推荐第1篇：应急缺陷与整改措施
****人民医院应急医疗工作
存在的缺陷与问题及持续改进措施（附案例）
一、应急医疗任务的特点
（一）、复杂性和多变性：进入21 世纪以来，世界范围 内出现了一系列重大灾害，“911”恐怖事件的发生、SARS 爆发、禽流感流行等公共卫生事件和南亚海啸、汶川大地震等自然灾害给人类生命财产造成极大伤害的同时，也给应急医疗提出了新的挑战。应急医疗任务内容更为广泛，从群体事件医疗保障、紧急医疗救助到卫生防疫，再到突发卫生事件
的干预，任务类型区分不同、性质需求各异，往往出现多类型事件叠加发生，涉及医学、社会学、管理学、心理学等多个范畴，任务的复杂性、多变性给医院应急医疗工作带来很 大的难度。
（二）、突发性和时效性：应急医疗任务从下达到遂行时间往往很短，特别是各种抢险救灾任务、应急救援任务对时效性的要求更高，情况往往是瞬息万变，任务量大、内容多，
任务的突发性对完成任务准备的时效性提出很高的要求，伤者的紧急救治、疫情的防控都存在“黄金时间”，错失时机、延误时间可能就会直接导致任务的失败和人民生命财产的 损失。
（三）、艰巨性和持续性：应急保障任务的性质特点决定了完成任务的艰巨性，医疗分队往往要深入人烟稀少、后勤补给困难的地区，任务区的基本生活条件恶劣，基本生
活设施不健全，随着灾害事故的不断恶化升级，应急任务往往要持续两周以上甚至更长的时间，保障消耗药品器械总量多，经费支出大，对保障分队独立遂行任务和完成自身保障 提出了很大的考验。
二、目前应急医疗工作中存在的问题
（一）、人员认识上的问题：医生的天职是救死扶伤，从职业道德层面来看，广大医务工作者具备为人民生命财产牺牲自我、奉献自我的思想准备，有较高的道德水准和思想
觉悟。但是，在调查中了解到，为数不少的医务工作者认为应急任务是临时任务、附加任务，不属于在医院的日常职责内，不纳入日常工作范畴，是出“公差”。任务往往是上级临时指派、单位临时准备、人员临时应战，普遍认为应急任务就是单纯需要医生去奉献和牺牲的，缺乏对应急医疗的正确认识，更无从谈起日常的准备和训练，无法很好的遂行应急 任务。
（二）、管理体制上的问题：通过调查了解到，医院无应急医疗的常设机构，没有建立应急医疗的专家库和预备人员库，医院虽制定有应急预案，但往往是“一经制定、多年不
3变”，在人员流动和更换速度加快的今天，这样的预案也不具备任何实际作用。在受理上级任务后，往往才开始“临时”建立“临时”组织，虽然广大医生的奉献意识较强，能积极踊跃报名参加，但经常会出现与日常的正常业务发生严重冲突的现象，保障任务的人员器材需求不能得到很好的满足，甚至在科室间、临时单位和业务科室间存在推诿、扯皮的现象。由于组织的不健全，在日常工作中应急医疗也无法提到工作日程上来，没有针对性的业务学习和技能培训，开展应急救援演练的单位少之又少，人员的应急意识和应急救助技能存 在较大缺陷。
（三）、运行机制上的问题：医院缺乏良好的应急医疗运行机制，在经费保障、药品采购、质量保证、滞留药品处理等环节得不到保证，以地震抢险救援为例，各类救治药品和消毒用品需求量猛增，市场一度紧缺，医院虽动用了全部库存，但由于购货渠道有限，一时找不到货源，仍难满足需求，反映了应急医疗保障方面存在的贮存不足、预防不周、反应不灵，应对不活的问题，持续完成任务的能力较弱，对于参与任务的人员没有评价机制，严重的影响了应急医疗工作的开展与运行。
三、对策分析
（一）、转变观念、提高认识，发挥医务工作者的思想优势：广大医务工作者长期受党的培养教育，大局意识、纪律意识较强，具有很高的思想觉悟，这也是医院完成应急医
疗任务的思想基础和保证。在日常宣传教育中，要有针对性的开展职责使命教育，关键要转变“应急任务是临时任务，不属于职责范围”的错误观念，要深刻认识到新时期保障公民健康的职责和使命，充分理解新形势下完成多样化医疗任务对于构建和谐社会的重大意义，更加深刻的理解人民群众对医务人员的新的期盼和要求。在完成日常业务学习的同时，加强对应急医疗业务知识的学习，随时做好在新的“战场”履行新“使命”的准备。转换观念首先要从管理者开始，要把应急医疗纳入到日常工作范围中来，在职称评定和个人业绩考评中得到适当的体现。
（二）、强化管理，健全组织，加强和改进应急医疗的日常工作：首先要健全应急医疗的组织建设，我院应建立应急医疗的专门机构，确定负责人，在日常工作中管理协调应急
医疗准备工作。其次，通过对可能承担任务的类型分析，统筹考虑应急任务的完成和日常工作的连续性，合理建立各类事件的应急医疗专家库和后备库人员名单，确实做到实时更
新。最后我院要根据各级政府的应急方案的总要求，综合考虑本单位的职责要求和分工，制定应对各类突发事件的应急预案，并定期进行演练，确实做到“人员职责明确、工作流程清晰、完成任务高效”的要求。
（三）、总结经验、统筹兼顾，建立良好的应急医疗运行机制：建立专项经费，为保障正常开展应急医疗的日常准备和专业人员的训练工作的顺利进行。医院应通过各种渠道筹集资金，确立应急医疗的专项经费，专门用于应急医疗器械、药品以及个人装备的配备、更新和补充，特别要设立紧急任务备用经费用于承担紧急救援任务应急经费开支。
建立并实时更新战备急救医疗器材、设备、个人装备目录和编配方案，做好应急医疗的保障工作。在应急医疗救援中，急救物资储备是有效应对灾难事故，开展紧急救援工作必不可少的条件。通过对以往应急医疗经验的总结，根据我院规模和可能承担任务类型，我院应对现场应急设施、设备和医疗器械等物资配备制定了统一的标准计划，并根据需要进行调整，采用专人管理，保证较高的应急保障水平。
建立应急医疗药品保障机制。应急任务对药品需求量大，品种变化多，给药品的保障提出了很大的挑战。一方面医院要建立应急医疗常用药品和专科用药储备目录，加强本部门的储备要充分考虑不同类型保障任务、各种复杂环境对药品品种确定的影响;要根据持续保障的要求来确定考虑药品配备基数;要结合储备药品持续更新的要求，将应急医疗药品的储备与日常医院用药的更新有机结合，防止出现大面积积压和浪费的现象。另一方面，关键是要建立长期、稳定、快捷的采购通道，针对不同类型的任务，对于不便于大量储存的药物，要制定用药目录，明确不同的供货渠道，事先签订协议，保障快速高效供应;依托信息技术和网络资源，提高应急保障能力，充分发挥信息技术和网络资源的优势探索建立一种灵活机动、反应迅速的药材应急保障模式。 案例一：
120 急救演练汇报总结
2015年10 月26 日下午16 点，我院组织十多名医务人员进行120 急救演练，此次演练共分为四大部分：院前急救、分诊、抢救配合、抢救评估及转运记录。现对此次演练情况 进行汇报及总结。 模拟场景：我县发生一起重大化学品爆炸事故，造成死亡1人、44人受伤（危重2人）。县医院120急救中心接到求救电话后，立即依照应急预案组织人员参与救援。
一 院前急救：
1、出车前的准备工作包含两辆救护车的抢救用物资齐全，人员配备齐全，确认患者的地理位置。
2、规定时间内出车：3 分钟内出车。
3、现场人员分流：卧床2 人，轮椅2 人。
4、遇特殊情况及时报告并申请支援，现场伤员超过40人需将现场情况报告急救中心或医院相关部门，做好增援工作。
5、途中转运包含病情观察和心理护理（昏迷除外）。
二、接诊后迅速分诊并将2人迅速送入抢救室：危重2人；中度外伤2 人；头晕头痛2 人
三、在抢救室进行护理常规技术性操作
静脉输液、留置针、采血、吸氧、心电监测、心肺复苏、
四、抢救评估及转运送患者，做好记录等护理文件书写。
以上四大步骤为11 月9 日下午急诊120 二次演练结果，在这四大项中充分体现了科室内全体医务人员，团结，合作，以先救命为原则，快速为准则的职业素质。
最满意为院前急救中心在规定时间内出车（出车3 分钟，到达现场15 分钟）。
存在问题：
1、患者到达急救室后因为人数多，护士分诊及抢救配合出现纰漏，应先重症后轻症患者，危重病人未戴手腕带。
3、仪器使用欠熟练（呼吸机）
4.1 救护车上护士无口头或文书交班。
4.2 对清醒患者心理疏导欠缺。
整改措施：
1、加强学习各项规程及上报流程 。
2、加强各项技术操作训练。
3、做好人文关怀工作，心理疏导，及时书写护理记录及做好交接班。
推荐第2篇：安全部内控缺陷认定整改计划
安全部内控缺陷认定整改计划： 整改责任人：杨再强
整改计划：3月底前制定分公司《信访管理制度》
安全部内控缺陷整改计划： 整改责任人：杨再强 整改计划：时间：9月底前
1、建立《案卷调查制度》；
2、建立《投诉举报制度、举报人保护制度》；
3、建立《重大、重要信息上报制度》。
安全部
2015年3月10日
推荐第3篇：内控缺陷、债务期限和债务成本
内控缺陷、债务期限和债务成本
摘要：本文以2013?C2014年沪深两市非金融类上市公司为样本，研究公司在内控缺陷披露后对债务成本及债务期限的影响，结果显示：内部控制存在缺陷的的企业比不存在缺陷的企业有更高的债务成本和更短的债务期限。
关键词：内控缺陷；债务成本；债务期限
内控缺陷的披露会引起债权人的关注。完善的内部控制能够给债权人传递良好的信号，从而能够降低债务成本和增加债务期限。而目前我国企业的债务融资主要来源于银行，作为主要债权人的银行在决定放款之前既要关注公司的财务状况，也会关注非财务状况如内部控制等方面的信息，那么内控缺陷披露势必会对公司债务产生一定的影响。笔者以内控缺陷披露与债务契约（本文研究的重点是债务成本与债务期限）的相关性为切入点，探讨企业在内控缺陷披露后会造成的经济后果。
一、理论分析及研究假设
很多学者的研究证明企业的内部控制缺陷与资本成本呈正相关。Kim等（2011）在控制了其他因素后发现，披露内控缺陷的公司的贷款利差比未披露公司的贷款利差高28%。李晓慧等（2013）研究表明，企业内控质量越高则其对债权人的保护就越好，主要表现在会为企业提供更多的债务资本和更长的债务期限。张田儒（2013）指出，若企业隐藏了内控缺陷等不利信息，债权人会为了弥补风险而要求更高贷款利率。企业存在内控缺陷，会对债权人传递不利的信号，为了弥补风险，债权人会提高贷款利率。因此，本文提出：
假设1：存在内控缺陷的公司其债务成本更高。
目前银行贷款是企业最重要的融资选择。银行作为主要的贷款机构，会对债务人进行监督和约束以保障自身资产的安全。在决定与企业签订贷款合同之前，银行会通过企业的财务报告、审计报告等方面的信息对公司进行分析并做出贷款决策；在贷款合同签订之后，银行也会考察企业资金的使用情况，一旦发现企业有违反合同的情况，就会及时收回贷款来保护自身的安全。因此，本文提出：
假设2：存在内控缺陷的公司其债务期限更短。
二、研究设计
（一）变量的定义
1.被解释变量
第一，债务成本。债务成本是指借款和发行债务性证券的成本，包括借款或债务性证券的利息和筹资费用。张田儒（2013）
以利息支出与资本化利息之和作为债务资本成本的替代变量；袁放建等（2013）采用净财务费用与公司总负债之比来衡量债务资本成本。笔者采用利息总支出/银行借款（包括短期借款和长期借款）作为债务成本的替代变量进行实证检验。
第二，债务期限。通常，债务期限的结构是用公司短期债务/长期债务来表示。笔者采用（长期借款+一年内到期的长期负债）/（长期借款+一年内到期的长期负债+短期借款）来衡量该变量。
2.解释变量
根据《审计指引》的说明，本文对内控缺陷的衡量是依据以下几个条件，若符合下列条件之一，则判定该公司存在内控缺陷：（1）公司或相关负责人受到证监会的处罚；（2）年报被出具保留、否定或无法表示意见的审计报告；（3）发布会计差错更正声明；（4）内部控制的自我评价报告中存在内部控制重要或重大缺陷。
3.控制变量
根据相关学者的研究，本文将利息保障倍数、公司规模、公司成长性、公司上市时间、公司业绩、固定资产比例、资本结构作为控制变量。如表1所示：
（二）数据的处理
本文选用2013?C2014年沪深两市非金融类上市公司作为样本，剔除数据不全的公司，主要包括无长期借款等负债的企业及无内部控制自评报告的企业，最后剩余797家公司，数据均来自国泰安数据库，使用的统计软件为SPSS21.0。
（三）模型设计
为了研究内控缺陷对公司债务成本的影响，本文建立模型I，如下：
Loan=β0+β1IC+β2Size+β3Age+β4ROA+β5Lev+β6Intcov+β7Grow+β8PPE+ε
为研究内控缺陷披露对公司债务期限的影响，本文建立模型II，如下：
Longet=β0+β1IC+β2Size+β3Age+β4ROA+β5Lev+β6Intcov+β7Grow+β8PPE+ε
三、??证结果与分析
（一）描述性统计
如表2所示，内部控制缺陷的均值为28%，说明我国上市公司中存在缺陷的公司比较多，内控制度不完善；企业债务成本平均为13%，但最大值为78%，最小值为0.1%，说明不同企业的债务资本成本差异较大；固定资产比例的均值为0.27，但债务期限结构的均值却只有0.18，明显不匹配。
（二）线性回归结果分析
由表3可知，内部控制缺陷在1%的水平下与债务成本显著正相关，相关系数为0.025，说明存在内控缺陷的公司，在取得贷款时要付出更高的成本，债权人会要求更高的利息来弥补风险，因此存在内控缺陷公司的债务成本更高，验证了假设1。在控制变量中，公司成长性、公司业绩、资本结构、固定资产比例均与债务成本在1%或10%的统计水平下显著，说明这些变量起到真正控制作用。而利息保障倍数和公司上市时间对债务成本的影响不显著。
由上表可知，内部控制缺陷与债务期限结构的相关系数为-0.018，且在5%的水平下显著负相关。说明企业在公布内部控制缺陷后，债权人出于安全考虑，会减少对企业的长期借款，缩短债务期限，验证了假设2。公司业绩、资本结构、固定资产比例和公司上市时间均与债务期限结构在1%或5%的统计水平下显著相关，且公司业绩越好，资产负债率越高，固定资产比例越高，公司规模越大以及上市时间越长，公司就越可能获得银行等债权人的借款。而公司业绩和上市时间对企业债务期限的影响不显著。
四、结论
从回归结果可以看出，企业内控缺陷与债务成本呈现出显著的正相关，这表明在上市公司披露内部控制缺陷后，债权人会对公司的治理及经营状况会有所质疑，其放贷的风险也就越大，债权人出于安全性考虑，会对内控缺陷的企业收取更高的利息。债务期限对企业的影响也比较大，公司内部控制做的越好，其得贷款的期限也就越长，内控缺陷越严重，其获得债务资金的期限越短。这说明在利益相关者理论角度下，内部控制是保障企业对利益相关者履行社会责任的工具；若企业内控存在缺陷或者没有履行好责任，则会使债权人的风险加大，而债权人为了保障自身资金的安全就会尽快收回资金。因此，本文得出的结论是：当上市公司披露内控缺陷后，会直接影响其贷款利率及贷款期限，如果存在内控缺陷，银行就会提高贷款利率，减少长期借款的比重。总之，债权人对上市公司披露其内控缺陷是有反应的。
参考文献：
[1] Kim，J.B.，Song，B.Y.and Zhang，L.Internal Control Weakne and Bank Loan Contracting： Evidence from SOX Section 404 Disclosures[J].The Accounting Review，2011（4）.
[2]李晓慧，杨子萱.内部控制质量与债权人保护研究―基于债务契约特征的视角[J].审计与经济研究，2013（2）.
[3]张田儒.内部控制信息披露质量对债务资本成本的影响[J].知识经济，2013（6）.
[4]袁放建，冯琪，韩丹.内部控制鉴证、终极控制人性质与权益资本成本―基于沪市A股的经验证据[J].审计与经济研究，2013（4）.
推荐第4篇：混凝土质量缺陷整改措施 2
混凝土质量缺陷整改措施
A、麻面处理方法：麻面主要影响混凝土外观，对于面积较大的部位修补。即将麻面部位用清水刷洗，充分湿润后用水泥砂浆或1∶2水泥砂浆抹刷。
B、蜂窝治理方法：混凝土有小蜂窝，可先用水冲洗干净，然后用1∶2或1∶2.5水泥砂浆修补，如果是大蜂窝，则先将松动的石子和突出颗粒剔除，尽量形成喇叭口，外口大些，然后用清水冲洗干净湿润，再用高一级的细石混凝土捣实，加强养护；较深蜂窝可在其内部埋压浆管和排气管，表面抹面砂浆或浇筑细石混凝土封闭后进行水泥压浆处理。
C、孔洞治理方法对混凝土孔洞的处理，凿除孔洞周围松散混凝土，用高压水冲洗干净，安装模板后用高一强度等级的细石混凝土（加膨胀剂）浇筑振捣密实，拆除模板后，剔除多余的混凝土并认真养护。见附图
D、露筋治理方法将外露钢筋上的混凝土残渣和铁锈清理干净，用水冲洗湿润，再用 1∶2或1∶2.5水泥砂浆抹压平整，如露筋较深，将薄弱混凝土剔除，冲刷干净湿润，用高一级的细石混凝土捣实，认真养护。
F、缺棱掉角治理方法：缺棱掉角较小时，，清水冲洗可将该处用钢丝刷刷净充分湿润后，用1∶2或1∶2.5的水泥砂浆抹补齐正。可将不实的混凝土和突出的骨料颗粒凿除，用水冲刷干净湿润，然后用比原混凝土高一级的细石混凝土补好，认真养护。
G、施工缝夹层 治理方法：当表面缝隙较细时，可用清水将裂缝冲洗干净，充分湿润后抹水泥浆。对夹层的处理慎重。补强前，先搭临时支撑加固后，方可进行剔凿。将夹层中的杂物和松软混凝土清除，用清水冲洗干净，充分湿润，再灌注，采用提高一级强度等级的细石混凝土或混凝土减石子砂浆，捣实并认真养护。
H、墙柱“烂根”处理方法： 对于跑模形成烂的较大的部位，将跑模较多的部位剔凿，并将表面处理平整。对于烂根面积较小的部位，可采用比墙体高一级的砂浆或细石混凝土人工抹压密实，修补。对于烂根面积较大的部位，将松散颗粒凿去，洗刷干净并充分浇水湿润后，用比混凝土墙体高一级的细石混凝土人工抹压密实 H、混凝土结构疏松处理办法
1， 用回弹仪探明两柱实际混凝土强度与设计强度的差值，以及墙柱混凝土疏松范围，取得混凝土强度数据以便指导加固处理施工。 2， 用小锤及钢凿小心凿除靠近混凝土结构疏松部分的混凝土。在凿除过程中必须轻敲轻凿。同时观察混凝土强度变化和凿除部分的混凝土颜色和成分以及强度。以判别是否需要继续凿除。
3， 彻底清除疏松混凝土后，用钢刷刷除钢筋表面剩余混凝土及水泥砂浆。（严禁锤击钢筋去除钢筋表面剩余混凝土及水泥砂浆砂）。然后用高压水冲刷混凝土表面，以去除混凝土表面松碎骨料颗粒。 4， 在原有配筋基础上用同型号的钢筋将外箍筋加密一倍。
5， 钢筋绑扎完成后再次用高压水冲刷混凝土壁表面去除绑扎过程留下的杂物和扰动的混凝土。
6， 安装模板：模板应用对拉螺栓紧固，不许用钢管扣件，用敲击的方式紧固，在模板上部设置混凝土入料口，入料口带托盒。托盒上表面应高出新浇混凝土表面，托盒入料口对面设置混凝土检查孔，用以确认混凝土是否浇柱筑到位。
7， 用比原设计混凝土高一级强度的细石混凝土浇注，浇注时要捣实，到位，注意不能振动到钢筋。
8， 养护：在浇混凝土前将模板充分润湿。混凝土终凝后立即在模板外侧洒水保持模板湿润，达到养护的混凝土的目的。
9，混凝土强度达到80%后方可拆除模板，凿除托盒部分多余突出的混凝土。用高强砂浆抹平毛面。 附图：
推荐第5篇：砼质量缺陷整改措施方案
葡醍海湾小区B-1#～B-72#住宅楼、3#、4#、12#、13#、14#地下车库
砼质量缺陷整改措施方案
砼拆模后存在不同程度的质量缺陷，如涨模、加渣、施工缝留置缺陷等问题。整改措施如下：
1、外墙砼有铁丝，外露钢筋质量缺陷
整改措施：将钢筋及铁丝切除，凹入砼表面20mm，洒水湿润后再采用聚合物砂浆修补平齐。
2、砼表面模板接茬缺陷
整改措施：用云石机对接缝处砼进行打磨，与原墙面打磨平齐。有凹陷处采用聚合物砂浆找平。
中北华宇建筑工程公司 葡醍海湾小区B-1#～B-72#住宅楼、3#、4#、12#、13#、14#地下车库
砼质量缺陷整改措施方案
3、砼未浇筑到位：
整改方法：将未浇筑到位的砼进行剔凿，所有剔凿部位剔凿成矩形，沿砼边人工用钢钎剔凿掉，露出坚实砼。剔凿前，弹好墨线，先用云石机进行切割，切割深度5mm。剔凿完毕后，将接茬部位砼清理干净，支模前采用海绵条密封模板与砼接缝处理避免二次浇筑漏浆，然后进行支模，支模前将窗口钢筋进行调直。剔凿完成，钢筋除污整形合格后，经监理验收合格后有监理旁站进行砼浇筑。浇筑砼时采用高一个标号的砼进行浇筑（细砼由搅拌站提供），振捣密实，铁抹子压光。初凝后12小时内进行覆盖浇水养护，养护周期不小于7天。剔凿及浇筑砼时避免碰撞钢筋，影响钢筋握裹力。
4、砼涨模、错台现象：
2 中北华宇建筑工程公司 葡醍海湾小区B-1#～B-72#住宅楼、3#、4#、12#、13#、14#地下车库
砼质量缺陷整改措施方案
整改方法：砼涨模部位采取人工进行剔凿，对露出钢筋部位局部加深剔凿，钢筋进行归为。不可以切断钢筋，保证钢筋保护层厚度，将表面清理干净后采用聚合物砂浆罩面、抹平。
5、其他砼质量缺陷处理
5.1蜂窝：原因是混凝土一次下料过厚，振捣不实或漏振，模板有缝隙使水泥浆流失，钢筋较密而混凝土坍落度过小或石子过大，柱、墙根部模板有缝隙，以致混凝土中的砂浆从下部漏出而造成。处理方法：将软弱层剔除，清理干净，用水清洗湿润，采用聚合物砂浆添堵密实，浇水养护不少于7天。
5.2麻面：拆模过早或模板表面漏刷隔离剂或模板未清理就刷脱模剂或模板润湿不够，造成麻面脱皮。
处理方法：将软弱层剔除，清理干净，用水清洗湿润，采用聚合物砂浆添堵密实，浇水养护部不少于7天。
5.3 孔洞：原因是钢筋较密的部位混凝土被卡，未经振捣就继续浇筑上层混凝土。
中北华宇建筑工程公司 葡醍海湾小区B-1#～B-72#住宅楼、3#、4#、12#、13#、14#地下车库
砼质量缺陷整改措施方案
处理方法：将软弱层及周边松散石子剔除，清理干净，用水清洗湿润，采用高一标号的细石砼添堵密实，浇水养护部不少于7天。 5.4砼涨模、洞口移位变形：浇筑时混凝土冲击洞口模板，洞口两侧混凝土应对称均匀进行浇筑、振捣。模板穿墙螺栓应紧固可靠。 处理方法：剔凿多余的砼。
5.5 墙柱烂根：混凝土楼板浇筑后要严格找平，在距墙皮线外3～5mm处贴20mm厚海绵条，保证模板下口严密。墙体混凝土浇筑前，先均匀浇筑50～1OOmm厚与墙体混凝土成分相同的水泥砂浆。混凝土坍落度要严格控制，防止混凝土离析，底部振捣应认真操作。
处理方法：将软弱层剔除，清理干净，用水清洗湿润，采用聚合物砂浆添堵密实，浇水养护部不少于7天。
5.6 墙面气泡过多：采用高频振捣棒，每层混凝土均要振捣至泛浆，不再冒气泡，不再下沉为止。
处理方法：将软弱层剔除，清理干净，用水清洗湿润，采用聚合物砂浆添堵密实，浇水养护部不少于7天。
5.7 墙体表面露出顶模棍：主要是加工的顶模棍尺寸不准确。 处理方法：将顶模棍切除一段，凹进砼表面大于10mm，然后涂刷防锈漆再用聚合物砂浆进行封堵密实。
5.8 局部砼表面露筋：局部钢筋的位置未控制到位。
处理方法：对露出钢筋部位局部加深剔凿，钢筋进行归为。不可以切断钢筋，保证钢筋保护层厚度，将表面清理干净后采用聚合物砂浆罩面、抹平。
中北华宇建筑工程公司 葡醍海湾小区B-1#～B-72#住宅楼、3#、4#、12#、13#、14#地下车库
砼质量缺陷整改措施方案
6、施工注意事项
6.1、所有的砼缺陷在处理前须做好记录，并向监理报验同意后方可进行处理。
6.2、在处理过程主管工长或质检员必须监督，确保处理符合要求。
3、处理后混凝土初凝后应进行淋水保养，保持表面湿润，养护时间不小于7天。
4、严重的缺陷还需上报有关部门，处理方案经有关部门审批。修补过程中请监理监控，修补后应适时地进行养护并跟踪检查，并填写检查记录。
5、严格按照质量缺陷防治方案进行施工，做好预防、预控工作，避免出现较严重的质量问题。
5 中北华宇建筑工程公司
推荐第6篇：砼观感质量缺陷整改措施
中国广厦建设集团有限责任公司江苏公司
砼观感质量缺陷原因分析及整改措施
2003年11月9日下午2：00，监理部对05#、07#成型砼进行了质量检查，每栋检查
##三层，主要查平整度、层高及砼外观，测点合格率0783%、0586%，现对查出问题做出如下整改：
一|、问题一：墙体烂根、蜂窝麻面。
原 因：振捣不到位，模板下口与砼交接出缝隙过大，砼跑浆。
整改措施：
1、对工人进行技术交底，砼振捣时应快插慢拔，上下接头处交叉不少于300mm，不宜用振动棒赶送砼，做到不过振、不漏振。
2、模板下口与砼面交接处，缝隙小于20mm的用水泥砂浆封堵，大等于20mm的缝隙用木条封堵。
二、问题二：砼面标高控制不严是、板超厚。
原 因：施工时未严格按照水平点进行找平。
整改措施：找平时严格按照测量水平点带线用刮尺刮平，砼表面进行二次抹平，做到平整、不开裂、表面平整度高差控制在10mm以内，由砼工长跟班检查。
三、问题三：墙体门洞处控制不严，墙截面尺寸过大、阳角漏浆。
原 因：模板刚度不够，对拉螺杆间距过大，门洞处未用钢管和对拉螺杆锁扣或间 距过大。
整改措施：调整螺杆间距，门洞处用长钢管两边连通，在洞口两侧用螺杆或钢管扣紧。
四、问题四：外墙出现“穿裙子”现象。
原 因：砼接头处模板刚度不够，砼振捣时外侧胀模。
整改措施：
1、增加模板定位钢筋，间距不大于600mm，离砼面不大于60mm；
2、调整模板支撑，将外墙模板背楞加长下挂500mm，利用下层对拉螺杆将背楞成排扣紧。
五、问题五： 楼梯施工缝处砼浇筑后接头明显，有夹渣现象。
原 因：浇筑砼前未对施工缝进行全面清理，残留垃圾较多。
整改措施：支设楼梯模板前先全面清理施工缝，楼梯踏步模板须在下层清理调整
到位后再往上运，就位后由砼工对施工缝再次进行清理，并用水冲洗， 浇筑砼时收集板面砼砂浆倒入施工缝处再行嗵浇筑施工，并做到振捣 密实。
中国广厦建设集团有限责任公司江苏公司
为保证各道工序的施工质量，项目部采取如下措施：
各班组对每道施工工序做好检查记录，自检合格后通知质检员检查验收，质检员查验时须偕下道工序施工工长对该道工序进行质量检查，该工长主要检查内容：杂物清理是否到位、钢筋有无偏位、模板几何尺寸及标高是否符合要求等，并做好交接工作。施工工序质量按如下程序进行控制：
一、钢筋工程：
1、钢筋进场时须备齐质保资料，由试验员汪新民取样送检复试合格后再由质检员签发书面指令后方可进场使用；
2、钢筋加工前必须翻样，并经质检员复核无误后方可施工；
3、钢筋加工前由工长和质检员对工人进行技术质量、安全交底，交代清楚设计要求和质量标准；
4、钢筋绑设过程中不得在已绑扎好的钢筋上任意踩踏，绑扎结束后由孙如同在其上架设马凳、跳板以保证成品钢筋的位置正确；
5、钢筋绑扎完毕后在自检合格的基础上由质检员通知监理验收；
6、钢筋电渣压力焊施工应注意以下几点：
（此项工作由钢筋工长金怀宁负责跟班检查）
（1）钢筋端头的浮锈、砂浆须清除干净，钢筋端头截面应平整且不得弯曲； （2）接头应平直，钢筋错位不得大于0.1d且不得大于2mm，倾斜不得超过4º； （3）焊剂必须防潮，在装填焊剂时应均匀捣实，以保证钢筋鼓包均匀，鼓包严重偏心时须返工；
（4）焊接完毕后，应保留半小时后方可敲除焊渣，以减缓钢筋接头部位的冷却速度。
二、模板工程：
模板工程是本项目的关键工程，对保证工程质量具有重要作用。模板必须有足够的刚度和稳定性，必须保证工程结构的形状、尺寸及位置的准确性，能可靠地承受新浇砼的重量、侧压力及施工荷载，施工时采取如下措施：
1、施工前根据图纸认真仔细地做好翻样工作，并经技术复核后进行模板制作；
2、立模前须做好测量放线工作，所有轴线标高必须引测复核以便及时调整；
3、支设墙模时应清理山冈金根部的杂物、残留水泥砂浆及松散石子，钢筋表面附着的水泥砂浆也应清除，并用空压机吹扫干净，安装模板时不得将木屑等废料掉在模板内，此项工作由施工员负责实施；
4、模板安装过程中，测量员和质检员实施跟班检查，对预留洞、模板的垂直度、几何尺寸、水平标高、轴线位置等进行全面检查，不合格的须立即进行整改；
5、模板拆除后，应及时清除粘结在模板上的水泥浆，使用前须涂刷隔离剂，对变形大或损坏部分及时维修、更换，此项工作由木工工长朱明军负责实施、检查；
6、模板质量由质检员、木工工长跟班检查。
模板的强度、刚度和稳定性须符合要求，表面平整、拼缝严密，模板表面必须涂刷脱模剂，轴线、标高必须正确、符合设计要求，损坏的模板及时修复、更换。
三、砼工程：
中国广厦建设集团有限责任公司江苏公司
（此项工作由砼工长孙如同实施，质检员进行监督检查）
砼浇捣前，应清除模板内的积水、铅丝、铁钉等杂物，并以水湿润模板内侧。
墙、柱砼采用分层浇筑的方式进行浇筑，在振捣上一层时应插入下一层100mm左右，以消除两层之间的接缝，每一个插点掌握好振捣时间过短不易捣实，过长则可能引起砼产生离析现象，一般每点振捣时间为20～30s，但应视砼表面不再显著下沉、不再出现气泡表面泛出灰浆为准，板砼表面应振捣密实，表面振平后根据标定标高带线用刮尺刮平并用2米靠尺及木抹子抹平，其表面平整度应控制在10mm以内。
钢筋密集处、预留洞部位、较薄较高构件等部位须浇筑到位，振捣充分不漏振，浇筑时派专人检查，以免出现孔洞、蜂窝、麻面。
墙和顶板交接处砼浇筑后过1～2小时须进行复振，振捣时棒头须墙板300mm以上，按墙顺序一一振捣。
砼浇筑过程中应注意保护模板体系的稳定和钢筋的成型不被损坏，在浇筑砼时派木工、钢筋工对模板、钢筋进行维护和整型，施工操作人员应在搭设的跳板上行走，不得任意踩踏钢筋。
砼试块每单元每层做标养试块2组、同条件养护试块1组。同条件养护试块拆模后即装入铁框至相应楼层。
砼养护：砼设专人进行浇水养护，当日平均温度低于5℃时不得浇水。
砼浇筑完毕后，12小时内根据气温情况用塑料薄膜、麻袋保温养护，注意须待人踩上去无脚印时方可进行，养护工作由孙如同总负责。
广厦建设集团江苏分公司
扬子石化项目部
2003年11月30日
中国广厦建设集团有限责任公司江苏公司
合同编号：扬司工（合）字（2003）002号
扬子石化集资房Ⅱ标段05#、07#结构实体
砼 观 感 质 量 缺 陷 原 因 分 析 及 整 改 措 施
广厦建设集团江苏分公司
中国广厦建设集团有限责任公司江苏公司
扬子石化项目部 2003年11月30日
推荐第7篇：内控控制的缺陷和改进方法
内控控制的缺陷和改进方法
如何提高综合管控能力成为企业快速发展过程中的迫切需求。这些需求主要体现在：
1.
满足合规要求，塑造行业标杆，提升公司外部形象； 2.
强化全员标准化、科学化作业，及时发现并管控企业战略执行过程中的各类衰减；
3.
业务本身要求有效规避风险，打造良性运行机制，适应业务多元化和规模扩张要求；
4.
在公司层面、业务流程层面及信息系统层面建立有效的内部控制体系，并持续改进，着力改善整个公司治理环境、提高运营效率，进而增强企业竞争力
如今，面向监管的合规型内控正在向面向自身发展的管理型内控转变，越来越多的企业认识到内控系统建设的巨大的价值
功能概述：
通过建立内控管理信息系统，为企业高管层、内控管理者、内控测试人员、审计人员、其他业务人员提供一个简单易用的内部控制活动管理平台。内控法规遵从过程中更好地达到对内部控制、记录、测试、整改、报告、披露和归档等方面的要求，减少手工操作，提高工作效率和工作质量，同时使各项工作有机地联系起来，在公司长期战略上改进内部控制和风险管理。其重要功能包括：
1.
手册文档管理——保证内控规范的全局一致性和实效性；
2.
日常计划管理——保障工作计划的统筹安排与资源调配；
3.
内控测评管理——提高内控测评的质量与效率； 4.
缺陷整改管理——实现问题的持续跟踪与改进、解决部门间配合问题；
5.
报告呈现管理——保证内控报告的时效性与自动化； 6.
信息门户管理——建立良好内控环境、实现知识积累与共享；
7.
业务系统集成——从已有业务系统挖掘数据，及时预警，实时内控； 系统架构：
·
法律法规层
符合相关的法律法规（特别是关于信息技术）要求，是合规的。
·
基础设施层
网络基础设施层为系统提供了必要的网络基础环境，提供了可靠、有效的信息传输服务通道，是各类信息的最终承载者。 ·
应用支撑层
应用支撑层通过提供平台化的工具和功能，为内控管理业务的实现提供支持。业务应用系统层通过统一的接口，来访问应用支撑基础平台。 ·
业务系统应用层 业务系统应用层提供在一个统一框架之上的各类内控管理业务应用，包括内控手册管理、内控计划管理、内控测试管理、整改和缺陷管理、考核管理等。实现内控管理业务的处理，规范不同人员（执行人（被测人）、测试人、控制点责任人、管理层等）在系统中的操作，监控各项内控管理工作的执行效能，提高工作质量，便于管理层运营决策，有助于内控管理最大化的发挥其管理效力。 ·
信息门户与展现层
信息门户与展现层包括了报告管理平台和内控管理信息门户两大部分，报告管理平台可以根据业务系统应用层所记录的数据，依据不同的组织单位汇总统计出各种内控报表，输出管理层报告，包括计划完成分析、业务执行分析、进度监控、管理者视图/报告、统计结果/分析报告等。 ·
安全控制与日志管理
对于整个系统而言，安全管理将贯穿系统的始终。信息安全为系统建立了一个完整的安全体系框架，在各层面为系统提供用户管理和访问控制、完整性、可用性等安全服务。 ·
身份和授权管理
同安全管理相类似，系统管理也是贯穿于整个系统的各个层面。完成系统的初始化管理、配置管理、身份和授权管理、运行维护管理和监控等。 方案优势：
通过内控系统的上线可以巩固已有内控成果，保护已有投资；提高内控执行力，推动公司精细化管理水平；增强工作透明度和信息反馈速度，提升各级领导的管控能力；提升内控工作效率和质量，降低总体内控成本；全面应对监管要求，提升内控工作与全面风险管理水平。加强信息披露，提升公司的形象和加强投资者的信心。内控信息系统具有以下重要作用：
全面应对监管要求，提升内控工作与全面风险管理水平提高内控执行力，推动公司精细化管理水平
通过系统建设可以更好地明确内控目标，分解和落实控制责任，突出工作重点，强化监督考核，从而更好地贯彻领导的管理思路，提高内控执行力。通过明确每一个部门、每一个员工的工作目标，将责任明确到具体岗位和责任人，实现各分支机构在执行内控合规工作上的规范和统一，以及控制责任的具体落实（如规范人力资源管理流程，提升人员使用效能；明晰文档和信息管理权限和流程，防止机密商业信息泄漏等），从而可以最大程度地激发员工的工作动力和积极性，又可以实现内控与日常管理紧密结合。
增强工作透明度和信息反馈速度，提升各级领导的管控能力 系统能实现对内控管理的计划、任务分派、执行、反馈、整改等工作的全过程管理，能够全面、准确、一致地反映内控工作的实际情况。无需传统方式的人工中转、统计、汇报，各级领导就能够实时监控内控工作进度，实时查看全公司以及各单位内控结果，实时了解各单位各类缺陷情况，从而迅速作出指示与决策，极大地提升管控能力。 提升内控工作效率和质量，降低总体内控成本
系统可以实现内控管理操作自动化、审批过程系统化、监控督办实时化、交流沟通多样化。利用系统可以促进内控手册和工作测评底稿的电子化，可以减少纸张的使用量。系统能更好地管理海量内控文档，减少收集、整理、查询、统计等工作的复杂度和工作量，节约管理成本。通过实现远程测评与监控，可以减少现场内控测评所需的差旅费。通过在线答疑与咨询，以及系统内置的样例库，可以快速提升测评人员的能力，缩短内控测评时间，加速问题整改，提升测评效率和质量。此外，通过系统提供的内控分析与报告体系，使得报告工作由内控部门作为主体即可完成，同时减少外部咨询的投入，从而降低总体报告成本，减少对其他部门的影响。
推荐第8篇：大案频发暴露银行业内控十大缺陷
大案频发暴露银行业内控十大缺陷
张吉光
大案频发暴露银行业内控十大缺陷 上海银行发展研究部 张吉光
鸡年伊始，当人们还沉浸于辞旧迎新传统节日的浓厚喜庆氛围之时，上市公司东北高速的一纸公告掀开了中国银行黑龙江河松街支行巨额诈骗案（以下简称高山案）的黑洞，并旋即在中国金融界引起轩然大波。其涉案金额之巨、谋划之周密不但令平民大众为之惊愕，也让金融业界为之震动，乃至于中国银监会罕见地公开对此案做出评价。在中国银行业改革的关键时期和银行业监管新格局的起步阶段，高山案决不会像此前发生的众多金融大案一般很快被人们遗忘，并归于平静；其注定会引起上至高层领导、专家学者，下至平民大众、从业人员的更为持久和强烈的关注，注定会对中国银行业经营管理体制改革和全面风险管理体系的建立产生巨大影响；对现有银行监管体系和思路形成巨大挑战，并加速其转型；从而在中国银行业发展历程中留下可圈可点之处。
近几年来，随着我国金融改革与开放的不断深入，特别是国有商业银行股份制改造的启动和中国银监会的成立，国内商业银行的经营管理水平和风险控制能力相比以前有了很大提高。但频频发生的金融大案明白的告诉我们，国内商业银行的风险控制能力仍不容乐观。从余振东到王雪冰，再到刘金宝、丁燕生，一个个金融高官纷纷落马；从中行开平支行案件到工行河南票据诈骗案，再到高山案，一起起令人震惊的诈骗大案频频发生；从2003年审计署查出工商银行各类涉嫌违法犯罪案件30起，涉案金额69亿元，进而工商银行处理相关责任人368名，到2004年中国银监会查出并处理四大国有商业银行违规机构157家、违规人员1841名；种种迹象显示，国内商业银行的内控体系存在重大缺陷，并成为各商业银行发展过程中挥之不去的痛。而高山案则再次为我们敲响了警钟。
一、内控意识薄弱，内控优先理念缺乏。
用什么样的内控意识指导商业银行的内控建设和运行在很大程度上决定着内控的有效性。内控意识薄弱导致的必定是内控体系的脆弱和低效，甚至于无效。概括来讲，内部控制的核心理念就在于内控优先。也就是说，商业银行在开展经营管理活动时，小到日常业务办理，大到新产品开发、新机构设立，都必须事先考虑到其可能存在的风险点，进而采取有效的控制措施。这既是商业银行审慎经营的特性使然，亦是银行实现可持续发展的根本保证。但目前国内商业银行的现状却是内控意识的薄弱和内控优先理念的缺乏。这集中体现在，很多银行过分追求规模扩张和发展速度，而忽视风险管理和内部控制；过于重视营销，而轻视内控；重放贷，轻管理；打擦边球，钻制度的空子等等。这虽然会使商业银行在短期内取得快速发展，但往往会因内控跟不上而潜藏巨大风险隐患，甚至于发生大案、要案。分析这两年发生的金融大案，有一个非常奇怪的现象值得深思，即那些落马的官员大多是以前的业务能手或营销能手，甚至于精英人才；而那些出事的分支行则多为前几年发展较快、业绩突出的分支机构。比如高山案中的中行河松街支行和支行行长高山，中行开平支行案中的开平支行和余振东、许超凡以及山西太原7.28金融诈骗案中的杜建国。这充分表明内控意识和内控优先理念是商业银行实现风险控制前提下稳健发展的关键，是商业银行构建有效内控体系的前提。而近两年来国内银行业之所以频频发生金融大案，某种程度上讲，其根源就在于内控意识的薄弱。
二、激励约束机制不合理，逆向激励问题严重。
合理恰当的激励约束机制可以确保商业银行的每一位员工、每一家分支机构在充分防范风险的前提下发挥最大的积极性，从而确保商业银行在内控体系有效运行进而充分控制风险的前提下取得最佳发展。而不合理的激励约束机制往往会产生逆向激励和道德风险问题。从国内外的有关研究和现实案例来看，一个合理的激励约束机制一般会把内控评价作为重要的考核内容。这会促使商业银行的各分支机构在追求业务发展的同时，做好风险防范工作，从而实现可持续发展。与之形成鲜明对比，国内很多商业银行的激励约束机制存在严重不合理之处。首先，商业银行在对分支机构进行考核时，仍以业务发展为主，考核指标仍为传统的规模指标和速度指标，基本上不考虑内控建设及运行情况。其次，大多数商业银行都设立了数额不等的营销奖励基金，对那些营销做得较好（主要是拉存款）的分支机构进行奖励；而很少有商业银行会专门对那些风险管理做得较好的分支机构进行奖励。在这种激励约束机制下，各商业银行的分支机构必然是大力拓展营销，加大吸存力度，将内控建设让位于业务发展，从而造成内控水平难以适应业务的快速发展，留下风险隐患。以山西太原7.28金融诈骗大案为例，那些涉案商业银行的下属分理处主任之所以会卷入诈骗漩涡并不能自拔，最根本的原因就在于上级机构对其实施的以存款指标为主的考核。在这种考核机制下，各分理处主任的主要任务就是拉存款，这不仅关系到他们的收入，还关系到他们的升迁。在日益激烈的“吸存大战”中，取胜的途径只有两条，要么是以业务拓展费给客户返点；要么是寻找资金贩子帮忙。在不合理机制的逆向激励下，很多分理处主任都选择了后者，从而为日后的违法违规埋下伏笔。可以说，如果这种以“重业务发展，轻内控管理”为主要思想的激励约束机制得不到根本改变，类似案件必定还会上演。
三、内控制度执行不力，形同虚设。
近几年来，在中国人民银行《商业银行内部控制指引》的指导下，各商业银行都加强了自身的内控建设，基本建立了渗透到银行各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位的内部控制制度。以经常出现问题的重要空白凭证和印章管理为例，各商业银行大多都按照要求出台了以“实行专人、专库管理，印、押、证三分离，印章管理人员不能监管重要凭证和密押，定期查库、查账，保证账账、账据、账款、账实、账表和内外账相等”为主要内容的内控制度。从理论上讲应该可以起到防范金融诈骗和挪用客户资金案件的发生。而事实却是此类案件仍屡有发生，且成为令各家商业银行非常头痛的顽症。究其原因就在于各商业银行的分支机构并未认真落实这些内控制度，在执行上打折扣，甚至流于形式。纵观近几年国内发生的金融诈骗大案，其诈骗手法不外乎以下几种：利用金融工具诈骗、关联企业相互担保骗取银行贷款、伪造企业公章骗取银行贷款、银行职工利用职务之便挪用客户资金。如果银行相关岗位的操作人员均严格按照有关规章制度来执行，这类诈骗大都可以避免。但受很多因素的影响，比如人情关系、上级干预、利益诱惑、思想上麻痹大意等，相关操作人员往往在执行内控制度上打折扣，睁一只眼闭一只眼，该双人会同的，一个人独立操作；该实行岗位分离的，一人兼任；该实行专人管理的，没有落实专门人员；该定期更换的，长期保持不变；等等诸如此类，从而为案犯作案提供便利。比如这两年经常发生的通过假对帐单迷惑客户并挪用客户资金的情况，各家商业银行均规定了信贷员不能经办对帐单递送工作，可在现实操作中，这一措施往往流于形式，从而为那些心态不正的信贷员作案提供条件。再比如2003年发生的河南工商银行票据诈骗案。在这一案件中，案犯得手的关键就在于票据审核环节出了问题。按照有关规定，办理票据贴现至少要审核以下内容：转出行营业执照、经营许可证；核实办理该业务的人员身份；检查授权书；转出行票据原件；正规增值税发票和供销合同的原件及复印件。令人吃惊的是，向来以票据业务著称的工商银行华信支行的相关人员居然没有发现问题。原因就在于上述内控制度早已被他们束之高阁，根本就没有落到实处。在现实中，制定制度是一回事，执行又是另外一回事，有制度≠制度得到执行，制度制定与执行被人为地割裂成毫无关系的两张皮。这正是很多案件发生的原因所在。
四、内控措施不完善，有效措施缺乏。
切实可行且有效的内控措施是商业银行实现既定内控目标的关键。因此，无论是中国人民银行发布的《商业银行内部控制指引》，还是巴塞尔委员会出台的《银行机构的内部控制制度框架》均对商业银行应该采取的内控措施作出规定。纵观这些内控措施，有两条最为核心的原则和内容贯穿其中，即“职责分离，岗位制约”、“关键岗位的人员轮换和强制休假制度”。这两条可谓是最基本、也是最核心、最有效的内控措施。“职责分离，岗位制约”就是要求商业银行明确划分部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，不同职责由不同人员承担，并在上述三者之间建立起一种相互监督制约的机制，从而避免违法违规事件的发生。在商业银行业务开展中，“职责分离，岗位制约”最好的体现就是审贷分离和贷管分离。“关键岗位的人员轮换和强制休假制度”的目的在于，通过人员轮换，使后来者可以轻易发现前一任存在的问题，从而在这一岗位上形成一种强有力的无形监督约束机制，督促在岗人员合规操作。反观国内商业银行，在这两项核心措施上，要么是没有得到落实，形同虚设（如放贷与贷后检查的分离）；要么是措施缺乏（大多数商业银行未能在全行范围内推行人员轮换和强制休假制度），从而失去了最有效的控制手段和约束机制，为违法违规案件的发生提供空间。以2002年中信实业银行3亿票据诈骗案为例，该案中银行工作人员陈某之所以可以多次开出汇票，在很大程度上是因为银行没有实行专门的贷后检查，陈某兼任信贷员和贷后检查员所致。再比如2004年中国银行开平支行40亿资金盗窃案，由于银行没有实行人员轮换和强制休假制度，除去请假和休息时间之外，三年内支行行长几乎天天呆在同一岗位上，其所做的一切往往很难为外人所知。这正是造成三任行长持续长达九年作案而不被人所知的根源。试想，如果银行实行强制休假制度，由其他人顶替期间的职位空缺，恐怕这一案件早就被发现，甚至于这一案件根本就不会发生。一言以蔽之，核心有效措施的缺乏令商业银行看似固若金汤的内控体系漏洞百出，以至于成为徒有虚名的纸老虎。
五、关键岗位及人员的监督约束机制缺乏。
关键人员作案给银行造成的损失要远远超过一般操作人员。因为关键人员往往拥有一定的人、财、物权，有更多的机会接触重要凭证和印章，也就有更多作案的机会。鉴于此，国外商业银行大都建立了针对关键人员的更为严格的监督约束机制，比如前面提到的人员轮换和强制休假制度；再比如专门的内部稽核（或审计）部门。而从国内商业银行的情况来看，针对关键人员的监督约束机制明显缺乏。一方面，人员轮换和强制休假制度尚未推行，或流于形式；另一方面，内部稽核监督（审计）存在重大缺陷，即重视对基层操作人员的稽核，忽视对高层管理人员（指具有一定权力的管理人员）的审计。这使得银行内部稽核部门的主要精力都放在了基层操作人员身上，而对高层管理人员的稽核，无论是在频率，还是范围上都远不能形成对高层管理人员的有效威慑。这正是最近发生的金融案件呈现出犯案人员职务趋高特征的原因所在。可以说，关键人员作案已成为国内商业银行防不胜防的冷枪暗箭。2002年发生的中信实业银行票据诈骗大案之所以得逞与支行信贷科科长的直接参与不无关系；广东省梅州市兴宁信用社8.8亿元帐外帐更是该信用社主任胡某一手造成；而迅达信用社的破产则是该信用社董事长总经理林芊挪用、侵占信用社资金所致。震动业界内外的中行开平支行案件之所以长期不为人所知，正是支行行长亲自作案的结果。在该案中，支行行长的权力范围包括财务管理、核算管理、授权管理、人事管理及行政管理，却没有相应的监督约束，使其几乎无所不能。于是，支行行长凭借手中大权，控制银行的内部资金，并掌控银行与客户之间的清算过程，利用联行系统漏洞侵占银行资金。从某种意义上说，不论银行的规章制度有多齐全，系统有多完善，只要对关键人员的监督约束不力，案件的发生就难以避免。
六、内部控制的电子化水平较低。
从某种程度上讲，借助于计算机信息系统进行的“机控”要比传统的“人控”更有效率。因为完善的操作系统和信息系统可以使某项业务整个流程的各个环节置于不同部门、不同岗位的监督之下，从而对操作人员形成强有力的约束。而在传统的“人控”方式中，由于人员易受到主观上思想、情绪、业务技能等因素及客观上金钱诱惑、权力压制等因素影响，从而使内控效果打折扣，甚至流于形式。这已被国内外的现实案例所证实。国外银行大多都建立了较为完善的操作系统和信息系统。而国内商业银行则与此相去甚远，内部控制仍停留在传统的“人控”阶段，尤其是内部稽核仍以手工对帐、现场检查为主，电子化稽核水平较低。在此情况下，只要发生内外勾结或内部人串谋的情况，案犯一般都会得手。有调查显示，近几年来国内发生的100个银行诈骗案件中，60%属于内外牵连型诈骗案件，其中内外勾结诈骗造成的损失最大，占损失总额的79.6%；而这种内外勾结型诈骗的得逞率高达91.7%。造成这种结果的根本原因就在于，在缺乏完善的操作系统和信息系统，特别是缺乏电子化稽核制约的情况下，商业银行出台的规章制度和控制措施都会因内部人员的参与作案而流于形式。以中国银行北京某储蓄所员工集体挪用公款炒汇案为例，针对可能存在的风险点，银行出台了相应的控制制度，比如所长、储蓄员、复核员之间的职责分离、岗位制约及监督；但由于所有员工合伙作案，这些制度就成了一纸空文，案件发生也就在所难免。解决这类内部人作案（或参与作案）的情况，加强系统建设是唯一有效途径。提升内控的电子化水平显然已成为各家商业银行的当务之急。
七、信息交流渠道缺乏，沟通不畅。
信息交流与反馈是商业银行内部控制五要素之一。这一要素要求商业银行内部建立并保持畅通的信息交流与沟通的程序，明确对财务、管理、业务、重大案件和市场信息等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式。其目的有三：一是，是管理层能够充分了解并识别银行面临的风险，进而采取相应的控制措施；二是，使所有岗位、人员充分了解相关信息，遵守有关责任及制度；三是，险情、事故、案件发生后，有关信息能够得到及时报告和沟通，一方面确保内控体系得到持续改进，另一方面引起行内警示，避免此类案件再次发生。这就要求商业银行内部建立起下行传达、平行沟通、上行汇报三条畅通的信息渠道。下行传达渠道可以使下级分支机构充分了解上级机构和总行的战略方向和决策意图，并在工作中得到落实。平行沟通渠道主要是解决信息在不同岗位之间和不同分支机构之间的共享，如黑名单、客户的不良信息及重大案件，以引起警惕。上行汇报渠道是指下级分支机构要及时将发现的风险点、内控薄弱环节及发生的案情汇报至管理层，确保问题得到及时解决，并使内控体系得到持续改进。对照上述三条信息渠道，国内商业银行的情况不容乐观。首先，制度及决策的下行不畅，贯彻落实不力。这主要是因为上下级分支机构沟通不足，下级机构不能充分理解上级的意图；上级机构在出台相应制度及措施时，没有与下级基层机构充分交流，导致操作性不强。其次，不同分支机构之间的信息共享度极低。大多数商业银行未能做到行内经营管理信息的实时共享。这正是同类案件在同一家银行的不同分支机构中反复发生的原因所在。再次，大多数银行未能真正落实和执行重大案件汇报制度。很多分支机构的负责人在发生案件后的第一反应不是上报，而是掩盖。从而贻误解决问题的最佳时机，并使管理层无法识别现有内控体系的漏洞，并对其进行及时纠正。思想上的轻视是造成国内商业银行信息交流与沟通环节较为薄弱的深层原因。
八、内控责任制缺失，责任追究不当。
内控责任制是确保各项内控制度落到实处、保障内控体系得到持续改进的有效方式。那些内控做得比较好的银行大多建立了完善的内控责任制。内控责任制应包括四方面内容：一是董事会、高级管理层应当对内控的有效性负责，并对内控失效造成的重大损失承担责任；二是内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力承担相应的责任；三是业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；四是高级管理层应当对违反内控的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。在内控责任制的约束下，各相关责任人必定会努力确保各项内控制度落到实处，确保各项内控措施发挥效力；进而实现内控体系的持续改进。但目前国内的情况却是内控责任制的缺失。在此情况下，由于不承担责任，相关部门和人员也就失去了严格执行内控制度、维护内控有效性的动力和压力。内控制度出台后得不到落实，内控措施得不到执行，内控体系也就成了中看不中用的空中楼阁。特别是目前各商业银行对内控失控的责任追究不当，一般只处罚案件的当事人，并不追究有关内控负责人及部门的责任。这只能是头疼医头，脚疼医脚。因为内控责任制的缺失使得内控体系的漏洞得不到及时纠正，从而为相同案件的再次发生提供可能。如果对照上面内控责任制的相关内容，最近发生的高山案，除当事人外，有关业务管理部门、内部审计部门，乃至于高级管理层都应承担相应责任。但我们却看不到这一迹象。为什么近年来国内一些商业银行会屡屡发生手段相同乃至于完全一样的案件？内控责任制缺失，责任追究不力罪当其首。
九、内部稽核力量薄弱、水平不高，与业务发展速度不匹配。
商业银行内控体系可概括为决策、建设与管理、执行与操作、监督评价和持续改进五个环节。其中，监督评价环节负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，发现并督促管理层纠正内部控制隐患和缺陷。现实中，这一环节的职责一般是由商业银行的内部稽核部门（也有的银行称为内部审计部门或合规部门）来完成的。为确保监督评价的充分性、全面性和有效性，对内部稽核部门的独立性、权威性和专业性提出很高的要求。独立性要求内部稽核部门可以不受干扰地独立开展审计稽核，并有直接向董事会汇报的路线，甚至于不经过高级管理层。该部门负责人的聘任和解聘必须经过董事会或监事会同意，以确保其工作不受来自高级管理层的行政干扰。权威性则指内部稽核部门在内部控制的监督评价上享有绝对的权威，对于其发现的问题，相关部门必须在指定期限内予以整改，绝不能推诿扯皮。而专业性对内部稽核部门内审人员的专业水平提出要求，这些人员必须具有从业资格，熟悉银行经营管理、金融企业会计制度及风险管理等相关知识，并具备一定的计算机能力。因为国际上通行的内控手法是以电脑实时监控、定量分析为主的。此外，为确保内部稽核部门切实履行职责，商业银行还需要为其配备充足的人（国际上内部稽核人员一般占总员工数的5%）、财、物等资源。与之对照，国内商业银行的内部稽核显得相当薄弱。首先，有些银行尚未设立独立的内部稽核部门；其次，内部稽核部门隶属高级管理层，受行政体制干扰较多，独立性得不到保障，尤其是在对总行层面进行稽核时，难度相当大；再次，受制于架构设置的缺陷，内部稽核的权威性不强，很多部门和分支机构对其提出的整改要求重视性不高，影响内控改进的效率；第四，大多数银行内部稽核人员配备不足，与5%的比例相去甚远，影响内部稽核的频率和范围；最后，内部稽核人员的专业性不强，有很多人甚至没有内部审计资格，对相关业务不熟，特别是计算机水平不高，不能适应内部稽核发展的电子化趋势。上述因素严重制约了银行内部稽核的水平，以至于很多大案和内控漏洞不能及时发现。2004年工商银行上海外高桥支行姚康达事件、佛山冯明昌骗贷案，最早并非由该行而是审计署发现，就是很好的说明。
十、持续改进机制缺失，内控水平得不到持续提高。
所谓持续改进机制就是商业银行利用内部控制政策、内部控制目标、评价结果、绩效检测和数据分析、纠正和预防措施以及管理评审等，及时发现并纠正内控漏洞与缺陷，实现内控体系有效性的持续提高。持续改进机制是一个由内控监督与评价、信息交流与反馈、内控完善与纠正、管理评审等四个环节组成的有机体系。其中，任一环节出现问题都会引起持续改进机制的失灵。如前所述，国内商业银行在内控监督与评价、信息交流与反馈等环节均存在或多或少的问题，从而造成内控持续改进机制的缺失，内控的有效性长期得不到提高。判断一家银行内控体系的持续改进机制是否健全有效，有一个非常简便的方法，就是查看同一类型案件发生的次数。如果某类案件发生后，商业银行采取了相应纠正措施，自此之后此类案件几乎不再发生，说明该银行的内控持续改进机制是健全有效的。反之，如果某类案件发生之后，银行虽采取了纠正措施，但这类案件还是屡屡发生，则意味着银行的内控持续改进机制是不健全、低效或无效的。按照这一标准来看，国内商业银行的内控持续改进机制普遍不健全且低效或无效。最充分的证据就是近几年来发生的银行大案，大多是内外勾结型或支行行长（分理处主任）内部人作案。往往是并不高明的手法屡屡得逞，频频发生。当然，持续改进机制的建立健全是一项系统工程，绝非一朝一夕之功。
上述缺陷的存在，使得国内商业银行的内控体系犹如窗户纸——一捅就破，只防君子不防小人，从而造成大案、要案频频发生。古人云“防微杜渐”、“亡羊补牢”。“防微杜渐”就是要求商业银行在内控体系建设过程中通盘考虑，不放过任何细节，并注重加强前瞻性研究，对可能存在的问题和漏洞，早作预谋，提前布局，以确保内控体系的健全有效。“亡羊补牢”就是要求商业银行对自己或他人发生的案件，举一反三，有则改之，无则加勉，以确保内控体系的有效性得到持续改进。这两点正是国内商业银行当前需要花大力气去做的地方。
推荐第9篇：1月份护理质量检查缺陷分析及整改措施
2013年1月至2014年4月份 护理质量检查缺陷分析及整改措施
根据等级医院管理要求，每年必须在全院进行护理质量反馈，今天借全院护士在此相聚之际，我就护理质量单相向全体做一个反馈，今天不讲成绩，只反馈实际监管中发现的问题，以便有针对性的进行整改和提高。下面我就护理安全、基础护理，特、一级护理质量，优质护理，管道护理，病区管理，护理文件书写，职业暴露等八个方面进行反馈
一、护理安全
全年护理严重差错发生率为0；年压疮（可避免的）发生率为0；护理人员自查上报护理缺陷6起。
存在问题：发生患者跌倒、坠床事件2起、病人走失2次。
二、基础护理
抽查63次，抽查198人，其中Ⅰ级护理病人60人，危重病人22人，手术病人130人，住院一周以上的Ⅱ级病人138人。合格195人（合格90分）不合格3人，基础护理质量合格率为97.5%，未达到100%的管理目标。
存在问题 ：
1、病人指甲脏、胡须长。
2、输液卡填写不规范，漏项、缺项，输液实际滴数与输液卡填写不符。
3、实际吸氧流量与医嘱不符。
4、部分科室床头卡缺。
三、特、一级护理质量
抽查61人次，合格率为100%（合格分90分）。 未发现明显缺陷
四、管道护理
查抽80人次，管道在位合格率100%，管道更换合格率100%，管道标识80%；浅静脉留置针护理合格率96%。
存在问题：
1、浅静脉留置针管腔内有血液沉积。
2、留置导尿管上有分泌物。
3、部分标识不清或标识缺。
五、优质护理
检查14次，抽查病室48间，调查病人96人，考核护士28人，其中病人满意率为96.5%，护士对等级护理内容的落实到位率为80%。
存在问题：
1、优质护理开展工作呈间断性、未做到持续常态化。
主要表现：在检查前后与平常差别明显，为应付检查而做；
2、没有形成全体护士的共识，护士长叫的多，护士动的少。
3、工作没有亮点，停留在基本的工作模式上。
4、科室部分护理人员没有掌握等级护理内容，使护理措施落实有差距。
六、病区管理
检查64次，抽查不同场所（病室、配药室、护士站）共192场次，其中高危药品合格率100%；急救药品、器械、设备齐全实用，完好率100%；消毒隔离合格率100%；床单元合格率80%；病区清洁卫生合格率75%。
存在问题：
1、晨间护理只管病床，不注意病房大环境的管理，病房物品多没有及时引导病人放入厨中床上床下物品多、床头柜上物品多
2、病人衣服乱堆，如
3、查房时间陪护睡病床上。
4、病房使用电饭锅、电热杯。
5、一人使用多床被褥。
七、护理文件书写
每季1次，抽查90份，合格率100%（合格分95分） 存在问题：
1、体温单未记录过敏药物。
2、晚间病人病情变化处理措施记录到位，但病情观察记录不到位。
3、病人入院评估书写刻板，未体现按生活指数评估病人的描述。
4、护理记录单使用医学术语不规范。
5、病室的交班报告随意书写。
八、职业暴露
护理人员职业暴露2013年全年是5起，今年1季度就出现了8起，增长过快，应引起护理人员的高度重视，我们在为患者服务的同时，应想尽一切办法保护自己。
针对以上的问题，我们分析问题存在的主要原因为：
1、护士工作责任心不强。
2、工作落实不到位。
3、未严格按操作流程工作。
4、护士长督查力度不够，检查不仔细。
5、健康教育制度落实不到位。
6、护士只注重单项护理工作，忽视病房整体管理。
7、对优质护理工作存在畏难情绪，专业知识欠缺。
8、临床护理人员自我保护措施未落实。整改措施
1、加强护士责任心，工作认真、仔细。
2、加大基础护理考核力度，同时对病人进行教育，取得病人的配合。
3、常抓教育，强化安全意识，明确各项标识，严格核心制度。
4、加强学习，扩大视野，提高对优质护理的认识水平。
5、勤策勤力，发挥全体护士的创造性和积极性。在完成日常工作的同时，鼓励创新、争取在优质护理工作种做出亮点。
护 理 部
2014年4月30日
推荐第10篇：1月份护理质量检查缺陷分析及整改措施
2013年1月份护理质量检查缺陷分析及整改措施
一、基础护理
存在问题 ：
1、病人指甲脏、胡须长。
2、输液卡巡视填写不规范，巡视不及时，输液实际滴数与输液卡填写的
不符。
3、实际吸氧流量与医嘱不符。
4、床头卡填写错误。
5、床单元不洁。
缺陷分析：
1、护士工作责任心不强。
2、基础护理工作落实不到位。
3、未严格按操作流程工作。
4、护士长督查力度不够，检查不仔细。
整改措施：
1、加强护士责任心，工作认真、仔细。
2、加强基础护理。
3、加强安全意识，严格按护理规范执行。
二、整体护理
存在问题：
1、病人不知用药知识。
2、病人不知责任护士、护士长。
3、患者健康教育不到位。
缺陷分析：
1、护士工作责任心不强。
2、健康教育制度落实不到位。
3、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士责任心的教育。
2、认真落实健康教育制度。
3、护士长加大督查力度。
三、消毒隔离
存在问题：
1、吉尔碘无打开时间、过期。
2、医疗废物处理不规范。
3、配置的液体无加药时间，加药时间大于2小时。
缺陷分析：
1、护士工作不认真，未按操作流程工作。
2、护士院感意识不强。
3、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士责任心的教育，严格按操作规范工作。
2、加强安全意识，认真学习院感知识，并落实。
3、护士长加大督查力度。
四、病区管理
存在问题：
1、床上床下物品多、功能带上有杂物，床头柜上物品多。
2、陪护多、坐、睡床上。
3、高危药品登记本记录不及时。
4、病房使用电饭锅。
5、使用非医院配制的被褥。
缺陷分析：
1、护士责任心不强，制度落实不到位。
2、护士忙于护理工作，忽视病房管理。
3、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、护士长加大督查力度。
2、加强病房管理，让病人参与病房管理。
3、加强护士责任心的教育。
4、高危药品按规范管理。
五、管道护理
存在问题：
1、浅静脉留置针管腔内有血液沉积。
2、留置导尿管上有分泌物。
3、留置导尿管过期。
缺陷分析：
1、护士责任心不强。
2、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士的工作责任心。
2、护士长加大检查力度。
六、护理文件书写
存在问题：
1、体温单未记录过敏药物。
2、临时用药护理单未记录及反馈，无追踪记录。
缺陷分析：
1、护士责任心不强。
2、护士书写不认真，检查不仔细。
3、护士长督查不到位。
整改措施：
1、护士长每天检查，发现问题及时整改。
2、加强护士责任心教育。
3、要求护士认真学习病历书写标准，按规范书写，写后及时检查。
七、危重病人
存在问题：
1、基础护理落实不到位。
2、当班护士对患者病情掌握不全。
3、健康教育落实不到位。
缺陷分析：
1、护士的工作责任心不强。
2、护士长的督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士的责任心。
2、加强危重病人的护理。
3、护士长加大检查力度。
八、急救车
存在问题：急救物品不能正常使用。
缺陷分析：
1、护士工作责任心不强。
2、护士长检查不到位。
整改措施：
1、加强护士责任心。
2、认真落实抢救工作制度。
3、护士长加大检查力度。
护 理 部
2013年1月25日
第11篇：安全管理缺陷及整改措施Microsoft Word 文档
问安韩店
试问----企业安全管理缺陷的主要体现
常在河边走，哪有不湿鞋？在日常安全管理中，企业安全管理人员常年与固定的机械设备、工艺操作、管理措施以及相对固定的从业人员打交道，经年累月，基本形成了固定套路和隐患检查整改方式，而对许多现实存在或无法控制或受生产安全技术缺乏等因素制约，全镇多数企业出现有安全管理缺陷，主要体现在：
1、企业负责人和安全生产管理人员未经安全教育培训合格做到持证上岗，尤其是特种作业人员无证上岗现象。
2、企业安全教育培训活动侧重于内部各项管理制度规定，对企业存在的危险有害因素以及应急处置等现场岗位规程操作上的安全防范教育培训严重缺乏，教育培训课时不足。
3、动火、受限空间、检维修等现场作业监护不力，执行规定不严。
4、未将外来施工队伍纳入本单位的安全管理，风险分析、技术交底等措施不力，尤其是危险部位或场所焊接、热切割、临时用电、临边作业、起重吊装等进行技术交底和详细的应急处置方案。
5、国家三令五申的企业主要负责人现场带班检查制度未落实或流于形式。
6、企业安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程不健全，未编制生产安全事故应急救援预案，即使有预案也针对性不强、操作性较差。
7、特种设备未办理注册登记、定期检测检验或超期、脱检；机械设备设施的检维修完毕后，擅自更换不具备安全防护等级要求的设备、设施，导致本质安全系数降低。
8、对存在的危险源辨识能力不足，不能明确安全管理重点。
9、正压式长管空气呼吸器、防火服、DN燃油应急泵等应急装备配备不到位。推问---如何针对安全管理缺陷，严格现场管理，切实防范和降低事故的发生？
1、强化持证上岗的认识。主要负责人、安全管理人员以及特种作业人员的持有的安全资格证书，跟企业的工商营业执照表明企业不仅具备着生产经营管理的能力一样，安全资格证书则证明企业有能力管理好企业的生产安全。在做到“三类人员”持证的前提下，努力开展好职工的安全教育培训，尤其是新员工、换岗或调岗6个月以上员工的三级教育培训，重点侧重于企业存在危险有害因素、现场应急处置、逃生自救以及岗位安全操作规程等方面的教育培训，培训内容、课时符合国家安监总局令3号《生产经营单位安全培训规定》的要求。
2、严厉禁止降低安全水平。严格按照《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）、《爆炸及火灾危害环境电力装置设计规范》(GB50058—92)、《爆炸性环境用防爆电气设备第1部分通用要求》(GB3836.1—2000)、《压力容器安全技术监察规程》
(1999年版)、《防止静电事故通用导则》(GBl2158—90)等标准规范以及重点工序、部位安装自动控制、安全联锁装置、设施、电气等，以及在加氢、蒸馏、氨化、酸化等重点装置或工艺采用PLC、DCS监测控制系统，确保温度、压力、液位、料比等参数正常运行，并在具有较大危险的设施设备上采用自动控制、安全联锁或紧急切断、急停等装置严禁更换或拆除，确实需要更换的，安全防护等级不得降低。
3、对使用C2H
6、SO
2、CO等以及N、O、Ar、C2H
2、C3H8等液化或压缩气体的生产工艺或者区域进行专项安全现状评价,针对建（构）筑物、防火间隔、生产工艺、辅助设施、特种设备以及压力管道等安全符合性进行综合评价，确定和衡量其危险性、危险程度及应采取的措施，以及采取控制措施后仍然存在的危险性是否可以被接受。受原先建筑设计或平面布置缺陷制约，无法采取整改措施的，务必加强危险部位和区域的安全巡查次数以及员工的安全教育培训，并将粉尘爆炸、铝水爆炸、中毒窒息、应急处置等列入培训内容，一年两次以上开展应急演练活动，着重提升员工的应急处置水平和逃生自救能力。
4、加强外来施工队伍的管理，尤其是现场的监督管理，凡是外包建设项目按照规定必须使用有相应资质的施工队伍，并且要在进场施工前签订专门的安全生产管理协议书，对其员工进行安全教育培训，同时建设单位、施工单位、监理单位各负其责履行好管理责任。对涉及的危险作业，吹散置换或采取有效预防措施后，要逐级审查审批、现场勘验、检测验收符合作业条件后，进行作业人员的安全教育培训、风险辨识与分析、技术交底后，方可在规定时间内进行作业，作业完毕，进行现场清理验收，方可投入运行。
5、加强动火、检维修、临时用电、以及非正常情况下的紧急停车等安全防范措施，严格按照AQ3021-AQ3028的规范执行，将细节安全管理到位，
6、人员密集作业车间、15000m³以上丙类仓库的消防系统供电线路实行双电路供电，配备符合消防能力的消防井（池）、泵以及空气呼吸器、防护服、全（半）面罩等应急器材。消防泵的出水量要满足30L/s。切实有效应对突发事件。
7、严格执行副厂级以上领导班子成员轮流进行现场带班制度，直接深入陈建、班组、岗位生产一线进行各类安全隐患的排查与督促整改。领导管部现场带班检查制度是山东省人民政府第260号令《山东省生产经营单位安全生产主体责任规定》明确规定的强制性条款，同时也是企业落实安全生产主体责任的具体体现。它体现出了企业以人为本、安全第一的长效安全生产经营理念，有助于在企业形成上下合一排查治理安全隐患的制度措施和人文理念。
8、结合企业实际，大力在提升全员安全素质上下功夫，通过开展安全标准化建设、应急演练、安全知识竞赛等活动，规范提高企业的安全管理水平，将安全触角延伸到每一个角落、落实到每一个员工，形成具有本公司特色的安全文化。韩店镇安全生产委员会办公室、韩店镇安全生产监察中队
二〇一四年八月二十六日
第12篇：党员自我缺陷的问题发现及整改措施
通过前阶段的学习和党性分析、民主评议，找到了自身存在的问题和不足，并对问题进行了客观的分析，思考问题产生的根源和解决的办法。现就以下几个方面向组织汇报： 一．需要整改主要的问题： 1．政治思想工作不到位。 做为支部书记和校长，和群众交流沟通较少，对学校就某些问题的处理之前细致的思想工作做得不够。有时导致群众不理解甚至不支持，给学校工作造成一定的影响。 2．部组织建设力度不够。 支部组织建设相对滞后，多年没有发展新党员，党支部党员年龄老化，整体上看沉稳有余，活力不足。 3．对学校长远发展考虑不深、不远。 二．整改措施 1．加强政治思想工作，以和群众谈心为切入口，宣传学校各项工作措施的意义，使教职工能对学校目前实际情况有更多更深的了解，对学校工作有更多理解和支持。同时，多听取教职工的建议和意见，多关心教职工疾苦，为他们解决后顾之忧，使学校更富凝聚力。从新学期起，每周找一到两位教职工谈心，了解教职工的思想动态，帮助他们解决具体困难。 2．加强组织建设，增强党支部战斗力。 通过吸收党外教职工，特别是青年教师参加党课学习，积极引导他们向党组织靠拢，多关心，压担子，重点培养，使他们尽快成长起来，早日加入党组织。 3．针对学校实际，想方设法提高学校办学水平。多争取一些机会，开展一些校内、校际交流，为广大师生提供一个更宽阔的舞台。
第13篇：党员自我缺陷的问题发现及整改措施
通过前阶段的学习和党性分析、民主评议，找到了自身存在的问题和不足，并对问题进行了客观的分析，思考问题产生的根源和解决的办法。现就以下几个方面向组织汇报：
一．需要整改主要的问题：
1．政治思想工作不到位。
做为支部书记和校长，和群众交流沟通较少，对学校就某些问题的处理之前细致的思想工作做得不够。有时导致群众不理解甚至不支持，给学校工作造成一定的影响。
2．部组织建设力度不够。
支部组织建设相对滞后，多年没有发展新党员，党支部党员年龄老化，整体上看沉稳有余，活力不足。
3．对学校长远发展考虑不深、不远。
二．整改措施
1．加强政治思想工作，以和群众谈心为切入口，宣传学校各项工作措施的意义，使教职工能对学校目前实际情况有更多更深的了解，对学校工作有更多理解和支持。同时，多听取教职工的建议和意见，多关心教职工疾苦，为他们解决后顾之忧，使学校更富凝聚力。从新学期起，每周找一到两位教职工谈心，了解教职工的思想动态，帮助他们解决具体困难。http://
2．加强组织建设，增强党支部战斗力。
通过吸收党外教职工，特别是青年教师参加党课学习，积极引导他们向党组织靠拢，多关心，压担子，重点培养，使他们尽快成长起来，早日加入党组织。
3．针对学校实际，想方设法提高学校办学水平。多争取一些机会，开展一些校内、校际交流，为广大师生提供一个更宽阔的舞台。
2012年领导作风建设整顿工作措施 在这次领导干部作风整顿建设活动中，本人通过学习总书记在中纪委的讲话精神，围绕“五个方面”认真开展自查自纠，并从思想作风、工作作风、学风、领导作风、生活作风等方面进行认真剖析，在同志们的帮助下，……2011年地方领导个人整改方案 着眼用学习提高体现党员素质、用真改实改体现先进性，针对自身存在的突出问题，认真制定整改方案，这既是开展保持共产党员先进性教育活动第三阶段的一项实质性内容，也是体现先进性教育活动成效的重要方面。按照市……2011年院校开展师德师风活动的老师整改方案 根据上级安排，我校开展了师德师风学习教育活动，我按规定认真学习了有关文件，参加了相关活动和小组讨论，我围绕三个代表思想和优秀教师的师德事迹的学习,使我更加坚定了理想信念,增强了自己作为人民教师的使命……党员自我缺陷的问题发现及整改措施 通过前阶段的学习和党性分析、民主评议，找到了自身存在的问题和不足，并对问题进行了客观的分析，思考问题产生的根源和解决的办法。现就以下几个方面向组织汇报： 一．需要整改主要的问题： ……xiexiebang.com范文网[CHAZIDIAN.COM]
第14篇：缺陷
缺陷
上帝是睿智的，他不会创造完美，只会创造最美。美玉有瑕，圆中有缺，圆月有亏，因此每个人都是上帝咬过的苹果。但是上帝也不是绝对的，他在给你关闭一扇门后，也会为你打开一扇窗。这便是缺陷的美。
面对缺陷，每个人都会感到可惜。无可奈何，甚至自怨自共，认为缺陷会阻碍成功，是不可逾越的鸿沟，太无奈，许多愁。折翼的天使仍是美丽。缺臂的维纳更加楚楚动人。缺陷也是一笔财富，我们应当积极面对。而不是悲观消极。缺陷不可以改变，我们可以换个角度去欣赏它，乐观向上，勇于接受它，相信美中不足的缺陷也是美的另一种诠释，仍具有不可阻挡的美。
缺陷带来的不是痛苦，是财富，是另一种生命的潜能。周州是先天智障，多么大的缺陷，但上帝并未抛弃他，而是赐予他另一种才能，他的缺陷给他带来音乐天赋，那是常人所不能及的，他成为一名优秀的音乐指挥家。或许，这是命运的安排，更是一种壮丽的生命美。
有一天，一个圆缺失了一小块，那奔驰的速度锐减，它缓慢地行进，寻找着缺失的部分。它发现：蔚蓝的天空，洁白的云，云卷云舒，绿意盎然的小草，美丽芬芳的花，飞舞的蜂蝶缺陷可以带来这么的美丽，这是缺陷的补偿，更是拥有完整所不能及的，缺陷的美也是无法抵御的。
太多的人总在追求圆满，缺陷便成了遗憾，其实，我们要善于挖掘缺陷所蕴藏的潜能；使它绽放出生命的美丽，用缺陷造就完美。那如何挖掘呢？首先，我们应当明白自身的潜能，理解自身的缺陷；然后，要学会欣赏自已的缺陷，不断自我发现，不断自我挖掘；最后，挖掘出缺陷的潜能，把它释放出来，持之以恒，用缺陷带来的潜能完美自己的人生。知千里马者须伯乐，我们要学会做自己的伯乐。
缺陷不是生命的损失，是另一种生命赐予的礼物。相信它，肯定它，挖掘它，用缺陷来造就自我的完美。上帝咬过的苹果不是废弃的，而美丽的，是需要填布的美。
第15篇：简述内控几个容易混淆的概念：风险、缺陷、有效性
简析内部控制的几个易于混淆的概念：风险、缺陷、有效性
审计部
钟静
在企业内部控制评价工作过程中，最常听到的概念不外乎风险、缺陷、有效性等等，这三个概念到底是什么关系，他们相同吗？是否有风险有一定有缺陷，有缺陷就一定控制无效？本文结合实际工作对这几个常用概念进行比较，探讨他们之间的区别和联系。
一、风险
广义的风险是指偏离目标的不确定性，包括可能产生好的有利因素的可能性也包括产生不利影响的可能性，内部控制活动中的风险大多是指狭义的风险，即导致偏离组织目标、给组织带来合规、荣誉或经济损失的可能性。
风险的几个理解要点：
1、可能性：并非一定要实际发生。有些事件现在没有实际发生过，不表示不存在未来发生的可能性。内部控制中通过发生的可能性和风险发生后的影响程度两个维度来衡量风险，即风险量化。
2、一旦发生会产生不利于组织目标实现的后果或损失：如果一项工作通过操作人员的管理可以超额完成组织目标、带来增值，一般不在内部控制活动中归入风险。
3、风险和环境有关，和具体每个人做的好坏无关，风险是固有的，一项活动他存在的风险与活动中涉及的环节和流程有关，但与每个操作者是否严格遵守制度无关，也就是说，没有严格执行制度不是风险。
二、缺陷
内部控制中的缺陷是指内部控制过程存在的缺点或不足，这种缺点或不足使得内部控制无法为控制目标的实现提供合理保证。内部控制评价正是要找出内控的缺陷，不断提高为内控目标实现提供合理保证的程度。COSO-IC（1992）和COSO-RM（2004）对控制缺陷下的定义：“已经察觉的、潜在的或实际的缺点，抑或通过强化措施能够带来目标实现更大可能性的机会。” 缺陷的几个理解要点：
1、缺陷和控制相关，有没有控制、控制执行得怎么样都涉及缺陷。
2、缺陷的存在使得无法实现控制目标，也就是说不足或缺点达到一定的程度，对实现控制目标构成影响时才称之为缺陷。在内部控制中，对缺陷的认定有明确的标准，例如穿行测试中一个控制点的样本中失败率达到一定水平之上则该控制点被认定为失效，对于失效的控制点就可认为是一个缺陷。
三、有效性
有效性是用来评价内部控制手段对于提高组织实现目标的作用，能够基本保证目标的实现称之为有效。当控制中存在重要、重大缺陷导致组织可能遭受严重经济或声誉损失、对实现控制目标造成严重影响的称之为无效。
我国的《评价指引》和《审计指引》根据缺陷导致企业偏离控制目标的可能性大小将缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，将“可能导致企业严重偏离控制目标”的缺陷界定为重大缺陷、将“严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标” 的缺陷界定为重要缺陷；将“除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷”界定为一般缺陷。
在做内控穿行测试时，根据样本量的符合程度，内控人员也会对每个控制点得出有效、基本有效和失效的结论，但这个有效和有效性的概念不同，它用来描述这个控制活动在实际中有多大程度被遵循，而代表不了整体业务条线控制是否有效、是否能够不偏离控制目标。 有效性的几个理解要点：
1、缺陷不等于无效。内控评价中内控无效有清晰的界定和标准，只有发现控制活动中存在有重大或重要缺陷，可能会导致组织控制目标偏离的情况下，控制活动才称为无效。
2、个别控制点无效不等于整体控制无效。整体条线的有效性要看测试过程中是否发现有会导致组织严重偏离目标的重要或重大缺陷，即使有时个别控制点失效，但由于该控制点所控制的风险固有风险较小或者同时存在其他的控制活动对该风险进行控制等原因而不会对整体目标构成重大影响，我们也不会将其认定为控制无效。
3、有效不意味着没有问题、也不意味着未来不会发生问题。内控评价是对一段时期内部控制的运行进行的评价，通过选取一定的样本进行穿行测试的方法进行验证，也许有些控制设计有缺陷，也许有些控制执行不到位，但当这些问题没有被发现产生实质性违规、舞弊、重大损失等构成重要或重大风险因素时，不会被认定为无效，但会作为一般缺陷在评价报告中提出，并要求进一步整改，以预防未来可能发生的风险。
四、如何运用这几个概念和识别技术做好内控评价
风险、缺陷和有效性这三个重要概念贯穿于整个内控评价工作，是内控人员必须明确和进行专业识别的，也是内控人员交流和取得共识的基本前提。
1、内控人员必须加强专业学习，统一认识，规范内控语言。
2、识别风险是内控评价的开始，通过调查、访谈、测试发现缺陷是内控评价的主要方法，得出有效性结论是内控的目标，三者相辅相成，层层推进。
3、通过流程梳理和访谈工作形成的风险库可以作为业务条线评价的基础，简化每次评价工作，提高效率；通过对不同时期样本的测试和检查，可以对评价期间存在的设计和执行缺陷进行识别，并有利于进一步整改和完善；根据发现的内控缺陷评价整体内控的有效性，检查内控系统的运行效果和对组织目标实现的帮助。
4、内控评价是一个持续的过程，随着经营环境的变化和经营活动的调整，业务面临的风险也不是一成不变、固有风险评分也需要根据实际情况进行调整，控制过程中的缺陷会因整改的落实而发生减少或改变，也会因环境和政策的变化而转移，这些情况都需要内控人员保持对公司内、外部政策的深入理解和经营活动的高度敏感，以专业的态度去识别风险、找出缺陷、推动整改、帮助公司各业务条线合规、有效运营，让内控评价更好地发挥监督作用，为实现企业战略保驾护航。
第16篇：内控
今年以来，农行曲阜市支行紧紧围绕“固本强基”的工作要求，突出六项管理举措，扎实推进内控合规精细化管理，在确保各项业务经营稳健发展基础上，全行风险防范与内控水平进一步提升，连续3年被评为内控评价一类行。
突出制度管理。该行出台合规文化培育示范网点管理办法，编制合规手册，进一步明确了基层行负责人、运营主管、客户经理、柜员等岗位合规职责、行为底线。同时，根据不同层次建立内控工作例会制度。对运营主管、二级主管、客户经理、大堂经理实行月例会制。通过建立各种形式的例会制度，进一步明确责任分工，分析合规情况，研究解决措施，落实风控职责，督促内控工作常态化、规范化。
突出创建管理。围绕内控合规文化建设，在全行深入开展创建“合规示范网点”活动。组织网点负责人前往先进地区网点现场观摩学习创建经验。通过育典型、树标杆、创先进“以点带面”的方式，促进全辖创建工作全面开展。通过制订创建目标，细化管理措施，落实计划考核，全行内控基础得到有力提升，员工合规操作意识和风控水平得到提高，保障了各项业务稳健发展。
突出监督管理。重点抓好两道防线的履职监督，按季对运营主管监督的重要风险事项进行检查，按月对客户经理经办的信贷业务进行分析，高度关注信贷客户准入、办贷环节和贷后管理风险，将“审慎、规范、稳健”的理念贯穿贷款过程的始终。重点落实业务领域风险防范责任，针对信贷风险、会计风险及安全保卫风险等业务操作中的薄弱环节，开展常规检查和突击检查相结合，及时分析存在的薄弱环节，督促制订措施和完善办法加以整改。
突出行为管理。全面落实目标责任，分别与部门、网点、员工分层签订合规管理目标责任书，将合规文化建设列入日常管理工作，作为年度考核的重要内容，完善风险防范责任体系。实施一线工作法，市支行班子成员实行包点督办，每月到网点督导合规执行情况，组织进行风险点座谈，查找和掌握操作性风险点，提前采取措施加以防范。完善员工行为排查，对员工进行走访，掌握员工思想动态。
突出整改管理。建立整改沟通机制，支行每半年至少召开一次整改工作专题会议，对各项检查发生的问题进行分析、归类、通报、限期整改。建立健全整改问责机制，定期通报整改进度及整改效果，对在整改工作中消极应付，没有达到整改目标的相关责任人严格问责。
突出文化管理。通过网点晨会、夕会、合规宣传专栏等进行宣传，发挥先进典型的示范和辐射作用，在全行营造“做合规之人、行合规之事”良好氛围。制作违规警示牌，置于营业网点负责人、运营主管、客户经理、柜员等岗位人员桌面，促使每个员工将合规管理规定固化于脑，明记于心，落实于行。定期开展合规风险大讨论活动，员工结合岗位职责，对合规文化创建、合规氛围营造等提出合理化建议，提高合规操作的针对性。
第17篇：内控
近几年来银行从业人员利用职务之便从事经济犯罪的活动层出不穷，且影响范围之大、之恶劣，再次提醒银行业在关注信用风险、市场风险的同时也不应当忽略了操作风险的防范。在“巴塞尔新协议”中，国际银行界不仅把操作风险作为风险的一类单独列示，还将操作风险纳入了资本充足率的计算当中，要求商业银行资本应能抵御信用风险、市场风险和操作风险。因此，若要在激烈的市场竞争中取得一席之地，我们就应当密切关注国际风险管理的趋势，不断改进防范措施从而提高自身的抗风险能力。
对操作性失误引起的风险，提出以下建议：
1、有计划的进行全员思想学习，使员工从思想上意识到自己手中工作的重要性，本着对客户、对单位负责的原则认真处理好每一笔业务；
2、加强业务学习，熟练各项业务的操作流程，提高自身的业务水平；
3、重视内控制度、加强内部管理。合理安排工作流程并严格执行操作流程，将目标管理过渡为过程管理，确保每一步业务处理的合规性，对于金额大、性质重要的业务要进行双人双岗复核制。合理的职责分工让业务人员更加有准备地处理即将面临的问题，做到心中有、手上行，并且责任到人，减少互相推脱的现象；
4、先进科学的IT系统是有效控制操作风险的平台，在尽量减少系统漏洞的同时对于涉及金额较大的业务可用报表形式提交第三关联部门进行确认，这样可以及时发现失误，减少不良影响的存在。另外一种是由于内部员工主观欺诈引起的。在商业银行这样的一个特殊机构中工作，银行工作人员较外部人员更容易接触货币资金，也更容易利用职务之便支配这些资金，一旦思想上松懈就很可能发生挪用资金、受贿、内外勾结作案等违法行为。因此，要加强内外审查、监督，加大对员工管理力度，有效减少风险事件的发生。 由于外部事件引起的操作风险，主要包括外部欺诈和突发事件。外部欺诈包括票据诈骗、假币、洗钱、伪造银行票据等违法事件，突发事件主要是指自然灾害、抢劫等危害工作场所安全的事件，此类事件的防范将有赖于有效的内控制度、严格的流程执行制度以及工作人员多年的工作经验。
综上所述，管理操作风险，内部控制是关键。作为银行员工应当认识到风险的存在及严重性，合理地进行风险的识别，配合单位采取有效的内控措施，通过信息交流与反馈充分地进行监督评价与纠正，从而在最大程度上防止操作风险的发生。
随着我国加入WTO进程的不断深入，我国的金融业将面临前所未有的发展机遇和激烈的竞争与挑战。伴随着发展壮大及严峻挑战的同时，各家银行都把有效防范和控制风险点、化解经营中潜在的风险提到重要的日程。银行内部经营的潜在风险点除了银行自身的常规性经营风险以外，更多地体现在营业前台的日常业务操作过程中。因此，加强营业前台部门的风险点管理，强化风险监控及案件的预警机制，实现防范案件关口的前移，是防范和化解金融风险的重要手段和措施。
一、当前营业前台部门的业务风险点主要表现
1.业务管理的风险点。由于营业前台的管理人员自身的业务素质及管理水平较低，缺少合理的内控制度，对前台重要岗位检查监督不利而导致风险点的产生。岗位分工不明确，缺乏主要业务岗位说明书，营业人员对细分的岗位职责、操作规程没有较为明确的认识，从而影响业务操作的规范性，极易产生差错；内控制度执行不合理，印章及重要空白账证保管不严格，重要空白凭证没有及时纳入表外科目核算，重要空白凭证账实不符；内部往来账目核对不及时，对账不符合规定和要求；不及时对现金出纳进行查库，导致现金超限额现象时有发生；后台复核管理松懈，对前台疏于约束力度，造成前后台脱解现象。
2.业务操作风险点。前台经办人员由于责任心不强，专业水平低，违反操作规程，产生业务隐患现象。对客户结算票据核对预留印鉴不认真，造成不法分子有机可乘，给客户造成经济损失；对有些假票据及假钞等缺乏常识性的鉴别能力，造成不法分子的犯罪目的得逞；内部往来账目核算不合规矩，报单给客户自带，无正常登记手续且人账不及时；业务对账没有坚持双人对账的原则，事后稽核监督不及时；不按规定管理操作员密码，操作员密码常出现串用混用现象，因岗位调离不及时注销及更换新的操作员密码。
3.服务风险点。由于服务质量、服务态度不过关造成不利风险点，同时由于各家银行服务竞争激烈，服务设施不尽完备，无法满足客户需求，产生较多风险隐患。前台经办人员服务水平不高，业务素质低，工作效率低，难以满足客户的需求，容易使客户产生不满情绪，同时由于服务态度不够热情周到，造成与客户之间的纠纷，因此导致客户对银行服务方面的投诉，从而影响到银行的服务信誉，对其经营造成不良影响。业务范围不广，服务手段不完备，客户没有资金安全感，容易产生客户流失现象，直接影响到银行的经营效益。
4.新业务风险点。由于银行新产品、新业务的发展和前台人员的业务素质及管理水平不能同步，产生风险隐患。首先是员工的素质无法满足新业务的快速发展的需要，由于新业务培训少，掌握不多，加上人员变动频繁，很容易产生一人兼多个岗位现象，造成业务风险隐患；其次新业务迅速发展以后，业务规模相对扩大，管理人员和前台经办人员不能有效增加，监督管理跟不上，风险防范能力有所下降，容易产生风险漏洞。
5.道德教育风险点。由于只注重前台经办人员的业务素质的培训提高，忽视了思想道德方面的教育，造成前台风险的产生。由于拜金主义思想的侵蚀影响，极个别前台人员利用前台管理过程中出现的漏洞，挪用客户存款，虚开储蓄存折，携款潜逃案件时有发生，这类恶性案件通常都会给客户和国家的财产造成重大的损失，同时也给银行的信誉造成极坏的影响。这类案件通常发生于前台的储蓄部门、现金出纳部门等涉及现金的重要部门。近年来这类案件的发生有上升的趋势，最根本的原因就在于员工平时缺乏思想道德、法律意识的教育，导致少数人极端个人主义思想膨胀。
二、营业前台风险点产生的主要原因
营业前台的风险点的产生和形成有其客观原因和主观原因，从银行的角度而言，是规章不健全、制度不落实、管理工作没有适应业务发展的需要；从银行员工的方面而言，是由于少数员工享乐思想滋生、道德水准有所下降形成的。这些具体表现在以下方面：
1.内控机制不严密，各项管理检查不到位。银行没有较为完善的、行之有效的、互相制约的内部控制制度；对前台常规性业务检查大多流与形式，无法查出操作中的违规现象，没能及时纠正业务操作中所存在的问题，最终达到根除风险和隐患的目的。
2.业务培训不到位，经办人员业务素质偏低。推出一项新业务时，经办人员如果达不到新业务所需要的业务水平，在处理新业务时难免出现差错，有时前台人员变动频繁，而新接替的人员又未及时经过新业务的培训，业务经办不熟练。
3.前台人员服务意识差，服务不够热情周到。前台人员有时不太注重服务形象，工作效率低，对新客户提出的业务方面的咨询不能圆满地做出答复，或者态度冷漠，与客户发生争吵，引起客户不满或投诉。
4.法律意识淡薄，思想教育不到位，导致员工道德水准下降。对于前台一线的员工缺乏有效的、必要的、有思想针对性的教育，思想教育往往停留在表面，对员工的思想动向不了解、不掌握，在思想教育上留下隐患。
三、防范与化解营业前台风险点的主要措施
要防范和化解风险点，首先必须认识风险、研究风险，提出不同部门潜在风险点，掌握风险点发生的主要规律。要认真分析不同风险点产生的原因，制定不同措施加以防范、控制，把风险点控制消灭在萌芽状态，实现零风险。
1.加强风险点的前瞻性研究，尽快进行业务管理制度、方法、措施、程序的归纳，逐步完善内部控制体系。银行的风险点具有隐蔽性、突发性和破坏性。隐蔽时使人不知不觉，突发时让人感到措手不及。要掌握银行风险点的分布情况，有效化解风险点，就必须加强对风险点的前瞻性研究，要定期查找业务风险点，熟知可能产生风险点的要害部门，找出隐患，制定相应措施加以防范。对现有制度进行重新整合，在加强调查研究的基础上，建立分类科学、内容全面的内控制度体系，制定完整全面的主要业务岗位说明书，进一步明确前台岗位人员的职责及操作规程，对于没有制度规定的内控盲点，一定要加紧落实，明确制约关系和措施，防范风险点于未然。
2.加大对新业务的培训及科技创新力度，防范业务风险。面对日新月异的科学技术和瞬息万变的金融市场，如果没有熟练高超的业务技能是不可能有效地防范控制风险隐患的。要加强对一线前台人员的培训，使其尽快熟岗位各项要求、相关规章制度和业务操作规程，提高风险意识，把各项规章制度要求真正落到实处，对一些违规行为能及时加以纠正、制止，从而真正起到相互监督、相互制约的作用。
同时加强对后台监督人员和事后人员的培训，努力提高事后稽核人员的业务水平和发现违规问题的能力，对所发现问题及时予以解决。对全体员工要进行多岗培训，以便适应新业务发展的需要及不同岗位的需要。充分发挥计算机在银行业务经营中的重要作用，真正发挥计算机的科学化管理作用，用先进的科学手段有效控制业务经营中的风险。
3.合理分配和调整人力资源，满足不相容岗位控制，做到人控、机控和制度控制相互制约、相互补充。要对不同的员工的业务能力、服务水平做到了如指掌，对那些业务素质高，工作责任心强、服务态度好的员工尽快充实到一线岗位，充分发挥他们的工作积极性；对特别重要部门要做到员工定期轮岗，在严格上岗资格考试制度的前提下，合理配置劳动组合，消除岗位人员设置不合理现象。
4.加强思想教育，努力防范道德风险。要重点抓好一线员工的思想政治、职业道德和法律法规教育，使他们牢固树立正确的人生观、价值观，增强廉洁奉公、遵纪守法的思想意识；要建立完善定期学习制度，经常组织员工开展政治学习，提高思想认识、增强服务意识，引导员工正确对待手中的权力，自觉抵制拜金主义和各种腐败思想的侵蚀；要及时了解和掌握前台员工特别是要害岗位部门员工的思想动向，有针对性地加强学习，提高对不良思想的防范能力；要树立良好精神风貌，抓好典型，对表现突出的个人给予精神及物质奖励，大力宣传其先进事迹，在全行树立良好风气，避免人为性、突发性风险的产生。
如何防范和化解金融风险是当前金融业发展中所面临的一项重要课题，如果我们在日常经营中能够有效地消除各种前台风险和隐患，开拓创新、稳健经营，我们一定会在金融行业激烈的竞争中取得主动，抢占先机，我国的金融事业也一定会迎来光辉灿烂的明天。
第18篇：内控
业务外包内部控制探究
摘要：愈演愈烈的市场竞争给各行各业带来了发展机遇的同时，也带来了挑战。越来越多的企业选择将非核心业务外包给专业服务机构。目前，已有理论对业务外包的研究对于局限如何利用外部资源提高企业的竞争力，过多强调外部因素对企业发展的影响和作用，而对企业自身因素，尤其内部控制对外包业务发展的影响未引起足够的重视。随着企业外包的不断扩大而内部控制的相对滞后阻碍了的发展，使得业务外包内部控制研究的重要性逐渐显现。本文通过对业务外包基本理论、业务外包内部控制的发展影响及其建立与完善等方面来探讨业务外包内部控制的进本理论并提出了某些建议。
关键词：业务外包；内部控制；影响；建议
一、业务外包的基本理论阐述
（一） 业务外包含义
《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》所称的业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或者经济组织完成经营行为。
（二）业务外包的作用
1、强化核心竞争力
企业实施业务外包，可以将非核心业务转移出去，借助外部资源的优势来弥补和改善自己的弱势，从而把主要精力放在企业的核心业务上。根据自身的特点，专门从事某一领域，某一专门业务，从而形成自己的核心竞争力。
2、提高运作效率
由于许多非核心业务由外部企业完成，企业可减少大批人员，精简机构。现代信息技术的迅猛发展，使得传统意义上的监督与协调功能逐步被计算机网络所取代。外包即增强了企业的灵活性，又降了固定资产在总成本的比例，优化了资本结构，降低了退出和转换成本，增强了企业的适应性。
3、降低了经营成本
企业将非核心业务外包，给各类承包商提供了更大的市场空间。这些承包商拥有更有效地组织形式和充足的资源供应，特别是更专业化的技术和经验。通过承揽较多外包业务，他们实现了规模经营，提高产品质量，降低成本，进而向外包商提供质量更好、价格更低的产品。
二、内部控制对企业外包的发展影响
（一）业务外包内部控制概念
业务外包的内部控制，就是企业为了更好的发挥业务外包的作用、实现业务外包的目标，通过采取一系列与业务外包相关的措施和方法对企业自身实施的内部控制
（二）内部控制对外包业务的作用
1、有利于规范会计工作秩序
外包工作涉及各方利益，必须依法进行。会计人员之所以能贪污巨款，都是与单位会计机构内部管理控制度不健全有着直接关系。所以，外包企业必须加强内部会计管理制度建设，这样才能保证会计管理工作的有据可依、规范有序，才能保证会计工作在经济管理中发挥应有的作用。
2、体有利于完善会计管理制度体系
会计管理制度通常由四个部分组成：一是会计法律；二是会计行政法规；三是会计规章；四是单位根据会计法规、制度要求制定的内部会计管理制度。显然，外包业务业务内部控制是会计管理制度体系的重要组成部分，有利于完善会计管理制度体系。
3、有利于降低外包企业业务风险
任何企业都不可避免的面临各种各样的风险。外包企业也不例外。这就要求外包企业在合理的权衡风险和收益，尽可能地降低风险。建立完善的内部控制制度有利于外包企业自身最大限度地降低业务外包的风险。从而实现企业业绩的稳定增长，保证企业平稳健康和可持续地发展。
三、建立和完善业务外包内部控制
（一）建立健全业务外包内部的内部控制制度
1、职责分工应当明确
企业应当建立业务外包的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权，确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督。其次，应当建立业务外包的授权审批制度，明确企业内部各单位、各部门授权范围、授权内容、授权期限和被授权人条件等。最后，企业还应当根据外包业务职能的不同，指定外包业务归属管理部门，负责对外包业务的管理工作进行规范。
2、外包策略应科学合理 外包企业应当制定科学合理的外包策略，根据外部环境和自身需要合理确定外包内容，避免将核心业务外包。选择多家承包商，以促进承包方不断改进服务能力，并降低一方服务失败可能给企业带来的损失。此外，企业应当建立规范的外包合同协议管理制度并根据外包项目实施情况和外界环境变化，不断更新、修正保密条款，必要时可与承包商补签保密协议。
3、外包流程应有明确规定
企业应当建立外包业务流程管理制度，明确业务外包相关内容，报经审批通过后执行。企业应当对所有涉及外包业务流程的员工进行培训。对于业务外包过程中涉及企业资产的变动，应当保有书面凭证，财会部门据此作适当的会计处理并报财会部门审核。此外，企业应当制定合理的业务可持续计划，避免外包业务失败造成企业商业活动中断。
（二）进一步完善业务外包内部控制建议
1、强化内控意识和控制职能
对企业的内部控制的重要性要有明确的认识。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的指令禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋忠诚的员工，加强员工的后续教育，及时发现管理欠缺及舞弊行为，以保护单位资产安全、完整。
2、加强内部审计控制
审计机构应直接对企业最高层领导负责，保持相对独立性。企业通过内部审计制度对各级管理层的财务活动和管理活动进行评价，包括经营方针的贯彻执行情况、财务会计信息的真实性和可靠性、各级管理人员的绩效、内控环节的协调等情况。
3、提高业务外包人员的素质
外包企业必须不断提高从业人员的素质。首先，坚决杜绝没有相关知识和技能的人员上岗，从源头上解决用人问题。其次，应当根据外包时间的不断发展，定期对员工培训，使其掌握最新的外包理论知识和技能。此外，还要提高外包从业人员的服务意识和职业道德。
四、案例分析
2007年4月14日下午14时许，河北省邯郸市农业银行金库发现一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。经调查发现，金库保管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。公安部门随即发出A级通缉令，对二人进行通缉。经过55小时的侦破，随着最后一名犯罪嫌疑人任晓峰19日上午8点20分在江苏连云港的落网，这起特大金库盗窃案全面告破。
通过以下对邯郸农行金库盗窃案的分析我们不难看出其内部控制体系上的重大缺陷。就业务外包方面进行分析。
（一）职责分工不明确
银行金库管理中掌握金库钥匙和密码、现金保管和记账均属于典型不相容职务。任晓峰同时掌握金库钥匙和开启密码，马向景同时担任着现金和记账工作，给他们实施犯罪提供了便利；关键岗位轮换控制方面，对重要岗位人员（如记账人员、管库员、守库员等），应实行定期轮换和强制休假制定，并在不事先通知情况下，由领导监督交接工作。任晓峰长期担任管库员金额守库工作，没有采取定期轮换和强制休假措施，形成犯罪隐患之一。
（二）外包策略不科学合理
农行邯郸分行的金库保卫工作外包给了邯郸本地的科隆保安押运有限公司,全程守库、押运,双方签署了各种协议,但在执行过程中,安全保卫工作存在严重失误。对于金库保卫这么重要的岗位，农行邯郸分行竟然外包给保安公司，这在决策上就是错误的，外包业务应该是对不是核心的岗位，对该企业不造成任何实质性的影响的岗位才予以外包，以保证该企业的有效的提高资源配资。所以农行邯郸分行应调整外包策略，以确保农行能在以后的实行中能做到防患于未然。
（三）外包流程没有确规定
金库保卫制度落实不到位。按照规定非工作时间，金库应进行设防。但由于是外包业务，此项工作落实不到位，给犯罪分子留下可乘之机。任晓峰、马向景多次作案就是在非工作时间金库没有设防的情况下进行的。应建立规范的外包业务流程管理程序和守则，农行邯郸分行就是缺乏外包业务管理程序和守则，存在随意性，这盗窃案的发生带来了隐患。因此建立一套完善的外包业务流程很有必要。
五、结语
外包企业内部控制的滞后已阻碍了业务外包的进一步发展。如果不能及时有效的解决，这种影响势必更加严重。对其进行研究具有重大的理论意义和现实意义。本文试图通过对业务外包内部控制相关理论的探讨阐述业务外包内部控制基本理论及其构建方法，分析了我国外包企业内部控制的现状并据此提出了可行性的建议。期望能为外包企业内部控制的建立和完善提供参考意见，努力促进我国外包流程更加科学健康的发展。 参考文献 ：
[1]陈晓媛.邯郸农行金库盗窃案之内部控制缺陷剖析.会计之友,2007(11) [2]程群.从邯郸农行特大窃案谈银行内部控制建设.淮北职业技术学院学报,2008 [3]黄俊荣.业务外包内部控制探究.财会通,2010 [4]穆玉文.企业业务外包的内部控制研究.中国证券期货,2013
第19篇：4月份中医科护理质量检查缺陷分析及整改措施
2014年4月份护理质量检查缺陷分析及整改措施
本月进行护理质量检查考评，各项护理工作均能达到护理质量标准，现将工作中存在的不足总结分析如下：
一、病房管理：危重病人物品多而乱。
二、基础护理：颜面不洁净，未能达到质量要求。
三、技术操作：技术操作考核12人次，包括皮肤护理、口腔护理、会阴护理等。存在问题：病人身体暴露过多、手法不准确、与病人交流少、关心体贴病人不够。
四、消毒隔离：对4个班次进行检查考评，存在问题：紫外线灯管保洁处理后记录不全。
整改措施：病房管理：危重病人探视多、陪护多、物品多而乱，应耐心做解释协助家属把物品整理归放好。基础护理：个别病人眼角有分泌物，主管护士应及时清洗；技术操作：操作过程中应尽量减少病人身体暴露的时间、手法应多练习多体会，关心体贴病人应体现在整个操作过程中；消毒隔离：紫外线灯管保洁处理后6个灯管只记录了一个，原因是：记了一个时病人呼叫处理病人后忘记了，下班之前应将本班所有工作自查一遍；护理文书：问题明显减少，加强自查及下一班对上一般的检查；整体护理：加强康复知识的学习及指导。
中医科
2014年4月20日
第20篇：1月份中医科护理质量检查缺陷分析及整改措施
2014年1月份中医科护理质量检查缺陷分析及整改措施
一、基础护理
存在问题 ：
1、病人指甲脏、胡须长。
2、输液卡巡视填写不规范，巡视不及时，输液实际滴数与输液卡填写的
不符。
3、实际吸氧流量与医嘱不符。
4、床头卡填写错误。
5、床单元不洁。
缺陷分析：
1、护士工作责任心不强。
2、基础护理工作落实不到位。
3、未严格按操作流程工作。
4、护士长督查力度不够，检查不仔细。
整改措施：
1、加强护士责任心，工作认真、仔细。
2、加强基础护理。
3、加强安全意识，严格按护理规范执行。
二、整体护理
存在问题：
1、病人不知用药知识。
2、病人不知责任护士、护士长。
3、患者健康教育不到位。
缺陷分析：
1、护士工作责任心不强。
2、健康教育制度落实不到位。
3、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士责任心的教育。
2、认真落实健康教育制度。
3、护士长加大督查力度。
三、消毒隔离
存在问题：
1、吉尔碘无打开时间、过期。
2、医疗废物处理不规范。
3、配置的液体无加药时间，加药时间大于2小时。
缺陷分析：
1、护士工作不认真，未按操作流程工作。
2、护士院感意识不强。
3、护士长督查力度不够。
整改措施：
1、加强护士责任心的教育，严格按操作规范工作。
2、加强安全意识，认真学习院感知识，并落实。
3、护士长加大督查力度。
麻城市红十字会医院
中医科
2014年1月20日1
