺点，面试中扬长避短。再次，考前多做模拟练习，适应考场环境，熟悉考试题型。最后，眼神交流注意技巧，可看双眼与鼻间的三角区域。
问题二：语言不流畅。有些考生在面试答题中常常出现诸如口头语\"嗯、啊、额、这个、那个……\"过多，重复语句过多、停顿时间长等问题，这些都体现了语言的不流畅。其主要原因在于：一是过度紧张，使得原本熟悉的句子间歇性断片；二是平时缺乏练习，对常用的表达语句不熟悉，往往是\"只可意会不可言传\"。所以建议大家可从如下三方面进行解决：首先，面试前深呼吸，尽量放松，避免过分紧张导致发挥失常；其次，多熟读常用答题句子，做到有备无患；再次，可采用录音的方式记录自己的答题，过后听录音查找语言表达上的问题，对症下药。
问题三：内容不充实。主要表现在答题生硬套路化，只有结构框架，没有具
体细节。主要原因在于不善于从多角度去分析问题，也不知道从哪些方面去细化内容。针对于此，给考生两点建议：一是巧用主体分析法和层面分析法，看待问题可从国家、政府、社会、个人等多个主体分析，也可结合思想、制度、操作等不同层面来分析作答；二是内容细化可从谁去做（主体）、从哪些方面做（方法）、做什么（内容）等角度去思考。
问题四：审题不清楚。审题不清最直接的表现就是重点不突出、偏题跑题、答非所问，其对面试结果的影响就可想而知了。很多考生在面试中往往因为审题不仔细，草率作答，或者因为没有正确理解出题人的意图而导致离题万里。所以一般建议大家：首先，在审题时要抓住关键信息，如综合分析的题目要抓住所需分析的核心话题，人际类的题目要审清问题和条件，应变类的题目要审清问题和身份，计划组织类的题目要审清任务和条件等等。其次，在作答方向上，要具备政府思维，站在政府的角度去看待问题和解决问题。
问题五：控场能力差。有部分考生在面试中不是输在答题内容上，而是输在情绪控制上，比如在有压力的考场环境中紧张得直哆嗦；碰到比较难的题目时眉头紧锁、抓耳挠腮、坐立不安；碰到不会的题目当场崩溃哭泣；碰到自己见过的题欣喜若狂，不加思索就草率作答。这些问题都是控场能力差的体现，这会给考官一种不成熟、不踏实的印象，所以必须加以改正。主要还是建议大家要调整好心态，正确对待面试，以平和心态对待，不管遇到困难还是惊喜，都应戒骄戒躁。
第15篇：湖南农信社招聘考试：金融备考知识(二十)
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2018湖南农信社招聘考试：金融备考知识（二十）
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1、我国农村信用社的权力机构是( )。 A.社员代表大会 B.理事会 C.监事会 D.董事会
2、下列属于货币政策的中间目标的是( )。 A.基础货币 B.经济增长 C.充分就业 D.物价稳定
3、中国人民银行在( )的直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
A.党中央 B.中央政治局 C.国务院 D.银监局
4、商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能是( )。 A.支付中介职能 B.信用中介职能 C.信用创造功能 D.金融服务职能
5、中国人民银行是在( )年成立的。 A.1948 B.1983 C.1984 D.1995
6、货币法定存款准备金率X原始存款总额货币乘数等于( )。
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A.货币需求量X基础货币 B.货币供给量X基础货币 C.货币需求量÷基础货币 D.货币供给量÷基础货币
7、交易双方在合约中规定在未来某一确定时间以约定价格购买或出售一定数量的某种资产的业务品种，称之为( )。
A.远期 B.互换 C.套期 D.套利
8、综合柜员制实行报批制度。信用分社申请实行综合柜员制的，由( )审批。
A.信用社 B.县级联社
C.省农信联社办事处 D.银监局当地分支机构
9、金融的特征表现在( )。 A.金融是信用交易
B.金融原则上必须以货币为对象 C.金融交易可以发生在各种经济成分之间 D.以上都正确
10、各国在制订汇率时必须选择某一国货币作为主要对比对象，这种货币称之为关键货币。根据本国货币与关键货币实际价值的对比，制订出对它的汇率，这个汇率就是( )。
A.基本汇率 B.套算汇率 C.固定汇率 D.浮动汇率 参考答案：
1、【答案】A。解析：本题属于识记内容。社员代表大会是
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我国农村信用社的权力机构。
2、【答案】A。解析：经济增长、充分就业、物价稳定属于货币政策的最终目标。
3、【答案】C。解析：中国人民银行在国务院的直接领导之下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
4、【答案】B。解析：信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济的各部门。
5、【答案】A。解析：中国人民银行是1948年12月1日在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的。1983年9月，国务院决定中国人民银行专门行使国家中央银行职能。1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，至此，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来。
6、【答案】D。解析：货币法定存款准备金率X原始存款总额货币乘数等于货币供给量+基础货币。
7、【答案】A。解析：交易双方在合约中规定在未来某一确定时间以约定价格购买或出售一定数量的某种资产的业务品种，称之为远期。
8、【答案】B。解析：综合柜员制实行报批制度。信用分社申请实行综合柜员制的，由县级联社审批。
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9、【答案】D。解析：金融的特征表现在：①金融是信用交易;②金融原则上必须以货币为对象;③金融交易可以发生在各种经济成分之间。
10、【答案】A。解析：各国在制定汇率时必须选择某一国货币作为主要对比对象，这种货币称之为关键货币。根据本国货币与关键货币实际价值的对比，制定出对它的汇率，这个汇率就是基本汇率。一般美元是国际支付中使用较多的货币，各国都把美元当作制定汇率的主要货币，常把对美元的汇率作为基本汇率。
希望广大考生能够在银行笔试的复习过程中，有的放矢，以最有效的方法通过笔试。湖南中公教育助您成功！
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第16篇：湖南邵阳农信社面试：紧张情绪的克服
一、克服紧张的方法
面试时克服紧张的方法很多，当然自信是要建立在不断成功的基础之上，面试前经过大量的专项练习，把握命题规律，熟悉各种题型答题技巧。面试前在侯考室深吸气，给自己加油，进考场的时候面带笑容，彬彬有礼，注意细节，用眼神和诸位考官进行简短的交流。
考生在回答问题的时候，语速最好控制在字数在每分钟150-180个，要做到吐字清晰，语言流畅，考生往往是越紧张，越表达不清楚，形成一个恶性循环，对考生是不利的。有时候，考生进考场大声地向考官问好，做到先声夺人，气势上做到克服紧张，这样也会给考官留下好的印象。我上课的时候，经常要求学生在保证安全的前提下在十字路口早读，经常在亲戚朋友面前大声朗读十七大报告，这样也有利于紧张情绪的克服。
在候考室的时候，也可以梳理一下思绪，回忆下各种题型的答题思路，答题技巧与方法，不想太多面试的场景。另外也可以和其他考生进行聊天，可以谈社会，谈理想和人生的拼搏等等。
二、面试心态的调节
考生在面试的时候，首先要放平心态，在面试前，积极准备，反复练习，把各种题型答题技巧烂熟于心，做到从容自信。富兰克林说:“征服畏惧建立自信的最快最确实的方法，就是去做你害怕的事，直到你获得成功的经验。”考生如果在面试前积极地准备，从容面对，熟悉面试整个流程，熟知各种题型答题技巧与方法，适当的紧张是不会阻碍你成功的脚步的。从考官的角度出发，如果考生一上来就紧张的失音，回答问题时语无伦次，很难取得一个好的成绩。相反，如果考生表现的从容，表情丰富，面带微笑，经常用眼神和诸位考官进行交流，回答问题时能自圆其说，即便是内容上有所欠缺，也没有气馁的情绪，巧妙地掩盖不足，给考官留下的印象也是不错的，这样的考生往往会占有一定的优势。所以在面试的时候，考生需要有一个平静的心情，一个沉稳的心态，自圆其说，正常发挥，无怨无悔，不要志在必得，平常的心态，这样就好很多。
总之，考生在面试的时候，紧张是在所难免的，你紧张，其他考生也都紧张，关键是如何让自己的心态尽快地调整、恢复正常，在紧张中更好地发挥自己的优势，让考官对你刮目相看，回答出自己的亮点，给考官交一份满意的答卷。
第17篇：湖南农信社资格审查是如何进行的？
2018年湖南农信社资格审查是如何进行的？
2018年湖南省农信社招聘公告已公布。2018湖南农信社招聘1706人，其中省联社机关工作人员招聘6人，各行社共招聘员工1700人。
网上报名时间为2017年9月27日至2017年10月10日。 打印准考证时间为2017年10月25日至27日24:00。 笔试时间初定于2017年10月28日。 面试时间另行在湖南农信网公布。
以下是小编为大家精心准备的考试备考资料，希望能够在考试的路上帮助大家，祝大家考试成功！
农信社、农商银行面试过程中遇到这种结构化试题你会怎样回答？
1.对于中考各项加分政策落实不好，调查民意发现只有6%的人支持，你怎么看? 2.微信朋友圈有个现象，越高等级官员朋友圈发的东西越少，有人说把朋友圈发的观点作为公务员考察的一项，你怎么看? 3.你是医院值班大夫，病人家属说要复印病例着急出院忘带身份证，但是医院和国家政策规定必须本人携身份证办理。你怎么办? 4.有传言上游河流污染，导致河鱼受污染，某超市的鱼就卖不出去了。连带效应导致其他超市的鱼也卖不出去，你是食药监部门工作人员，你该怎么处理? （本文为考生回忆版，仅供参考）
第18篇：农信社
2008年，攀枝花市农村信用社认真贯彻各项惠农政策、加大支农力度，贷款总额稳步增长，较好地支持了当地经济发展。年末各项贷款余额达22.3亿元，同比增长16.7%。
一是认真贯彻落实国家各项富农、惠农政策，加大对“三农”的支持力度。2008年，攀枝花市农村信用社积极推广农户小额信用贷款、农户联保贷款、党员农贷快车等信贷品种，全年累计发放农户贷款1.57亿元，较好地满足了农业生产和农村基础设施建设等资金需求。全市农村信用社共建立农户经济档案74339户，占总农户数的48%，发放贷款证17706本，授信额度1.9亿元。二是积极支持灾后重建。农村信用社加大了对地震灾区的信贷投入力度，积极支持农户恢复生产、重建家园。2008年，累计发放农房重建贷款2109万元，惠及农户达844户。
三是加大对中小企业的支持力度。2008年，攀枝花市农村信用社加大金融创新、改进金融服务，适时推出了“跨越”等多个信贷服务品牌，帮助企业积极应对金融危机带来的冲击，较好地满足了涉农企业和中小企业的合理融资需求。2008年，累计向各类中小企业发放贷款8.05亿元，较好地支持了全市676家中小企业的生产、发展。
第19篇：农信社
江苏省农村信用社联合社
江苏省农村信用社联合社是全国农村信用社改革试点单位，是在全省农村信用社以县（市）为单位统一法人的基础上，由1家市联社和72家县（市）联社共同入股，经江苏省政府同意并经中国人民银行批准而设立的省级地方性金融机构，于2001年9月19日正式开业。
几年来，在中国人民银行、中国银监会、江苏省委、省政府的正确领导下，省联社按照“三个代表”要求，认真落实科学发展观，坚持服务“三农”宗旨，充分发挥农村信用社网点遍布城乡的优势，指导县（市）联社加大支农力度，全面推行农户小额信用贷款和农户联户担保贷款等业务，为农民致富、农业产业结构调整和农村现代化建设提供了积极的信贷支持；通过推动所有符合条件的县（市）联社进行增资扩股工作，进一步构造农村信用社投资主体，落实了风险责任；通过推动法人治理结构运作模式，提高了自我约束和可持续发展能力； 通过不断深化农村信用社体制改革，目前已组建农村商业银行、农村合作银行31家，占全省法人机构的43％。在电子化建设方面，已初步建立起全省农村信用社电子化服务体系，增强了农村信用社的竞争力。全省农村信用社运行质量和效益明显提高，经营活力不断增强，业务发展迅速，截至2008年12月, 存款总额已突破4785亿元，贷款总额已突破3446亿元，在全省金融机构中仅次于农业银行、工商银行，三分之二县（市）联社的存贷款规模已位居当地金融机构之首。
在新的发展时期，省联社行业管理与服务工作将继续以服务农户为基础，以支持农业产业结构调整为导向，以支持县乡经济发展与社会进步为目标，立足“三农”，服务县乡，把农村信用社建设成为适应 社会主义新农村建设服务的农村金融主力军，为全省农村信用社改革与发展服务。
名师指导：备考2008年H省农村信用社系统面试
H省农村信用社公开招录基层员工笔试已于2008年3月22日上午9：00-11：30如期顺利举行，笔试满分为150分。本次共计划招录员工2950人，而实际共有43787人参加了笔试，录取比例高达15：1.
《 H省农村信用社公开招录基层员工公告》载明：省联社根据招聘计划和笔试成绩，按所报考县级联社拟招聘人数1：1.3的比例从高分到低分确定参加面试人员，比例内末位笔试成绩并列的均进入面试。面试主要是考察应聘人员的逻辑思维能力、应变能力、组织协调能力、语言表达能力、业务知识水平及举止仪表等，面试成绩满分为100分。
综合上述信息，我们不难看出，能在如此激烈的竞争中脱颖而出，进入面试环节，实属不易，乃佼佼者也；但是，这只是迈出了关键的第一步，面试若不过关，笔试状元也枉然！京佳公务员考试培训学院扬眉老师特提醒通过笔试的广大考生要充分认识面试的重要性，和笔试的重视程度相比，应有过之而无不及。在此，扬眉老师根据自己对面试的研究、分析和总结，给予参加河南省农村信用社面试的考生方向性指导和建议，以助大家一臂之力。
一、了解面试内容 这次面试主要是考察应聘人员的逻辑思维能力、应变能力、组织协调能力、语言表达能力、业务知识水平及举止仪表等。
1、逻辑思维能力，它是指人脑通过对客观事物的间接概括反映，获得对于客观事物全面的、本质的与规律性的认识的能力。它具体包括分析能力、综合能力、比较能力、抽象能力和概括能力。
2、应变能力，是指有压力状况下思维反应敏捷；情绪稳定；考虑问题周到。
3、组织协调能力，是指：依据部门目标，预见未来的要求、机会和不利因素，并做出计划；看清冲突各方面关系，根据现实需要和长远效果做适当选择；及时做决策；调配、安置人财物等有关资源。
4、业务知识水平，是指对金融机构，尤其是河南省农村信用社系统业务知识的理解与把握，以考察考生是否适合在该系统工作。
5、语言表达能力、举止仪表：这两个方面贯彻整个面试过程，从某种程度上来讲，其他方面相同或相似的情况下，它们将举足轻重。
二、把握面试特点
1、面试没有标准答案：只有考生言之有理，持之有据，能让考官感觉你做到了自圆其说，就可以了。
2、面试具有鲜明的主观性：该特点与第一个内容紧密相联，一场成功的面试就是：看着好看，听着好听！而好坏与否就取决于众考官的共同感觉了。
三、熟悉面试套路
一般来说，凡公开招录人员的面试大都会选择结构化面试的方式，这就从形式与程序上保证了公开、公平和公正。结构化面试是有其特定的答题套路和方法的，经过学习和训练，是能够得到很大的提升的。下面就以结构化面试中必然会考的一类题型为例，示范如下：
建设社会主义新农村，缺乏人才，缺乏资金，缺乏观念更新，你认为什么什么最缺乏？为什么？
【解题思路】
1.分清面试题型：智能类试题。
2.把握测评要素：逻辑思维能力、言语表达能力等。
3.整理答题思路： （1）首先表明观点
（2）展开分析论证
（3）总结概括
【参考答案】
各位考官好！我开始答题：
建设社会主义新农村，资金、观念等方面的支持都非常重要，但是最关键的因素应该是人才。有了人才，就能利用、整合现有的资源，带领广大农民，进行各项建设。所以，我认为新农村建设最缺乏的是人才。
我认为原因主要有以下两方面：
第一，建设社会主义新农村的活动，是有具体的人来实施的。人的素质、人的能力对各项建设都有着非常直接的影响。人的素质高、能力强，各项建设事业就会少走很多弯路，各种资源、有限的资金也会得到最合理的利用。如果人的素质不高，能力不强，即使有良好的基础、充足的条件，也不一定使之发挥应有的效用。而人的能力高不高、强不强，人才的带动作用很重要。
第二，有了人才之后，可以引进资金、更新观念。人的主观能动性是非常强的。当新农村建设中，涌现出来足够的人才时，他们就会想方设法，克服建设活动中的各种不利因素。资金缺乏，可以引进资金、积累资金；观念落后，可以到外地学习新观念，可以在实践中更新观念，等等。
总之，我认为，人才是我们进行新农村建设最缺乏的因素。现阶段，我们应该创造各种便利条件，把大量的人才引入新农村建设的活动中，只有这样，我们的新农村建设才能获得源源不断的动力。
答题完毕，谢谢各位考官！
（注：该解题思路由京佳公务员考试培训学院教学研究部胡景照老师提供）
四、掌握面试技巧
面试测评的指标体系中，一般包括对参试者风度评价的内容。在面试中，影响风度的指标主要有三个：语言表达、动作举止和服饰仪表。美国学者曾提出过一个公式：一个信息表达的总效果=7%的语言+38%的声音+55%的面部表情。从中我们可以看出，在面试中，除答题的内容外，应试者的表情、声音等其他因素，对面试成绩的影响也不可小视。因为，良好的气质风度可以凸显应试者的个人魅力，加深考官和评委良好的感觉和印象，从而在面试中取得胜人一筹的成绩。
五、突破面试障碍
1、紧张是面试的“头号杀手”
一般来讲，众目睽睽之下，对绝大多数人而言，紧张几乎是不可避免的，问题的关键是如何缓解它，把握好紧张度。适度的紧张反而会帮助考生迅速进入较好的状态，让你思维敏捷、思路清晰、思想活跃。彻底放松不正常，过度紧张必惊慌。有道是：惊慌必然失措、失措就会失常、失常导致失败。在此扬眉老师提请各位考生注意：面试失利，都是紧张惹的祸！因此面对众考官的注视，哪位考生做到了适度紧张，保持了镇静从容，就已经处于积极主动，从而有效保障了后面环节的顺利进行，为面试中成功胜出奠定坚实的基础！
2、短时间快速反应是面试考生的最大挑战
时间短暂，气氛紧张，还要思路清晰，条例性强，内容丰满，形式可人，的确是所有考生都面临的考验与挑战，但同时机遇就蕴藏在这巨大的挑战中，正所谓：机遇与挑战并存，看谁更加沉稳！
农村信用社改革30年
2008年是我国经济改革30周年，农村金融改革也走过了30年历程。在这30年中，农信社作为农村金融的重要组成部分，也发生了一些重大变化。这个历程可以分为三个阶段：
第一个阶段：在改革调整中发展的阶段(1980年-1996年8月)。主要体现在对于合作社“官办”体制的反思和初步调整。1979年10月，中国农业银行总行行长会议对信用合作社“官办”体制弊端作了认真剖析。1982年12月，中央政治局讨论通过《当前农村经济政策的若干问题》，重申信用合作社应坚持合作金融组织的性质。1984年8月，国务院批转了中国农业银行总行提交的《关于改革信用合作社管理体制的报告》。报告指出通过改革，恢复和加强信用合作社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性，实行独立经营、独立核算、自负盈亏，充分发挥民间借贷的作用，把信用社真正办成群众性的合作金融组织。1989年，信用社进入治理整顿阶段，主要开展强化内部管理、整顿金融秩序的活动。在这一阶段，通过清股、扩股，密切了信用社与社员的经济联系，经营管理体制有了明显改善，内部经营机制逐步向自主经营、自负盈亏的方向转变。
第二阶段：信用合作社独立发展阶段(1996年8月至2003年6月)。1996年8月国务院《关于农村金融体制改革的决定》出台，农村信用合作社与中国农业银行脱钩，农村信用合作社按照合作制原则重新规范，标志着中国农村信用合作社重新走上了独立发展之路。此次改革的核心是把农村信用社办成由社员入股、社员民主管理、主要为社员服务的真正的农村合作金融组织。改革的步骤是农村信用社和农业银行脱离行政隶属关系，按照合作制的原则进行规范，其业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担。1996年的改革启动了农信社以产权明晰为主旨的产权制度调整，初步形成了农村信用社自求发展、自我约束、自主决策的经营机制；基本理顺了农村信用社和央行及农行的关系。
第三阶段：深化改革阶段(2003年6月至今)。2003年6月27日，在江苏省农村信用社改革试点的基础上，国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》，决定扩大试点范围，将山东省等8省市列为试点单位，自此拉开了新一轮农信社改革的序幕。该方案明确指出：“按照‘明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适度支持、地方政府负责’的总体要求，加快信用社管理体制和产权制度改革，把信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济服务的社区性地方金融机构”。这次农村信用社改革，重点解决两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责，成立农村信用社省(市)级联社。2003年银监会成立，农信社的监管职能转入银监会。
2003年以来的试点改革取得了明显成效：资本充足率大幅提高，抗风险能力有了较大变化；不良贷款率下降，资产质量明显改善。农信社经过2003年以来的改革发展，已经初步改变了以往资产质量低、金融风险大、经营效益低下的局面，农村合作金融的命运出现了转机。
1978年以来，农信社自身定位、业务功能、经营模式、管理体制等都在不断的频繁变动之中，学术界和决策部门对农信社改革的争议概括起来主要有三点：
一是我国的农村信用社是否是合作制。合作制最核心的条件有四：自愿性、互助共济性、民主管理性、非营利性。尽管我国决策部门一直强调农信社要坚持合作制，但历史事实表明，农信社从来没有成为真正意义上的合作制。首先，农民加入和退出合作社并没有遵循自愿性原则。其次，合作社本来应该坚持互助合作的原则，但是农信社与社员之间的贷款程序与商业银行基本相同，非社员贷款占到50%左右。再次，农信社不符合民主管理的原则，从来没有实行过真正的民主管理，其内部人员配置和经营决策带有浓厚行政管理色彩。最后，信用社本来应该“主要为社员服务”，不以营利为主要目标，但是信用社已经明显地商业化，演变为一个追求营利目标的股份制金融机构。
二是未来的农信社改革是否需要坚持合作制，重新回到合作制。这个争议涉及农村信用社未来改革的目标模式问题。在2003年之前，有关监管当局一直把农信社的改革定位于恢复真正的合作制，其内部治理结构和管理模式也是按照合作制的架构来设计。在学术界，主流的观点认为，由于历史上农信社从来没有实行过真正的合作制，因此回到合作制的目标模式成本极高，而且基本没有可操作性。
三是管理体制的选择。一种意见认为应该建立全国性的管理机构，模仿供销合作社组织，全国联合统一管理全国信用社的经营方针；第二是全国协会模式，属于相对松散型的行业管理；第三个意见是主张模仿美国模式，存在独立的监管机构和独立的存款保险基金；第四个是省联社模式，属于紧密型行业管理和纵向管理。2003年后的改革，实际上采取了第四种意见。但是紧密型管理意味着权力的集中，而缺乏监督的集中意味着官僚主义、低行政效率和寻租行为。省联社的制度在实行后受到很多学者的批评。
目前农村信用社体系存在的问题可以归结为以下几个：一是农信社的历史债务包袱沉重。二是农村信用社产权模糊，官办色彩仍较浓厚。农村信用社产权不清，既不是真正意义上的合作制，也不是纯粹的股份制。名义上信用社为入股社员所有，由于社员股金数额很小，占资产总额的比重很低而且分散，难以体现社员对信用社的所有权。农村信用社从产权到管理，实际上掌握在农村信用合作联社主任手里，这违背了合作社成立的初衷。三是经营亏损普遍比较严重。相当大比例的农村信用合作社经营状况不佳，信贷资产质量差，亏损严重，一些已陷入资不抵债的境地，难以持续经营。四是农信社内部治理存在问题。农信社的产权结构分散，股东权益得不到保证，地方政府对农村信用社的过度干预导致董事会、监事会和社员代表大会流于形式，缺乏对管理人员的监督和制约，内部人控制现象十分严重。五是省联社的管理体制不合理。省级信用联社本来只是一个比较超脱的行业性的管理和服务机构，但往往直接从事业务经营活动。基层社、县级联社、省级联社之间形成了实质意义上的经济代理关系，联社既是行业管理者又是经营者，充当了裁判员和运动员的双重角色。
我国改革开放30年的经验证明，存量改革成功的关键在于正确的定位和多元化的产权构建。未来农村信用社改革的基本趋势，是鼓励各地区农信社寻找符合本地区发展特点的产权模式和组织形式，坚持产权制度改革模式的多元化和组织形式的多样性；同时，明确农信社的功能定位，承认我国农村信用社的商业化和股份化趋势，不再执著于“合作制”的原教旨主义观念。农信社应定位于建立真正的社区银行，吸引民间资本参与，扩大投资股的比重，改善内部治理结构，使农信社真正成为独立经营的市场主体。同时，未来的农信社还要加强跨区域的资源整合和竞争，打破地区垄断局面，进一步提升其竞争实力。
农村信用社改革大事记（1951年5月～2004年8月）
1951年，中共中央批转《全国信用合作会议的报告》，明确指出单独组织农村信用社，统一由银行领导，5月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定在全国范围内普遍试办各种信用合作组织。
1958年 中共中央、国务院发布《关于适应人民公社化形式改进农村财政贸易管理体制的决定》，国务院发布《关于公社信用部工作中几个问题和国营企业流通资金问题的规定》，决定将设立在人民公社的银行营业所和农村信用合作社合并，组成公社信用部。 1959年 中共中央发布《关于加强人民公社信贷管理工作的决定》。决定把原来的信用社从公社信用社分出，下放给行产大队，成为信用分部，由行产大队和公社信用部双重领导。 1962 年中共中央、国务院批转中国人民银行《关于农村信用合作社若干问题的规定》，明确提出信用社是农村人民的互助组织，是国家银行的助手，是我国社会主义金融体系的重要组成部分。
1977年国务院发布《关于整顿和加强银行工作的几项规定》，提出信用社既是集体金融组织，又是国家银行在农村的基层机构。
1979年 中共中央办公厅转发中国人民银行党组《关于建议修改中有关信用社问题的报告》，同意将农村信用社更改为\"是集体金融组织，又是农业银行的基层机构。办理农村各项金融业务，执行国家金融部门的职能任务\"。
1980年8月，中央财经领导小组讨论银行工作时指出：\"把信用社下放给公社办不好，搞成\'官办\'的也不对，这都不是把信用社办成真正集体的金融组织。信用社应该在银行的领导下，实行独立核算，自负盈亏。它要办的灵活一些，不应受银行一套规定约束，要起民间借贷的作用。如果把农村信用社搞活了，供销社搞活了，农业责任制搞活了，三者一配套，社员的家庭副业也就搞活了，这将大大有利于农村经济的发展\"。
1984年 国务院批转中国农业银行关于改革信用合作社管理体制的报告（国发〔1984〕105号）文件指出：\"要通过改革，恢复和加强信用合作社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性，在国家方针、政策指导下，实行独立经营、独立核算、自负盈亏，充分发挥民间借贷作用。各级人民政府要加强对这项改革的领导，注意研究解决改革中出现的问题，把信用社真正办成群众性的合作金融组织。\"\"农业银行要加强对信用社的领导，不宜改变信用社的隶属关系。\"建立农村信用社县联社，农业银行对信用社的领导通过县联社去实现。 1985年 中共中央、国务院《关于进一步活跃农村经济的十项政策》（中发〔1985〕1号）文件指出：\"信用社实行独立经营，自负盈亏。所组织的资金，除按规定向农业银行交付提存准备金外，全部归自己使用。在保证满足社员农业贷款这后，可以以余款经营农村工商信贷。可以跨地区开展存贷业务。信用社之间、信用社与各专业银行之间可以发生横向业务联系。存放利率允许参照银行所定基准利率上下浮动，有的可以接近市场利率。信用社必须遵守国家金融政策并接受农业银行领导。\" 1986年 中共中央、国务院《关于一九八六年农村工作的部署》（中发〔1986〕1号）文件指出：\"农村建设资金，除国家增加农业投资外，主要靠农村自身的积累。提倡各地合作经济组织从当年收入中适当提取公共积累，建立固定资产折旧制度。鼓励群众投资兴建各种生产设施。人民银行、农业银行要制定不同区域和产业的信贷政策。支持产业结构调整和农业技术改造。中央去年一号文件对信用社规定的各项政策和国务院有关信用社体制改革的各项规定，应逐项落实。不得向信用社下达指令性转存款指标，保证信用社多存多贷。积极发展农村各项保险事业。\" 1987年 中共中央《把农村改革引向深入》（中发〔1987〕5号）文件指出：\"信用合作社必须改革官办的积弊。信用社在遵守国家金融法规的前提下，民主管理、独立经营、自负盈亏，国家银行及各级政府均不得干预其资金营运的自主权。信用社交纳准备金比例降到与专业银行一致；存贷款利率可以比照国家的基准利率，按市场资金供求状况适当浮动；业务范围可以与其他基层金融组织适当交叉。县联社的体制改革，应在保证基层信用社合作性质的前提下，进行多样试点。农业银行和其他专业银行在互等互利基础上，为信用社提供服务和相互代办委托业务。\" 1993年 《国务院关于金融体制改革的决定》（国发〔1993〕91号）文件指出：\"有步骤地组建农村合作银行。根据农村商品经济发展的需要，在农村信用合作社联社的基础上，有步骤地组建农村合作银行。要制定《农村合作银行条例》，并先将农村信用社联社从中国农业银行中独立出来，办成基层信用社的联合组织。农村合作银行目前只在县（含县）一下地区组建。国有商业银行可以按《农村合作银行条例》向农村合作银行参股，但不能改变农村合作银行的集体合作金融性质。\"
1996年8月 国务院发布《关于农村金融体制改革的决定》（国发〔1996〕33号），成立国务院农村金融体制改革部际协调小组。确定改革的核心是把农村信用社逐步改为由“农民自愿入股、社员民主管理、主要为入股社员服务”的合作金融组织。改革的步骤是：农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，对其业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担，然后按合作制原则加以规范。
1997年2月 经国务院同意，国务院农村金融体制改革部际协调小组和中国人民银行在北京召开农村信用社管理体制改革工作会议，姜春云同志作了重要讲话。会议就农村信用社按合作制改革、人民银行加强监管、组建行业自律组织等工作进行了部署。
1997年6月 国务院办公厅转发《中国人民银行关于进一步做好农村信用社管理体制改革工作意见》（国办发〔1997〕20号），要求坚定不移地把农村信用社办成合作金融组织，按合作制原则改革农村信用社管理体制，完善和加强县联社建设，进一步加强中国人民银行对农村信用社的监督管理，在中国人民银行内部增设农村合作金融机构监管部门，专门承担对农村信用社的监管工作。
1998年11月 国务院办公厅转发《中国人民银行关于进一步做好农村信用社改革整顿规范管理工作意见》（国办发〔1998〕145号），要求对农村信用社进行清产核资，按合作制进行规范改造，中国人民银行加强监管，防范化解风险，组建农村信用社县以上行业自律组织，行使对农村信用社管理、指导、协调、服务的功能。
1999年4月 经国务院同意，中国人民银行召开全国农村信用社工作会议。会议提出，根据需要，逐步组建地（市）联社，承担行业管理和服务职能；在全国各省建立信用合作协会，主要职能是对信用社提供联络、指导、协调、咨询、培训等方面的服务。
2000年7月 经国务院领导批准同意，人民银行和江苏省政府在江苏全省进行了信用社改革试点。在明晰产权、完善经营机制的基础上，全省信用社实行以县为单位统一法人；在常熟、江阴、张家港三个县级市组建了农村商业银行；在县（市）联社入股基础上，组建了江苏省联社。
2002年3月 中共中央、国务院联合发布《关于进一步加强金融监管，深化金融企业改革，促进金融业健康发展的若干意见》（中发〔2002〕5号），提出农村信用社改革的重点是明确产权关系和管理责任，强化内部管理和自我约束机制，进一步增强为“三农”服务的功能，充分发挥农村信用社支持农业和农村经济发展的金融主力军和联系农民的金融纽带作用。农村信用社改革要因地制宜、分类指导。在人口稠密地区和部分粮棉主产区，具备条件的可在清产核资的基础上，建立县一级法人体制。在沿海发达地区和大中城市郊区、少数符合条件的农村信用社可进行股份制改造。全国农村信用社的监管由银行监管机构统一负责。各省政府要按照国家有关法规指导本地区的农村信用社加强自律性管理，并统一组织有关部门防范和处置农村信用社金融风险。
2003年1月 中共中央、国务院联合发布《关于做好农业和农村工作的意见》（中发〔2003〕3号），提出农村信用社要进一步深化改革，总的要求是明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责。
2003年6月27日 国务院下发《深化农村信用社改革试点实施方案》（国发〔2003〕15号），文件指出：“各级人民政府和国务院有关部门要从战略高度充分认识深化农村信用社改革试点工作的重要性和紧迫性，坚持以邓小平理论和‘三个代表’重要思想为指导，按照‘明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责’的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展。”
2003年8月18日 国务院召开试点省（市）政府负责人座谈会，黄菊副总理发表了重要讲话。黄菊副总理高度评价了农村信用社在促进农业和农村经济发展，帮助农民发展生产、增加收入等方面作出的重要贡献，要求各有关方面要从支持农村经济发展和全面建设小康社会的战略高度充分认识深化农村信用社改革的重要性；要从完善农村金融服务体系、改进农村金融服务的现实需要出发，充分认识深化农村信用社改革的必要性；要从加快农村信用社改革，改善经营管理，增强自我发展能力的角度，充分认识深化农村信用社改革的紧迫性。黄菊副总理在会上提出改革试点工作的基本原则，一是要坚持按照市场经济规则进行改革；二是必须坚持为“三农”服务的方向；三是要坚持因地制宜、分类指导的原则；四是坚持责权利相结合的原则。
同日，银监会、人民银行等部门联合召开会议，会议对改革试点实施的具体工作进行了部署，8省（市）深化农村信用社改革试点工作正式启动。
2003年9月中旬 为了解各地对8.18会议有关精神落实情况，督促和指导8个试点省（市）做好改革试点工作，银监会专门派出5个工作组分赴8个试点省（市），对会议精神贯彻和改革试点方案准备情况进行调查了解。银监会副主席李伟带队至吉林省进行调研和指导。
2003年10月10日至11日 为及时掌握深化农村信用社改革试点进展动态，交流情况，分析问题，相互借鉴，进一步推动改革试点工作的顺利进行，银监会在重庆组织召开深化农村信用社改革试点省（市）情况交流会。8个试点省（市）政府分管秘书长、银监局分管负责人参加了会议。会议还邀请了国务院、人民银行及财政部有关同志参加。银监会副主席李伟参加会议并作了总结讲话。会议听取了8个试点省（市）改革试点准备工作的进展情况，研究讨论了前一阶段改革试点工作中遇到的问题，并对试点工作进度提出了明确要求。
2003年11月中旬 8省（市）人民政府陆续完成并上报改革试点实施方案。
2003年12月 银监会完成对8个试点省（市）改革试点实施方案的审核工作，批复同意其试点实施方案，8省（市）改革试点进入全面实施阶段。
2003年12月16日 中共中央政治局常委、国务院副总理黄菊主持召开会议，专门听取改革试点进展情况汇报，对前一阶段工作给予充分肯定，并对下步实施工作提出明确要求。黄菊要求各试点省（市）人民政府要精心组织、周密部署，国务院有关部门要加强调研、督促推进，在具体实施中要突出信用社转换经营机制、完善法人治理以及增强服务功能等重点，在改革中要注意风险，保持稳定。同时强调，要切实做好新闻宣传工作，通过各种喜闻乐见的形式，向广大农民群众和农信社职工做好宣传解释工作，取得他们的理解和支持。
2003年12月30日 贵州省农村信用社联合社挂牌成立，这是深化农村信用社改革试点以来成立的第一家省级联社，也是全国第七家省级联社。
2004年1月7日至8日 为贯彻落实黄菊副总理在2003年12月26日听取银监会工作汇报时的指示精神，进一步推进深化农信社改革试点工作，银监会在江苏省苏州市召开8个试点省（市）座谈会。座谈会的主要内容是交流情况，部署工作，释疑解难，推进试点。会议邀请了中农办、人民银行、财政部、国家税务总局等有关部委同志参加。银监会副主席李伟主持座谈会并作了总结讲话。会议认真学习讨论了黄菊副总理的指示精神，并结合前一阶段工作情况，就贯彻落实黄菊副总理指示精神，进一步做好改革试点工作提出了明确要求。
2004年3月4日 首批中央银行专项票据发行，共向8省（市）272家联社发行中央银行专项票据119亿元。
2004年3月25至26日 银监会在山东召开第三次改革试点座谈会。会议对前一阶段的工作进行了总结，围绕改革试点工作中出现的一些问题进行了交流，并对改革试点的阶段性总结工作作了部署。
2004年5月24日 贵州花溪农村合作银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行，也是全国第二家农村合作银行。
2004年6月5日 国务院办公厅转发《银监会、人民银行关于明确对农村信用社监督管理职责分工的指导意见》（国办发〔2004〕48号），明确了农村信用社在交由省级政府管理后，银监会、人民银行、省级政府和农村信用社省级管理机构在农村信用社监督管理、风险防范和处置方面的职责分工。
2004年6月14日 银监会向国务院上报深化农村信用社改革试点的总结报告。
2004年6月24日 黄菊副总理听取了深化农村信用社改革试点情况的汇报，指出深化农村信用社改革试点工作进展顺利，取得了明显效果，并强调要在总结8省（市）改革试点经验的基础上，加快推进深化农村信用社改革试点工作。
2004年8月13日 江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行，也是全国第四家农村商业银行。
2004年8月17日 国务院下发《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发〔2004〕66号），意见在认真总结8省（市）改革试点经验的基础上，明确进一步深化农村信用社改革试点的指导原则为以邓小平理论和“三个代表”思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，坚持市场化的改革取向，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，围绕不断改善金融服务，扩大支农效果这一首要目标，逐步推进和完善管理体制和产权制度改革，促进农村信用社加强内部控制，改善经营机制，将农村信用社逐步办成具有自主经营、自我约束、自我发展和自担风险能力，为农业、农民和农村经济发展服务的社区性地方金融企业。《意见》还对进一步做好8省（市）农村信用社改革试点工作提出了要求，并明确了扩大改革试点的范围和工作要求。
2004年8月30至31日 国务院在北京召开深化农村信用社改革试点工作会议，黄菊副总理到会并作了重要讲话。会议总结交流了8省（市）改革试点的工作经验，并分别就8个先期改革试点省（市）和扩大试点的21省（区、市）下一步的深化农村信用社改革工作提出了要求。
农信社相关问题专家解答
1.农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定?
会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。
2、农村信用社帐务定期核对的内容有哪些?
答：⑴使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。 ⑵ 科目必须按月通打一次全部分户帐（卡）余额，与各科目总帐的余额核对相符。 ⑶ 款借据必须按月与该科目分户帐核对相符。 ⑷ 额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。 ⑸ 种卡片帐每月与各科帐目总帐或有关登记簿核对相符 ⑹ 种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。
3、贷款通则》中规定借款人的义务有哪些?
答：⑴应当如实提供贷款人要求的材料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查 ⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督； ⑶应当按借款合同约定用途使用贷款； ⑷应该按借款合同约定及时清偿贷款本息； ⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意； ⑹有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。
4、存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料? 答：⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本； ⑵非企业法人，应出具企业营业执照正本； ⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门；非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 ⑷军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 ⑸社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。 ⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 ⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 ⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 ⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。 ⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。 ⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。 ⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。
5、开户单位使用现金的项目主要有哪些?
答：⑴职工工资、津贴； ⑵个人劳务报酬； ⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑹出差人员必须随身携带的差旅费； ⑺结算起点以下的零星支出； ⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 。
6、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
7、什么叫信用社会计电算化?应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管(负责人)书面批准后才能办理?
答：信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户）
8、计算机操作人员分为哪三种?他们各自的操作权限有什么规定?
答：计算机操作人员一般分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。复核人员的权限为：复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。
9、《担保法》规定哪些财产可以抵押?抵押登记分别在哪些部门办理?
答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物； ⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； ⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物； ⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； ⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； ⑹依法可以抵押的其他财产；抵押登记分别在以下部门办理： ⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门； ⑵以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门； ⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门； ⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门 ⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。
10、信用社实行查库制度,查库的任务是什么?
答：⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故； ⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况； ⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行； ⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
11、怎样评定信用户?如何核定等级?各等级授信额度是多少? 答：“信用户”的评定条件： ⑴居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。 ⑵信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划 ⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力； ⑷家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经济收入。根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、*、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即： ⑴得分在100分以上的为一级信用户，授信额度为10000元。 ⑵得分在81——100分为二级信用户，授信额度为8000元。 ⑶得分在71——80分为*信用户，授信额度为5000元。 ⑷得分在60——70分为四级信用户，授信额度为3000元。
12、农户联络员的职责有哪些?
答：⑴农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。 ⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。 ⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息。 ⑷负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。 ⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。 ⑹接受信用社必要的业务知识培训。
二 问答题 (每题10分 共40分)
1、会计档案管理有哪些规定?
答：⑴会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。 ⑵设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。 ⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。 ⑷磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。 ⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。 ⑹建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。 ⑺调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。
2、会计人员的职责和权限是什么? 答：会计的职责是： ⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度； ⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作； ⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益； ⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公；会计的权限是： ⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告 ⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。 ⑶会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。 ⑷有权参与本社的经营决策和经营管理。
3、农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的?
答：⑴信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：特级20000元，一级10000元，二级8000元，*5000元，四级3000元。 ⑵信用户贷款额度超出授信额度的贷款不得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理的抵押担保贷款。由信贷人员调查20000元以内（含20000元）的贷款，信用社贷款审批小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。 ⑶超过20000元—50000元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报经县联社同意，贷款审批小组审查同意后，报县联社经营管理股审批后发放。 ⑷5万元以上50万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行后，提交联社贷款审批后发放。 ⑸50万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。 ⑹存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小，信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。 ⑺国家公务人员贷款，按月扣工资额乘以24个月总额来掌握，凡不超过2年的扣款额度的贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。 ⑻内部职工贷款，按月扣工资乘以36个月的总额来掌握，凡不超过3年扣款额度的贷款，信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。
4、呆帐贷款认定的依据是什么?
答：⑴借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款； ⑵贷款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款； ⑶借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款； ⑷贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分； ⑸贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； ⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。 信合标志的含义
“双手”象征着合作，空心的钱币组成一个“C”，它是 “中国农村信用合作”英文（RURAL CREDIT COOPERATIVE OF CHINA）中单词的第一个字母，“绿色”象征着农业、田野、生命力；“红色的钱币”象征着金融行业，双象征着一轮磅礴而出的红日。
此徽标体现了欣欣向荣、蓬勃发展的中国农村信用合作事业。
意义：
1、中国信合标识整体造型质朴简约、富有动感。红、绿标志的组合，具有浓厚的传统感，而黑色的综艺体“中国信合”及字母，又具有强烈的现代感，展现了中国信合是一个根基于传统文化，而具有现代管理意识的企业。
2、整个标识以人化的“绿色之手”为主体元素，中间有一个为红的铜钱币，这直接代表着“中国信合”基于传统，服务于广大三农。
3、两只“绿色之手”传递着中国信合的热情和执着，意味着这在广袤的大地上，播撒绿色，为民谋富。
4、中间火红的而有缺口的铜钱币，即体现出中我们是一家经营货币的企业，又体现了我们求真务实、锐意创新、打破常规的创新精神，这个缺口就代表了我们要冲出自己的束缚，去接受新的观念，突破旧的体制。同时，又展现了中国信合与时俱进，蒸蒸日上，蓬勃发展的远景。
5、标识以代表希望的绿色和活力的红色为主色调。文字采用现代感极强的黑色综艺体，使整个标识显得更有生命力、感染力和亲和力。
信用社固定资产的会计核算
一、固定资产 (一)一般规定
1.信用社的固定资产是指使用年限在一年(不含一年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器、电子设备、运输设备及其他与经营有关的设备、工具、器具等。
当一项固定资产的某些组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，并且具有不同使用年限，应将该组成部分单独确认为固定资产。信用社因业务需要而购建的大中型计算机网络(包括硬件及软件开发购置费)应作为固定资产进行管理。
2.信用社购置的固定资产，应当符合业务经营的需要，按规定的审批程序和权限，经上级主管部门批准后方可购建。
3.不符合固定资产条件的物品，为低值易耗品。下列物品，不论单位价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、微机及打印机、打码机、压数机、打孔机等。
纳入低值易耗品管理的低值易耗品单位价值应在50元以上，可一次或分期摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过两年。 4.固定资产应设置“1511固定资产”、“1521累计折旧”、“1541在建工程”等科目核算，同时设置固定资产登记卡片，详细登记固定资产类别、名称、原值、增减、计提折旧等情况。 5.信用社应定期或不定期对固定资产进行全面盘点、清查，每年不得少于一次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的，应查明原因，明确责任，及时处理。
6.信用社发生固定资产产权转移、兼并清算的，均应对固定资产价值进行评估。
7.信用社应按月(季)计提折旧，计入当期成本。当月投资的固定资产，从投入使用的下次月起计提折旧；当月减少的固定资产，从停用的次月起停止计提折旧。
8.信用社不得以融资租赁方式租入房屋建筑物等不动产性质的固定资产，也不得以融次租赁方式租出固定资产。
9.信用社要加强固定资产的日常管理，设立明细账卡，正确、全面、及时记录固定资产增减变化情况，建立健全专人负责和维修制度。
10.信用社发生的固定资产修理费支出，计入当期成本。修理费发生不均衡的，可作为递延资产分期摊入成本。
11.信用社的下列固定资产提取折旧： (1)房屋和建筑物； (2)在用的各类设备；
(3)季节性停用、维修停用的设备； (4)以经营租赁方式租出的固定资产；
(5)以融资租赁方式租入(房屋、建筑物等不动产除外)的固定资产。 13.下列固定资产不计提折旧： (1)已估价单独入账的土地；
(2)房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产； (3)建设工程交付使用前的固定资产； (4)以经营租赁方式租入的固定资产； (5)已提足折旧继续使用的固定资产； (6)提前报废和淘汰的固定资产； (7)接受捐赠的固定资产；
(8)国家规定其他不计提折旧的固定资产。 14.固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和折旧年限计算确定。净残值率一般按固定资产原值的3%—5%确定。对清理费用大于或等于残值的，净残值率可以从简不计。各信用社固定资产具体折旧年限，可根据实际情况，在规定的固定资产分类折旧年限基础上自行确定。
固定资产折旧年限按不低于以下规定的年限掌握： 1.房屋、建筑物为20年；
2.机器、机械及其他设备为10年；
3.电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。(二)固定资产增加的操作
1.固定资产在取得时，应按取得时的成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
(1)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价。 (2)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的有关税金等计价。需要改装后才能使用的固定资产，还应加改装费。
(3)在原有固定资产基础上改建、扩建的，按固定资产的价值加上改建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。具体核算时，应将原固定资产原价、累计折旧均转入“在建工程”科目，改扩建支出及产生的变价收入均在“在建工程”科目核算，完工完转入“固定资产”科目核算，并重新估计预计使用年限和净残值，重新确定折旧率。 (4)接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上由信用社负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据相同或同类固定资产的市价计价。 (5)融资租入的固定资产(房屋、建筑物等不动产除外)，按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折价差额等计价。 (6)盘盈的固定资产，按照现行市场价格重新购置相同或同类固定资产所需支付的金额，即重置价值计价。
(7)投资者投入的固定资产，按投资各方确认或合同、协议约定的价值计价。
(8)换取的固定资产，即用本信用社的固定资产交换取得其他企业、单位或个人的资产，作为本信用社的固定资产，以重置价值为原值，以换出固定资产的合同或协议确定的价值加上(或减去)另外支付(或收取)的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。
信用社用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折价差额，以及信用社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入固定资产价值。 (三)固定资产减少的核算
1.出售、报废、毁损的固定资产均应通过“固定资产清理”科目进行核算，该科目借方登记转入清理的固定资产净值与清理中发生的有关费用，以及转入营业外收入的固定资产清理净收益，其贷方记录收回出售固定资产的价款、残料价值和变卖残值所得的收入，以及转入营业外支出的固定资产清理净损失。
(1)在转入清理时：借记“固定资产清理”科目，借记“累计折旧”科目；贷记“固定资产”科目。
(2)取得残值收入或变卖价款时：借记“现金”科目(或有关科目)；贷记“固定资产清理”科目。
(3)收保险公司理赔保险费时：借记“其他应收款”科目(××保险费用)；贷记“固定资产清理”科目。
(4)结转固定资产清理净损失时：借记“营业外支出”科目；贷记“固定资产清理”科目。 (5)结转固定资产清理净收益时：借记“固定资产清理”科目；贷记“营业外收入”科目。 2.固定资产的盘亏应通过待处理财产损溢科目进行核算，盘亏的固定资产按其净值，借记“待处理财产损溢”，按已计提折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产原值贷记“固定资产”科目。经批准予以转销时，借记“营业外支出”科目(固定资产盘亏)；贷记“待处理财产损溢”科目。
信用社的固定资产减少后，记账员据以抽出保管的固定资产卡片，编制传票，将固定资产卡片作固定资产科目转账贷方凭证的附件，填写会计分录，交复核员，复核员复核编号、销记销号单，加盖转讫章后退记账员，记入分户账，加盖名章，交复核员。复核员复核后，加盖名章，账页退记账员，凭证留存。 (四)提取折旧的操作
信用社应按分类折旧方法计提固定资产折旧。分类折旧一般采用平均年限法和工作量法。促进科学技术进步、环境保护和国家鼓励投资的关键设备，以及常年处于震动、超强度使用或受酸、碱等强烈腐蚀状态的机器设备，确需要缩短折旧年限或采取加速折旧方法的，由各信用社提出申请，经主管税务机关审核批准后执行。加速折旧可采用双倍余额递减法或年数总和法。
信用社提取折旧的具体计算方法如下： 1.平均年限法的计算公式：
年折旧率=(1—预计净残值率)÷折旧年限×100% 季折旧额=原值×年折旧率÷4 月折旧额=原值×年折旧率÷12 2.工作量法的计算公式：
(1)单位里程折旧额=原值×(1—预计净残值率)÷规定的总行驶里程 (2)每工作小时折旧额=原值×(1—预计净残值率)÷规定的工作小时 3.双倍余额递减法的计算公式： 年折旧率=2÷折旧年限×100% 季折旧额=净值×年折旧率÷4 月折旧额=净值×年折旧率÷12 实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。
4.年数总和法的计算公式：
年折旧率=2×(折旧年限—已使用年数)÷折旧年限×(折旧年限+1)×100% 季折旧额=原值×(1—预计净残值率)×年折旧率÷4 月折旧额=原值×(1—预计净残值率)×年折旧率÷12 每季(月)初，记账员按提取折旧的范围，根据固定资产卡片逐件计算出折旧额，填在固定资产卡片的背面，合计出累计折旧后，填制转账借贷方凭证，办理转账，记载有关分户账，经复核后，传票留存，账页退记账员。
信用社基础知识200问
一、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？ （1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理 规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
14、基本存款账户“转户”的手续 基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。
16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件 设置储蓄网点必须同时具备三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防范设备。
17、活期存款、定期存款、通知存款的特点 活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。 通知存款的特点：（1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。
18、活期储蓄存款和活期存款的结息日
活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。
19、个人储蓄存款应遵循的原则
个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。 20、中间业务及申请开办中间业务的条件
中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。 申请开办中间业务的应符合以下条件：（1）符合金融市场发展的客观要求；（2）不损害客户的经济利益；（3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具备合格的管理人员和业务人员；（6）具备适合开展业务的支持系统；（7）监管部门要求的其他条件。
21、农村信用社中间业务内部控制的重点 农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
22、适用审批制、备案制和报告制的中间业务品种 （1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业务。（3）适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。
23、银行卡
银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。
24、代理类中间业务及范围
代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。
25、利率和利息
利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
26、活期储蓄存款利息的计算
活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息年度，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：（1）积数法。（2）查表计息法。
27、整存整取定期储蓄存款利息的计算
整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。
28、零存整取定期储蓄存款利息的计算
（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=（第一月存款余额+最后一个月存款余额）×存入次数/2×月利率或应付利息=每月固定存款余额×（第一次存款月数+1）×存入次数/2×月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减，得到实际累计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数=约定存期内次数+1－漏存期次 （2）采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数=（第一次存款月数+1）×存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数=每元存款平均月数×月利率；应付利息=最后存款余额×每元存款计息基数
29、存本取息定期储蓄存款利息的计算 （1）每次付息的计算公式：每次支取利息=本金×每次取息间隔月数×利率（2）如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金×实际存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超过部分应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息=已付利息－本金×实际存数×活期利率
30、整存零取定期储蓄存款利息的计算
整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次数×每次取本时期×利率
31、查询、冻结扣划个人存款的规定
（1）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。（2）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，要求停止支付（冻结）存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式通知，方可办理暂停支付（冻结）手续。停止支付（冻结）的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理停止支付（冻结）手续。（3）人民法院判决没收（扣划）储蓄存款时，储蓄机构依据法院判决书办理。法院判处民事案件中有关储蓄存款的处理，执行时应由当事人交出存款单（折），须强制招待时，由法院向储蓄机构发出协助执行通知书，储蓄机构凭判决书或裁定书办理，当事人的原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公安机关和国家安全机关由地（市）以上公安厅（局）和安全厅（局）依照上述手续办理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院依照上述规定手续办理。
32、储蓄机构营业终了结账工作的程序 记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账是否相符。（5）整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否与实物相符，核对有价单证存数是否与实物相符。
33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理
储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。
34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？ （1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其他种类的储蓄存款。
二、信贷管理
35、信贷
从广义上讲，信贷就是信用，就是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。
36、信贷资金来源及组成部分
农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其发展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。
37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系
农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。
38、借款人的权利和义务 借款人有以下权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。 借款人有以下义务：（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取促使措施。
39、贷款人的权利和义务
贷款人可以根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，并享有以下权利：（1）要求借款人提供与借款有关的资料；（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；（3）了解借款人的生产经营活动和财务活动；（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；（6）在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人承担以下义务：（1）应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。（2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。（3）应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。（4）应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外。 40、《巴塞尔协议》及目的
《巴塞尔协议》是国际清算银行巴塞尔银行业务条例和监管委员会，即“巴塞尔委员会”（亦称“库克委员会”）于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。1988年7月，委员会就统一国际银行的资本衡量和标准问题达成协议，主要对信贷风险的评估和控制以及资本充足率确定了统一的标准和计算方法，这就是著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的目的是：（1）通过制定银行的资本与资产间的比例，制定出计算方法和标准，以达到加强国际银行体系健康发展和稳定的目的；（2）制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国之间的不平等竞争。
41、资产负债比例管理
资产负债比例管理是资产负债综合管理理论中的一种管理方法，是指对资产和负债之间的组合进行科学的及时的协调，通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方式。资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，即流动性指标、安全性指标和盈利性指标。
42、资产负债综合管理的基本原理包括哪些？ 资产负债综合管理的基本原理包括：（1）规模对称原理；（2）结构对称原理；（3）偿还对称原理（也称速度对称原理）；（4）目标对称原理（也称目标互补原理）。
43、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和100%的资产
（1）风险权数为零的资产有：现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。（2）风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。（3）风险权数为50%的资产有：拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款、贴现。（4）风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息。
44、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定
（1）资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。（2）贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆账贷款比例不得超过2%。（3）单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。 （4）备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。
45、贷款的主要分类
（1）按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款；（2）按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款；（3）按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
46、信用贷款、担保贷款、票据贴现
信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。
担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款。
票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。
47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款
保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷款。 质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
48、贷款操作的一般程序 （1）贷款申请。（2）贷款调查。（3）贷款审批。（4）签订借款合同。（5）贷款发放。（6）贷后检查。（7）贷款归还。
49、借款合同的内容及借款合同的签订要求
借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、质押手续后，就可以根据《借款合同》文本和双方协定的特别条款，签订《借款合同》。签订合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代表签单齐全无误。借款合同一般一式两份，合同双方各执一份；办理担保手续的借款合同一式三份，借、贷、保三方各执一份。 50、贷款经办人及其责任界定
信贷业务办理过程中直接进行调查、审查、经营管理的信贷人员为调查责任人，审查责任人和经营管理责任人，承担调查失真、审查失误和检查失误、清收不力、经营管理不严的具体经办责任。
51、贷款管理责任制内容 贷款管理责任制包括：（1）实行主任（行长）负责制；（2）贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；（3）建立大额审贷分离制；（4）建立贷款分级审批制；（5）建立和健全信贷工作岗位责任制；（6）建立离岗审计制。
52、对借款人的限制性规定 对借款人的限制有：（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。
53、办理抵押登记的部门 办理抵押物登记的部门如下：（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具登记部门；（5）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政部门；当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签约之日起生效，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者复印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有权或者使用权证书。
54、贷款项目评估
贷款项目评估是对申请银行贷款的项目，在其可行性研究、设计任务书或年度贷款计划正式批复之前，贷款银行对项目建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益的可行性所进行的论证分析评价工作。
55、贷款项目评估的步骤和内容 步骤有：（1）制订计划；（2）搜集资料；（3）审查分析；（4）编写评估报告。对新项目的评估审查一般包括以下内容：（1）项目概况分析；（2）产品市场需求分析；（3）项目建设条件评估；（4）生产条件评估；（5）项目投资区域环境评估；（6）工艺技术评估；（7）基础财务数据的测算评估与表格编制；（8）财务效益评估指标的计算与分析；（9）国民经济评估；（10）银行效益与风险评估；（11）社会效益评估；（12）不确定性分析；（13）总结评估与决策建议。对于项目业主已经研究的新建新贷项目，除对贷款项目的上述内容进行评审外，还对项目业主的资信状况，企业领导人的政治业务素质、管理水平和经营能力进行评估审查。
56、流动比例的计算公式和分析
流动比例是指流动资产与流动负债的比率。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是，流动比率也不能过高，过高则表明企业流动资金占用过多，会影响资金的使用效率和企业的盈利能力。因此，按照国际公认比例，一般为2：1最佳。
57、对借款人的信用分析内容 对借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清偿债务的意愿，是否有良好的经营记录；（2）借款人能力。重点分析借款人的还款能力；（3）借款人资本。分析借款人资本金质量及雄厚程度；（4）借款人担保。分析担保对贷款债权的保证程度；（5）借款人经营环境。
58、确定贷款期限的规定
贷款期限根据借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为贴现之日起到票据贴现到期日。
59、对贷款展期的期限和利率规定
短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行另有规定的除外。
贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。 60、客户提前归还贷款的利息计算
经农村信用社同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。 6
1、农户小额信用贷款及管理办法
农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。
农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。 6
2、农户小额信用贷款客户应具备的条件 农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。 6
3、农户联保贷款及基本条件
是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。
农户联保贷款应具备的基本条件：91）农户在生产经营中需要生产资金；（2）具有完全民事行为能力；（3）遵守农户联保贷款的联保协；（4）从事符合国家政策规定的经营活动；（5）借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。 6
4、农户联保贷款的对象、原则
农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的5——10户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。 6
5、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请使用联保贷款？
已经持有信用社颁发的“贷款证”的农户需要小额信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证件，直接到信用社营业网点办理限额以内的贷款，无需再层层办理审批手续。由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁布“贷款证”，农户凭此“贷款证”，可以直接到信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小额信用贷款时，只要持证直接到信用社营业网点办理即可。一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可以采取农户联保的方式。申请办理联保贷款，必须由3至5户农户自愿组成联保小组。联保小组的农户之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可采取逐笔核贷的办法。
66、抵债资产接收及处置的操作程序
（1）抵债资产接收的程序：①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备案。（2）抵债资产的处置：①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或法院的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。 6
7、抵债资产及其管理原则
抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。 6
8、接受抵债资产的前提条件 接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。 6
9、质押与抵押的不同之处 抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。
70、保证方式和保证担保的范围
保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。 7
1、不可以作为保证人的单位
不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。
72、一般保证和一般保证的保证人责任承担
一般保证是指保证人公对债务人不履行债务负补充责任的保证。《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。”“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人财产依法强制招待仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。” 7
3、连带责任保证及其保证责任的承担
连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。”“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”
74、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担 最高人民法院1998年3月24日法（研）复[1998]17号《关于不具备法人资格的企业分支机构作为经济合同一方当事人的保证人，其保证合同是否有效及发生纠纷时应如何处理问题的批复》指出：（1）经济合同的保证人应当是具有代为履行或者代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织。企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人的，该保证合同应确认为无效。（2）根据《民法通则》第六十一条的规定，如因保证人的无效保证行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人也应承担相应的赔偿责任。（3）企业法人的分支机构如无代为履行或者代偿能力，在有关保证责任的诉讼中应将该企业法人列为诉讼当事人，并承担保证人所应承担的民事责任。 7
5、保证人与债权人未约定保证期间的保证人承担保证责任期限 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。 7
6、同债务有两个以上保证人的保证责任承担
同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应承担的份额。 7
7、抵押贷款、质押贷款
抵押贷款是指借款人或第三人不转移一定财产的占有，将该财产作为贷款债权担保的贷款。 质押贷款是指债务人或第三人将其自有的动产或权利交由债权人占有，以该质押物为贷款债权作担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利折价或拍卖、变款优先受偿的一种贷款形式。
78、抵押物的占管和处分方式
抵押物的占管有抵押人占管和抵押权人占管两种方式。抵押物的处分有拍卖、转让和兑现三种方式。
79、抵押期间对抵押人转让已办理登记的抵押物的限制 抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告知受让人的，转让行为无效，即转让不成立，抵押人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担。 80、不可以作为抵押的财产 下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权，但《担保法》第34条第5项、第36条第3款规定的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权不明、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的其他财产。
81、抵押物处分所得价款的分配顺序 处分抵押物所得价款，依下列顺序分配：（1）支付处分抵押物的费用；（2）扣除抵押物应缴纳的税款；（3）偿还抵押权人债权本息及支付违约金；（4）赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；（5）剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。 8
2、权利质押、动产质押 权利质押指以可以转让的权利为标的物的质权。
动产质押指债务人或者第三人把其动产移交债权人占有，交该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿的法律行为。
83、代位权及其行使时注意问题
代位权是指因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害，债权人向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人债权和权利。农村信用社在行使代位权时应注意以下几个问题：（1）债权人是否有怠于行使的到期债权；（2）该债权是否专属于债务人，如该债权专属于债务人则无法行使代位权；（3）代位权的行使范围以债权人的债权为限。 8
4、贷后检查的内容 贷后检查的内容有：（1）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经营效益；（2）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；（3）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；（4）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等。客户部门在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。 8
5、贷款风险
由于多种不确定性因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能称之为贷款风险。
86、贷款风险分类法的贷款分类及其实施前农村信用社不良贷款分类。贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。
贷款风险分类法实施前农村信用社不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款三类。 8
7、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款
逾期贷款：指借款合同约定到期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。
呆滞贷款：指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能归还的贷款。
呆账贷款：系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。 8
8、不良贷款分账管理的基本原则
不良贷款分账管理的基本原则：一是不改变法人机构和核算单位以及隶属关系的原则。二是不改变不良贷款债权人的原则。三是不改变不良贷款形成的责任机构和责任人的原则。四是先易后难、循序渐进的原则。 8
9、逾期贷款真实性认定标准 逾期贷款真实性认定标准是：（1）逾期贷款是指借款借据或借款合同约定到期未归还的贷款（不包括呆滞、呆账贷款）。（2）贷款展期后未到期，不作为逾期贷款。（3）贷款到期（含展期后到期）后未归还，但同时满足下列条件的，应列为正常贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了借款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。 90、呆滞贷款真实性认定标准 呆滞贷款真实性认定标准是：（1）呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）。（2）贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。 9
1、呆账认定的条件有哪些？
符合下列条件之一，并取得相关证明材料的贷款，可作为呆账贷款，相关证明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具。（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县（市、区）及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照、终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的贷款；（6）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，信用社仍无法收回的贷款；（7）助学贷款逾期后，信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；（8）由于上述7种原因借款人不能偿还到期债务，信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。 9
2、以改制为名，逃废信用社债务的类型有哪些？信贷制裁有哪些具体措施？ （1）分立型。（2）承包、租赁型。（3）资产重组型。（4）破产型。（5）拍卖型。（6）政府背债型。
农村信用社对那些不执行合同、违反财经纪律和信贷制度、原则的企业和个人，根据问题的性质和程度，采取信贷手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信贷制度规定加罚利息；（2）强制收回违约贷款本息；（3）提前收回用途不正当的贷款；（4）停止发放新贷款；（5）追回已发放的全部贷款；（6）按合同规定处理抵押物；（7）其他临时性制裁措施。 9
3、贷款风险预警机制
贷款风险预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析，及时发现贷款风险的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险造成的损失。 9
4、不良贷款的监测内容
在贷款风险分类法实施前，不良贷款的监测包括：（1）不良贷款的登记；（2）不良贷款的考核；（3）不良贷款的催收和呆账贷款的冲销。 9
5、农村信用社依法收贷的法律措施 农村信用社依法收贷的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）变更债务人；（4）签订还款协议；（5）执行担保合同；（6）申请“支付令”；（7）提起诉讼；（8）申请借款人破产。 9
6、商业汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、商业汇票贴现
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指在购销双方根据合法的购销合同发生商品交易，出现延期付款时，由收款人开出并经过付款承兑，或由付款人开出并由付款人承兑的商业汇票。银行承兑汇票是指在发生商品交易，出现延期付款时，交易双方凭交易合同，由债权人或债务人签发，由债务人向开户银行提出承兑申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。 9
7、委托贷款及特点 委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督使用，并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，贷款人（即受托人）收取手续费，贷款人发放委托贷款不得代垫资金。委托贷款具有以下特点：(1)是委托贷款必须坚持先存后贷。(2)是委托贷款的风险由委托人承担。(3)是受托人（农村信用社）以收取手续费为目的。是受托人（农村信用社）负责监督借款单位用款。 9
8、如何办理委托贷款？
农村信用社办理委托贷款业务，必须由委托人向农村信用社提出申请，经农村信用社审查同意后，签订《委托贷款协议书》。根据协议书的规定，由委托人将其资金存入委托存款账户作为委托存款（该存款可以一次集中存入也可分次交存）。农村信用社在发放委托贷款时，应根据委托人的《委托贷款通知书》所指定借款对象、用途、金额、利率和期限，进行认真审查，指定的借款对象和用途要符合国家的政策和法令，并要有良好的经济效益，委托贷款总额不得超过委托存款总额，其他要求必须与《委托贷款协议书》相符。经审查相符后，农村信用社应对借款人进行贷前调查，认为可行，即与借款签订《委托贷款合同》，填写借据，办妥转账手续。贷款发放后农村信用社要进行检查。 9
9、如何办理票据贴现贷款？
票据贴现贷款是指票据的持有人在票据未到期前为取得现款，持未到期的承兑汇票，向农村信用社提出申请，并经审查同意后，以指定票据所有权有偿转让为前提发放的一种贷款。可贴现的票据，大致可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、银行票据（含银行本票和汇票）和政府债券五种。银行对票据贴现审查的要点：（1）贴现申请人必须在本社开立基本存款账户；（2）贴现票据必须是真实有效。通过供货合同、发货票和运单的审查，核实商品交易的真实性、合法性和票据的真伪；（3）审查贴现凭证项目填写是否正确，申请贴现金额是否与承兑汇票票面金额相符；（4）审查贴现票据的付款人的资信状况，分析贴现贷款到期能否足额收回。经审查同意发放贴现贷款时，由票据持有人填写一式五联贴现凭证，核定实付贴现贷款金额，由信贷员和负责人审批签字后送会计部门办理转账。实付贴现贷款的计算公式：实付贴现贷款金额＝贴现金额－贴现利息；贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率/30天）。贴现票据到期，信用社即可作为收款人，按有关结息手续收回贴现票据金额。 100、票据贴现与其他贷款方式的区别
首先，以持票人作为贷款的直接对象。其次，以票据承兑人是票据的第一付款人，并且银行对贴现人和出票人保有追索权。再次，以票据的剩余期限为贷款期限，即贴现期限是从贴现日到付款日（票据到期日）的时间。最后，实行预收利息的方法，利率（贴现率）一般较同期限其他贷款利率低。
三、资金营运 10
1、货币市场
货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。 10
2、利率在经济中的作用 在宏观经济方面：（1）利率能够调节社会资本供给。（2）利率可以调节投资。（3）利率可以调节社会总供求。 在微观经济方面：（1）利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。（2）利率可以影响个人的经济行为。 10
3、通货膨胀
通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。 10
4、资本市场 资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。
10
5、县级联社委托营运资金的收益分配方式
一是给付保底利率，利率按人民银行准备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县（市、区）联社按4：6分成；二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。 10
6、在银行间债券市场上回购业务的类型
分三种类型：一是质押式回购业务；二是买断式回购业务；三是开放式回购业务。 10
7、质押式回购及交易的步骤
质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。 10
8、买断式回购
买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。
10
9、买断式回购与质押式回购的主要区别
两者最大的区别在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购可以看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。
110、开放式回购业务与质押式回购业务的区别与联系
开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。 1
11、经济发展与货币市场的关系
货币市场的发展和经济发展是相互促进又相互制约的关系，经济发展为货币市场的产生和发展提供了必要的物质基础，当经济发展到一定阶段时对融资便产生了迫切的要求，货币市场在这种要求中应运而生；货币市场的产生为融资需求提供了方便快捷的通道，又极大地促进了经济的发展。货币市场和经济发展又存在着着制约的关系，经济的快速发展加大对融资的需求，货币市场的资金供给是有限的，过高的资金需求迫使融资成本升高，在一定程度上会限制经济的快速发展；当经济发展放缓时，对资金的需求是有限的，而货币市场的资金供给是充分的，这种情况将迫使融资成本降低，在一定程度上又刺激经济快速发展，如此反复的制约与刺激促进货币市场和经济健康稳定的发展。因此，完善发达的货币市场是现代国家用来调控宏观经济运行状况的重要手段。 1
12、货币市场的子市场 货币市场包括：（1）资金拆借市场；（2）票据市场；（3）外汇交易市场；（4）短期债券市场等。
1
13、债券
债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债券和中央银行融资债券以及其他债券。
1
14、银行间拆借市场及交易品种
银行间拆借市场亦称“同业拆借市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。 1
15、货币市场和资本市场的联系与区别
联系：两者都是资金融通市场，为融资提供一个平台。
区别：资本市场是长期资金的融通市场，货币市场是短期资金融通市场。
四、财务会计 1
16、会计工作的主要任务
真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。 1
17、会计核算应遵循的基本原则
根据《金融企业会计制度》规定，企业会计核算应遵循以下十三条基本原则：（1）客观性原则；（2）实质重于形式原则；（3）相关性原则；（4）可比性原则；（5）一贯性原则；（6）及时性原则；（7）明晰性原则；（8）权责发生制原则；（9）配比原则；（10）谨慎性原则；（11）历史成本原则；（12）划分收益性支出与资本性支出原则；（13）重要性原则。 1
18、会计核算的基本前提
会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。 1
19、账务组织
账务组织是指账簿设置、记账程序、核对方法等相互配合的账务体系。包括明细核算和综合核算两个系统。 120、账簿
凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的账页叫账簿。按其用途可分为总账和分户账。 1
21、借贷记账法及其记账规则
借贷记账法就是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记账方法。其记账规则是“有借必有贷、借贷必相等”。
1
22、分户账一般分类 分户账一般分为以下四种：（1）甲种账，设有借、贷方发生额和余额三栏；（2）乙种账，设有借、贷方发生额和余额、积数四栏；（3）丙种账，设有借、贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销账四栏。 1
23、会计科目按资金性质分类
会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。
1
24、会计核算“五无”、“八相符”
“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支； “八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。 1
25、信用社会计要素及之间的关系
信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。 会计要素之间的关系：
资产负债之间的关系：资产＝负债＋所有者权益 损益类之间的关系：利润＝收入－费用 1
26、年利率、月利率、日利率之间的换算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天） 1
27、会计凭证的基本要素 会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。 1
28、会计凭证传递的基本程序 会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。 1
29、重要空白凭证及核算方法
重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。
130、办理会计工作的交接手续
农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。
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31、农村信用社的基本会计报表
基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。 1
32、计算机系统管理人员的权限
系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。 1
33、信用社会计年度
信用社会计年度自公历1月1日至12月31日。 1
34、信用社年终决算前的准备工作 信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制年度试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。
1
35、信用社年终决算日的工作
（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。 ①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。 ②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新年度启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。 1
36、编制会计报表的要求
编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。 1
37、信用社的年终决算会计报表
信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。
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38、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入
借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润
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39、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为： 借：本年利润 贷：利息支出
贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用
贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税
140、财务会计报告的组成
财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。 1
41、财务分析的程序
财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。
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42、成本及成本核算原则
信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。 1
43、会计分析的方法
会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。 1
44、信用社会计检查范围及内容
农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关政策法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。 1
45、资本充足率的计算
资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100% 资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款
加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。 1
46、资产利润率的计算
资产利润率=利润总额/资产平均余额×100% 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。 1
47、会计档案保管期限种类
会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种，其中，定期保管又分为十五年、五年和三年三种。
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48、永久保管的会计档案
（1）信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料；（2）实收资本、股本金分户账；（3）存贷款开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料；（5）会计档案保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据；（8）其他。 1
49、会计人员的职责 会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》第三条的规定，认真进行会计核算与监督，努力完成各项工作任务；（3）遵守、宣传《中华人民共和国会计法》和维护国家财经纪律，同违法乱纪行为作斗争；（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。 150、会计人员的权限
为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。 1
51、凭证整理的顺序要求
对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。 1
52、表外科目及使用
表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。
信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。 1
53、会计分录、会计科目
会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。
会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。 1
54、设置会计科目的作用 设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。 1
55、编制会计凭证的一般要求
编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。 1
56、会计凭证中的各种代用符号规定 各种代用符号可简写为：第号为“#”；每个为“@”；人民币符号为“￥”；年、月、日简写顺序自左而右“年/月/日”；年利率为“%”；月利率为“‰”；日利率为“万分号”。 1
57、会计凭证审查的要点 会计凭证审查的要点如下：（1）是否为本社受理的凭证；（2）使用凭证是否正确，凭证基本内容，联数与附件是否完整齐全，金额是否符合规定起点，日期是否超过有效期限；（3）账号与户名是否相符；（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；（5）密押、印鉴是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否政策和有关规定以及信用社结算的管理原则；（7）是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额；（8）计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；（9）内部科目和账户名称使用是否正确。 1
58、营业终了结账步骤 （1）编制科目日结单；（2）登记总账；（3）填制计息余额表；（4）核对总分账务；（5）编制日计表。
1
59、怎么进行错账冲正
(1)当日发现的差错冲正：①日期和金额写错时，应用一道红线把全行数字划销(不应只划销个别错字)。将正确数字写在划销错误数字的上边，并由记账员在红线左端盖章证明。文字写错，只需将错字用一道红线划销，将正确文字写在划销错误文字的上边。②传票填错科目或账户，而账簿随之记错时，应先更正传票，并在错记账簿上用“红线更正法”将错账划销，再根据传票，记人应记的账簿上。③账页记载错误无法更正时，不得撕毁，须经会计主管；同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在原账页上划交叉红线注销，由记账员和会计主管同时盖章证明。注销的账页另行保管，俟装订账页时，附在后面备查。(2)次日及以后在本年内发现差错冲正：①记账串户，应填制同一方向借方或贷方红蓝字冲正传票办理冲正。用红字传票记人原错误账户，摘要栏注明“冲正X年X月X日错账”字样，用蓝字传票记人正确账户，在摘要栏注明“补记冲正X年X月X日账”字样。并在原凭证上及原错账摘要栏注明“已于X年X月X日冲正”字样。②传票金额或科目、账户填错，账簿随之记错。应重新填一张与原错误凭证同方向的红字传票，将错误金额全数冲销，再按正确金额填制借、贷方蓝字传票补记人账，并在摘要栏注明情况，同时在原错误传票上批注“已于X年X月X日冲正”字样。③传票正确，分户账记载无误，而科目日结单错使总账记错。应填制红蓝字科目日结单进行冲正，用红字注明“冲正X年X月X日错账”字样，同时在原错误的科目日结单上批注“已于X年X月X日冲正”字样，对冲正原错账的科目日结单，结账时视同错账冲正传票，一并结人当日的科目日结单内。(3)本年度发现上年度错账处理：本年度发现上年度错账，应填制蓝字反方向传票冲正，如冲正形成反方向余额时，用蓝字反方向反映，科目余额轧差反映，不得更改决算报表。如需要更改决算报表时，需报上级批准，并在决算说明书中说明。(4)同城或异地划款差错，要按联行、联社往来规定凭划(汇)出社电报或查询查复书办理调账，划(汇)入社无权自行调账。(5)凡因冲正错账影响利息计息时，应计算应加、应减积数。（6）冲正传票必须经会计主管人员审查盖章后才能办理冲帐，并将错帐的日期、情况、金额及冲正的日期等通过登记，以备查考。
五、出纳
160、现金出纳工作基本规定
（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。 16
1、办理现金收入手续
（1）单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。（2）储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。 16
2、办理现金付出手续
单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。
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3、储蓄账户现金支付管理
认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。 对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。 16
4、票币整点的要求
票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。 16
5、库房管理的要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。 16
6、库房钥匙的管理要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。 16
6、库房钥匙的管理要求
库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。
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7、库房检查的内容
（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。 16
8、主币、辅币 主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。
辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。 16
9、库房管理的质量要求
库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
170、现金收入凭证的审查要点 现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。 17
1、现金运送的安全要求 现金运送的安全要求有：（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。（2）必须坚持双人押运和武装护送。（3）要严守保密。（4）严密交接手续。 17
2、“洗钱”及其行为类型
洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。根据《刑法》第一百九十一条的规定，洗钱具体有以下五种行为：（1）提供资金账户；（2）协助将财产转换为现金或金融票据；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4）协助将资金汇往境外；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源。 17
3、营业终了现金库存的结计 每日营业终了，出纳员根据现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分别结出合计数，以昨日余额加现金收入合计数，减去现金付出合计数，结出当日余额。对现金要按券别整理，计算出现金总额，然后根据当日收、付现金数填制“现金结数表”，并与会计“现金”科目数字核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，将现金入库保管。 17
4、残缺人民币的兑换标准
损伤票币的兑换标准以人民银行规定的《残缺人民币兑换办法》为准。（1）凡残缺人民币属于下列情况之一者，应全额兑换：①票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一。票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。②票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。（2）票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案能照原样连接者，可按原面额半数兑换，但不得流通使用。（3）凡残缺人民币属于下列情况之一者，不予兑换：票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。 17
5、出纳员发现假币的处理
金融机构出纳员在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证”，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。
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6、查找错款的程序 查找错款程序：（1）重新结账，核实错款金额。（2）核点现金。（3）分析原因。（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。
六、结算
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7、结算的种类、原则
结算种类有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。目前信用社可办理的结算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。 结算的原则有：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。
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8、结算纪律
（1）单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。（2）银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。
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9、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。银行的支付结算类业务包括支票、汇票、本票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。 180、银行汇票、本票
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
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1、信用证、托收承付
信用证是一种银行有条件保证付款的凭证，是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示向出口商(受益人)开立的一定金额、在一定期限内凭议付行寄来规定的单据付款或承兑汇票的书面承诺，进出口双方则利用银行信用担保，进行发货与结算的结算方式。托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行(信用社)向异地付款人收取款项，由付款人向银行(信用社)承认付款的结算方式。
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2、票据金额填写及记载事项规定
票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效；票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；对票据其他记载事项，原记载人可以更改，但更改时应当由原记载人签章证明。 18
3、票据丧失的处理
票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付；失票人应当在通知挂失止付后3日内，也要以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 18
4、票据时效
票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权利，即引起持票人对待定票据债务人的票据权利丧失的制度。其目的在于促使持票人在期限内及时行使票据权利，以免其长期持有票据，久不提示付款，使票据关系长期不能正常消灭，并使票据债务人处于不利地位。同时，持票人久不提示付款，可能会由于债务人偿债能力的恶化，影响票据权利的实现。 18
5、背书和背书连续
背书是指再票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是支票、汇票和本票公有的行为。背书连续是指再票据转让钟，转让票据的背书人玉受让汇票的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。
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6、承兑及汇票承兑的记载事项
承兑是指汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。承兑记载的位置应在汇票的正面，不得记载在汇票的背面或粘单上。 18
7、汇票不得转让的情况
出票。人、背书人在汇票上记载“不得转让”的，票据不得再转让。如其后手再转让的，出票人或背书人对其后手的被背书人不承担票据责任。 18
8、支票及其必须记载的事项
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据：签发支票必须记载—下列事项：(1)表明“支票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。 18
9、空头支票
出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。 190、票据的欺诈行为
有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)故意使用伪造、变造的票据的；(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
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1、票据上的签章规定
票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。 19
2、票据行为及种类
票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证四种。 19
3、票据权利及种类
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。 19
4、票据出票日期的规定
票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签发票据的日期。票据上记载的出票日期必须是按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日期。即使出票日期与实际出票日期不相符合，也应以汇票上记载的日期为准。 19
5、票据责任
票据责任是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。票据责任与民事责任的性质不同，票据责任的实质是票据债务人按票据上的记载事项履行支付票款的义务，它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应当承担的义务，不具有制裁性质。票据责任就是票据债务，包含了付款责任和担保付款责任双重性质。 19
6、票据付款日期
票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期，它既是付款人应该履行付款义务的日期，也是收款人或者持票人行使付款请求权的始期。 19
7、办理银行汇票的程序
办理银行汇票的程序有：(1)汇款单位和个人向银行(信用社)提出申请；(2)银行(信用社)审查同意后，签发银行汇票；(3)汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人；(4)收款人或持票人向代理付款银行(信用社)提示付款；(5)代理付款银行(信用社)向收款人或持票人支付款项；(6)代理付款银行(信用社)向出票银行(信用社)划收款项；(7)出票银行(信用社)结清银行汇票。
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8、银行汇票与商业汇票的区别
两者的主要区别是：(1)出票人不同。前者出票人是银行(信用社)；后者出票人是企事业单位等。(2)付款人不同。前者付款人是银行(信用社)；后者付款人是承兑人。(3)使用条件不同。前者是单位和个人的各种款项结算均可使用；后者必须具有真实的交易关系或债权债务关系的结算才能使用。(4)票据性质不同。前者是银行票据；后者是商业票据。 19
9、办理票据贴现的程序
票据贴现的办理程序是：(1)票据持票人持商业汇票到其开户的信用社申请贴现；(2)信用社信贷部门经审查同意，交会计部门处理；(3)会计部门按照规定的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。 200、贴现额的计算
(1)带息单据贴现额的计算公式为：票据到期价值=票据面值+票据面值×利率×票据期限.信用社收取贴现利息=票据到期价值×贴现天数×(月贴现率÷30)信用社实付贴现金额=票据到期价值—信用社收取的贴现利息(2)不带息单据贴现额计算公式为：
贴现利息=票据面值×贴现天数×(月贴现率／30)实付贴现金额=票据面值—贴现利息 20
1、转账结算、现金结算
转账结算是指通过银行或信用社账户办理资金转移的货币收付行为。转账结算按区域分为同城结算和异地结算。现金结算是指使用现款直接进行的货币收付行为。
七、信息网络
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2、计算机网络的主要功能
主要功能是资源共享和信息交换。 20
3、宽行票据打印机的主要功能 主要功能是打印存折、票据和报表。 20
4、电子设备的基本工作环境要求 防高温、防尘、防潮、防火、防静电。
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5、列举日常办公用的文字处理软件和表格处理软件 有WORD和EXCEL。
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6、拔插打印机电缆时应注意
应注意不要带电拔插即拔插时要先断开电源。 20
7、一台电脑通常的部件组成
通常由主机、显示器、键盘、鼠标、多媒体设备组成。 20
8、开启电脑的正确步骤
先开显示器电源开关，再开主机电源开关，电脑开始启动；当显示器出现工作画面氏，表明启动完成。
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9、农村信用社计算机资源
农村信用社计算机资源是指：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。
210、计算机资源管理中基层信用社的主要职责 负责本级计算机资源的配置管理工作，根据我省农村信用社统一的计算机资源台账系统要求，组织人员及时、准确录入各类计算机资源相关信息；依据计算机资源分类的不同确定本级对计算机资源有直接管理任务部门的使用维护及日常管理责任；负责辖内计算机资源的配置、调拨；定期组织相关部门对辖内计算机资源进行清查核对。
211、主机房禁止的行为
主机房内严禁上因特网、玩游戏、用餐、喝水、吸烟、吐痰、乱扔废弃物、梳理头发、抖动衣物、喧哗、打闹等行为，严禁带入或存放易碎、易污染、强磁物品，严禁携带包、餐具及其他与工作无关的物品。
212、对主机系统、数据库的操作控制规定
对主机系统、数据库的任何操作必须双人在场，并将操作过程登记在主机系统、数据库运行维护登记簿上。对应用软件的重大操作（如新产品投产、软件转版等）的具体步骤应登记应用软件运行维护登记簿。
213、在电脑中输入汉字的方法
计算机通常是是处于英文输入状态，要输入汉字时，线要把电脑切换到汉字输入状态，然后再选用“五笔字型输入法”或“全拼输入法”等方法来输入汉字。
214、全拼输入法
全拼输入法是一种最简单的汉字输入法，是用汉字的拼音来输入汉字的
215、互联单位、接入单位及使用计算机信息网络国际联网的法人和其他组织应当履行的安全保护职责
(1)负责本网络的安全保护管理工作，建立健全安全保护管理制度；(2)落实安全保护技术措施，保障本网络的运行安全和信息安全；(3)负责对本网络用户的安全教育和培训；(4)对委托发布信息的单位和个人进行登记，并对所提供的信息内容按照本办法第五条进行审核；(5)建立计算机信息网络电子公告系统的用户登记和信息管理制度；(6)发现有任何单位和个人利用国际联网制作、复制、查阅和传播非法信息的，任何单位和个人从事危害计算机信息网络安全的活动的，利用国际联网侵犯用户的通信自由和通信秘密的，应当保留有关原始记录，并在二十四小时内向当地公安机关报告。
216、公安部规定的信息安全、运行安全 信息安全是防止信息财产被故意的或偶然的非授权泄露、更改、破坏或使信息被非法系统辨识，控制。即确保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。
运行安全是为保障系统功能的安全实现，提供一套安全措施（如风险分析，审计跟踪，备份与恢复，应急等）来保护信息处理过程的安全。
八、文秘
217、公文
农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
218、公文主要种类 公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。
219、公文主体的组成部分
文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。 220、公文拟制的要求 起草公文要做到：（1）符合党和政府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次出现时，注明准确的中文译名。（11）行文结构序数第一层为“一”，第二层为“
（一）”，第三层为“1”，第四去为“（1）”。（12）“制度”、“办法”等文件的结构一般是，第一层为“章”，第二层为“条”（“条”内结构顺序一般为“
（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送审稿一般要求打印。 2
21、收文办理的一般程序
收文的办理，包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、催办、存档等程序。 2
22、发文办理的一般程序
省联社发文(含党委、纪委发文，下同)的办理程序一般是：主办部(室、中心)拟稿人拟稿一承办部门负责人审核一办公室综合秘书核稿一办公室负责人核签一办公室专职秘书送分管领导签发(如须送理事长签发的，由办公室专职秘书按分管领导的意见送签)一办公室编号、打印、校对[由主办部(室、中心)负责]、盖章、分发(存档)。办理发文时，要使用统一印制的发文稿纸，按程序运转，各环节要据实填写。拟、核、签、打印、校对文稿时应健全登记签字手续。省联社主办的与其他部门联合发文，须由我联社承办部门与联合发文单位的对口职能部门沟通，取得一致的倾向性意见后拟文，按程序送核稿，经省联社领导签发后送有关部门会签；会签件返回本联社后，主办部(室、中心)将会签情况反馈给签发该文件的领导；待领导阅示后，再由主办部(室、中心)送办公室编号、打印、校对(由主办部门负责)、盖章、分发。
第二部分员工行为规范
一、经营理念
2
23、什么是经营理念？
经营理念即是系统的、根本的管理思想。管理活动都要有一个根本的原则，一切的管理都需围绕一个根本的核心思想进行。这个核心思想就是我们这里所说的经营理念。 2
24、农村信用社为什么必须坚持发展至上，一切管理行为服从于发展的需要？
（1）农村信用社作为农村金融市场的主力军，必须坚持商业化经营。追求股东和社员价值最大化，实现自身经济效益。（2）必须坚持可持续发展。即在稳健经营中实现业务发展，有效防范风险。通过坚持在优化增量中，积极地化解历史的包袱和资产质量不高的困难。（3）在发展中兼顾社会效益。追求社会效益和自身经济效益最佳配合的业务发展模式。当前主要是为农服务与提高自身效益要很好地统一起来。在不断拓展商业化经营的形势下，坚持不断探索综合价值最大化的发展模式。
2
25、农村信用社为什么必须坚持以客户为中心，把握好市场定位？
随着国内外金融机构的市场渗透、随着城乡居民金融服务选择性增强、随着农村城市化、农业产业化和城乡统筹、一体化发展的趋势增强，不改变这种情况，不立足为客户服务、积极拓展产品和服务内容，满足客户多样化的金融需求，我们就难以应对日益激烈的金融竞争态势，就无法继续拓展生存和发展空间。在市场经济条件下，竞争的核心是客户的争夺，谁拥有优质客户，谁就在激烈的竞争中处于领先地位。提高客户的满意度、巩固客户的忠诚度、发掘客户的贡献度，始终是金融企业竞争面对的挑战和取向。从现在起，我们就必须以客户为中心的理念来统领各项经营管理工作，实现管理模式的再造。
我们要全面正确地理解社区和三农的概念，对于跨社区和非农的领域只要有利于长远发展，也可以大胆去进取。以获取最大的资金运用效益，从而加强为社区和三农服务的能力。 2
26、为什么说始终有效防范系统性风险是农村信用社管理的重中之重？
金融企业是一种风险性较大、公众性较强、影响面大的企业。因此，始终把风险控制在可以随的范围之内，是所有金融企业必须坚持和贯彻的首要原则。是一切产品开发、市场开拓和业务发展的前提，是任何先进的管理理念得以实施的基础。信用社是金融企业，必须提高全体员工的道德素质，加强监督，从而有效地避免来自内部人道德的风险；必须在各个业务环节严格操作规程，以防范操作风险；必须加强信息调研和风险评判的工作，以防止信用风险和市场风险；必须十分重视资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易及资产流动性等方面的把握，以避免流动性和偿付风险。
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27、为什么说坚持有效激励是实现我省农村信用社科学管理的最有力杠杆？
农村信用社的管理效能的实现，取决于激励的有效性。必须使激励政策产生明显的正向反应机制，引导员工按照企业价值取向积极作为。因此，要围绕企业目标建立一系列业绩评价考核办法，使省联社对法人单位的考核与法人单位内部对每个责任部门和岗位的考核，均有明确的界定并相互一致。使员工行为与企业价值相一致。通过这种正向的激励，使员工都为企业价值最大化贡献力量。对不同岗位的贡献差别要有明确科学分析，并建立与贡献相一致的分配体系。形成以“当期绩效决定薪酬、长期业绩决定升迁”为基础的激励机制，同时综合运用多种有效的激励杠杆，使之达到最佳效果并形成持续性激励。 2
28、农村信用社员工为什么必须坚持制度规范与科学流程的统一？
靠制度管人管事，从而使管理建立在员工自觉遵守的规则基础上，同时管理者依规则进行规范化管理。避免因管理者好恶而随意化。靠科学的管理流程，使制度能落到实处，成为具体的管理行为。在管理流程的设计上，要努力实现业务流程与管理流程的一致性。既使每一项管理工作有较强的针对性，又使管理流程成为随着业务发展和品种创新不断调整完善以适应形势的变化。制度与管理的设计必须与管理体制的架构设计相一致。形成从管理目标出发来决定管理功能与管理规则；从管理功能和规则实现的需要出发，构建管理架构，并从履行管理职能的要求出发，形成职业化的管理队伍。确保实现精简、高效、统
一、有序，使管理行为能最有效地促进业务发展目标的实现。
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29、为什么农村信用社必须始终坚持科学管理与系统创新的统一？
当今，金融产品创新和管理创新都离不开先进的技术手段。借助信息技术手段提升农村信用社系统的客户服务水平，进而推进管理创新、产品创新。在信息化的过程中，我们要始终坚持安全性、先进性、适应性和经济性的指导思想，积极、稳妥、有序地推进。建立起以核心业务系统、客户服务系统、内控信息系统和综合管理信息系统为基本框架的信息网络系统。使其与贯彻以客户为中心的经营理念相一致，与不断创新的业务品种、规范化的业务流程相一致；与现代金融企业的管理理念、规则和流程相适应。同时，要建立与之相适应的信息化工作队伍和管理体制，以确保按照上述原则不断推进。 230、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是什么？
农村信用社面临的一系列改革和发展的任务。这些任务，可归纳为“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。实施三大管理创新工程：一是风险的管控体系；二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。展开三大业务创新工程：一是信贷品牌工程；二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工程。启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二是网点标准化改造工程；三是综合服务中心的建设。推进三大文化建设工程：一是系统党建工程；二是企业文化建设工程；三是队伍素质提高工程。 2
31、农村信用社改革与发展的三大目标是什么？
通过十二大工程，最终实现农村信用社改革和发展的三大目标，即风险防范更为有效，经济效益进一步提高，各项业务得到更快更好的发展。
二、企业文化与企业精神
2
32、什么是企业文化？
所谓企业文化，就是企业信奉并付诸于实践的价值理念。也就是说，企业信奉和倡导，并在企业运作的实践中真正实行的价值理念，是管理者价值理念被认同接受的过程。它在形式上是属于人的思想范畴，内容上是反映企业行为的价值理念，企业文化的性质是付诸于实践的价值理念，企业文化的作用是用于规划企业行为的价值理念。 2
33、CI策略包括哪些子系统？
CI策略，包括MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。 2
34、企业文化有何作用？
企业文化主要有以下几个方面的作用：（1）企业文化对企业有“实用价值”。（2）企业文化具有对企业灵魂的导向作用。（3）企业文化具有实现企业振兴的激励作用。（4）企业文化具有团队精神建设的凝聚作用。（5）企业文化具有企业创新活力的推动作用。（6）企业文化具有企业行为规范的约束作用。
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35、农村信用社企业文化建设主要包括哪些内容？
按照现代企业体系结构，农村信用社企业文化建设主要包括三个层面：（1）精神层——企业精神文化。（2）行为层——企业行为文化。（3）形象层——企业形象文化。 2
36、什么是农村信用社的核心价值观？它表现在哪些方面？ 江西省农村信用社的核心价值观是“敬业”。主要体现在以下几个方面：第一，要有强烈的工作责任意识；第二，要有高尚的职业道德；第三，要有完美的执行能力。 2
37、怎样塑造企业文化？
（1）企业文化制度化。一是企业文化必须充分体现在企业制度安排和战略选择中；二是企业文化作为企业倡导的价值理念，必须通过制度的方式而统率员工的思想。（2）企业文化实践化。就是价值理念实践化，使价值理念转化为全体员工的同一共识，企业员工的行为规范，企业的经营绩效，企业品牌形象。（3）企业文化教育化。就是要通过灌输的方式，把企业的价值理念渗透到员工的头脑中去。（4）企业文化奖惩化。就是指信奉并实践企业文化的人会受到奖励；而违背反对企业文化的人则会受到惩罚。通过奖惩的方式而使企业文化真正成为企业中所有员工的价值理念，成为行为的信条。（5）企业文化系统化。形成精神文化、行为文化、形象文化三位一体，相互支持的完整体系。 2
38、什么是企业精神？农村信用社企业精神是什么？
企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本信念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。 2
39、如何做到勤奋？
员工要在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务勤于思考，精益求精。
240、如何理解“忠诚”？
员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自学维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。 2
41、怎么理解“严谨”？
员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。 2
42、怎么理解“开拓”？
员工要勇于创新、开拓进取；在思想上、理论上与时代同进步，站在时代的前列；坚持解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新，工作实践适应变化的时代。 2
43、农村信用社员工为什么必须树立“敬业”的核心价值理念？
树立起共同的“敬业”这一核心价值理念有利于内铸精神动力，外树企业形象，更好地实现企业文化的功能，一是形成企业的特征和员工对企业的认同感和归属感，这是形成共同价值观的基础；二是建立起维系企业组织各个角色、各个部分的内在联系的纽带，从而产生向心力和凝聚力；三是建立起行为和道德准则，从而产生约束力；四是弘杨积极向上、奋发有为的精神，从而激发创造力。
参加信用社面试前一定要准备的工作
参加面试前一定要准备的工作
如果说简历是第一种武器，那么你可以凭专业对口经验丰富或是小小的与众不同从“大浪淘沙”中杀出重围。但看你是否够格炼成“真金”还有一轮或是数轮的严酷面试。你够不够快、够不够狠、够不够锋利、是否有潜力成为名品精品全靠你的实战拆招啦！“知己知彼，方能百战百胜”这句话绝对是实战后所出的真知！
面谈前的准备包括： 心理备战——“假想”
面试前的几天调整好自己的情绪，保持良好的精神面貌。最主要的是善用“假想”。有个很著名的美国短跑运动员曾经说过她的成功秘诀之一便是“假想”。除了刻苦的训练和心理调节外，她在每次赛前都会假想跑道的长度弯度、跑道的材质弹性，周围的人声人浪甚至场边青草的香味。
面试前，你不但要假想面试的场景气氛，而且要想好每一步可能发生的情景。对于自己的履历应该烂熟于心，对于一些常规性问题早做充分准备：例如，你认为你能为公司做些什么？你为什么认为自己适合这份工作？你以前的雇主和同事对你的评价如何？等等。对于自己的优势弱势更要理性分析，尤其是针对诸如“你的缺点是什么”这样反面的提问，要想方设法地用简洁而正面的语言抵消反面问题。
仪表备战——“适当”
其实，找工作也如同商业行为，雇主是买方，你是卖方，要吸引买方，除了“慧中”外，还要“秀外”。况且，当你踏进面试会议室后给人的第一印象就是你的仪表。
考虑衣着时请先考虑公司的性质以及应聘的职位。如果公司规定穿制服的话，你就要考虑准备整洁大方的套装。如果是网络公司的话，便装也不会有太大不便。不过若你是应聘销售、公关、市场以及高级职位的，穿深色或者灰色的套装会比较合适，当然，可以用一些雅致的小饰物装扮自己。服装问题应该在面试前晚就决定，考虑周到，不要临时变卦。
对男士而言，深色西装适合任何面谈，再配上白色或者浅灰浅蓝衬衣、款式简洁的领带。切记不可选择颜色明亮的领带，廉价蹩脚的领带夹也会减分。衣服必须干净平整，头发务必梳理整齐，皮鞋擦亮，指甲清洁，另外，刮干净胡子。
女士的服装比男士有更多的选择，但仍以保守为佳：深色或者中性色的套装或夹克和裙子，配上一件端庄的衬衣（请勿加花边），穿上与之相配的深色长统袜以及半高跟的轻便鞋子（不要穿露出脚趾或细高的鞋跟）。使用棕色或黑色的手提包，将化妆品、履历表等放在里面。裙子以过膝的一步裙为好。发型也需保守。另外，白色、亮眼的黄色橙色、粉色系列的套装不太适合面试。
材料备战——“完备”
★钢笔或水笔两支 为什么要两支？做备份以防万一啊！带钢笔或者水笔是以备随时填写正式的表格。
★ 记事本 面试时记录或计算可能用得到。将笔和笔记本放在手提包的外层，方便随时使用，不至于到时现翻，浪费时间又显得缺乏组织能力。
★ 最近更新的简历 至少两份，多多益善 即使你的简历已使你获得面谈机会，约谈者仍有可能收取另一份履历，准备完整的履历表有两个目的：第一，在公司填写申请表时，可随时取出作为参考；第二，面谈后可直接留给公司。多准备几份的目的在于如果不止一个面试官的话，可以表现出你的仔细完备。
第20篇：农信社
人行调研座谈会汇报材料
荆州市农信联社
一、今年信贷投放情况
截止6月26日止，全市农信社各项存款余额215亿元，比年初净增38亿元，同比多增48亿元，增幅21.59%；各项贷款余额130.22亿元，比年初净增28.34亿元，同比多增29.8亿元，增幅27.82%。今年以来，共发放中小企业贷款37.69亿元，比年初净增7.99亿元，同比多增5.61亿元。
二、本地信贷需求情况
目前，我市的信贷需求比较旺盛，主要表现为：一是农村种养大户的信贷需求旺盛。目前，农户维持简单再生产所需的化肥、农药、种子等生产资料基本上可以通过农户小额信用贷款解决。但是，随着农村经济的不断发展，农村资金需求呈现多元化趋势，逐渐向较高层次转变，农村个体私营企业、农村种养大户、产业化龙头企业、农用机具购臵等资金需求突出。二是中小企业信贷需求旺盛。目前，中小企业占我国企业总数99％以上，创造了我国60％以上的GDP。许多中小企业充分发挥其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势，不断发展壮大，需要大量的资金，这是中小企业信贷需求旺盛的根本原因。三是部分行业的信贷需求旺盛。比较典型的房地产行业，虽然受到国家政策的不断打压，但需求仍然旺盛。目前，反映资金紧张的经济主体主要包括：一是房地产企业，主要是许多房地产企业的自有资金较少，受到国家信贷政策的控制，资金压力大；二是中小企业，主要是随着货币政策的不断紧缩，银行信贷规模受限，在客户选择上标准提升，一些法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品 1
技术含量低、企业抗风险能力弱的中小企业贷款难度加大，导致资金紧张。
三、信贷资源分配情况
省联社对我市农信社的信贷资源分配上，主要考虑以下因素：一是我市的经济总量和经济增长速度；二是历年的信贷投放规模；三是监管部门对全省农信社的信贷规模控制情况。省联社综合考虑以上因素，对我市农信社下达了今年末贷款净增31.5亿元的经营计划。在稳定货币政策下，全市农信社在信贷审批条件方面作了灵活调整：一是优先满足“三农”信贷需求，对“三农”企业贷款的审批条件不变；二是对国家鼓励和扶持的行业，加大对客户的筛选和甄别力度，择优进行支持；三是对国家控制的行业，如平台公司贷款、房地产贷款、“两高一剩”企业贷款，进一步严格了审批条件。
四、应对贷款额度限制的措施
为应对贷款额度限制，我们主要采取了以下措施：一是调整信贷业务结构。主要是努力降低票据转贴现、市域外企业背书的银行承兑汇票的占比，加大对本地实体经济的支持力度；二是调整客户结构。将有限的贷款额度主要用于支持“三农”客户和优质中小企业客户，加大对劣质客户的淘汰和退出力度；三是调整担保结构。降低信用贷款、保证贷款的占比，努力提高抵、质押贷款的占比。贷款额度限制对我社贷款模式有一定影响，主要是许多联社由原来的月末、季末冲规模转变了月末、季末压规模。
五、贷款利率定价情况
今年初，省联社印发了《授信客户综合贡献度管理办法》，要求根据借款人的偿债能力、担保条件、资金归社情况、在农信社的中间业务量等综合确定贷款利率。今年以来，我们一直按照该制度执行。对偿债能力强、担保条件好、资金归社率高、在农信社中间业务量大的
客户，利率一般上浮10%至30%；不符合以上条件的，一般上浮30%至50%。我们基本上没有利率下浮的情况。
六、贷款满足率情况
经调查，与适度宽松的货币政策相比，企业贷款满足率明显下降。主要原因是，在目前稳健货币政策下，存款准备金率不断上调，银行信贷规模严重受限，许多银行严格了客户准入条件，把有限的信贷资金用于支持优质客户，许多中小企业无法取得贷款。但是，农村经济组织、农户贷款的满足率变化不大。主要原因是国家对“三农”贷款给予了特殊照顾。温家宝总理在2011年政府工作报告中指出，要引导金融机构增加涉农信贷投放，确保涉农贷款增量占比不低于上年。为此，省联社2011年信贷工作意见中确定了“两个不低于”的目标，即：涉农贷款增量占比不低于上年，涉农贷款增速不低于全部贷款增速。今年以来，我市农信社对农村经济组织、农户贷款的信贷支持力度没有减弱。
七、政府部门和客户对中小企业和涉农贷款增长较快感受不明显的原因
当前全省金融机构中小企业、涉农贷款增长较快、占比提高，但政府部门、中小企业、农村经济组织、农户感受不明显。我们认为，其主要原因：一是贷款增长速度与客户的信贷需求缺口仍然很大。虽然中小企业、涉农贷款增长较快、占比提高，但在目前紧缩货币政策下，客户的信贷需求更加旺盛，需求量更大。两者相比，缺口仍然很大，客户的信贷需求率仍然不高；二是媒体宣传所致。目前，电视、网站、报纸等媒体大量报道中小企业融资难的问题，尤其是长三角地区，大量企业因融资难形成停工、半停工局面。这些信息对政府部门和客户的感受造成较大影响。
八、存贷比情况
截止2011年6月26日，我市农信社存款余额215亿元，贷款余额130.22亿元，存贷比60.56%。存贷比较低，其原因：一是客户资源有限。农信社的主要客户群体是农户、农村经济组织和中小企业。这些客户普遍具有资产规模小、抗风险能力弱、担保条件差、经营信息不透明的特点，虽然客户群体大，但符合贷款条件的不多。二是信贷营销力度不够。部分农信社受大型商业银行“贷大贷长贷集中”的影响，市场定位出现偏差和错觉，形成了小额客户不愿做，大额客户不会做，优质客户做不来的困难局面。
九、与融资性担保公司合作情况
截止2011年6月26日，我市农信社共与9家融资性担保公司开展了业务合作，累计发放担保公司担保贷款2513笔，金额17.8亿元；目前存量贷款531笔，金额5.31亿元。
十、稳健货币政策对把握好经济增长、通货膨胀与结构调整的关系的影响
稳健货币政策将对湖北经济发展的速度产生负面影响，但它又是控制通货膨胀的最有效措施。稳健货币政策下，通过信贷资源的合理配臵，有利于促进国家产业结构的调整。三者利弊交织，我们只有因地制宜，差别施策，灵活应对，才能把握好相互之间的关系。
二〇一一年六月二十六日
