推荐第1篇：核算员工作总结
核算员工作总结
来到后勤服务部这个大家庭已有一年的时间了，在我们科长的正确领导下，我们完成了一年的工作。新的一年，对过去的工作进行总结，我的心情异常复杂，有对给过我关心帮助的领导和同事的感激，有对自己不足之处的惭愧，有对这一年多的成长及收获的喜悦，更有对新一年工作的热情和目标。
为在工作发面有更好的发展，更好的实现个人的价值，有必要对过去的工作进行总结，现将工作总结及计划向领导汇报：
一、工作方面
我在后勤服务部主要负责核算各队组每月工资情况，每月对各队组提供的考勤表和二次分配表进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、产假、事假的按比例扣款计算；负责督促新员工的办理工资卡、离岗员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
我的工作需要细心，耐心，更需要认真负责的责任感，在工作的过程中我足够重视工作，了解工作的重要性，积极主动完成自己的工作，但是还有很多不足，需要我总结，吸取教训，争取更大的进步。
几个月来的，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格
1 的负责工作，并较完满的完成了领导交给的各项任务，但在实际工作中还存在一些不足和差距，现对存在问题及今后的努力方向的总结：
1、在工作过程中，缺乏大胆的主动性，今后我会加强学习，不断提高自己的水平，工作中不断总结经验。
2、与同事交流较少，联系不够，工作中对同事的关心不够主动，关心力度不够，所以我将进一步努力改进。
3、工作还需要再细致一些，以前工作过程中开动脑筋想办法的点子不多，对学习的深入程度不够，这都需要我在以后的工作过程中努力改进。
4、工作之余没有及时发现不足，并吸取教训。以后每天、每项、每月工作后我都会细心分析自己在工作中存在哪些进步和不足，及时的改正，提高自己的工作效率。
二、思想方面
刚刚工作的时候，我的思想不够成熟，遇到问题和困惑的时候也没有明确的解决办法，有依赖心理，经过这段时间的锻炼，遇到问题的时候我能够更果断、谨慎的解决问题。这对我来说也是不小的进步，我将继续努力，使自己的思想更加成熟。
三、下一步的打算和计划
2014年是新的一年，也是后勤服务部发展的新阶段，作为后勤服务部的一员，应该有自己的责任感、使命感和紧迫
2 感，努力做好工作。因此，我对2014年的工作进行了认真仔细的规划，我将在上级领导的正确领导下，在同事的帮助协作下，更好的做好自己的本职工作，为后勤的健康持续发展尽自己的一份力量。具体的工作计划如下：
1、加强相关专业的学习，工作之余巩固和学习相关知识，以使自己的业务水平提高到新台阶。
2、更加认真负责的做好本职工作，在工作中更认真细心，对更数据都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，争取更加出色的完成工作。
3、加强与后勤各部门的沟通与协作，通过沟通和交流，才能达到统一性和业务的规范性，才能一起为后勤的发展和进步作出贡献。
4、团结同事，帮助需要帮助的同事，后勤服务部这个大家庭给了我家一样的温暖，我将把这份温暖传递下去，让更多的人感受到家的温馨和睦。
综上所述，我深深的意识到核算工作的重要性，干好核算工作并不是件容易的事，只有把位置认准，把职责搞清，团结同事，诚恳待人，脚踏实地，忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，才能完成好本职工作。在以后的工作中，我将更加努力认真完成领导交给的各项任务，让自己活的更加充实有意义。
推荐第2篇：核算员工作总结
核算员工作总结
作为核算员已有一年的时间了，在领导的正确领导下，顺利的完成了一年的工作。新的一年，对过去的工作进行总结，我的心情异常复杂，有对给过我关心帮助的领导和同事的感激，有对自己不足之处的惭愧，有对这一年多的成长及收获的喜悦，更有对新一年工作的热情和目标。
为在工作发面有更好的发展，更好的实现个人的价值，有必要对过去的工作进行总结，现将工作总结及计划向领导汇报：
一、工作方面
我在后勤服务部主要负责核算各队组每月工资情况，每月对各队组提供的考勤表和二次分配表进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、产假、事假的按比例扣款计算；负责督促新员工的办理工资卡、离岗员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
我的工作需要细心，耐心，更需要认真负责的责任感，在工作的过程中我足够重视工作，了解工作的重要性，积极主动完成自己的工作，但是还有很多不足，需要我总结，吸取教训，争取更大的进步。
几个月来的，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格的负责工作，并较完满的完成了领导交给的各项任务，但在 1
实际工作中还存在一些不足和差距，现对存在问题及今后的努力方向的总结：
1、在工作过程中，缺乏大胆的主动性，今后我会加强学习，不断提高自己的水平，工作中不断总结经验。
2、与同事交流较少，联系不够，工作中对同事的关心不够主动，关心力度不够，所以我将进一步努力改进。
3、工作还需要再细致一些，以前工作过程中开动脑筋想办法的点子不多，对学习的深入程度不够，这都需要我在以后的工作过程中努力改进。
4、工作之余没有及时发现不足，并吸取教训。以后每天、每项、每月工作后我都会细心分析自己在工作中存在哪些进步和不足，及时的改正，提高自己的工作效率。
二、思想方面
刚刚工作的时候，我的思想不够成熟，遇到问题和困惑的时候也没有明确的解决办法，有依赖心理，经过这段时间的锻炼，遇到问题的时候我能够更果断、谨慎的解决问题。这对我来说也是不小的进步，我将继续努力，使自己的思想更加成熟。
三、下一步的打算和计划
2014年是新的一年，也是后勤服务部发展的新阶段，作为后勤服务部的一员，应该有自己的责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对2014年的工作进行了认真
仔细的规划，我将在上级领导的正确领导下，在同事的帮助协作下，更好的做好自己的本职工作，为后勤的健康持续发展尽自己的一份力量。具体的工作计划如下：
1、加强相关专业的学习，工作之余巩固和学习相关知识，以使自己的业务水平提高到新台阶。
2、更加认真负责的做好本职工作，在工作中更认真细心，对更数据都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，争取更加出色的完成工作。
3、加强与后勤各部门的沟通与协作，通过沟通和交流，才能达到统一性和业务的规范性，才能一起为后勤的发展和进步作出贡献。
4、团结同事，帮助需要帮助的同事，后勤服务部这个大家庭给了我家一样的温暖，我将把这份温暖传递下去，让更多的人感受到家的温馨和睦。
综上所述，我深深的意识到核算工作的重要性，干好核算工作并不是件容易的事，只有把位置认准，把职责搞清，团结同事，诚恳待人，脚踏实地，忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，才能完成好本职工作。在以后的工作中，我将更加努力认真完成领导交给的各项任务，让自己活的更加充实有意义。
推荐第3篇：核算员工作总结
工 作 总 结
本人于***年毕业于***学院，现就职于***公司。转眼间毕业已经*年了，回顾*年来的工作情况，现简述如下：
作为一名核算员，我严格按照公司的各项规章制度，按时按质地完成各项核算工作。来到公司我被安排在***住宅小区任核算员，按公司的规定要求，每月的月底统计当月的实际施工产值及成本分析情况。及时参加成本分析会议，对项目每月的盈亏情况作出分析报告。除此之外，每月月底向业主和监理提交施工进度报表以作支付工程进度款的依据。及时向业主进行工程签证，做好一些索赔工程，特别是一些工程材料的报价，提前向业主和监理报价，以便业主审核后，材料员能及时采购，使得工程顺利施工。
我知道作为一名核算员在工作上要及时、准确、实事求是、把握住定额；对外工作资料要齐全、用足政策、用足机会，时刻处理好业主、监理与施工方的关系，有时遇到一些工作困难，及时与领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法，争取公司的最大利润。
在工作中我积极参与公司的招投标工作和其他的预算工作。参加了**住宅小区、“**”写字楼、***楼、***居住小区、***改造等工程的招投标工作，包括投标前的资格预审或资格后审以及工程图纸的预算等工作。无论自己项目部手中的工作多忙，总是服从公司领导的工作安排，合理、科学地利用时间，加班加点，及时完成项目部的份内事件及公司安排的任务。
今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，我总是积极适应这种情况，以公司各项现行的规章制度和核算员的职业道德为准则加强工作责任感，及时做好各项工作，为企业做好力所能及的服务工作。
利用工作之余我还丰富自己的专业知识，收集有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识，同时考取了全国建设工程造价员资格证书。
*年来我的工作能力有了很大进步，但在造价员工作领域中和前辈们丰富的工作经验还相差甚远。在以后的时间里，无论是在生活中还是在工作中我都会更加努力学习，不断地提高自己，取得更好的工作成绩，得到领导及大家的认可。
推荐第4篇：核算员工作总结
工作总结
时间一晃而过，转眼间试用期已经结束，这是我人生中弥足珍贵的经历，也给我留下了精彩而美好的回忆。在这段时间里，你们给予了我足够的宽容、支持和帮助，让我充分感受到了领导们“海纳百川”的胸襟，感受到了**人“不经历风雨，怎能见彩虹”的豪气，也体会到了万正人作为景观营造者的艰难和坚定。在对你们肃然起敬的同时，也为我有机会成为**的一份子而惊喜万分。
三个多月前，初次来到****的我，对公司的一切都很新奇，面对着一张张新面孔，看着大家兢兢业业的工作状态，我也希望能成为这其乐融融环境中的一份子，我会用我的乐观豁达将这工作氛围变得轻松活泼而不失严肃认真，变得甜美珍贵又充满回忆，并奉献自己的所有力量。
在这三个多月的时间里，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，各方面均取得了一定的进步，现将我的工作情况作如下汇报：
一、专业知识的学习
刚进公司的一段时间，在不熟悉业务的情况下，为了在最短时间内，将预算的一整套业务流程熟练掌握，一有时间便向公司的专业人士虚心请教自己不了解的知识点，并利用业余时间查阅有关专业知识的书籍资料，经过一段时间的自我学习及领导同事们的热心帮助，终于将预算的一整套流程熟练掌握，并通过考证，取得了国家初级预算员证书，能够独立得完成领导分配的各项任务。
二、具体工作内容：
1、完成了对环城道路、新区道路两项目部上报的工程量变更单和轻包、重包工程量进行及时准确地计量分类，协助领导完成借款计划的前期工作。
2、现在基本能做到对领导所分配的图纸进行及时准的概算预算，并对其结果进行认真的检查，确保数据的准确性、真实性、科学性。
三、自身素质的提高
努力工作的同时，我还充分利用时间认真仔细的学习胡锦涛总书记的“八荣八耻观”，通过新闻媒体、报纸等多种渠道了解国家新闻及相关政策，紧跟时代发展的步伐。通过上述学习，使我坚定了中国民主政治的信念，使自身的政治经济理论修养得到了进一步的完善。精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最总取得成功的保障。在这三个多月的时间里，我兢兢业业的做好本职工作，从未迟到早退并积极自觉利用节假日参与万正绿化公司的加班加点工作，用满腔热情积极认真地完成好每一项任务，严格遵守万正绿化公司的各项规章制度，认真履行岗位职责，自觉按章操作。平日生活中团结同事，不断提高自我的团队合作精神。一套拿破仑希勒的《成功学》让我豪情万丈，一种积极豁达的心态，一种良好的习惯，一份计划并按时完成竟是如此重要，并最终决定一个人的成败，这本书让我对自己的人生有了进一步的认识，渴望有所突破的我，将会在以后的工作和生活中是时时提醒自己，以便自己以后的人生道路越走越精彩。
四、工作中的不足
因入司时间不长，对公司的经营理念和管理模式不是充分了解，和领导的沟通交流少，专业知识还有不足之处。今后会努力完善自己。
2007年又是一个充满激情的一年，在今后的工作中，我将努力提高自身素质，克服不足，朝着以下几个方向努力：
1、学无止境，时代的发展瞬息万变，各种学科知识日新月异。我将坚持不懈地学习各种预算知识，用于指导实践工作。
2、“业精于勤而荒于嬉”，在以后的工作中不断学习业务知识，通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。
3、不断锻炼自己的胆识和毅力，提高自己解决实际问题的能力，并在工作过程中慢慢克服急躁情绪，积极、热情、细致的对待每一项工作。
总结人：***
年月日
推荐第5篇：核算员
2010年是中心执行项目管理的第一年，在领导的关心指导和同志们的帮助下，我认真履行工作职责，努力学习，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。现将一年来学习、工作情况总结如下：
一、政治思想方面
我认真学习党和国家的各种路线、方针、政策，学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的 “十七大四中全会”精神，不断加深对科学发展观的理解和领会，确保在思想上、行动上和党中央保持一致。作为一名财务工作人员，在工作中本人怀着高度的责任感，以>为准绳，按原则处理事情，恪尽职守，廉洁奉公,任劳任怨；与此同时，参加了一系列财务人员培训的学习，做到有心去学、用心去学，夯实开展工作的理论基础。虚心向领导和同事学习、请教，把书本知识转化为实践经验。同时关注长江委及机关服务中心的改革和发展的动态，以便更好的为我局服务。此外，还积极响应上级指示，参加了单位组织的各种文体活动。
二、爱岗敬业方面
一年来，我主要负责基建、事业费、一期集资建房的会计核算工作，基建报表、预算、住房改革支出报表的汇总及财务用友软件的运行维护，账套的结转打印、科目设置调整等工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作，对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
其他日常工作：今年完成了易文辉、余波两位同志预备党员的发展工作、工会工作、10月份参加水利部组织的水利基本建设竣工财务决算的验收工作及基建审计、自查等工作。
三、工作作风方面
在工作中，我尊敬领导、团结同事，正确处理好与领导、同事之间的关系；时刻牢记自己是一名普通的共产党员，踏实进取，努力发挥党员的先锋模范作用，以吃苦在前、享乐在后，树立大局意识、服务意识，始终保持严谨认真的工作态度、一丝不苟的工作作风，戒骄戒躁、勤勤恳恳，兢兢业业，并且能够从每一件事情上进行总结，不断摸索，掌握方法，提高工作效率和工作质量。平时我能够做到虚心向同事学习，汲取他们的长处，反思自己不足。在生活上，勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱工作、与人和谐融洽，处处严格规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。
四、存在不足方面
过去的一年，我在会计岗位上又有了新的提高，也取得了一些成绩。同时也存在一些不足，比如：知识面还不够宽，学习还不够深刻、系统，以后会要求更高，管理更严，唯有更加努力学习，在理念、理论和知识各方面更新和进步，才能履行好职责；还要进一步增强工作的创造性。要善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。要打破长期形成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，创新工作方法。
五、今后努力方向
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，在以后的工作中扬长避短，克服不足、认真学习、勤奋工作，使自己能一直紧跟单位发展的步伐，为单位今后的繁荣发展做出应有的贡献。
推荐第6篇：核算员个人工作总结
核算员工作总结
来到后勤服务部这个大家庭已有一年的时间了，在我们科长的正确领导下，我们完成了一年的工作。新的一年，对过去的工作进行总结，我的心情异常复杂，有对给过我关心帮助的领导和同事的感激，有对自己不足之处的惭愧，有对这一年多的成长及收获的喜悦，更有对新一年工作的热情和目标。
为在工作发面有更好的发展，更好的实现个人的价值，有必要对过去的工作进行总结，现将工作总结及计划向领导汇报：
一、工作方面
我在后勤服务部主要负责核算各队组每月工资情况，每月对各队组提供的考勤表和二次分配表进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、产假、事假的按比例扣款计算；负责督促新员工的办理工资卡、离岗员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
我的工作需要细心，耐心，更需要认真负责的责任感，在工作的过程中我足够重视工作，了解工作的重要性，积极主动完成自己的工作，但是还有很多不足，需要我总结，吸取教训，争取更大的进步。
几个月来的，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格
的负责工作，并较完满的完成了领导交给的各项任务，但在实际工作中还存在一些不足和差距，现对存在问题及今后的努力方向的总结：
1、在工作过程中，缺乏大胆的主动性，今后我会加强学习，不断提高自己的水平，工作中不断总结经验。
2、与同事交流较少，联系不够，工作中对同事的关心不够主动，关心力度不够，所以我将进一步努力改进。
3、工作还需要再细致一些，以前工作过程中开动脑筋想办法的点子不多，对学习的深入程度不够，这都需要我在以后的工作过程中努力改进。
4、工作之余没有及时发现不足，并吸取教训。以后每天、每项、每月工作后我都会细心分析自己在工作中存在哪些进步和不足，及时的改正，提高自己的工作效率。
二、思想方面
刚刚工作的时候，我的思想不够成熟，遇到问题和困惑的时候也没有明确的解决办法，有依赖心理，经过这段时间的锻炼，遇到问题的时候我能够更果断、谨慎的解决问题。这对我来说也是不小的进步，我将继续努力，使自己的思想更加成熟。
三、下一步的打算和计划 2014年是新的一年，也是后勤服务部发展的新阶段，作为后勤服务部的一员，应该有自己的责任感、使命感和紧迫
感，努力做好工作。因此，我对2014年的工作进行了认真仔细的规划，我将在上级领导的正确领导下，在同事的帮助协作下，更好的做好自己的本职工作，为后勤的健康持续发展尽自己的一份力量。具体的工作计划如下：
1、加强相关专业的学习，工作之余巩固和学习相关知识，以使自己的业务水平提高到新台阶。
2、更加认真负责的做好本职工作，在工作中更认真细心，对更数据都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，争取更加出色的完成工作。
3、加强与后勤各部门的沟通与协作，通过沟通和交流，才能达到统一性和业务的规范性，才能一起为后勤的发展和进步作出贡献。
4、团结同事，帮助需要帮助的同事，后勤服务部这个大家庭给了我家一样的温暖，我将把这份温暖传递下去，让更多的人感受到家的温馨和睦。
综上所述，我深深的意识到核算工作的重要性，干好核算工作并不是件容易的事，只有把位置认准，把职责搞清，团结同事，诚恳待人，脚踏实地，忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，才能完成好本职工作。在以后的工作中，我将更加努力认真完成领导交给的各项任务，让自己活的更加充实有意义。篇2：核算员个人年终总结
个人年终总结 春去秋来，转眼间一年的时间就毫无声息的流逝了。在过去的一年里我在公司、部门领导以及公司各兄弟部门的悉心关怀和大力支持、积极配合下，各方面都有了进一步的提高。 回顾过去的一年，虽然没有什么大的成果，但也经历了考验的磨砺，为了总结经验教训，克服不足，现将2011年度的工作作如下的回顾总结：
一、作为公司部门之一的核算部，是公司的核心和关键，也是公司不可缺少的部门之一。它掌握着公司成本核算和利润收益的决定性一步。因此，工作的细致认真是关键的、无止境的，也是我们部门每个人无休止的追求。我个人认为：做事，就应该以细致、认真为首，只有端正自己的的思想、摆正位置，才能被社会、公司所接受。
二、进入xxx工作的半年时间里，我主要是从事xxx所有消防系统的算量、预算以及各月的进度款申报和一些杂项工作。半年来本人顶着各方面的压力，孤身一人深入第一现场，花费了近三分之二的时间走遍现场的每个角落，几次险些遇难，才将现场的实际施工情况全部体现在白图上，并绘制了电子版，为班组和甲方结算做好了准备。目前xxx工程已接近尾声各班组也已陆续到公司来结算，我会秉诚实事求事的原则，认真对待此次结算，切实维护好公司的利益。
三、我以前也做过施工，从xxx年的x月份才到公司转为造价工作。但像xxxx这个工地的施工状况，在我过去的施工期间可以说是从未经历过也没见过，我想凡是在xxx这个工地上呆过的公司管理人员恐怕也有同样的感触吧！进入施工现场给人的第一感觉就是乱，材料随处可见，浪费特别的严重。就拿我所管的xx地块来说，现场施工情况和设计图纸很多地方不相符，现场完成是施工方想怎么做就怎么做，可以任意的增减，有的甚至整个系统全部被改动，且不按规范要求执 行。然而施工方的这种施工方案却没有一份甲方或设计院下发的变更通知或联系单，由此造成材料的大量浪费。在结算过程中班组不能提供任何现场施工的情况图纸和依据，现场改动后的图纸完全由公司来提供，这等同于睁眼把自己兜里的钱向外掏却又无奈，公司所制定的结算流程完全就成了纸上谈兵，毫无半点意义和价值，更严重的是在公司里还出现肇事事件，使公司员工人人自危。就xxx这个工地来看，本人认为公司完全是在做慈善家，我们在工地上驻扎了半年多的时间得到的劳动结果完全是在为施工方服务，对公司的得与失我已多次向公司领导反映过这个问题。如果象这样发展下去的话，将大大损害公司的声誉及加大公司的损失，那公司的威信何在、利润何在、发展前途何在！
四、我们公司从进入xxxxx的三年时间里，是飞赿发展的三年。有大收获也有大支出。“xxxxxxx”这几个字对于公司里的每一个员工和领导来说我想都不是个陌生的子眼，在过去的一年里所发生流血伤亡事件，个人认为和公司的管理以及施工方的技术水平、职业素质等原因有关。许多事情总是出现互相推诿，阳奉阴违，执行力度不够，对于各自应该承担的责任和义务不能勇于承担，这也是出现施工方滋事及做事难的一个原因之一。希望公司以后能加强管理，尤其是合同订立方面及施工班组的选择上深思熟虑，慎重订立及选择，不要再重蹈覆辙今年的事情。今年，公司花巨资请来了名声显赫的“xxxx”管理公司，通过他们的各种制度改革，使公司的各项制度得到了实制性的改变，但还存在诸多问题需要完善。如：
（一）各项制度的订立来说，新制度的订立没有做到统一性、公开性、强制性、完整性；
（二）我们公司是属于施工企业而非销售企业，注重的是实际行动， 而不能只是高谈阔论，纸上谈兵，却不付诸行动。作为公司来说，没有制度也不行，但一味只注重制度的改变而不接合实际行动，那公司能发展和状大吗？那纯粹是在拿公司开玩笑、做实验，长此以往公司的前途堪忧也。试问？有谁听说过
一个企业只说而不做却能发展状大的，那岂不成为一大美谈，一件奇事也。
五、本人在xxxx工作的半年来感到身心疲惫、力不从心，觉得此次工作已远远超出了我的能力范围，为此曾向公司领导提交过辞职报告。在公司领导及同事的安慰和大力支持下，我坚持了下来。没有你们的支持和帮助我不可能坚持到今天，是你们给了我坚持下来的信心和动力。在此我想对曾帮助、支持过我的同事和领导说声“谢谢你们”。目前，xxxx的班组结算已接近尾声，然公司与甲方的结算工作到现在仍是个大问号，如结算图纸和签证等还是个悬而未决的问题，还需领导与甲方对接，尽快理出个合理合情的可行性方案，为明年的结算工作做好前提准备。否则，明年与甲方的结算将遥遥无期。此事望领导予于重视为感。
六、就核算部门工作而言，其本身性质是枯燥无味的，整天面对的均是电脑、数据、图纸等，大脑长期处于紧张状态，加之本部门人员相对少的客观事实上，加班加点的日子是常事。长时间的久坐，身心疲惫，对工作、身体等方面均有不同程度影响。为了能更好的完成公司交给的工作任务以及公司的发展前景，在此，本人提出以下几点意见和建议，供公司领导参考：
1.能否改善一下办公用品，以便更好地开展工作，如：桌、椅，尤其椅子。 2.能否一个星期之内本部门根据工作情况自由调节安排每个员工休息一天，或在一个季度或半年内考虑轮休假的设置，让员工在工作之余放松身心、蓄养精力，在缓解工作压力的同时也能享受下片刻的天伦之乐，以丰沛的精力更好地投入到工作之中，只有精神好才能更好的做好工作，提高工作成效。且机器也有休息的时刻，何乎人也，当机器或人超负荷时将会出现的症状我想我们每个人都很清楚。 3.能否制定一个完善的管理制度，一切皆按制度行事，如工资的按时发放，以及各种奖惩制度，不能只有罚或只有奖，应该奖罚并进，让每个员工心
里有个踏实感、安慰感、心服感，才能让员工更加安心、静心、专心地为公司工作。公司和员工应该是相辅相成、风雨同舟的两个不同体。 4.从人员数量来说，我们部门人员是不少，然真正能独立操作的却屈指可数，因此每次有新的工作下来，重荷还是压在几个人身上。望公司在招聘人才的时候多考虑下这一点，不要是人都招，一切皆为了省钱，结果来个事半功倍，否则象xxxx这样的工程将是对我们公司及我们核算部门是个严竣的考验。 5.公司能否抽时间组织领导和员工学习一下《劳动法》。《劳动法》应该是每一个企业领导和员工都应知晓和遵守的法律法规之一。目前社会上出现裸婚现象，难道我们公司要效仿做出裸工现象吗？这对公司的发展也是个障碍。一个公司应该有一套完善的管理制度，象用工合同的订立，应该是作为一个制度健全的公司必不可少的一条。
经过紧张有序的2011年，通过自己的不懈努力和部门领导及同事们的支持和帮助，我发现了自己工作中的一些缺点，也明白了一些为人处事的道理，在以后的工作中，我会扬长避短，改进缺点，更加刻苦学习，勤奋工作，努力提高自己的的各种工作技能，坚持以高标准，严要求，全面做好自己的工作，在此真诚希望各位同仁继续做我的老师，帮助、支持我，同时也谅解我的不足之处，我们携手共进，为公司的发展壮大做出最大的贡献。我相信：在公司上级领导的正确指引下，xxxxxxxxxxxx公司的明天会更美好！
总结人 ： iffsmq 2011年12月23日篇3：公司核算员个人总结
公司核算员个人总结 公司核算员个人总结 200*年即将过去，回顾过去一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展，紧跟公司各项工作部署，积极参与和贯彻公司的“绩效管理年”号召，在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将200*年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的 工作分两个方面：
〔一〕在计划财务部的工作 200*年1月-8月，我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间，做了如下工作：
1、认真审核原始凭证，编制记帐凭证。认真执行《会计法》，加强财务基础工作，严格按照《中国联通专业核算办法（试行）》的要求，按新会计制度的要求组织核算，保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定，符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转。
2、每月参与财务报表的编制，在年中审计及各专项审计中，积极配合审计师事务所及审计人员，对他们提出的问题进行解答。
3、今年，是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年，为此，进行了大量的前期准备工作，年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。在以后的工作中，根据预算，严格控制各项成本、费用，为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。
4、四月，根据省公司有关文件精神，制定了各经营服务部支出专户管理的规定，完善了货币资金管理；六月，为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神，及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。
5、树立很好的服务意识，对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中，注意对他们的工作提出些指导意见，为此，跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。
6、正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳_税款。对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 〔二〕在核算室的工作 9月-12月，我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者，我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间，做了如下工作：
1、首先在短时间内熟悉了业务，然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、备用金报销、
发票管理等流程；加强对营业收入款项的有效监控，加快资金的回收；加强对营业厅及分销商执行公司营销政策、财务制度的监督。
2、每月编制资金预算，严把部门费用报销的审核关，有效地进行成本费用控制。定期对成本费用的构成作统计分析，向部门经理及各有关部门提供合理化建议。付出是为了更好地得到，让“效益为王”的理念贯于公司整个经营活动之中。
3、在人员偏紧的情况下，培训核算员充分地利用科学先进的工作方法，熟练地操作电脑，让他们从繁重的手工操作中解脱出来，很好地提高工作效率，做到核算工作事半功倍。并利用自己掌握的知识、技能，重新编制了有关核算表格，日常只要做好数据的准确录入，月底即自动生成汇总报表，解决了以往每到月底，即忙、乱的局面。
4、在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
5、作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，首先要以身作则，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务。在人员偏紧的情况下，我负责了很大一部份具体工作，如运营资金的预算、佣金的计提、用户话费托收数据的传送、营业报表的汇总编制及会计核算等等。这得到了同伴很大程度的认同，对我开展工作也带来很大帮助。
6、深入经营一线，全面了解营业厅、各专业室及各分销商的运作，转变工作作风，树立服务意识，加强沟通与协作，对各方提出的问题及时给予解决。篇4：核算员年度工作总结
车队核算员年度工作总结
公司领导：
转眼间，2010年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：
一、个人学习及思想情况 2010年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。
二、岗位工作情况
1、票据核销情况
我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。
2、单车核算情况
车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。
3、工资核算情况
按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。
4、库房管理情况
库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。
5、预算报表情况
严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。
三、工作中存在的不足之处
1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。
2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。
3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。
4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。
四、下一步的工作计划
2、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本；
3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息；
4、负责本配送中心日常业务的报销工作，及时准备的报销生产经营过程中发生的各项费用支出；
5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档；篇5：核算员工作总结
工作总结 时间一晃而过，转眼间试用期已经结束，这是我人生中弥足珍贵的经历，也给我留下了精彩而美好的回忆。在这段时间里，你们给予了我足够的宽容、支持和帮助，让我充分感受到了领导们“海纳百川”的胸襟，感受到了**人“不经历风雨，怎能见彩虹”的豪气，也体会到了万正人作为景观营造者的艰难和坚定。在对你们肃然起敬的同时，也为我有机会成为**的一份子而惊喜万分。
三个多月前，初次来到****的我，对公司的一切都很新奇，面对着一张张新面孔，看着大家兢兢业业的工作状态，我也希望能成为这其乐融融环境中的一份子，我会用我的乐观豁达将这工作氛围变得轻松活泼而不失严肃认真，变得甜美珍贵又充满回忆，并奉献自己的所有力量。
在这三个多月的时间里，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，各方面均取得了一定的进步，现将我的工作情况作如下汇报：
一、专业知识的学习
刚进公司的一段时间，在不熟悉业务的情况下，为了在最短时间内，将预算的一整套业务流程熟练掌握，一有时间便向公司的专业人士虚心请教自己不了解的知识点，并利用业余时间查阅有关专业知识的书籍资料，经过一段时间的自我学习及领导同事们的热心帮助，终于将预算的一整套流程熟练掌握，并通过考证，取得了国家初级预算员证书，能够独立得完成领导分配的各项任务。
二、具体工作内容：
1、完成了对环城道路、新区道路两项目部上报的工程量变更单和轻包、重包工程量进行及时准确地计量分类，协助领导完成借款计划的前期工作。
2、现在基本能做到对领导所分配的图纸进行及时准的概算预算，并对其结果进行认真的检查，确保数据的准确性、真实性、科学性。
三、自身素质的提高
努力工作的同时，我还充分利用时间认真仔细的学习胡锦涛总书记的“八荣八耻观”，通过新闻媒体、报纸等多种渠道了解国家新闻及相关政策，紧跟时代发展的步伐。通过上述学习，使我坚定了中国民主政治的信念，使自身的政治经济理论修养得到了进一步的完善。精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最总取得成功的保障。在这三个多月的时间里，我兢兢业业的做好本职工作，从未迟到早退并积极自觉利用节假日参与万正绿化公司的加班加点工作，用满腔热情积极认真地完成好每一项任务，严格遵守万正绿化公司的各项规章制度，认真履行岗位职责，自觉按章操作。平日生活中团结同事，不断提高自我的团队合作精神。一套拿破仑希勒的《成功学》让我豪情万丈，一种积极豁达的心态，一种良好的习惯，一份计划并按时完成竟是如此重要，并最终决定一个人的成败，这本书让我对自己的人生有了进一步的认识，渴望有所突破的我，将会在以后的工作和生活中是时时提醒自己，以便自己以后的人生道路越走越精彩。
四、工作中的不足 因入司时间不长，对公司的经营理念和管理模式不是充分了解，和领导的沟通交流少，专业知识还有不足之处。今后会努力完善自己。 2007年又是一个充满激情的一年，在今后的工作中，我将努力提高自身素质，克服不足，朝着以下几个方向努力：
1、学无止境，时代的发展瞬息万变，各种学科知识日新月异。我将坚持不懈地学习各种预算知识，用于指导实践工作。
2、“业精于勤而荒于嬉”，在以后的工作中不断学习业务知识，通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。
3、不断锻炼自己的胆识和毅力，提高自己解决实际问题的能力，并在工作过程中慢慢克服急躁情绪，积极、热情、细致的对待每一项工作。
推荐第7篇：财务核算员工作总结
200*年即将过去，回顾过去一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展，紧跟公司各项工作部署，积极参与和贯彻公司的“绩效管理年”号召，在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将200*年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的 工作分两个方面：
〔一〕在计划财务部的工作 200*年1月-8月，我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间，做了如下工作：
1、认真审核原始凭证，编制记帐凭证。认真执行《会计法》，加强财务基础工作，严格按照《中国联通专业核算办法（试行）》的要求，按新会计制度的要求组织核算，保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定，符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转。
2、每月参与财务报表的编制，在年中审计及各专项审计中，积极配合审计师事务所及审计人员，对他们提出的问题进行解答。
3、今年，是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年，为此，进行了大量的前期准备工作，年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。在以后的工作中，根据预算，严格控制各项成本、费用，为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。
4、四月，根据省公司有关文件精神，制定了各经营服务部支出专户管理的规定，完善了货币资金管理；六月，为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神，及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。
5、树立很好的服务意识，对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中，注意对他们的工作提出些指导意见，为此，跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。
6、正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳_税款。对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 〔二〕在核算室的工作 9月-12月，我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者，我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间，做了如下工作：
1、首先在短时间内熟悉了业务，然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、备用金报销、
发票管理等流程；加强对营业收入款项的有效监控，加快资金的回收；加强对营业厅及分销商执行公司营销政策、财务制度的监督。
2、每月编制资金预算，严把部门费用报销的审核关，有效地进行成本费用控制。定期对成本费用的构成作统计分析，向部门经理及各有关部门提供合理化建议。付出是为了更好地得到，让“效益为王”的理念贯于公司整个经营活动之中。
3、在人员偏紧的情况下，培训核算员充分地利用科学先进的工作方法，熟练地操作电脑，让他们从繁重的手工操作中解脱出来，很好地提高工作效率，做到核算工作事半功倍。并利用自己掌握的知识、技能，重新编制了有关核算表格，日常只要做好数据的准确录入，月底即自动生成汇总报表，解决了以往每到月底，即忙、乱的局面。
4、在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
5、作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，首先要以身作则，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务。在人员偏紧的情况下，我负责了很大一部份具体工作，如运营资金的预算、佣金的计提、用户话费托收数据的传送、营业报表的汇总编制及会计核算等等。这得到了同伴很大程度的认同，对我开展工作也带来很大帮助。
6、深入经营一线，全面了解营业厅、各专业室及各分销商的运作，转变工作作风，树立服务意识，加强沟通与协作，对各方提出的问题及时给予解决。篇二：核算员年度工作总结
车队核算员年度工作总结
公司领导：
转眼间，2010年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：
一、个人学习及思想情况 2010年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。
二、岗位工作情况
1、票据核销情况
我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。
2、单车核算情况
车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。
3、工资核算情况
按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。
4、库房管理情况
库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。
5、预算报表情况
严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。
三、工作中存在的不足之处
1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。
2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。
3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。
4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。
四、下一步的工作计划
1、执行分公司下发的配送中心和配送单车经营核算制度；
2、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本；
3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息；
4、负责本配送中心日常业务的报销工作，及时准备的报销生产经营过程中发生的各项费用支出；
5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档；篇三：保险公司会计核算人员工作总结
时候如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
年初，置业公司经营管理模式调整，财政工作并入财政部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；**年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全部财务人员任劳任怨、齐心合力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。
一、职能成长
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了精良的基础。 财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性/、材料核算
材料占工程成本比重较大，同时也是保证产物质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，以至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，共同材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。
公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，****年**月**日供给浙江大经有限公司和****年**月**日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于****年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。
在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际插手的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提示我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。 *、会计内部报表执行
对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：①@#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；②宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监视执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。
对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置照样比拟科学，能比拟清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设想好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本筹算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。 *、销售管理
春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料
提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。 *、税务政策及纳税申报
运用税务政策，向税务机关申报集团公司向部属子公司计提管理费的申
的 请，经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复赞成杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取****年度总机构管理费。****年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了***.**万元。
对****年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、@#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员；@#￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要照样有利于接受税务与社保的检查。 ****年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于****年*月获得所得税退税返还**万元。
根据浙地税发［****］**号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知》，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支；二是员工可减轻税赋。
（二）审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损拜托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司****年、****年及篇四：2015车间核算员工作总结 2015车间核算员工作总结
中药、固体车间核算员工作总结 2015已经过去，新的一年到来了，首先祝贺2015**药业集团有限公司（**生产基地）5个车间gmp认证圆满成功，回顾过去的一年，在公司老总和部门经理（主任）的正确领导下，按照公司的各项工作部署，履行核算员的工作职责，遵守核算员工作流程，积极与各部门沟通合作，服务于车间生产，准确、及时、完整的上报核算数据，为公司的发展做出了应有的贡献！具体有以下几点：
一、严守公司制度，配合公司中心工作。 2015年是我有幸来到**的第四个年头，由财务部安排委派分管固体、提取、炮制三个车间5个核算中心的成本核算工作。几年来，我严格遵守公司的有关规章制度，规范自己的言行，按照公司领导的部署，积极配合公司的中心工作，认真学习专业技术知识，不断提高自己业务素质；做到：领导要尊重，同事要团结，工作要做好，任务要完成，生活要丰裕；2015年是公司gmp全面认证之年，公司共有5个车间gmp认证，我所在提取（中药前处理提取三车间）、固体（青霉素车间）都在认证之列，车间主任魏高峰深入到认证第一线，不但要做好厂房、机械设备硬件的建设和安装，同时还要做好软件记录的编写整理工作，日夜加班加点，由于我们车间没有车间副主任，车间的正常生产交给了我，我深知车间生产管理的重任，按照公司制度、gmp要求、车间操作规程和车间管理规定，保质保量地完成了订单生产任务。再是及时地为认证开具了领料单和材料出库单，给车间生产领料和生产记录的编写整理奠定了基础，为公司车间的gmp认证提供了有力保障。
二、积极沟通配合，服务车间生产。
作为一名车间核算员，具有上通下达与公司各部门沟通、各车间合作、接待来人、来电、来访，服务于车间生产的职能。首先，是生产的指令和订单接收，一旦里面的有关数据、编码出现一点差错就直接影响车间领料，这就要沟通联系修改更正。再是，车间的设备易损件、低值易耗品等及时需用，若我们公司五金库没有，购买又来不及，只有与其他部门（车间）联系借用，购买后再归还。三是，车间急于生产，物料不放行，不能领料，只好联系生产、质保、仓储等部门直至物料发放。四是，车间半成品出库和产成品的完工都是我们核算员对接，有时出现包装规格、数量、重量、批号、批量出现误差，都得
要及时联系修正，确保录入数据的准确性，为车间绩效、成本核算作保证。总之，核算员在车间，积极沟通配合，服务于车间，保证生产订单的顺利完工。
三、准确、及时、完整地为财务上报成本信息。
车间成本会计-核算员是财务部派出车间的下属工作人员，有义务和职责为财务反馈上报准确、及时、完整的成本核算信息。 2015年是公司财务全面实行用友软件u10平台的第二年，他的应用和实施无疑减轻了我们财会人员的工作负重和压力，极大地缓解了纷乱复杂的纸质（单据）传递和审批程序，也使我自己的会计核算水准有了极大的提高，更加坚定了我在**工作的信心和热心，于是，我继续秉持“我为**，**为我，一心跟着**走，誓为**做贡献，愿**的明天更美好！”的思想理念，做好成本核算工作，树立好的窗口形象，为公司的做大做强努力奋斗！
回忆过去，思绪万千，展望未来，心潮澎湃。2015已经起航，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，诚恳请求各部门（车间）领导和同仁们多多关心支持和指导，提出宝贵意见，以利工作的进步。我坚信在公司领导正确指引下，在各部门（车间）大力配合下，积极转变工作作风，树立服务大局意识，加强沟通与协作，增强团队精神，努力学习专业技术知识，熟练掌握核算技能，履行成本核算职责，吸收和释放正能量，准确、及时、完整地为财务上报成本核算信息，为公司的发展做出更大的贡献！篇五：核算部工作总结
核算部2014年工作总结
核算部 吉 祥
匆匆的2014已经结束，又将迎来新的一年，我们中旺百货也已满一周岁了，自从她的诞生就给我们中旺这个大家庭带来了无限的生机和希望。在公司领导的正确指引和全体员工的精心呵护下，我们看到了她的健康茁壮、充满活力的成长。回首这一年来的繁忙工作，心中充满着欣慰。一分耕耘一分收获，面对核算部人员少、工作量大、工作性质又要求准确无误的情况，这就要求我们在工作中必须仔细认真、踏踏实实、兢兢业业，在自己平凡的岗位上尽职尽责。在这三百多天的不平凡的考验和磨砺中，我们学到的是更多的知识，积累的是更多的经验，熟练掌握了商场财务运行的技术问题和各个操作流程。
在各部门同事的大力支持配合下，我们核算部以强烈的责任心和敬业精神，出色的完成了核算部日常工作，较好地配合了各部门的工作，及时准确的为公司领导、相关政府部门提供财务数据。
下面我向领导汇报一下核算部2014年度的工作： 1.会计、出纳在处理借款、费用报销、费用审核、收付款等环节中，能够坚持原则，严格遵守公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。有效的管控公司的费用支出。
2.核算员在平时的对账过程中，发现的各种问题，例如由于其他同事的一些工作马虎、失误，造成一些数据的不真实，我们核算员都能够及时的发现并提醒其改正，2014年全年累计调账502笔，对错误相关营业员及收银员罚款2700余元；能够及时发现供应商舞弊耍小聪明窃取公司利益的行为，避免公司发生大的损失，直接的或间接的为公司挽回了经济利益。例如其中比较重大的两例供应商舞
弊行为——开业初期的周大生柜组和7月份老银匠柜组的故意串开商品码的行为的制止及改正，两笔调账金额共计943036.00元，直接为公司追回损失18860.72元。在与供应商结算过程中，我们做到了全年费用归集0差错，扣款项目0漏扣的好成绩。总之，作为直接与供应商接触的核算员来说，责任非常重大，这就要求我们必须要继续发扬前期的这种工作作风、工作态度，我相信我们的核算员一定会、也必须做到的！ 3.就服务意识而言，我们核算部就是要服务好一线和为厂商提供好服务。
服务好一线——在平时工作中，注意细节为一线搞好服务。为了及时给领导提供相关数据，使领导能对第二天的活动做出精准的判断，我们核算部曾经从闭店开始加班到深夜；在每次活动前及活动中，我们也能很好的执行领导的工作安排，做好服务一线的宗旨；每月、每次活动后对各项销售数据进行整理、分析，及时的为领导提供相关数据，使领导能及时准确的掌握公司运营状况；并且通过对这些数据的分析进而对各部门费用预算的执行情况进行监督与指导。
服务好厂商——每月对帐付款时为厂商提供便利、快捷、准确的服务，对于在付款过程中厂商对扣收费用明细有疑问都作详细解释，确确实实为厂商做好服务工作。为了方便来核算部办事人员，我们核算部从周一到周日每天都有人在岗处理工作。因为我们的供应商本地外地的都有，不一定哪天有时间来办理结算业务，所以我要求我们的核算员不止是要熟悉自己负责的供应商的情况，也要熟悉其他核算员负责的供应商的情况，只要供应商来了，无论负责的核算员在与不在，都能够完成此次结算工作，不会因为核算员的休息给供应商造成结算
的延误。一切都以服务好供应商为主旨。因为我们清楚的知道，只有供应商挣到钱了，我们商场才有利益可取。 4.在税务数据的统计及税款的缴纳工作方面，积极的从各种渠道去学习财税知识，学习如何合理避税，使企业不花冤枉钱。 5.外联工作。与各银行、税务机关、工商局等职能部门进行相关业务的联系。通过友好的沟通，使我们的各项外联工作更加顺畅。 6.在海信系统的使用过程中，发现问题都及时地与业务部和信息部进行沟通，把问题都解决在期初，避免造成更大的麻烦。
以上是我们核算部在过去一年的工作中取得的成绩，同时也还存在着一些不足，有待提高。例如在2014年我们犯的唯一一个错误就是因为我们太过依赖电脑，对业务部做的合同审核的不够细致，导致丰宝马丰柜组税点重复扣取，虽然没有给企业造成损失，但是使供应商不是很满意。今后的工作中，一定会引以为戒，加强认真程度，把每项工作都做细致。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长！ 2014年是忙碌的一年，2014年是充实的一年，更使我们倍感珍惜的是在中旺这个大家庭中领导和同事们兄弟姐妹般的关爱和帮助。 2014年我们和公司共同成长、共同进步！2015年将是有信心、更有决心而充满憧憬的一年。我们中旺刚刚一周岁，她生机勃勃，她需要我们每位员工像呵护婴儿一样的去关心和爱护，她很快便会展翅腾飞！核算部全体员工更应该在自己岗位上努力工作，为中旺的美好明天而奋斗！
核算部2015年工作计划
新的一年，新的开始，我们核算部将在完成本职工作的前提下，完成以下工作任务： 1.加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用。 2.密切配合各业务部门认真执行公司的各项规章制度、完善各项业务流程，为领导把好核算关。 3.加强专业知识的学习及考核工作，使核算部每个人都成为工作中的多面手。发扬团队精神，使我们部门共同进步共同发展。 4.制定核算部每个人的职业发展规划，使每个人都能有计划的按照自己想要的结果去发挥自己的潜能，通过不断的努力去完成自己的职业规划。 5.进一步加强对核算工作的监督与指导。增加考核项目，提高核算整体素质。 6.搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。
推荐第8篇：核算员年度工作总结
车队核算员年度工作总结
公司领导：
转眼间，2010年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：
一、个人学习及思想情况
2010年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。
二、岗位工作情况
1、票据核销情况
我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。
2、单车核算情况
车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。
3、工资核算情况
按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。
4、库房管理情况
库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。
5、预算报表情况
严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。
三、工作中存在的不足之处
1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。
2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。
3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。
4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。
四、下一步的工作计划
1、执行分公司下发的配送中心和配送单车经营核算制度；
22、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本；
3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息；
4、负责本配送中心日常业务的报销工作，及时准备的报销生产经营过程中发生的各项费用支出；
5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档；
推荐第9篇：加油站核算员工作总结
在公司领导的亲切关怀和大力支持下，以强化内部管理铸造精品站为重点，以降本减费为中心，确保加油站安全生产无隐患为目的，二年来在我们全体员工的积极努力和紧密配合下，加油站在站容站貌，规范服务，以及员工素质都有了较大的改善，综合水平得到了全面提升。销量也大幅度提升，我现将一年的工作汇报如下。
一、经营情况
今年公司严把数质量关，给我站经营提供了良好的保证，同时凭着中国石油质优量足的品牌形象，并在站领导细致的管理上，XX加油站打动来来往往的每一位顾客，并能及时处理顾客提出的力所能及的问题，从而形成了紧密融洽的客户关系，如“加油为什么不能打手机”，“为什么200升油箱能加240升油”等问题能为顾客科学的解答。赢得了八方顾客的信赖和赞扬。截止11月底共完成了成品油18000吨，完成年计划的 。目前，我们正向前着更高的目标冲刺。
二、安全管理
1、站长在保证安全生产的平时，对我们进行安全教育，强化我们的安全责任感，要求我们在做每一件事情前，先做到风险识别，要求我们做好本职工作，把安全工作做的更主动更积极，发现隐患及时整改，避免事故的发生，要在员工的脑海中牢固树立“安全第一”的思想，坚决落实加油站的各项安全制度，时刻将安全知识教育穿贯到日常的工作中，在日常的工作中落实安全责任制，设施设备每天检查，人人做到“以防为主、防消结合”，每天安全员在交班时要讲是否有安全隐患，哪些方面还存在不安全的因素等。
2、加强了加油站的预案演练，在演练中熟练自己的职责与分工，加强了同事之间的团结和配合。
三、服务方面
1、从现场服务水平来看，我们加油的服务水平在不断提升，现场服务能 三人以上，做到车到人到，服务以“微笑服务”、“三声服务”为主导，以“加油十三步”和“收银六步曲”为标准，在服务中与每一位司机拉近距离，让一路劳累的他们稍感一丝温暖，使他们在我们站加满油，也许在这不经意间多了一位回头客。我们要牢记“顾客就是上帝”是亲人、是朋友的理念，在服务中做实事感到顾客。俗话说“有耕耘才会有收获”，为顾客提供帮助、顾客必然给你回报。
企业发展不是一个人的事，只要我们齐心协力把公司的各项经营管理方针认真落实到位，我们的企业才能像种子一样在阳光下发芽，茁壮成长，为实现“国内一流”的企业，我们为此目标努力，加油奋斗。
推荐第10篇：车间核算员工作总结
2015车间核算员工作总结
中药、固体车间核算员工作总结
2015已经过去，新的一年到来了，首先祝贺2015**药业集团有限公司（**生产基地）5个车间GMp认证圆满成功，回顾过去的一年，在公司老总和部门经理（主任）的正确领导下，按照公司的各项工作部署，履行核算员的工作职责，遵守核算员工作流程，积极与各部门沟通合作，服务于车间生产，准确、及时、完整的上报核算数据，为公司的发展做出了应有的贡献！具体有以下几点：
一、严守公司制度，配合公司中心工作。
2015年是我有幸来到**的第四个年头，由财务部安排委派分管固体、提取、炮制三个车间5个核算中心的成本核算工作。几年来，我严格遵守公司的有关规章制度，规范自己的言行，按照公司领导的部署，积极配合公司的中心工作，认真学习专业技术知识，不断提高自己业务素质；做到：领导要尊重，同事要团结，工作要做好，任务要完成，生活要丰裕；2015年是公司GMp全面认证之年，公司共有5个车间GMp认证，我所在提取（中药前处理提取三车间）、固体（青霉素车间）都在认证之列，车间主任魏高峰深入到认证第一线，不但要做好厂房、机械设备硬件的建设和安装，同时还要做好软件记录的编写整理工作，日夜加班加点，由于我们车间没有车间副主任，车间的正常生产交给了我，我深知车间生产管理的重任，按照公司制度、GMp要求、车间操作规程和车间管理规定，保质保量地完成了订单生产任务。再是及时地为认证开具了领料单和材料出库单，给车间生产领料和生产记录的编写整理奠定了基础，为公司车间的GMp认证提供了有力保障。
二、积极沟通配合，服务车间生产。
作为一名车间核算员，具有上通下达与公司各部门沟通、各车间合作、接待来人、来电、来访，服务于车间生产的职能。首先，是生产的指令和订单接收，一旦里面的有关数据、编码出现一点差错就直接影响车间领料，这就要沟通联系修改更正。再是，车间的设备易损件、低值易耗品等及时需用，若我们公司五金库没有，购买又来不及，只有与其他部门（车间）联系借用，购买后再归还。三是，车间急于生产，物料不放行，不能领料，只好联系生产、质保、仓储等部门直至物料发放。四是，车间半成品出库和产成品的完工都是我们核算员对接，有时出现包装规格、数量、重量、批号、批量出现误差，都得要及时联系修正，确保录入数据的准确性，为车间绩效、成本核算作保证。总之，核算员在车间，积极沟通配合，服务于车间，保证生产订单的顺利完工。
三、准确、及时、完整地为财务上报成本信息。
车间成本会计-核算员是财务部派出车间的下属工作人员，有义务和职责为财务反馈上报准确、及时、完整的成本核算信息。
2015年是公司财务全面实行用友软件U10平台的第二年，他的应用和实施无疑减轻了我们财会人员的工作负重和压力，极大地缓解了纷乱复杂的纸质（单据）传递和审批程序，也使我自己的会计核算水准有了极大的提高，更加坚定了我在**工作的信心和热心，于是，我继续秉持“我为**，**为我，一心跟着**走，誓为**做贡献，愿**的明天更美好！”的思想理念，做好成本核算工作，树立好的窗口形象，为公司的做大做强努力奋斗！
回忆过去，思绪万千，展望未来，心潮澎湃。2015已经起航，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，诚恳请求各部门（车间）领导和同仁们多多关心支持和指导，提出宝贵意见，以利工作的进步。我坚信在公司领导正确指引下，在各部门（车间）大力配合下，积极转变工作作风，树立服务大局意识，加强沟通与协作，增强团队精神，努力学习专业技术知识，熟练掌握核算技能，履行成本核算职责，吸收和释放正能量，准确、及时、完整地为财务上报成本核算信息，为公司的发展做出更大的贡献！
第11篇：工资核算员个人工作总结
工资核算员个人工作总结
来到xx这个大家庭已有半年多的时间了，这是我人生的第一份工作，意义重大，而我也格外珍惜。新的一年，对过去的工作进行总结，我的心情异常复杂，有对给过我关心帮助的领导和同事的感激，有对自己不足之处的惭愧，有对这半年多的成长及收获的喜悦，更有对新一年工作的热情和目标。
为在工作发面有更好的发展，更好的实现个人的价值，有必要对过去的工作进行总结，现将工作总结及计划向领导汇报：
一、工作方面
我在单位主要负责的是工资的核算，材料的统计及出入库，登记油等原料的消耗量，对材料的出入库做出准确的核算以保证对下个月份作出合理计划。
我的工作需要细心，耐心，更需要认真负责的责任感，在工作的过程中我足够重视工作，了解工作的重要性，积极主动完成自己的工作，但是还有很多不足，需要我总结，吸取教训，争取更大的进步。
几个月来的，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格的负责工作，并较完满的完成了领导交给的各项任务，但在实际工作
中还存在一些不足和差距，现对存在问题及今后的努力方向的总结：
1、在工作过程中，缺乏大胆管理的主动性，今后我会加强学习，不断提高自己的管理水平，工作中不断总结经验。
2、与同事交流较少，联系不够，工作中对同事的关心不够主动，关心力度不够，所以我将进一步努力改进。
3、工作还需要再细致一些，以前工作过程中开动脑筋想办法的点子不多，对学习的深入程度不够，这都需要我在以后的工作过程中努力改进。
4、工作之余没有及时发现不足，并吸取教训。以后每天、每项、每月工作后我都会细心分析自己在工作中存在哪些进步和不足，及时的改正，提高自己的工作效率。
二、思想方面
刚刚工作的时候，我的思想不够成熟，遇到问题和困惑的时候也没有明确的解决办法，有依赖心理，经过这段时间的锻炼，遇到问题的时候我能够更果断、谨慎的解决问题。这对我来说也是不小的进步，我将继续努力，使自己的思想更加成熟。
三、下一步的打算和计划
xx年是新的一年，也是我公司发展的新阶段，作为公司的一员，应该有自己的责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对xx年的工作进行了认真仔细的规划，我将在上级的正确领导下，在同事的帮助协作下，更好的做好自己的本职工作，为企业的健康持续发展尽自己的一份力量。具体的工作计划如下：
1、加强相关专业的学习，工作之余巩固和学习相关知识，以使自己的业务水平提高到新台阶。
2、更加认真负责的做好本职工作，在
工作中更认真细心，对更数据都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，争取更加出色的完成工作。
3、加强与公司各部门的沟通与协作，通过沟通和交流，才能达到统一性和业务的规范性，才能一起为公司的发展和进步作出贡献。
4、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。更好的实现自身价值。
5、团结同事，帮助需要帮助的同事，xx这个大家庭给了我家一样的温暖，我将把这份温暖传递下去，让更多的人感受到家的温馨和睦。
四、材料管理的建议：
在使用时，相应的负责人员要认真盘点数量，材料员办理相应的出库手续，并由施工队负责人员在出库手续上签字确认。归还时也要严格清点，要做好材料的管理。以确保材料的有效合理利用。
综上所述，我深深的意识到财务工作的重要性，干好财务工作并不是件容易的事，只有把位置认准，把职责搞清，团结同事，诚恳待人，脚踏实地，忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，才能完成好本职工作。在以后的工作中，我将更加努力认真完成领导交给的各项任务，让自己活的更加充实有意义。
第12篇：核算员心得体会
工作分析
心得体会：
万事开头难
———工作分析有感 着手写体会的时候已经过了凌晨，可我睡意全无，有梦的人不说苦。
刚刚开始实训的时候，有些厌烦，把我们唯一仅有的周二午睡时间占用了，但第一节课，就进入学习状态，学会如何利用‘中国知网’来免费获取大量的信息，才让不满的心情有所回转。
接下来的一周竟然还有实训，这倒不是害怕时间的占有，而是胆怯。 专业上的不足，知识的短缺以及信心的匮乏使我从心底惧怕上实训课，尤其在进了那个严肃的会议室之后，李强老师发下厚厚的工作日志，再看了字迹飞舞的填写以后，真想把那个东西撕成碎末，然后一把扔出去。然后，李强老师竟说那是我们的作业，我愣了一分钟，以仅有的一丝理智就开始搜集信息，没时间抱怨，总害怕信息不完整或者记录有差错，时间是不等人的。
等到所有记录完成时，才轻轻吐口气，不过如此嘛，脑子上面打了一个方框：多写几次这个，800块钱就到手了。哈哈，我都开始笑了。
其实最难得环节是真正做的时候，没有模板，没有指导，只能靠着书本和网上的例子自己摸索。
在文字叙述和用表格的时候，我犹豫了很久，最终选择了表格，原因有两个，一是表格逻辑性强，方便观看，二是顺便可以练习制作。
写到职责时又继续不下去了，最后只能综合抄来的信息和网上信息的综合，接下来就有了前车之鉴。
途中，几次弄错重新开始，不过这样也好，可以更加熟悉这些东西了。经过核算员工作分析的编写，大抵对此又多些了解，这边是收获最多的。
新的东西总是具有挑战性，也正是因为如此，才能够激起我的挑战性。只想说句，万事开头难。
夜的魅力总是如此之大，我便沉迷在这感动的夜里，我在学习，你呢？
人力
1102 陈阳 2012.3.17篇二：内部核算员的岗位职责
内部核算员的岗位职责
1、在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2、负责整个公司的内部核算，并及时提供其相关的数据分析；对销售人员的工资提成进行考核并计算，对相关的数据指标进行经济核算，并将核算后的数据准确、及时提供给公司相关部门。
3、解读和精通公司现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件，掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况；负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
4、复核或审核考勤表和工资表、奖金表；办理代扣款项，计算实发工资额；组织工资、奖金的发放。
5、主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料和财务分析报表，分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议。
6、当公司推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、预算标准，并协助各部门的核算员数据的及时上报和核对其数据。
7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
8、负责组织存货的定期清查，盘点工作，按会计制度规定，对所发生的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物，要组织相关专业人员，要认真查明原因，进行鉴定后，分别情况进行处理。
9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作，不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。篇三：公司成本核算员的述职报告
述职报告
---------------******财务科成本核算员
一，2008年工作回顾： 2007年年底我来到瑞辰公司，12月15日从北京来到青县分公司，负责生产车间成本核算工作。公司给我们提供了一个很好的工作平台，通过对各条生产线、各生产环节的了解与学习，了解掌握各项目工程合同的执行情况、生产情况，从原材料入手，拟定出合理的成本核算流程。①对生产投料单的核对监督，提出规范投料单填写建议，确定当班直接原材料聚乙烯、环氧粉末、胶黏剂和钢砂的实际消耗数量。核算出当班生产的单位面积原材料消耗量。②协助库房进行整理盘点，建议规范出库单填写，各种生产用配件和劳保统计数据来自出库单。③监督、统计和核算柴油汽油等燃料消耗，及时充值油卡，确保燃料生产供应。④月底考勤表出来后，严格按照公司工资制度准确及时核算工资，确认各生产线的直接人工工资和办公室后勤人员工资。⑤按照合同核算租赁费和石油一机厂管理费，按月摊销。按照合同核算冬季取暖费用，按月分摊。⑥每月1号、15号记录我公司水表电表示数，结合石油水电队水表电表示数，核算水电费情况。⑦统计各生产线及车辆资产，及时统计新增加资产，不定期对各个固定资产进行评估，合理分摊折旧费用。⑧统计生产线产生废料情况，核算各生产线废料收入。结合上述步骤按照各生产线项目、规格、级别的不同情况，分别核算分摊成本费用，及时汇报各生产线成本费用情况。根据各生产线成本费用情况，提出合理的改善建议。
对于食堂采购工作，由食堂管理员和厨师班长同去购买，我付账，回来后由食堂管理员出具采购清单，双方核对数量单价金额后签字报销。每月月底及时向食堂管理员通报当月伙食费盈亏情况，提醒大家注意节俭。
二，工作职责及工作中存在的问题：
作为成本核算员我工作要积极努力，认真负责，细心核算，确保各项数据准确无
误，及时对各项数据进行整理分摊。成本核算工作相对复杂，涉及到多个方面，关联多个部门，需要细心耐心，及时沟通，对工作中出现的问题及时纠正。 2008年的工作当中出现了精力不集中，时间感不够紧迫，时间安排不够合理的现象，在今后的工作中我要集中精力、合理安排工作时间，确保各项数据及时上报。2008年1月—3月份成本核算由三人分成三条生产线来做，4月---6月由二人来做，7月---12月由一人来做，青县分公司成本核算是在工作中前进，一点一点进步，一步一步完善，对各项数据的准确率一步一步提升，尽可能百分之百准确。公司员工流动较大，对工资核算的时间安排要更加合理，便于当月成本费用核算。各项成本费用核算中，由于原材料品类较多价格不一，目前对于各种原材料价格是综合估价，要做到更加精细的核算，需要及时了解各种原材料的价格变化情况，同时对各种原材料分别计价分别核算。对于如钢砂钢丸实用相对复杂的情况，还是按照综合估价计算，根据使用情况尽可能的接近实际费用。由于石油水电队每月记录水表电表示数时间段与我们生产统计时间段不一致，而且要根据所耗电费加外损耗，功率因数，所以电费核算相对难度大一些，所以对电费核算情况我还要进一步思考总结。 三，展望2009年 2008年即将过去，对于2009年的工作我会更加努力认真，针对不同项目费用的核算要做到更加精细准确，及时完成工作任务，加班加点，按时上报各费用报表。2008年年底新增办公生活区，租赁费用会相对增加，水费电费取暖费会相对增加。新加油罐加油机，柴油汽油等燃料实用会更加合理，燃料费用会相对减少。工资标准提高，人工工资会相对提高。根据市场情况，不同原材料价格不一分别核算，原材料核算会更加精细准确。2009年是新的一年，在这新的年度里我会尽自己的能力去完成我的工作。
财务科成本核算员：*** 2008年12月25日星期四篇四：员工违规处理办法的学习心得体会
员工违反规章制度处理办法
学习心得体会
吴明升
自接到市分行关于认真学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》的通知后，按上级行要求制定了学习活动配档表，要求广大员工认真按照配档表相关要求进行学习，并组织员工进行了集中学习。我利用工作之余，结合自身岗位，深入细致地学习了《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》中的相关内容，包括总则、处理方式及规则、违规行为及处理及与自身业务相关的内容章节，并进行了深入思考，提高了思想认识，现将学习上的心得体会简要汇报如下：
一、通过对《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》的认真学习，我看到了上级行对违规行为进行惩戒的决心和力度，从内心更深刻的认识到，在我们从事日常工作的每一天、每一个环节，都必须在业务合规操作的要求下进行，决不能存在以感情代替制度，以相互信任代替约束监督，也不能单纯从发展业务的角度去考虑问题。要做到令行禁止。 目前还是有一部分员工需要提高自我保护意识，不能一听到投诉就紧张，要严格落实各项规章制度和岗位职责，决不能放弃制度来迁就客户。
二、操作风险的人员因素主要是指因银行员工发生内部欺
诈、失职违规，以及因员工的知识、技能匮乏、核心员工流失、银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。为此，要以深入学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》为契机，不断进行行之有效的教育和培训。不仅要用规章制度约束员工，还要密切关注员工思想动态，针对员工的思想实际状况，有针对性地做好防范教育，像抓经营工作一样常抓不懈，只有这样才能使各项规章制度的落实既不停留在书本上、墙壁上，也不停止于业务考核上，从而贯彻到每位干部员工的头脑中去。
三、避免“群体思维”和“习惯思维”，养成在操作过程中，多问几个为什么的习惯。工作中，由于个人知识、素养、成长环境、教育经历、工作背景等因素影响，我们的思维会出现各种偏差，有感觉偏差、认知偏差、记忆偏差、环境偏差，可能会出现盲从、从众等心理现象，认为别人都是这么做的，以前一直都这样做，从没出现过风险等。在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识和沟通能力，按照自己认为正确而实际错误的方式工作。
四、要学以致用，通过学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》，切实提高我们在工作中的合规意识，杜绝自认为没有风险，而对违规视而不见。其实许多案件都是从小事发展起来的。古人云，不以善小而不为，不以恶小而为之。就是这个道理。通过学习，将在今后的工作中采取如下改进措施：一是加强有关业务的学习、特别是规章制度的学习，熟悉和掌握规章制度的要求，提高自身的综合素质和分析能力。二是认真履行 工作职责。三是从小处做起，将各项制度落实到业务活动中去。
二0一一年七月一日篇五：2016新版政府核算员辞职报告 2016新版政府核算员辞职报告 在你宣布告终你的工作之前，辞职报告也不能马虎。不管你之前工作有多出色，如果在工作结束之时我们马马虎虎对待离职所必须办理的手续，那么我们就会给别人留下一个龙头蛇尾的印象，那么之前努力所营造的优秀工作人员的形象就会毁于一旦。所以小编建议您上专业的网站查看辞职报告样本，经过一番参考比较之后，然后选出最适合自己的辞职报告样本。出国留学辞职报告范文网很乐意为大家服务。 尊敬的领导： 你好! 非常感谢领导给予在核算部门工作的机会以及在这一年里对我的帮助和关怀!我觉得我的能力不是很强，因此我想继续回学校进修，所以今天我在这里提出辞职申请。 在这一年的时间里，公司给予我多次实践的机会，使我在工作岗位上积累了许多的技术，市场，核算等方面的一些经验，而且也学到了工作以外的处世为人等做人的道理。这些我很珍惜也很感谢公司，这些都为我在将来的工作和生活中带来帮助和方便。另外，在和网络部各位同事的朝夕相处的一年时间里，也使我对网络部门，对过去的、现在的同事建立了由浅到深的友谊，我从内心希望这份友谊，这份感情能继续并永久保持下去。
第13篇：核算员培训资料
核算员培训资料
第一章
总则
为规范公司所属加油站会计基础工作，加强对加油站的财务管理，规范内部控制，防范资金风险，提高核算员业务技能，使核算员在履行好核算职能基础上，切实发挥好会计监督作用，确保加油站经营管理顺利进行，按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的规定和公司有关文件制度精神，编写本培训资料。 本培训资料适用于公司所属加油站（指公司全资或租赁的并由公司进行财务核算的加油站）。
第一节
财务人员职业道德
（一） 爱岗敬业。爱岗就是财务会计人员热爱本职工作，安心本职岗位，并为做好本职工作尽心尽力、尽职尽责。敬业是指对其所从事的会计职业和行业的正确认识和恭敬态度，并用这种严肃恭敬的态度，认真地对待本职工作。正确认识会计职业，树立爱岗敬业的精神。热爱会计工作，敬重会计职业;安心工作，任劳任怨；严肃认真，一丝不苟；忠于职守，尽职尽责。
（二） 诚实守信。做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假，保守秘密，不为利益所诱惑。
（三） 廉洁自律。树立正确的人生观和价值观；公私分明，不贪不沾；遵纪守法，尽职尽责。
（四） 客观公正。端正态度，即依法办事，实事求是，不偏不倚。
（五） 坚持原则。熟悉准则，遵循准则，坚持准则。
（六） 提高技能。具有不断提高会计专业技能的意识和愿望；具有勤学苦练的精神和科学的学习方法。
（七） 参与管理。努力钻研业务，熟悉财经法规和相关制度，提高业务技能，为参与管理打下坚实的基础；熟悉服务对象的经营活动和业务流程，使参与管理的决策更具针对性和有效性。
（八） 强化服务。强化服务意识，提高服务质量。
第二节
加油站核算员岗位职责
（一） 严格遵守加油站的规章制度，恪守财务人员职业道德，了解公司的财务制度及相应处理程序，并切实执行。
（二） 现金、票证的结算做到日结日清，当班期间的现金必须当日交存；及时填报各种报表，正确反映商品流转情况，做到账账，账物相符。
（三） 熟悉本岗位安全防范知识，负责当班货款的及时交存，妥善保管本站现金、账册、凭证、单据及有关印章。
（四） 协助加油站站长做好经济核算工作，严格审核费用开支，努力降低成本。
（五） 完成加油站站长交办的其他工作。
第二章
加油站核算基础知识
第一节 加油站核算员日常工作流程
第二节
加油站相关表单、账簿设置及填写要求
二、《加油站销售日报》（样表2）
1、涉及流程：成品油零售、销售收入
2、填写说明：
三、《加油站商品进销存数量核对表》（样表3）
1、涉及流程：成品油销售、润滑油销售 2填写说明：
3、相关规范要求：
1）《加油站进销存数量核对表》的“月初结存数量”为上个月核对表中节转下来的数量，由于盘点盈亏按月进行账面调整，所以“月初结存数量”为上月末实际库存数量。
2）、本月入库数量，加油站按入库验收单上的原发重量统计，对小额配送量（非枪销售），入库数量也要统计，同时还包括内部移库、溢余数量。
3）、本月库存数量，为加油站销售、内部移库、损耗出库数量，对小额配送量（非枪销售）出库数量也要统计。
4）、月末结存数量=月初结存数量+本月入库数量小-本月出库数量小计。
5）、《加油站进销存数量核对表》是按当月盘点盈亏当月进行账务调整这一原则进行填写；如果各核对数据存在差异，要进行认真分析，
并说明原因；
6）、盘点盈亏数量当月进行账务调整，如果盈余则填写在“损溢”栏，如果亏损也填写在“损溢”栏，并用“+”、“—”表示。 7）、由于盈亏数量按月进行账务调整，所以月末结存数量与月末盘点实存数量保持一致，为《加油站库存商品盘点明细表》中的库存实存数量。
8）、由地市营销中心加管部负责牵头进行月末进销存数量的核对，并且也要建立相应的加油站进销存核对表台账。
四、《加油站库存商品盘点明细表》（样表4）
1、涉及流程：成品油零售、成品油盘点
2、填写说明：
1）、（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+（8）+（9）+（10）；（11）=（2）-（1），+为盈余、-为亏损。
用于加油站月末库存油品盘点，由地市营销中心加油站盘点小组依据加油站盘点结果填写，加油站相关责任人签字确认，报地市营销中心财务部和加管部审核，一式三份，营销中心和加油站分别留存。
2）、账存数=月初结存数量+本期购进数量-本期销售数量。 3）、要求相关审核责任人签字手续齐全。
3、相关规范要求：
1）、表中“库存实存数量”按月末盘点实测密度换算（计算公式为计重密度乘油品体积），与加油站月末盘点表中的《加油站有关盘
存登记表》中计算的油品重量（计算方法同上）一致。
2）、表中“账存数量”为没有进行盈亏数量调整前的账面数，等于《加油站进销存数量核对表》中“月初结存数量+本月购进-本月销售”。
3）、盈亏原因要认真分析，做简要说明。
4）、当月盈亏数量当月进行账务调整，则当月《加油站库存商品盘点明细表》中体现的盈或亏数量与当月《加油站进销存核对表》中“其它入库”或“其它出库”数量一致。
五、《存货盘点明细》（样表5）
1、涉及流程：润滑油销售
2、填写说明：
1）（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+(8)+（9）；（10）=（2）-（1），+为盈余、—为亏损。
2）该表只用于加油站月末润滑油存货盘点，填写方法和要求同《加油站库存商品盘点明细表》
六、《存货盘点盈（亏）及报废审批表》
1、涉及流程：成品油盘点
2、填写说明：
1）此表由各单位加油站加管部门填写，用于油品盈亏；每月盘点完，汇总各单位加油站盘点盈亏情况，报相关部门和领导审批。 2）盈亏数据与加油站库存商品明细表和财务报表要一致。
3、相关规范要求：
1）、程序。①营销中心加管部负责汇总《加油站商品盘点明细表》盈（亏）数据提供给总公司；②总公司负责组织加管、财务相关部门对加油站盘点数据进行审核，审核完后，由加管部填写《存货盘点盈（亏）报废审批表》，并出具分析报告，报公司财务部审批后，上报总公司领导审批；③总公司领导审批后，营销中心财务部门进行盈（亏）核销。同时，加管部门将核销结果以书面形式反馈给加油站。作为加油站调账的依据。
2）权限。保管损耗超耗或溢余量超过定额损耗损耗一倍或多倍时，加管部门应及时查明原因，写出详细分析报告，经总公司领导审批后，营销中心财务部门方可进行账务处理。 3）时间。当月盈亏数量当月进行账务调整。
七、《发票领用缴销登记表》
1、涉及流程：发票管理控制
2、填写说明：
1）用于公司发票管理部门登记与各营销部门之间的领用缴销情况， 2）加油站从税务局购买了发票后在“发票类别”里注明“购买普通（增值税发票）在“领用记录”登记数量和起止号码，发票库存增加，当班员工领用、缴回发票时按要求填写，签字手续齐全”。 3）由加油站核算员负责填写。
第三节 加油站现阶段启用的台账及登帐依据
一、加油站现阶段启用账簿及台账 （1）现金日记账
（2）库存商品台账（含润滑油） （3）往来台账（加油站定点加油台账） （4）自用油、小车加油、回罐台账
二、台账登记依据 (一)现金日记账：
（1）收入款现金：《油款交接登记》、现金缴款单(或存款单) （2）支出款现金：现金支票存根（回执）、领取款手续、费用报效单据、员工借支单等
（二）库存商品台账：入库计量验收单、成品油配送提油单、销售日报表、油品盘点表
（四）往来台账：
（1）内部往来：员工借支单、费用报销单据、还款手续
（2）外部往来：加油原始凭证、交款票据
（五）自用油、车辆用油、回罐台账：
（1）自用油：自用油申请报告、自用油发票
（2）回罐台账：销售日报表
第四节
真假人民币的识别方法
全套的第五套人民币防伪措施：
1）、水印
2）、红、蓝彩色纤维
3）、安全线
4）、手工雕刻头像
5）、隐形面额数字
6）、光变面额数字
7）、阴阳互补对应图案
8）、雕刻凹版印刷
9）、号码（凸印）
10）、胶印微缩文字
11）专用纸张
12）、变色荧光纤维
13）、无色荧光图案
14）、有色荧光图案
15）、胶印接线印刷
16）、凹印接线印刷
微缩文字
18）、磁性号码
19）、浮雕隐形文字
第三章
加油站资金管理
第一节
资金管理方式
1、加油站资金实行收支两条线管理。
2、资金安全管理实行分级负责制
第二节
营业资金管理
一、现场营业款管理
二、加油站预收货款管理
第三节
营业款缴存管理 缴存方式：分为上门存款和自行缴存
一、上门收款
1、上门收款流程操作规程：
）、凹印8
① 加油站清点整理好现金，填制现金存款凭条。
② 核对无误后在电子监控下办理款箱交接，双方登记签字确认。
二、上门收款相关要求：
三、自行缴存
1）、加油站在缴存营业款时，核算员清点好当日的营业款，必须与当日日报表金额一致，填好现金缴款单
2）、加油站在缴存营业款时，核算员不得一个人往银行缴存，必须由加油站站长或站长指定人员陪同，在缴存过程中必须保持通讯畅通，缴存后必须回站，不得在外逗留
3）、加油站必须制定存款线路，存款路线图系加油站保密资料，不得对外公开。核算员在存款过程中须不定期更换路线，不得穿加油站工作服前往
第四节
加油站费用资金管理
一、费用资金管理的一般规定
第五章
发票管理
一、购买
1）属于统一税号的加油站的发票购买由中营销中心财务部负责；属于独立税号的加油站的发票购买由本站的核算员负责。
3）购买发票时，要求两人同行，购买发票后，必须直接返回本单位，不得在外逗留。
3）初次购买发票前，首先应该核算员提出购票申请报告，写明所需
发票种类、名称、数量；经营销中心财务部主管审批后，然后向税务机关提供购票人员的身份证明及财务专用章、发票专用章印模等资料申请购买。
4）购买发票时应注意，取得发票号是否与发票登记簿上相符、如果是增值税专用发票，还要核对取得增值票的版本号是否是发票登记簿上相符。
二、保管
1）建立发票购领存登记簿，要求在发票购领存登记簿上按发票编号逐项登记。
2）发票必须全部存放于专用保险箱中。
3）发票专用章必须与发票分开管理，由核算员保管发票，加油站站长保管发票专用章。
4）使用发票的加油站应妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日向营销中心财务部、主管国家税务局书面报告，并在报刊和电视等传播媒介上公开声明作废，并接受国家税务机关的处罚。
三、领用
1）实行验旧领新限量发放原则。核算员在发放新发票时，必须收回已用完的旧发票。
2）对收回的发票要认真验收、检查是否有却份或涂改、错开、套开等不合法现象。若发现违规现象时，必须立即向营销中心财务部会计汇报，处理该问题。核算员按验收合格的收回发票数量发放空白发票，并在空白发票上统一盖发票专用章。领用人应认真检查新发票的份数
及联次，并在发票购领存登记簿登记签名。
四、开具
1）发票填开用票单位填开使用，不得转借、转让、代开发票、不得拆本使用发票、不得扩大发票使用范围（即税务登记时确认的经营范围）。
2）必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，不得跳号缺号。发票作废，必须在原发票上注明“作废”章，一式数联应全部完整保存。
3）配置的增值税防伪税控系统，应按照税务部门的规定由专人负责使用和管理，保证增值税防伪税控系统的正常使用。不得将系统密码告知他人。
4）填开发票的单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
5）增值税专用发票不得随意开具销项负数发票。如发生退货确需要开具负数发票的，若购货方未认证和抵扣，则将其退回抵扣联、发票联，直接将其作为销项负数发票的依据开具负数发票；若对方应经记账抵扣的，必须取得对方税务机构的“进货退出或索取折让证明单”后，方可开具销项负数发票。对于填开发票后，发生销货折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
五、发票的缴销
1）发票快使用完以后，要及时的到税务局购领新的发票，不能出现加油站无发票的情况，发票缴销要进入国税局的网上办税服务厅填表，填完报后打印出来带上发票购领本及税控IC卡到税务局领票。
第六章
油品进销存管理
一、购进
1）加油站所售油品统一由公司配送，加油站不得擅自从外部单位购货。属于统一税号的加油站，配送油品作移库处理；属于独立税号的加油站配送油品视同销售结算。为了保证配送油品及时核对，月末最后一日结账后加油站填制《油品入库登记表》上传营销中心财务部。 2）《内部油品调拨单》是油库发油、加油站收油的双向证明单据。是加管部、财务部、加油站确认油品购进、入库的原始凭证。 3）加油站计量员应根据验收的油品填好油品入库登记表；核算员根据内部油品调拨单原发数量，在销售日报表“本期购进栏”反映当日购进。加管部销售内勤收到加油站内部油品调拨单财务联后进行油品入库核算。
二、销售管理
1）各加油站在油品销售过程中必须遵循“先款后货，钱货两清”的原则，一律不得赊销。
2）为促销量，个别加油站对一些固定大用户需要实行滚动结算时，必须向总公司加管部以及财务部申请，经总公司总经理审批后方可执行，确定具体结算日期。 3）不能缺斤少两、克扣客户
4）不得擅自出售溢余油品、私分货款。 5）不得为第三方寄存外来油品。 6）不得泄露本企业商业机密。
第七章
加油站档案管理与核算员工作交接
一、加油站原始凭证的日常管理
加油站的原始凭证由销售班报表、销售日报表、销售月报表、内部油品调拨单、库存商品盘点表、公司油票、现金存款单、纳税及相关资料、费用报销发票等。
二、加油站档案的传递与保管
加油站应配有带锁的档案柜，用于保管资料，加油站的档案管理又分为加油站现场保管档案和财务部保管档案两种类型。销售报表、盘点表等加油站填报报表一式两份，加油站保管一份、公司总部财务部保管一份。
各加油站的原始档案资料不得带出本站，如确因工作需要，必须带出使用的资料应事先经单位负责人和财务部门批准，以确保档案资料安全。
三、核算员工作交接
1）核算员如有工作变动，在接到人事部正式通知后方可办理移交手续。如申请辞职，需提前1个月向人事部和财务部提交辞职申请，待同意以后方可办理移交；如有特殊原因请假时间超过1天的需提前向营销中心加管部上报，经批准后办理临时移交。
2）核算员工作移交均需有营销中心加管部派人或指定人员进行监交，
无监交人时不得擅自办理移交。
3）核算员工作移交编制移交清单，由加油站站长，监交人办理交接双方签字。移交清单一式三份，加管部和交接双方各执一份。 4）核算员工作移交内容
①、现金、（包括加油站支取的备用金和当天已收还未存入银行的营业款）重要凭证。
②、税务资料：纳税申报表、发票及发票购领本（在核对清发票购领存情况后，分已开具和未开具发票详细列明起止号码）、一般纳税人认定表及年审记录、税务检查资料等。
③、印章：银行预留印鉴中由核算员保管的部分。
④、保险柜密码：应有核算员单独交接，不在移交清单中列明。 ⑤、其他需要移交及说明事项。
第14篇：核算员培训教材
中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 二00九年八月十日 目录 第一章 第二章 第三章 第一节 第二节 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 职业道德规范???1 岗位职责?1 工作规范?1 原始凭证的基本要求?1 登记账簿的基本要求?1 第五节 第六节 往来管理??1 销售管理??1 第七节 第八节 POS机的使用程序??1 税务管理??1 第五章 第一节 第二节 档案管理?1 档案管理??1 工作移交??1 第三节 第四节 对账的基本要求???1 结账的基本要求???1 第四章 第一节 第二节 第三节 第四节 业务流程管理???1 业务流程??1 资金管理??1 费用管理??1 资产管理??1 第六章 第七章 考核要求?1 加油站稽核 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第一章 职业道德规范
一、认同公司精神及宗旨，践行公司核心经营管理理念。公司员工要发扬“爱国、创业、求实、奉献”的企业精神， 贯彻“诚信、创新、业绩、和谐、安全”的核心经营管理理念， 实践“奉献能源，创造和谐”的企业宗旨。热爱本职，忠于职守， 熟练掌握职业技能，自觉履行职业责任，注重工作效率。保护公 司的合法利益。
二、禁止参加与可能导致与公司有利益冲突的活动，主要包括以下 方面：
1、公司员工不得私自占有应当属于公司经营活动范围的机会；不准 利用公司财产、信息或地位谋取个人利益。
2、公司员工不得在与公司有竞争关系、与公司利益有冲突或有冲突 可能的公司、单位以任何身份任职，不准从事与公司有竞争的活 动。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
3、公司员工不得接受可能影响商务决策和有损独立判断的有价馈 赠。也不能允许其亲属或第三人接受该类馈赠。 员工在商务活动中可以交换非现金礼节性纪念品，但不能因此 影响业务正常往来。严禁为商务目的而以任何手段向政府官员 提供、给予或承诺给予金钱和其他有价值的物品。公司员工代 表公司购买商品应遵循公司的采购政策，在业务往来中不允许 进行贿赂、收取回扣或其他诱惑。
4、公司员工必须遵守公司关于商业秘密保护的有关规定，不准泄 露或擅自使用任何与公司相关的保密信息。
5、公司员工及亲属，不得违反章程规定收购公司资产、接受公司 所提供的贷款或贷款担保。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、公司员工要忠诚于公司，诚实守信，反对出于任何目的的欺 骗、作假行为。
四、公司员工要继承弘扬中国石油优秀的职业道德作风。保持说 老实话、办老实事、做老实人，严格的要求、严密的组织、严 肃的态度、严明的纪律的优良传统。
五、公司员工要遵守公司经营业务所在地区的法律、法规、遵守 公司上市地有关监管规则的要求。
六、公司员工在经营活动中，要公平对待公司的客户和供应商， 赋有管理领导职权的员工，还要公平公正对待所管理领导范围 内的所有员工。在履行职责和对外业务交往中，不得损于公司 公平廉洁声誉。
七、公司员工在业务运作中，要严格按照有关规章、制度条款执 行，保证公司的各项业务记录准确、清晰。严格禁止在业务中 舞弊，弄虚作假或其他不良行为。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
八、公司员工在一切经营活动中，应当树立保护公司资产并使公 司资产用于合法目的的业务意识，依法保护公司资产，确保有 效使用。
九、公司员工有权利和义务向公司监察部报告本人和他人违反国 家法律、公司内部管理规定及规范的行为，公司对报告人予以 保密，任何人不得打击报复。
十、公司员工要严格遵守本规范。公司员工违反本规范的任何行 为，除依照国家法律、上市公司监管地规则进行处理外，公司 监察部，人事部可以根据有关文件规定对其处分直至解除劳动 合同。 十
一、公司监察部根据公司管理层的授权对公司员工遵守本规范 进行监督，公司党群工作部（企业文化部）负责本规范的实施 和解释。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第二章 岗位职责 严格遵守加油站规章制度，恪守财务人员职业道德，了解公司的 财务制度及相应处理程序，对新的要求认真学习、及时领会，并切 实执行。 ★ 负责本站资金、销售收入、应收、预收账款、税务等的管理， 负责税务相关证件的办理、验审。 ★ 固定资产和低值易耗品明细账的登记，固定资产增加、报废、调拨、调剂及时登记入，并定期和设备管理员进行对账并签认。 ★ 及时填报各种报表，按规定设置账簿，及时、准确、规范的记 账，定期和不定期与分公司财务对账，确保账账、账实、账表相符。 按时送达各项资料并进行交接签认，保证账务处理工作及时进行。 ★积极、主动和工商、税务、银行等部门联系、协调、沟通，保 证加油站各项工作正常开展。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★熟悉本岗位安全防范知识，负责当班货款及时交存，妥善保管本 站现金、账册、凭证、单据、发票（增值税发票和普通发票）及相 关印章，是本站资金管理的直接责任人。 ★ 编制加油站预算、资金计划，严格执行费用开支管理规定，协 助加油站经理控制费用，发现问题，应及时向加油站经理及上级财 务部门反映。及时编制模拟核算表，反映加油站经营成果，为加油 站经理提供管理依据。 ★协助加油站经理、计量员做好月度、季度、年度盘点工作，准确 提供盘点所需财务数据，及时送达盘点表。 ★查看POS小票有无顾客签字，交易金额、折扣金额是否正确，检 查收款员的操作是否正确。汇总POS机小票的交易金额、折扣金额， 其销售金额必须与当日POS结账金额核对一致。 ★完成加油站经理及上级财务部门交办的其他工作。 ★协助加油站经理做好往来账款的定期签认工作。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第三章 第一节 工作规范 原始凭证的基本要求
一、原始凭证的内容 ★从外单位取得的原始凭证：接受原始凭证单位的名称、业务内容、数量、单价、金额（大写与小写必须一致）、必须盖有填制单位的公章、开票人姓名、收款人姓名、填制日期。 ★从个人取得的原始凭证：接受原始凭证单位的名称、业务内容、数量、单价、金额（大写与小写必须一致）、必须有填制人员的签名或 者盖章、收款人姓名、填制日期。 ★自制原始凭证：原始凭证名称、业务内容、数量、单价、金额 （大写与小写必须一致）、必须有填制人员的签名或者盖章、收款人姓 名、填制日期。必须有单位领导人或者指定的人员签名或者盖章。 ★对外开出的原始凭证：接受原始凭证单位的名称、业务内容、数 量、单价、金额（大写与小写必须一致）、必须有填制人员的签名或者 盖章、收款人姓名、填制日期。必须加盖本单位公章。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、原始凭证的基本要求 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写 与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证， 必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须 有收款单位和收款人的收款证明。 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证 有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正 处应当加盖开出单位的印章。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第二节 登记账簿的基本要求
一、登记账簿 登记账簿，字迹必须清晰、工整；要用蓝黑墨水或者碳素 墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写。
二、登记账簿书写要求 阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写。汉字大写数 字金额如：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用：0、
一、
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、
九、十等简化字代替，不 得任意自造简化字。大写金额数字到元或角为止的，在“元” 或“角”字之后应当写“整”字或“正”字。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、登记账簿的要求 ★登记账簿时，文字、数字上面要留有适当的空格，不得写满格， 一般只占账簿格距的二分之一。 ★各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳 行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。 ★凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏 内写明“借”或者“贷”等字样。没余额的账户，应当在“借或贷” 等栏内写“平”字，并在余额栏内用“ ”表示。 ★现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。 ★ 每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额， 写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过 次页”和“承前页”字样；将本页合计数及余额写在下页第一行有 关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
四、账簿的修改方法 ★登记账簿发生错误时，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水 消除字迹，不准重新抄写，必须按照下列方法进行更正： ★登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或数字划红线注 销，但必须使原有字迹仍可辨认；然后在划线上方填写正确的 文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字， 应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对于文字 错误，可只划去错误的部份。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 第三节 对账的基本要求 应定期对各类账簿进行对账，即账证核对、账账核对、账实核对、账表核对，保证账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。对账工 作每月必须进行一次。 ★账证核对：账簿与原始单据的核对，日期、数量、金额是否一致。 ★账账核对：核对不同账簿记录是否相符。库存商品总分类账与库 存商品客户明细账进行核对，固定资产明细账与财务部门的固定资产 明细账是否一致。 ★账实核对：各种账簿的期末余额与实物是否相符，包括：现金、银 行存款、加油站备用金、库存商品、固定资产、低值易耗品等的核对。 ★账表核对：核对报表与账簿的记录是否相符。每日核算员填报的 《加油站油品销售日报表》与数质量管理员填报的《加油站进销存日 报表》进行核对，核对当天的发出数（现售、卡户、刷卡、自用油、回罐），数量、金额是否一致。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第四节 账。 结账的基本要求 ★结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入 ★结账时，应当结出每个账户的本期发生数、期末余额。需 要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样， 并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在 摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；十 二月末的“本年累计”字样就是全年累计发生额。全年累计发 生额下面应当通栏划双红线。年度终了结账时，所有总账账户 都应当结出全年发生额和年末余额。 ★年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在 摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关账簿 的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘在栏内注明 “上年结转”字样。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 第四章
一、核算员业务流程图 业务流程管理 业务流程 第一节 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、业务流程概述
（一）、收取各班营业款，并与收款员签认，核对各班收款员填报 的《加油站交接班记录》，根据刷卡（牡丹中油卡、银联卡）时 电脑打印小票核对刷卡记录是否与《加油站交接班记录》一致， 核对收款员填报的《加油站固定客户加油凭证》，并与《加油站 交接班记录》进行核对是否相符。 《加油站交接班记录》使用说明： ? 油品名称填写加油站销售油品的规格和名称。 ? 加油机/枪编号填写加油站对所有加油机/枪自编的号码。 ? 油罐号填写加油站对所有油罐自编的号码。 ? 接班罐存为上班交班库存，交班罐存为本版交班库存。 ? 加油机付油泵码填写加油站每班员工交接班时每台加油机的起 止泵码，当页的起泵码与前页的止泵码一致、止泵码与后页的 起泵码一致。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ? ? ? ? ? ? ? ? ? 加油机付出升数=加油机销售升数小计+加油机其他发出升数小 计。 空白格可根据加油站实际发生业务多少进行补充。 普通发票交接填写加油站当班普通发票使用及交给下一班次起 止码、份数。 设备物资工具及其它交接情况填写当班设备物资工具是否齐全 完好，对丢失的物资工具应在此栏内注明名称和责任人等，投 币式保险柜钥匙如需交接也需在此填写注明；需要对下班交代 的须知、待办事项、注意事项等在备注栏填写。 设备物资工具及其它交接情况填写当班设备物资工具是否齐全 完好，对丢失的物资工具应在此栏内注明名称和责任人等，投 币式保险柜钥匙如需交接也需在此填写注明；需要对下班交代 的须知、待办事项、注意事项等在备注栏填写。 单位名称填写：XX（省）XX（市）销售分公司XX加油站。 月度统一装订存档，长期保存。 使用频率：每班一次。 保管人：核算员。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表1 单位名称： 《加油站交接班记录》图样： 加油站交接班记录 时间： 年 月 日 班次： 计量单位：L 表单号：NKKP-032 油品名 称 油 罐 号 加 加油机付 加 接 油 油泵码 油 班 本期 机/ 机 罐 进油 枪 起 止 付 存 编 泵 泵 出 号 码 码 数 其 加油机销售升数 现金销售 预 小 收 计 升数 金额 款 定 期 结 算 银 联 卡 IC 卡 牡 丹 中 油 中 加油机其他发出 交 升数 班 罐 小 回 自 存 计 罐 用 普通发 使用： 起码： 票交接 使用： 起码： 计量员： 止码： 止码： 份 份 设备物资工具及其他交接： 接班前庭主管签字： 备注： 交班前庭主管签字： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
（二）、根据《加油站交接班记录》编制《加油站油品销售日报表》。根据审核无误的各班《加油站交接班记录》，汇总当天《加油 站油品销售日报表》。 销售日报表的规范要求：
1、“接班累计”和“交班累计”是反应加油机的起止数的升数，按单 台加油机填写。加油机发出数=交班累计-接班累计。
2、“当日销售”栏下所有的项目均反映当日的按会计制度应当确认为 “销售收入”的所有数量、销售金额和销售价格。
3、“加油机发出销售”栏下除“单价”和“含税金额”两栏外，其他 均反映当日通过加油机发出的应当确认为销售收入的相关数量。“现 款销售”、“油券销售”、“定点加油”、“银联卡销售”、“IC卡 销售”和”自用数量分别是按收款方式反映的当日销售明细数量。对 于“自用油”不体现为销售数量的，自用数量不填列在此，填列在 “加油机其他发出数”下。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
4、“加油站直销”是反映加油站当日不通过加油机发出而应当确认的的 销售数量，销售数量单位认为“升”。
5、“当日销售”栏下“数量”=“加油机发出销售小计数量”+“加油站 直销数”。
6、“换算数量（kg）”=“当日销售合计数量”*“作价密度”。
7、“加油发出数（升）”=“加油机发出销售小计数量”+“加油机其他 发出数小计”。
8、“当日发款净额”=“当日收款加项小计”-“当日收款减项小计”。“当日收款净额”是与当日销售应收款项相对应的，应与“当日销售 含税金额合计”相等。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
9、“当日收款加项”各项目是反映当日各种收款方式下（含欠款和预收） 的实际金额。“当日收款减项”各项是反映：收款金额已包含在当日 收款中但不属于当日销售应收款项的相关款项。
10、对于发生的销售折扣，统一以一项活多项，以一项油品销售填列在 “油品名称”下，折扣金额以负数填列在“含税金额”和“不含税金 额”下。
11、此表必须由不同于制表人的审核人和加油站经理进行审核。
12、此表必填栏目为：（1）品名；（2）当日销售栏下各实际发生的项 目；（3）加油机其他发生数栏下各实际发生项目；（4）当日收款净 额（含加项和减项）；（5）发票使用情况；（6）往来清单。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表2 《加油站油品销售日报表》图样： 加油站油品销售日报表 年 月 日 交班 累计 加油 机 发出 表单号：NKKP-038 编制单位： 油品规格 期 初 本 期 接班 名称 库 存 进 货 累计 90#（II） 93#（II） 97#（II） 附件 张 数量 作价密度 换算数量（kg) 当 日 销 售 加油机发出销售小计 合计 不含税金额 含税金额 税金 单价 折扣 数量 单价 含税金额 0#柴油 润滑油合计 合计 续表一 油品规格 名称 现款 销售 90#（II） 93#（II） 当日销售 加油机发出销售 加油站直销 油券 定点 银联 IC卡 含税 数量 单价 销售 加油 卡销 销售 金额 小计 加油机其他发出数 已开 定点 自用 回灌 票定 加油 数量 数量 点加 为开 回收 已销 售油 期末 库存 本期 损溢 处理 0#柴油 合计 当日收款净额（元） 加 小计 现金 项 其他收款方式 减 小计 项 长短款（＋/—） 转账支票 IC卡收款 POS机收款 冲减预收款 定期结算 IC卡储值 预收货款 收回欠款 进帐单： 增值税发票: 张，合计 元，分别为： 号至 号,合计 份;普通发票: 号至 号,合计 份.作废普通发票 份.加油站经理： 复核人： 制表人： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
（三）、根据《加油站油品销售日报表》登记《库存商品明细 帐》；根据《加油站固定客户加油凭证》登记《加油站固定客 户加油明细账》；根据《加油站油品销售日报表》和银行存款 进账单登记《现金日记账》、《银行存款日记账》。《库存商 品明细帐》、《加油站固定客户加油明细账》、《现金日记 账》、《银行存款日记账》必须顺序登记，并每天结出余额。
（四）、自用油的登记。自用油的登记，必须要素齐全。自用油分加油站自用及公 司车辆自用。加油站自用，各班收款员根据实际自用情况填制 《加油站回池（自用）凭证》，应填写单位名称、日期、油品、加油机号、加油枪号、起表数、止表数、流量、自用量、原因， 并签字确认，核算员根据《加油站回池（自用）凭证》汇总当 天自用油发出数量，经数质量管理员、加油站经理审核签字。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表3《加油站回池（自用）凭证》图样： 中国石油天然气股份有限公司贵州销售分公司 加油站回池（自用）凭证 年 单位名称： 加油机号 加油枪号 起表数 止表数 月 日 油品： 流量 第 一 联 ： 留 存 第 二 联 ： 财 务 单位：升、元 自用量 单价 金额 回池罐号 回池数量 原因 站长： 计量： 核算员： 经手人： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表4 《中油贵州销售分公司加油结算单》表样： 中油贵州销售分公司加油结算单 加油站 日期： 年 月 日 驾驶员： 金 大写： 大写： 额 ￥ ￥ 单位：元、公升 第第第第 一二三四 联联联联 元 ：：：： 留加结公 元 存油算司 站 财 务 用户名称 品名 数量（大写) 单位 单价 车号： 备注：以上油品由中油公司油站凭此单向加油单位结算。 站长： 班长： 发油员： 公司车辆自用，各班收款员应填报《中油贵州销售分公司加油结算单》， 应填写加油站名称、日期、使用部门、车号、驾驶员自行签字、品名、数量，发油员签字确认，由班长（前庭主管）、站长（加油站经理）审 核签字。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
（五）、回罐的登记 发生回罐时，各班收款员根据实际回罐情况填报《加油站回池 （自用）凭证》，《加油站回池（自用）凭证》中回罐各班收款员应 填写单位名称、日期、油品、加油机号、加油枪号、起表数、止表数、流量、回池数量、原因阐述清楚，并签字确认，核算员根据《加油站 回池（自用）凭证》汇总当天回罐数量，经数质量管理员、加油站经 理审核签字。 《加油站回池（自用）凭证》中回罐各班收款员应填写单位名称、日期、油品、加油机号、加油枪号、起表数、止表数、流量、回池数 量、原因阐述清楚，并签字确认，核算员根据《加油站回池（自用） 凭证》汇总当天回罐数量，经数质量管理员、加油站经理审核签字。
（六）、登账完毕后，检查《加油站固定客户加油明细账》，及时与客 户沟通预收货款，严禁出现加超现象；定期结算客户及时结清货款。
（七）、收取客户支票，并登记入账，同时将支票上的收款人名称及账 号填写完整，存入保险柜并及时上交所属财务部门。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ①转账支票图例： 附表5 空白的转账支票： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 支票右上方为付款单位的开户银行及账号。 转账支票的填写要求：1.日期用中文大写填例，“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾”，如：2009年，填为：贰 零零玖年；1月-9月，填为：零壹月，零伍月，依次类推；10月 -12月，壹拾月、壹拾壹月；日的填写方法与月份的填例方法一 致。 2.收款人：填写收款人单位名称的全称，银行账号。金额：人民 币（大写）：需顶头填写，不能留有空隙。小写：阿拉伯数字 应当一个一个地写，不得连笔写。数字前面用“￥”符号表示。 3.用途：该支票的付款用途。 4.支票空白处为付款单位预留银行的印鉴章。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ②转账支票进账单图例： 附表6 空白的转账进账单： 出票人：填写付款单位的全称、账号、开户银行。 收款人：填写收款单位的全称、账号、开户银行。 金额：收款金额与支票上的金额一致。 票据种类：转账支票或转支。 票据张数：1张，一般情况一张支票填写一张转账进账单。 票据号码：付款单位支票的号码。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表7 完整的转账进账单： 收到付款单位开具的支票，按要求填写完整，并填写转账进账单，连同转账 进账单一同送交付款人开户银行，银行在转账进账单上盖章后，将第一联返 回收款单位，收款单位根据盖有银行印章的原始单据入账。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ③现金支票图例： 附表8 空白的现金支票： 填写方法除收款人以外，与转账支票填写方法一致，收款人填写收款人的姓名。 现金支票背面还需填写收款人的姓名、身份证号码、办证机关。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
（八）、清收营业款，并作好存款工作（银行上门收款、送存银 行自存）。每月末与银行核对上门收款次数，并做好记录。 附表9 空白的现金进账单： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表10 完整的现金进账单： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
（九）、月末做好各项对账工作。每月月末必须做好各项对 账工作，做到账账相符、账实相 符，账表相符。 加油站核算员与加油站数 质量管理员的对账，核对当月进 销存数量，如二者数据不一致， 应及时查明原因。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表11 《加油站商品进销存数量核对表》表样： 加油站商品进销存数量核对表 表单号：NKKP-030 加油站名称: 项目 品名 月初结 存数量 年 月 日 本月出库数量 小计 销售 单位：kg、L 月末结 内部移 其他出 存数量 库 库 备注 本月入库数量 小计 购进 内部移 其他入 库 库 财务账 加油站 管理部 门账 加油站 保管账 差异数量及原因 分析 零售业务管理部门对账人： 财务部门对账人: 加油站对账人: 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★入库数量应相等，入库数量包括购进，内部移库，其他入库，购进数为 加油站实收数，由于结账时间或在途原因存在入账未到货、或到货未入账， 必须在本环节核对体现；内部移库数为加油站内部移库，其他入库数填写的 盘点损耗数，盘盈为正数，盘亏为负数。 ★出库数量应相等，出库数量包括销售，内部移库，其他出库，销售数为 本期直接销售量+本期客存付出量，内部移库数为加油站内部移库，其他出 库数填写自用油数，通过本环节核对，除回罐数量未在此体现外，无账外加 油站机读数。 ★加油站核算员与公司财务部门的对账，对油品的进销存、收入、往来进 行核对。 （1）加油站核算员当期销售量与公司财务部门销售量必须一致，同时销售 收入与财务部门销售收入必须一致。 （2）月末核算员应对有往来单位的客户与财务进行核对，填写《应收（预 收）账款余额核对单》，应收账款、预收账款收到的金额必须与财务部门入 账数一致，应收账款、预收账款余额与财务部门账面余额一致。如不一致时， 应及时查明原因。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表12 《应收（预收）账款余额核对单》表样： 应收(预收)账款余额核对单 编制单位： 年 月 项目 往来单位 月初结存 本月预收油款 本月预收发出 月末结存 财 务 部 门 帐 加 油 站 帐 差异原因 IC卡 加油站对帐人： 备注 财务部门对帐人： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
（十）、协助做好加油站月末库存盘点工作，提供相关数据。月末盘点，核算员库存商品账面库存与财务核对后，协助填报 库存商品盘点表财务数据。并将《加油站库存商品盘点明细表》、《存货盘点盈（亏）及报废审批表》电子表格备份。 填表说明：
1、用于加油站月末对库存商品进行盘点。
2、账存数必须是与加油站盘点时实物相对应的并经核对一致后的账存数。
3、必须由加油站管理部门月末对此表进行审核。
4、（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+（8）+（9）+(10)；（11） =（2）-（1），+为盈余、-为亏损
5、重要必填栏目为：（1）品名；（2）“账存数量”至“存货现状”存 在实际发生数的各栏。（3）盈亏报废原因分析；（4）加油管理部门 审核。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表13 《加油站库存商品盘点明细表》表样： 加油站库存商品盘点明细表 表单号：NKKP-023 编制单位： 项目 账存数量 数量 品种 （1） 合
盘点截止日期： 年 实 点 入账未 货到未 库站实 客存 计 到货数 入账数 存数 数量 量 量 月 日 数
单位：L 存货现 状（完 好、变 质、毁 损） 库存盘 不停机 未入财 点盈 代储 盘点时 务账外 其他数量 （亏） 数量 加油机 欠数量 数量 发出量 （9） （10） （11） （２） （３） （４） （５） （６） （７） （８） 盈亏报废原因分析 加油管理部门审核： 加油站负责人: 保管员： 计量： 制表： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 附表14 《存货盘点盈（亏）及报废审批表》表样： 存货盘点盈(亏)及报废审批表 表单号：NKMP-158 编制单位： 序号 品名及规格 计量单位 盘盈 年 月 盘亏 日 报废 单价 盘盈 盘亏 金额单位：元 盘点盈(亏)及报废金额 报废 备注 盘点盈(亏)及报废数量 合计 盘盈（亏）及报废原因 公司主管领导： 财务部门审核意见： 业务主管部门审核意见： 实物保管部门审核 意见： 制表人： 填表说明：
1、用于各类存货盘点后的盘盈（亏）及报废处理的审批。
2、必须反映存货盘盈（亏）及报废的数量、原因及相关部门的审批。
3、重要必填栏目为：（1）、品名及规格；（2）、“盘点盈(亏)及报废数量” 和“盘点盈(亏)及报废金额”、单价；（3）、“盘盈（亏）及报废原因” 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
（十一）、填报各类相关报表，及时上交上级部门。填报要求：根据公司要求，按照统一格式，填报各类报表。加 油站名称、填报时间必须填写完整，报表内容不得涂改，书写 规范。数据必须与相关账簿数据一致。表底填报人、审核人、加油站经理必须签字齐全。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第二节 资金管理 资金管理是现代企业管理的一项重要内容，是市场经济条件下 最基本、最重要的一项管理活动，
一、资金管理的目标 资金管理的目标是安全和高效。首先确保资金安全是资金管理工 作的基本目标，如果连安全都保证不了，那么资金的高效运行也就无 从谈起。其次资金管理工作的一个重要目标就是优化企业资金运作, 加快资金周转，快速回笼资金，减少资金沉淀，提高资金的营运效率。
二、资金收支两条线
1、资金的收入：收入账户是指公司及其下属单位开立的，用于 收取和归集本单位及下属单位资金，并定期划转至股份公司账户、上 级单位收入账户或本单位其他收入账户的账户。收入账户实行“零余 额管理”。该账户可以收取一切资金收入，资金支出只能按股份公司 财务部的批复划转至指定账户。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
2、资金的支出：支出账户是指公司及其下属单位开立的， 用于支付本单位各种支出或给下属单位支出账户（或本单位其 他账户）拨款而设立的账户，账户资金来源于股份公司总部或 上级单位的拨款。支出账户实行“透支管理”。该账户只能收 取上级单位的拨款或透支补平，资金可以用于各种允许支付的 支出。油站不开设支出账户，实行“报账制”。 分公司主要负责人是资金安全的第一责任人，分公司财 务主管是主要责任人，负责本单位的资金运作。严格执行公司 下发的资金收支两条线管理的各项要求，确保所有收入及时上 划公司，各项支出经过有效审批。加油站也实行“资金收支两 条线”的管理方式。即加油站各种形式的资金收入全部上划总 部，各种形式的资金支出全部由总部下拨。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、资金安全责任 加油站资金安全实行分级负责的原则，公司行政负责人对公司资 金管理工作负有重要领导责任；总会计师对公司资金管理工作负有直 接领导责任；所属各单位行政负责人对本单位资金管理工作负有重要 领导责任；所属各单位财务负责人对本单位资金管理工作负有直接领 导责任；加油站经理是加油站资金管理工作的第一责任人；加油站核 算员是资金管理工作直接责任人。所属各单位要与加油站签订资金安 全责任书。
四、银行账户的管理 ★加油站银行账户的开立、变更、撤消等必须通过公司财务处审 核后经股份公司进行审批，严禁私自开设账户。加油站原则上不单独 设立收支账户,如有特殊情况需要在银行开设账户的，必须通过公司 财务处审核后报股份公司审批，按批准的账户收支范围严格进行管理。 未经批准不得以任何名义开立账户。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★银行账户原则上以对公名义开立。由于当地无银行对公服务网点， 因特殊情况确需开立储蓄存款账户，加油站应以书面报告形式报公司 财务处同意并经总会计师审批后方可执行。加油站必须建立严格的内 控操作程序，做到卡、存折和密码分开保管，存、取款项两人以上同 时到场办理。银行账户应以公司的名称开立，任何单位不得以个人名 称或其它非公司名称开设账户。银行账户的开立、变更及撤销申请均 通过FMIS财务信息系统办理，所有业务均需由财务负责人或授权人复 核。 ★公司开设账户时，必须与开户银行签订相关协议。收入账户需明 确规定账户资金按指定路径向上级划拨，不得提现和用于其他支付。 所有银行账户必须纳入企业会计核算，资金不得在账外运行。不得开 立定期存款账户，不得办理各种理财业务。严禁办理以单位名义开立、供个人使用的各种银行卡，不允许公款私存，不允许出租、出借账户 为外单位代收、代转款项。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★ 分公司要与当地工商银行签订《现金管理服务协议》，委托工商 银行每日对收入账户资金上划至公司指定收入账户；分公司的资金每 日16：30前通过网上银行全部上划至公司指定收入账户，从而保证公 司每日资金的及时上划，在其他金融机构开设收入账户的余额必须于 当日由账户开设单位全部上划到指定的工行账户。分公司所有工行收 入户每日余额为零。 ★分公司须按《资金计划管理办法》的规定强化资金计划管理，做 到准确提报资金计划，按计划透支使用资金。公司根据股份公司审批 后的资金收支计划组织资金拨付，对分公司的资金支出均实行透支管 理。按照股份公司与工商银行签署的《现金管理服务协议》规定，公 司应与承办行签订《现金管理服务协议》，公司将审核批准后的周资 金收支计划交承办行，由承办行传至协办行，作为分公司每周累计可 透支限额。 ★分公司应按照支出账户透支管理办法，在公司下达的每周可透支 限额内，对本公司支出实行透支管理，组织好对本公司支出账户的资 金清算工作，各支出账户，一律实行“先透支、后清算”的管理模式。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
五、营业现金的管理 ★加油站经理是加油站资金安全的第一责任人，加油站核算员是加 油站资金安全的直接责任人，加油站经理应协助和督促核算员做好资 金安全保障工作，同时对相关员工进行资金管理方面的培训和考核。 ★加油站必须设立核算员岗位，负责当日资金的收集、整理和缴存。 ★设有专职收银员的加油站，加油员不得收取客户现金。当班收银 员收取的营业款保持在公司规定限额内，超过限额时,要将营业款及 时投放到投币式保险柜。 ★执行加油员背包收款的加油站，加油员收取的现金实行限额管理 （白天800元，晚上300元），超限额时要将营业款及时投放到投币式 保险柜，当班结束时要将全部收取的现金交清。在加油过程中因加油 员工作失误造成的“跑单”由个人承担。 ★加油员（或收银员）对收取的现金未按公司规定及时进行投币的， 发生的丢失、被盗、被抢等情况，加油员（或收银员）要承担相应的 责任。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★加油员（或收银员）对收取的现金自辨真伪，在转交给核算员时， 若发现假币，由加油员（或收银员）负责赔偿。在营业款缴存银行时， 若发现短款或假币，由核算员负责赔偿。收到银行支票时，必须待支 票款到账后方可加油，否则造成的损失由加油站经理和核算员共同承 担。 ★收到客户交来大额现金时，须有两人以上在场共同完成，清点核 对后，及时将收到的款项投入投币式保险柜。 ★加油站要建立资金交接制度。班交接时，核算员与当班员工共同 抄写加油机起止泵码，当班员工和核算员共同打开投币柜现场清点现 金，核对投币记录是否与实际现金相符，前庭主管填制《加油站营业 款交接记录》和《加油站交接班记录》，当班员工收取的款项与《加 油站交接班记录》核对一致后，核算员核对《加油站交接班记录》的 真实性和准确性，核对所交款项与《加油站交接班记录》相符后在 《加油站营业款交接记录》上签字确认签收款项。加油站经理（或指 定人员）应监督该交接过程，并在营业款交接记录上签字确认。加油 站经理审核核算员填制《加油站油品销售日报表》与《加油站营业款 交接记录》一致后方可签字。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★加油站经理负责保险柜的安全管理，但无权擅自动用现金。 如加油站经理有事外出，必须办理相关交接工作，做出书面的 交接记录，指定专人对保险柜的安全负责。加油站应建立巡查 制度，晚上应指定当班员每小时巡查存放保险柜房间的安全情 况，如遇紧急情况，应立即启动资金安全紧急预案，在保证人 身安全的前提下报警。加油站保险柜仅用于保管加油站收取的 现金、支票等营业款项及备用金，不得白条抵库，不得存放私 人存折等物品。 ★营业过程中若进行款项盘点，核算员、加油站经理（或指 定人员）应同时在场，并及时填制盘点表签字确认，注明时间、盘点人等相关信息。严禁加油站坐支现金及各种形式的退现， 也不允许出借加油站资金。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ★为确保资金安全，未实行银行上门收款的加油站，要落实 取送营业款的具体措施和工作流程，制定严格的现金保管规程， 明确责任人和工作职责，除因银行非营业时间而无法送存银行 的，每天必须将营业款及时交存银行。因银行非营业时间而无 法送存银行的，要及时存入保险柜内妥善保管，并在银行恢复 营业后及时交存银行。 ★为保证人身和资金安全，营业款的送存必须由加油站经理 (或指定人员)和核算员两人以上完成。送款要尽量做到无固定 时间，无固定路线，对内、对外均严格保密。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
六、银行上门收款管理 ★银行提供上门收款服务的加油站，必须与收款银行签订 “上门收款服务协议”，明确相关收款流程及收款要求。封包 收款的加油站需签订“封包协议”，协议中要明确规定封包款 项的交接流程，长短款等事项的处理，接款人员身份的确认等 内容，做到操作流程严密，职责、义务分明。 ★银行未按时收取营业款时，加油站经理应提高警惕，超出 时间范围，督促核算员主动与银行取得联系，及时了解银行未 按时收款的原因，同时向分公司财务部门负责人汇报。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★封包收款的加油站，在与银行上门收款人员进行款项交接 时，加油站经理或指定人员应在现场，每日由核算员将款项清 点、整理、封包，填写由银行提供的“现金存款凭证”，在交 款给银行工作人员时，先对银行指定收款人员的身份进行确认， 若有疑问要及时与收款银行联系，身份确认无误后应当面将营 业款放入包内，封包、签字后一并交给银行上门收款人员。核 算员预先清点好的营业现金在上门收款人员未来之前应妥善保 存在保险柜内，不允许存放在保险柜以外的地方。 ★在银行工作人员清点款项办理交接时，除核算员、加油站 经理或指定人员外，应避免现场有其他人员，以保证资金的安 全。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
七、备用金管理 ★为满足工作需要，允许加油站以一定的备用金周转，按照规定的 授权范围用于日常零星费用的开支。对单位结算时，金额超过规定限 额必须通过转账支票结算。对加油站备用金实行限额管理，其限额由 按《贵州公司资金审批制度规定》执行。 ★加油站备用金由核算员管理，及时报销清理。核算员不得将备用 金与营业款混放。 ★支付备用金时核算员应认真审核原始凭证，经加油站经理和报销 人共同签字方可支付。 ★每年年末或核算员岗位变动时，核算员应归还所借的全部备用金， 财务部门应出具收款凭据。次年再根据需要，重新核定备用金数额， 办理相关手续。 ★财务部门、加油站经理应加强对备用金的监管,定期或不定期对 备用金的使用情况进行检查。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
八、安全设施的使用 ★加油站必须安装防盗门窗，核算员（收银员）在工作时， 应关闭防盗门窗，其他人员不得进入。因工作需要或上级公司 检查必须进入的，需经加油站经理或核算员同意后方可进入。 对于日销量在10吨以上的加油站，应配备摄像镜头以及与110联 网的报警系统。 ★加油站必须配备投币式保险柜，并制定相关的投放制度， 投币式保险柜须嵌入墙壁内或固定在地面上。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★保险柜钥匙和密码必须分开保管，钥匙由加油站经理保管， 密码由核算员掌握，密码应至少每月更换一次；投币式保险柜 只允许存放营业款，核算员保险柜只允许保存票据、印鉴、备 用金、营业款。除营业款清点、银行上门收款、自行送存银行 及公司检查环节外，不得打开保险柜。加油站经理有事外出时， 钥匙交接给核算员以外员工，并要有书面交接记录，明确责任 和义务，核算员有事外出时，密码只能移交站长以外的人员， 并要有书面交接记录，明确责任和义务；待加油站经理或核算 员返回时，交回保险柜钥匙或更改密码，并做好交好记录。 ★如保险柜钥匙遗失或密码遗忘，加油站必须书面上报分公 司财务部门，由财务部门负责处理，加油站无权自行处理。 ★为减少收取假钞风险，加油站必须配备验钞设备。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
九、重大事项报告制度 加油站必须建立重大事项报告制度，对于出现的重大资金 问题，各加油站应在第一时间内向上级财务部门报告，隐瞒不 报的给予严肃处理。 重大事项包括：
1、加油站发生被盗、抢劫等恶性事件；
2、加油站发现大额现金挪用或短款等涉及资金安全的情况；
3、加油站经理、核算员、收款员等无故失踪；
4、加油站经理、核算员、收款员等涉嫌资金有关的违法犯罪；
5、其他涉及资金问题的重大事项。中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 第三节
一、费用报销流程图： 费用管理 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、原始凭证粘贴规范
1、原始凭证按照从左到右的方向顺序粘贴。
2、原始凭证按照业务内容分类的顺序粘贴。
3、原始凭证按照面积从大到小的顺序粘贴。
4、原始凭证按照面额从大到小的顺序粘贴。
5、原始凭证按照质地从硬到软的顺序粘贴。
6、原始凭证粘贴以票据左方票头牢固为妥。
7、原始凭证粘贴以整个粘贴单平整为原则。中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、费用管理权限
1、资金的使用必须由公司归口处室（或单位）事前提报资金计划，公司 财务处按年度预算及投资计划审核平衡，并报公司领导批准后予以批 复。对未经批复的计划外支出不予支付。
2、公司年度预算内的收益性支出、项目投资计划内的资本性支出，按资 金审批权限审批；分公司年度预算内的收益性支出，在审批权限内由 各分公司按权限划分自行审批，超出审批权限的，上报公司按资金审 批权限审批。
3、预算外资金支付，必须经公司预算管理委员会或公司领导班子研究审 批后执行。
4、审批人员的权限，坚持“谁审批谁负责”的原则。各业务处室主管领 导实行限额审批制，主管领导负责所管处室限额内的费用。审批人员 的职责是审查经办人员所经办事宜是否符合公司的要求，手续是否齐 全，对其发生的费用是否列支行使最终决定权。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
四、发票的审核及报销
1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有出具单位的公章，从个人处取得 的原始凭证，必须有出具人员的签名或盖章。
2、原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名、盖章。
3、填有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符，否则作为废 票处理。涂改过的发票无效。
4、购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明。
5、付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
6、一式多联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号。作废 时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
7、核定给加油站的备用金，由核算员办理相关借款手续，借款的借款单， 必须附在记账凭证之后，收回借款时，开具收回备用金的收款收据， 不再退还已作凭证附件的原借款单。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
8、上报上级公司批准的申请报告，应将批复文件作为原始凭证附件。如 果批复文件需要单独归档的，可以将文件的复印件作为原始凭证附件， 或在凭证上注明该文件批准机关名称、日期、文号。
9、审核人员的职责。各部门负责人主要审核每笔经济业务是否真实，对 审核的项目和内容的真实性负责。财务部门负责人主要审核各项费用 标准是否符合规定、付款单据是否合法，对提供的列支渠道是否正确 负责。经办会计主要审核发票的真实性、合法性以及票据金额的准确 性。
10、各分公司审批权限内的日常费用报销，经各分公司所属加油站经理 （或分公司机关部门负责人）、会计核算岗、财务主管审核，并报分 公司经理审批后，予以报销；超过分公司审批权限的费用报销，按文 件规定审批权限，报公司领导审批。
11、公司领导、部门负责人在履行审查、审批事项时，应在发票等专用 单据上签署“同意”、“属实”“请报销”等明确意见，仅签个人姓 名为无效审批。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
五、费用报销的其他规定
1、费用报销应该本着及时性原则进行。经济业务办理完毕，原则 上应该在一周内，到财务部门办理报销手续，报销费用或者冲、还借款。跨年度的费用不允许报销。
2、费用报销应该办理相关手续。如：购买实物的验收人；采购项 目的批准文件；
3、曾经有欠款的，应该在冲还原欠款后，方可发生新的借款。（核算员的备用金除外）
4、借款额度应该控制在相关的费用开支标准或批准文件限额内。
5、核算员的工作变动，应该先到财务部门办理有关手续，包括冲 还借款、交回所保管低值易耗品。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
六、经营情况表公式
1、销售量预算完成情况=发生数/预算数
2、利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-费用 总额
3、费用总额=销售费用+管理费用+财务费用
4、吨油毛利=（主营业务收入-主营业务成本）/销量
5、吨油费用=费用总额/销量
6、吨油现金营销成本=（费用总额-折旧与摊销-财务费用）/销量
7、价格到位率= 加油站实际价/国家规定价 或=加油站实际销售收入/（国家规定价*加油站销售升数）
8、保本销售量=固定费用/（吨油毛利-变动费用/销量） 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 第四节 资产管理 核算员固定资产管理：油站核算员的固定资产管理需做好两项工作：
1、建立包括固定资产原值的固定资产台账；
2、协助设备管理员做好资产清查工作，确保资产实物与固定资产台账相 符。 第五节 往来管理
一、应收账款 应收账款：是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，即由于企业销 售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款 项，是企业在信用活动中所形成的各种债权性资产。 严格控制赊销，做到谁经手，谁负责，坚决杜绝应收账款发生坏账的可能。
二、预收账款 预收账款：是指企业按照购货合同或劳务合同规定，预先收到购货方或接受劳务 方的账款。 核算员除每月对有往来的客户与财务进行核对外，还应与往来单位进行半年签认， 如不一致时，应及时查明原因。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表15 《往来款项确认书》表样： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第六节 销售管理
一、商品销售管理。
1、严禁赊销油品。
2、销售油品时，应为客户开具销售发票。
3、销售电子货币卡应实行专门管理。
4、对向财务部门提交的销售报表、销售发票等原始凭证进行审核，审 核内容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。
5、每日与数质量管理员核对销售日报表。月末与数质量管理员对商品 进销存数量进行核对并在进销存数量核对表上签认。
6、在对账过程中出现的差异，协同数质量管理员查明原因并及时处理。
7、作好优惠价格的相关记录，以备查账。附表2 加油站油品销售日报表 附表11 加油站商品进销存数量核对表 附表13 加油站库存商品盘点明细表 附表14 存货盘点盈（亏）及报废审批表 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表16 存货(物资)入库单表样： 存货(物资)入库单 表单号：NKMP-149 供货单位：
年
月
供货方交运单： 日 字第 号 编号： 发货日期： 年 月 验收单位（库房）： 验收地点： 验收日期： 年 月 品名 应收 实收 实际损耗（溢余） 定额损耗 超定额损耗 物资 计量 序号 及规 编码 单位 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 金额 定耗率 数量 金额 数量 金额 格 车船号及备注： 实物保管部门负责人： 业务： 保管： 计量: 制表： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第七节 POS机的使用程序
一、POS机使用前的准备工作 在受理顾客使用银行卡结算时，操作人员应首先接通POS 机，并检查POS机是否正常（包括POS机屏幕显示是否正常、是 否安装好空白打印纸等）。待一切状态均确认正常后，操作人 员方可执行刷卡操作。
二、POS机刷卡操作的基本流程 加油站员工执行POS机刷卡操作的基本流程是：签到—— 刷卡——确认卡号——输入金额并检查确认——提示顾客输入 密码——数据发送——数据接收——交易成功，POS机打印银行 卡交易凭单（以下称“POS小票”）——核对POS小票信息是否 有误——请持卡人在POS小票商户存根联签名确认，完成交易。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、加油站应建立的台帐
1、各单位需在加油站设立台账，POS机刷卡应登记《POS机刷卡交 易记录表》，加油站中油牡丹卡当日发生同一张卡刷卡累计消 费金额超过3000元（含3000），需登记客户相关资料。每笔反 交易发生当时记录交易发生时间、POS终端号、交易检索号、金 额、所刷银行卡的发卡银行和卡号，及其对应原交易的发生时 间、POS终端号、交易检索号、金额、所刷银行卡的发卡银行和 卡号等信息，同时，操作人员和加油站经理必须签字确认。该 台账至少保管2年以上。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表17 《POS机刷卡交易记录表》表样： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
2、各单位应在加油站设立《POS刷卡异常记录台账》，用以记录 刷卡出现异常（如交易不成功、重复操作等）时的各项信息， 包括受理该笔交易的POS终端号、交易发生时间、交易金额、所刷银行卡的发卡银行及卡号、POS屏幕提示信息、是否成功 打印消费清单等，以备核查。一旦出现账务纠纷，加油站应立 即上报分公司财务部门，由财务部门负责协调处理。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表18 《POS机刷卡异常记录台帐》表样： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
四、POS机刷卡过程中出现问题的处理方法
1、加油站员工在执行刷卡时，如POS机收到拒付指令，操作人员应立即拨 打工商银行商户服务电话，并根据工商银行指令执行后续操作。
2、对于因银行系统、通讯线路、POS机等出现故障，或人为操作不当，或 其他原因导致刷卡出现异常、错账、掉线、数据丢失等，加油站操作人 员必须立即拨打工商银行商户服务电话，将有关情况告之银行工作人员， 请求维护，同时报告加油站经理。对于因错账涉及银行调账的问题，加 油站必须于发现当时上报分公司财务部门，由财务部门负责协调处理。
3、对于因退货或加油站员工操作失误导致交易金额错误，需冲销原交易或 进行补充交易（以下称“反交易”）的业务，各单位必须制订严格的授 权管理，加强管理和控制。反交易密码由加油站经理撑握，并应定期进 更换。执行反交易的时限为发生原交易的当日，对于已经隔日的交易， 各单位不得执行反交易操作。
4、隔日错误交易，加油站应上报分公司财务部门，由财务部门与当地工行 联系，按照调账方式进行处理，相关的资金支出通过支出账户向银行支 付。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
五、POS机管理及维护
1、对于新增的加油站，各单位应在该加油站投入运营后一周内，向当地工 行提交《加油站POS机需求计划》，并在1个月内完成POS机的安装与调 试。
2、加油站需严格按照其上级管理部门的规定和要求，加强对站内POS机的 实物管理。任何个人不得擅自将加油站内POS机携带出加油站。如因管 理不善造成POS机丢失或损毁，有关责任人应承担赔偿责任。
3、加油站员工对POS机进行使用和简单维护（如对POS机附属用品进行安装、更换等）时，必须严格遵守银行、POS机具生产厂商以及上级管理部门 制订的操作规程、POS机具设备安全使用须知、POS机设备操作员使用手 册等。如因违规操作而发生事故，相关责任人需承担相应的责任。
4、加油站经理是POS机使用和实物管理的第一责任人，核算员是直接责任 人,负责做好本站点POS机安装的准备工作。严格落实上级管理部门的规 定和要求，组织和管理本站点POS机的保管、使用和交接。监督加油站 员工严格按照相关制度受理银行卡结算业务，对本站每日银行卡交易记 录的真实性、完整性及金额的正确性负责。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
六、其他注意事项
1、加强对小票（刷卡消费清单）的监督管理，银行卡刷卡结算过程中打 印出的原始小票，作为核对账务和备查的依据，必须由客户和刷卡员 工共同签名确认。加油站员工不允许代签、补签，每班交接时，加油 站经理和核算员必须对小票进行真实性复核。该原始小票应附在加油 站销售日报表后至少应保管1年以上。
2、加油站员工不得利用银行卡结算进行任何套取现金的活动。各单位必 须进行定期和不定期检查，防止和杜绝此情况发生，同时加强油站员 工职业道德培训，由分公司与所属加油站经理签订资金安全责任书， 由加油站经理做督导，一旦发现利用银行卡套取现金的行为，加油站 经理将作为第一责任人承担责任，并严肃处理。
3、加油站须每日编制加油站销售日报表，统计各品号汽（柴）油、润滑 油及其他商品的销售数量、销售金额等，并按照现金交易、银行卡交 易等对销售数量、销售金额加以区分。对于加油站销售日报表中银行 卡交易的部分，其销售金额合计必须与当日POS结账金额（POS机打印 的当日所有POS小票金额合计）核对一致。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第八节 税务管理
一、税务登记 加油站在办理了《营业执照》、《组织机构代码证》后，核算员 应立即到其所在地的国税、地税税务机关申请办理《税务登记证》及 相关手续（一般纳税人认定等）。
1、自领取营业执照之日起30日内，向主管税务机关申报办理税务登 记，如实填写税务登记表，并按照税务机关要求提供有关证件、资料。 填表时非独立核算加油站必须注明：“非独立核算”字样。
2、加油站税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者 其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关 申报办理变更税务登记。
3、加油站在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。
4、加油站应当将税务登记证件正本在其经营场所或者办公室公开悬 挂，接受税务机关检查。加油站遗失税务登记证件的，应当在15日内 书面报告主管税务机关，并登报声明作废。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、发票管理 发票，是指在税务部门领购的增值税发票及普通发票（以 下简称“发票”）。其发票的管理统一由财务部门负责。 批发发票的开具必须根据手续齐全的内部结算单及成品油 提货单进行填开，不得擅自填开。加油站开具增值税发票时应 完整填写《增值税发票申请表》，并由各片区公司财务部审核， 相关部门签字认可后方能开具，复印件或传真件一律不予开具。 对于首次申请开具增值税发票的客户，要同时提供客户“税务 登记证副本（副本上需注明一般纳税人字样或加盖一般纳税人 条形章）”复印件，否则不予开具。 公司所属加油站当月发生的销售业务,应在当月开具增值 税发票,跨月不得开具。 附表19 《增值税发票申请表》表样： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 中国石油天然气股份有限公司贵州销售分公司填开增值税发票申请表 年 名称 购货单位 税号 地址、电话 开户行及账号 货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 油单号 月 日 发票号码 开票日期 购货时间 合计 销售单位 名称 财务审核 业务审核 加油站经理审核 核算员 购货方签字 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进 行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相 应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。增值税发票冲销必 须同时携带税务相关证明材料于三个月之内到分公司财务资产 部办理，逾期不办;对于填写申请项目错误并跨月退回的发票， 原则上不予办理冲销；对于已报税务部门认证的增值税专用发 票如发现填写错误并退回的，一概不予办理冲销和作废手续。 ★销货方企业将已开发票交与购货方时，购买方企业应仔细 核对发票开具是否准确、内容是否完整、字迹是否清楚。发现 有误、需要退货（票）、无法认证等情形的，对符合作废条件 的发票，应及时、安全交给销售方企业作废，并重新取得专用 发票。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ★销售方企业凭主管税务机关出具的《开具红字增值税专用 发票通知单》（以下简称《通知单》），开具红字发票，在防 伪税控开票系统中以销项负数开具。没有取得《通知单》一律 不得开具红字发票。 ★因发票填写内容变更而发生的退票换票,应于当月退回分公 司财务部作废,并同时提供发票申领人税务变更登记表复印件方 能换票，跨月后需在开出此发票90天之内到财务部办理相关事 宜。 ★对于加油站取得的增值税抵扣联必须妥善保管，不得污损、折叠、挤压，以免影响税务机关对抵扣联的自动扫描识别；取 得的增值税发票于每月抵扣前送交财务（含取得的运费发票） 入账。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ★分公司在与长期客户签订优惠协议时采取折扣销售的方 式时，必须在开具货物销售统一发票时应按挂牌单价计算的销 售额作为实际销售额填写蓝字金额，折扣额应在同一张发票上 按给予的优惠价格填开红字金额，以便按折扣后的余额作为销 售额计算增值税。
（一）增值税发票及普通发票的管理 增值税发票共3联，第一联记账联，第二联抵扣联，第三联 发票联；增值税普通发票共2联，第一联记账联，第二联发票联， 财务将开具完整的发票联交予客户。 财务将开具完整的抵扣联及发票联交予客户。
1、增值税发票图例： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表20 空白的增值税发票： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表21 开具完整的增值税发票 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
2、增值税普通发票： 附表22 空白的增值税普通发票： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表23 开具完整的增值税普通发票： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
（二）加油站税款收款机开发票管理 （1）发票的领用登记。加油站核算员为发票管理员，对未填开的 发票应视同现金一样进行严格管理。发票开具在发生经营业务 确认营业收入时开具发票。加油站每天负责开具发票的当班员 工应在核算员处登记每次领用发票的数量以及每卷发票的起止 号码，相关信息登记在公司统一印制的《加油站发票领用缴销 登记表》上，开票员工与核算员应每天核对发票领用、库存情 况，并在发票领用缴销登记表上做好详细记录。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 附表24 《 加油站发票领用缴销登记表》表样： 加油站发票领用缴销登记表（样表） 单位：份 年 月 日 摘要 发票 类别 领用记录 数量 起号 止号 数量 缴销记录 起号 止号 发票库存情况 数量 起号 领用、缴销 发票管理 备注 止号 人员签字 人员签字 填表说明：只登记卷发票信息，明细发票信息在加油站交接班记录及加 油站销售日报表中体现。领用记录，加油站收银(开票)员向核算员（出 纳）领取发票，并签字确认，将领用的发票起止号、份数填入；缴销记 录，公司已启用税控收款机开发票程序，系统能保存税务部门需要的所 有开票信息，无须填列缴销情况；发票库存情况：反映未使用卷发票情 况。发票库存=上期库存+从公司领用-加油站开票领用。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） （2）发票的开具与核对。加油站根据所销油品项目名称填列开票 申请单，加油现场的员工根据该申请单直接填列金额，到营业 室开具发票；核算员留存当天开票申请单与开出发票进行核实。 加油站核算员每天将已开出的发票和机内开票信息进行盘点核 对，清查当天的开票情况。 （3）发票的上传。加油站核算员每天应向分公司上传前日数据， 加油站无电话线的应使用U盘采集发票信息，根据具体情况可一 星期一次或一旬一次向分公司上报发票信息，直至将当月的发 票信息全部上传完毕。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） （4）根据《中华人民共和国发票管理办法》实施细则第六章第 45-55条之规定，对违反发票管理法规的行为，必须严厉查处。 《中华人民共和国发票管理办法》-财政部令[1993]第6号及 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》-国税发[1993]157 号文件见附件。 （5）发票的保管。加油站核算员应将开错的发票与对应的红字发 票一块保存，以便税务机关及贵州公司的检查。 各分公司须设专柜将税控收款机开发票单独存放专人保管， 不得擅自损毁。由于新发票管理办法的出台，开票人员应根据 每项销售业务的发生逐笔打印发票，无论客户是否需要发票、销售业务量小的均应打印，如遇特殊情况下不能按时将打印好 的发票交于客户的也需将该发票联留存备查。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、纳税申报 石油销售企业的主要税种有增值税、营业税、城市维护建 设税、列入管理费用的四税（即房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税）和所得税。由于企业分布于全国的不同地区， 经营状况和方式又不尽相同，就中油贵州销售分公司而言涉及 的主要是税费有： ①增值税 ②营业税 ③城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加 ④房产税 ⑤契税 ⑥城镇土地使用税 ⑦企业所得税 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ①增值税 增值税的合理筹划主要是实行会计核算上移，统一集中税金核算， 然后按属地进行分配，减少核算环节，减少内部往来，内部交易。 中石油贵州分公司，各地、州、市不设立独立核算的地级分公司， 由中石油贵州分公司负责全省加油站的销售和核算。 其增值税的征收采取“统一计算、分别申报、分别入库”的核算 方法。 “统一计算”是指：中石油贵州分公司对其经营范围内的县公司 或加油站，实行统一核算增值税销项税额、进项税额（进项税额的抵 扣集中由中石油贵州销售分公司统一抵扣）、总的应纳增值税税额； “分别申报”是指：中石油贵州销售分公司及所属加油站分别向 所在地主管国税机关办理纳税申报的有关手续； “分别入库”是指：中石油贵州分公司的各加油站，应分别向其 所在地主管国税机关缴纳增值税款。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 针对我公司下属加油站根据黔国税函[2009]23 号文件规定，自2009年1月1日起，中石油贵州分公司 下属各分公司、加油站的预征率统一核定为1.1％，就 地预征。计算公司为： 不含税收入*1.1％=应交当地国税机关的增值税。 中石油贵州销售分公司机关本部应在次月8日之 前将《应交增值税分配划拨表》发放至各加油站；各 分公司所属加油站应于次月10日前向所在地主管税务 机关办理申报并将应交增值税解缴入库，将税务机关 开具出的税收通用缴款书交至各地、州、市分公司进 行相关的帐务处理。加油站核算员应将税收通用缴款 书上注明的计税金额或销售收入与划拨表上列明的销 售收入进行仔细核对，将实缴金额与划拨表上列明的 应纳税金进行核实，如若有误应及时退还税务机关并 要求税务机关允予重新开具。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ②营业税 营业税的计税依据是营业额，它是对在我国境内提供应税 劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业 额征收的一种商品与劳务税。石油销售企业的营业税主要是通 过加油站便利店每月上交的管理费来实现的，税率为5%。 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按 照营业额和规定的税率计算应纳税额。其计算公式： 应纳营业税税额=营业额*营业税税率 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ③城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加 要正确计算城建税，首先要确定计税依据和适用的税率。 城建税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营 业税税额。城建税的计算公式： 应交城市维护建设税=实际缴纳的增值税、消费税、营业 税三税税额*适用税率 城建税的纳税环节主要是指税法规定的纳税人应当缴纳 城建税的阶段。实际上就是指纳税人缴纳增值税、消费税、营 业税的环节。纳税人只要发生增值税、消费税、营业税的纳税 义务，就要在同样的环节，分别计算缴纳城建税。由于城建 税是由纳税人在缴纳增值税、消费税、营业税时同时缴纳的， 所以其纳税期限分别与增值税、消费税、营业税的纳税期限 一致。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 教育费附加及地方教育费附加的纳税环节与城市维护建设 税一致。也是指纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节。 纳税人只要发生增值税、消费税、营业税的纳税义务，就要在 同样的环节，分别计算缴纳教育费附加及地方教育费附加。由 于教育费附加及地方教育费附加是由纳税人在缴纳增值税、消 费税、营业税时同时缴纳的，所以其纳税期限分别与增值税、消费税、营业税的纳税期限一致。 教育费附加=实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额 *3% 地方教育费附加=实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税 税额*1% 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ④房产税 房产税属于财产税，其计税依据有两种，与之相适应的应纳税额计算 也分为两种：一种是从价计征的计算；二是从租计征的计算。
1、从价计征的计算： 从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余额计征，其公式为： 应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2% 如前所述，房产原值是“固定资产”科目中记载的房屋原价；减除一定 比例是省、自治区、直辖市人民政府规定的10-30%的减除比例。贵州 省的减除比例为30%。
2、从租计征的计算 从租计征是按房产的租金收入计征，其公式为： 应纳税额=租金收入*12% 房产税实行按年计算，分期缴纳的方法，就贵州省而言，房产税的 纳税期限为每年的四月和十月两次缴纳时间。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ⑤契税 契税实行3%-5%的幅度税率，各省、自治区、直辖市人民政 府可以在此幅度税率规定范围内，贵州省的契税税率为3%。 契税的计税依据是不动产的价格。由于土地、房屋权属转 移方式不同，定价方法不同，因而具体的计税依据似不同情况 而定。 （1）国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交 价格为计税依据。 （2）土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出 售、房屋买卖的市场价格核定。 契税采用比例税率，当计税依据确定后，应纳税额的计算 就比较简单，公式为：应纳税额=计税依据*税率 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ⑥城镇土地使用税 城镇土地使用税是以城镇土地为征税对象，对拥有土地使 用权的单位和个人征收的一种税.城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇 和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，凡是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，都是土地使用 税的纳税义务人。通常包括以下几类：
1、拥有土地使用权的单位和个人；
2、拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地，其土地的实 际使用人和代管人为纳税人；
3、土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳 税人；
4、土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别 纳税。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，土 地占用面积的组织测量工作，由省、自治区、直辖市人民政府 根据实际情况确定。税务机关根据纳税人实际使用的土地面积， 按照规定的税额计算应纳税额。 城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额， 按大、中、小城市和县城、建制镇分别规定每平方米土地使用 税年应纳税额。 城镇土地使用税实行按年计算，分期缴纳的方法，就贵州 省而言，土地使用税的纳税期限为每年的四月和十月两次缴纳 时间。 土地使用税的应纳税额计算公式为： 应纳税额=应税土地的实际使用面积*适用单位税额 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） ⑦企业所得税 按股份公司财务集中核算的管理办法，我公司下属各分公 司的资产、负债、所有者权益统一由公司集中核算管理，分公 司辖区内各加油站均不设立银行结算账户，仅实行报帐制核算 方式；各单位经营用成品油，由公司统一采购配送。 根据国家税务总局国税函[2001]504《国家税务总局关于中 国石油天然气股份有限公司有关企业所得税问题的通知》中国 石油天然气股份有限公司贵州销售分公司及其下属各加油站不 在当地缴纳所得税，而是由贵州销售分公司统一汇总后在当地 所属主管税务机关进行申报，再由中国石油销售总公司统一在 北京汇总缴纳，股份公司所在地税务局出具《汇总纳税成员反 馈单》，并开具给下属单位汇总纳税成员反馈单报所在地税务 局。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第五章 第一节 档案管理 档案管理
一、加油站档案的内容 加油站资料：加油站资料是指各类账簿和报表以及各类管理台账 和加油单据等资料，它是记录和反映加油站经济核算业务的重要史料 和依据。 加油站电子档案也属于资料管理的范围，核算员应定期打印、备 份电子资料，备份介质应定期归档，视同档案管理。加油站电脑必须 设立密码，专人保管。
二、档案的存档管理
1、加油站核算员按月将相关资料、报表分类装订。装订的档案合规、完整无缺、印章齐全、手续完整。
2、核算员对资料做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行保 密制度，严防毁损、散失和泄密。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、档案的查阅和借阅 档案和调阅，应严格手续制度。本单位人员调阅档案，要 经加油站经理同意；外单位人员调阅档案，应持调阅单位介绍 信，经所属上一级相关部门负责人批准后才能调阅。档案管理 员要详细登记调阅档案名称、日期、调阅人员姓名、工作单位、调阅事项、归还日期。调阅人员一般不得将档案携带外出，需 要复制的，要经所属上一级相关部门负责人批准。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表25 《会计档案查阅登记薄》表样： 会计档案查阅登记簿 表单号： 序号 查阅 日期 查阅 部门 查阅 人 查阅 内容 查阅 财务负责 是否 用途 人签字 复印 复印 份数 归还 时间 备注 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
四、档案的保管 档案保管期限按有关规定执行，档案在其法定的保管期限 内，必须保证其安全性、完整性。
五、档案的销毁 保管期满的档案，要按《档案管理办法》的规定，由所属 上级相关部门共同鉴定，需要永久保存的档案，应抽出另立卷 保管，对未了结的债权、债务原始单据，应单独抽出，另行立 卷，一直保管到债权、债务结清为止。对鉴定后需要销毁的档 案，必须填写《档案销毁清册》，报所属上级相关部门批准， 由所属上级相关部门共同派员监交，并在销毁清册上签字、盖 章。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表26 《会计档案销毁清册》表样： 会计档案销毁清册 立案时间 年 月 册数 档案编号 号至 号 档案号 销案时间 年 月 主要内容销毁理由 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第二节 工作移交
一、工作移交 加油站核算员工作调动或者因故离职，必须将其所经管的工作全 部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
一、办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
1、已经受理的经济业务，应当处理完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员 印章。
3、整理应该移交的账簿及各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制《会计工作移交清单》，列明应当移交的账簿、报表、现金、有 价证券、支票簿、发票、文件、其他资料和物品等内容；实行电算化 的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明软件名称及密 码、数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表27 《会计工作移交清单》表样： 会计工作移交清单 表单号：NKMP-100 单位或部门: 交接日期 ： 年 月 数 量 日 备 注 序号 资料、物品名称及重要情况说明 物品计量单位 填表说明：
1、办理会计工作交接时，记录交接情况，必须有移交人、接交人和 监交人签字。
2、重要必填栏目为：表中除备注外所有项目均为重要的必填项目。中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、移交手续
1、办理交接手续，必须有监交人负责监交。加油站核算员办理交 接手续时，必须有上一级财务部门人员及加油站经理会同监交。
2、移交人员办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐 项核对点收。 ①、现金、有价证券要根据账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券 必须与账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 ②、账簿、报表和其他资料必须完整无缺，如有短缺，必须查清原因，并 在移交清册中注明，由移交人员负责。由移交人员属离职，必须查明原 因，方能办理离职手续。 ③、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存 款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与 财务部门有关账户余额核对相符，必要时，要抽查个别账户的余额，与 实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） ④、移交人员经管的票据和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事 电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
3、对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
4、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖 章。并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方 和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题 和意见等。 移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
三、接替人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保 持账簿记录的连续性。跨年度除外。
四、移交人员对所移交的账簿、报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
五、临时工作交接 临时工作交接是指核算员由于本人的原因暂时不能工作需 要有人接替或代理工作的，如：事假、病假、婚假、出差、轮 休等，需由本人提出书面申请（婚假需提前1个月），经加油站 经理及上级主管财务部门同意后，方可办理请假及临时工作交 接手续。 临时工作交接可以只交接日常办理的工作、未完成的工作 及急需办理的工作。临时接替人对其所经营期间的工作和相关 资料承担责任，不得借口只是临时接替工作而推脱责任。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表28 《资金委托书》表样： 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第六章 考核要求
一、报表的考核
1、填报的报表书写潦草难辨、模糊不清的，重新做报表。
2、填报的报表有涂改或修改方法错误，重新做报表。
3、报表有修改的，每张报表不得超过一处，超过一处的重 做报表。
4、上报给财务部门、分公司油站管理部的报表数据不一致 的，重做报表；给工作造成严重后果的，直接待岗。
5、应交财务部门的各种报表、单据没有整理汇总的或错交 其他部门影响工作效率，造成报表遗失的，重做报表。
6、以上报表中涉及到油品密度的保留4位、油品数量（升保 留2位、吨保留3位）。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
二、银行进账单考核标准 现金存款进账单填写规范，见附表10，每天的营业款、非 油款项、应收、预收客户款要分开填写存单。银行上门收款的 要登记好《加油站营业款交接记录》，并要由银行人员签名或 盖章（公章、经办人章）。 加油站营业款交接记录填表说明： （1）、根据实际业务情况在摘要栏内“√”，其他需要说明 的事情在“备注”栏填写。 （2）、存款金额必须与进账单金额相符。 （3）、单位名称填写：XX公司XX分公司XX加油站，保存期限5 年。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行） 附表29 《加油站营业款交接记录》表样： 加油站营业款交接记录（样表） 年 加油站 银行 小写 封包 备注 收取 支票 金额 数量 投币 交接 存款 交款 接款 监督 收款 收款 支票 号 人 人 人 车号 人员 摘要 月 日 时 分 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 现金进账单的粘贴及报送规范： 应收、预收客户款合并存进银行的，开具收款收据时必须分列清 楚。月报上报时按日期分营业款、非油款项、应收、预收客户款及对 应收款收据的先后顺序粘贴并盖上“附件”章。 有新增客户的，要将客户信息及时上报财务部门相关岗位人员。 每天现金存款单总金额与销售汇总表金额必须一致。
三、应收账款的考核
1、应收账款作为公司财务管理的一项重要考核指标，每个核算 员有责任控制和监督应收账款的发生，无论任何原因对于隐瞒不报、延迟上报或隐匿应收账款的，造成重大后果的给予直接待岗处理或开 除。
2、月末各个记账单位辅助账本余额必须与财务账务系统余额核 对一致，不一致的及时查明原因。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
四、资金管理的考核
1、资金安全管理工作的考核 货币资金的管理是加油站财务管理工作中的重点，最大限 度的保证资金的安全及销售货款全额及时上缴，提高资金的运 行效率是考核的重点。 （1）现金交接过程中要有交接双方的签字确认； （2）收款员应及时将大额营业款锁入保险柜，减少收款台现 金额； （3）位置较偏远的加油站应按规定采用收款室收款方式； （4）收款员必须进入收款室交款； （5）进出收款室后防盗门必须反锁； （6）除交接款人员外，任何其他人员不得随意进入收款室； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） （7）在收款室除客户办理业务或站内员工交接班外，不允许陌 生人逗留收款室，一经发现，要及时请其离开； （8）收款员在工作中不能允许外人进入收款室； （9）收款员在每日银行上门收款前，必须将当日货款清点清楚， 同时油站核算员根据当日销售报表确认应交款项，与收款员核 对后填写现金存款凭条； （10）银行上门收款时，交款人员从保险柜取出货款，当银行 收款人员的面将货款放入包内，封好包，加盖封印，转交银行 收款人员，双方签字确认； （11）如出现现金长、短款情况，在银行上门前及时查找原因， 没及时查出的，必须先将款交存银行再进行核对，并在当日报 表中反应； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） （12）如出现未核对银行上门收款工作人员的相关工作证件及 未确认收款车辆的，造成公司财产损失的由相关责任人及站 长负责弥补公司损失，给予责任人待岗处理。 （13）对没有上门收款的加油站，每日交款时必须有两人（男 员工）以上送存银行，不定时不定路线； （14）对于零点班货款不能交存银行的，必须锁入保险柜，加 油站必须设两个保险柜，负责将收款室大额现金进行转移； （15）任何保险柜的钥匙与密码必须分开保管； （16）对在日常办理业务过程中顾客要求换钱的情况一律不予 办理； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） （17）对油站的销售收入，其他收入等应及时存入银行并报公司财务 部，有出租业务的加油站，核算员应配合站长督促承租方在规定的 期限内上缴租金，不允许公款私存、隐瞒、截留、挪用、转移收入， 私设小金库等，一经发现，严肃处理； （18）备用金由核算员统一管理，要建立相应台账，如实记录使用情 况，做好资金使用的计划，保证站内的正常经营；备用金账实必须 相符； （19）油站日常费用开支把关不严，如不清楚费用开支情况、经办人、验收人手续不全、不能及时取得发票（付款后五日内）、发票填写 不符合规定、超过现金开支规定限额（1000元以内）而自行支付的， 核算员必须严格把关； （20）重大资金安全事故立刻汇报财务部，对于故意隐瞒、拖延的给 予通报批评，造成重大损失的给予待岗处理或开除； （21）每周例会都要强调资金安全工作，在会议记录中反映。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
2、资金计划管理工作的考核 （1）资金计划表由核算员统一填报，加油站经理审核签字。不报、漏报、不签、漏签视同没有资金开支计划，财务部不予报销费 用。 （2）资金计划表按要求填报； （3）资金计划表每月20号下午上报； （4）每月初5号上报上月资金计划分析； （5）资金计划总额准确率应达到90%以上； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
五、发票管理工作的考核
1、发票作为一种有价证券在某种意义上等同于现金，因 此核算员有责任监督和管理好发票的收、发、存，要建立发票 领用登记簿，实行统一管理。
2、在加油站财务检查中发现随意给客户开票的情况，， 追究相关责任人的责任，对乱开的金额全额赔付。在开具电脑 税控发票时，必须在发票上注明加油单位名称，若无单位名称 则根据车辆的车号开具发票。发票中的要素要齐全：客户名 称、货物名称、规格、单位、数量、单价、金额、收款人必 须齐全。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
3、对需开具增值税发票的单位要向分公司提供一般纳税 人资格证书、年检证明（均为复印件），加油站核算员需填制 增值税开票申请单，里面各项均为必填项。对于交现金的客户 如需开具增值税票的，应给予客户需开增值税票的证明并加章 加油站业务章，由核算员审核后再统一拿到财务部开具增值税 票，期间如已开具普通发票的不允许再开具增值税发票。
4、加油站交接班记录表要详细记载本班开具普通发票的 发票号码，班与班之间发票号要能衔接。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
六、核算基础工作的考核
1、基础工作部分已在上述的考核中有了比较详细的描述， 另外加油站财务管理中应建立的各种台账要齐全，登记方法要 正确，记录要清晰、准确、及时，修改方法要正确，各项要素 要齐全；
2、加油站需建立的台账有：加油站发票领用缴销登记表、加油站交接班记录、加油站油品销售日报表、固定资产台账、加油站营业款交接记录、银行存款日记账、现金日记账、备用 金账、库存商品明细账、加油站固定客户加油明细账、低值易 耗品账、费用账、加油站资金计划表、加油站经营情况表等； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
3、其中固定资产台账和低值易耗品账要列为重点管理。固定资产资料由财务部门复印下发，要让核算员及站长明白自 己管理着公司多少财产，以增强责任心。低值易耗品账资料由 核算员在报销费用时收集，加油站站长及核算员要把财产落实 到具体人员管理，财产的报废及转移要有相关手续，做到账实 相符；
4、各种报表、单据认真装订，集中保管；
5、会计档案由核算员统一保管，移交要有记录，无故毁 损、遗失的直接待岗处理。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 第七章 加油站稽查 为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，保证公司资金、资产 的安全，确保财务相关内控机制有效运行，对日常财务管理工作中出 现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为、提高财 务管理工作质量。根据《会计法》、《会计准则》、《中国石油会计 手册》、公司财务规章制度，结合财务管理实际，制定财务稽查和稽 核管理办法 稽核机构及岗位设置：财务稽核机构为公司财务处和分公司财务 部门，实行二级稽核管理。财务处及分公司财务部门分别设置稽核岗， 并根据稽核内容及范围确定相应的稽核人员数量，稽核人员原则上应 在财务负责人的直接领导下进行工作。财务稽核工作由财务处统一组 织、领导，对分公司财务稽核工作进行指导和监督。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 财务稽查工作内容包括：
1、内部各项财务管理制度、办法的建设和执行情况，内控体系的建立情 况，会计处理情况等。
2、财务处及各分公司财务室的稽查具体包括：原始凭证稽查，账账、账 表、账实稽查，制度稽查，其他稽查事项等。
3、对分公司所属加油站的稽查具体包括：资金管理稽查、存货管理稽查、税务管理稽查、财务基础工作稽查、固定资产管理稽查、低值易耗品 管理稽查等。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 加油站稽核的内容
一、资金稽核： 1加油员收取营业现金无超限额情况（原则上白天800元，晚上300元）； 2未实行上门收款加油站营业款每天应送存银行,营业款的送存由站长（或指定人 员）和收银员(或核算员）两人以上完成； 3润滑油门市所收款项应及时交存上门收款油站，并有交接手续； 4现金收入及时存入银行，无坐支现象； 5有专职收银员油站须建投币记录，且监督机制齐全；无专职收银员油站须使用 投币单、投币人、监投人必须签字确认 ； 6加油站长短款处理符合公司规定； 7加油站设立投币式保险柜;投币式保险柜嵌入墙内或固定地下;保险柜密码定期更 换;要建立保险柜开启记录，记录填写齐全;保险柜钥匙要有交接记录，保险箱 钥匙和密码分开保管； 8保险柜仅用于保管加油站现金、支票、银行汇票等营业款项，不允许白条抵库 现象； 9站长或出纳员因事不能送款时，按规定程序办理工作交接； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 1 10营业款交接盘点时必须收银员（或核算员）和加油站负责人（或指定人员）两 人以上同时在场，并填写相关交接记录并签字确认； 11加油站收银室及过夜资金存放地必须设置防护装置（如防护栏、防盗门等）； 12加油站上门收款程序符合公司规定，上门收款资金汇划及时； 13加油站配备验钞设施； 14加油站收取银行支票必须确认货款入账后方安排付货； 15加油站POS机刷卡要按公司POS机管理文件执行，不允许套现； 16银行卡交易台账完整、真实、准确，加油站销售日报表对银行卡销售数量和金 额要单独反映； 17领用和使用银行票据须进行登记，票据作废须在《银行票据登记本》上粘贴作 废票据的号码； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
二、应收帐款及挂账稽核 1挂账客户按公司规定签约、审批，挂账客户资料要完整、客户信用度符 合公司规定； 2收回挂账款项，及时交收银员存入银行或投入保险箱内； 3收取客户的预付款，及时投入保险柜内并及时存入银行； 4建立客户台帐，登记及时准确，按时核对余额； 5无合同到期没有续约或未签合同而挂账加油现象； 6及时收取押金，并由两人共同完成； 7挂账台账及时登记，并有司机签名确认； 8无超越信贷额度或客户预付款透支加油情况； 9半年及年度与客户进行往来签认，并对签认单进行装订归档； 10不存在半年以上尚未收回的应收款项； 11不存在半年以内但回收有困难的应收款项； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
三、存货稽核 1按要求登记库存进销存台帐； 2月末油品盘盈盘亏按要求上报处理； 3报废、毁损、丢失、变质货品按规定程序处理； 4促销品台账记录及时、清晰； 5促销品按规定程序领用、发放； 6交接记录泵码数、销售量、金额等是否填写齐全与销售日报核对一致； 7自用油发出签字手续齐全。 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训教材（试行）
四、非油品业务稽核 1非油品业务收入准确记入当期损益； 2非油品业务收入及时送存银行； 3非油品业务盘点报告有相关人员签字确认； 4非油品业务损失、变质货品按规定程序处理； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行）
四、其他稽核 1建立发票的领购、注销、使用、存档登记记录； 2按规定开具发票、各项填写符合有关要求； 3按要求在加油站交接班报中真实记录发票领用存情况； 4使用内控统一表单，加油站销售日报表填列真实、准确； 5按电子表格管理规范使用电子表格； 6岗位分工相互牵制、制约； 中国石油贵州销售分公司加油站核算员培训 教材（试行） 对分公司所属加油站现场稽查的工作办法 各分公司财务主管对其他分公司所属加油站进行的交叉稽查，需在不影响所在分 公司工作的前提下进行； 稽查人员需在稽查前一天下午电话通知被稽查加油站，之前不得以任何形式告 知； 稽查人员听取被稽查加油站经理、核算员等介绍有关情况； 稽查人员调阅有关资料，查阅有关账表、凭证等； 稽查人员对有关资料进行整理核对、比较分析，找出存在的问题，并依据公司制 度对稽查出来的问题予以定性，初步拟出稽查报告； 稽查人员与被稽查加油站交换意见； 稽查人员根据被稽查加油站提出的意见，修改稽查报告，能够立即整改的问题及 时规范整改，如果双方对某些问题意见不一致，可在稽查报告中予以反映； 根据稽查领导小组对稽查报告的批示，由财务处提出改进意见与建议，并以“财 务稽查整改意见书”的形式送达被稽查加油站。
第15篇：核算员考试
通 知
各片区：
省公司加油站核算员技术比武试题,出的非常好,能检验一个加油站核算员的业务水平,现发给大家，请你们马上组织各自加油站核算员进行自我考试。让每个核算员都要精通这项业务。在以后的每月检查中，要现场测试。
答题一律采用站上的“日资金对账表”，营业款交接记录填在A4打印纸上，要求字迹清晰，填写规范、整齐，每个站试卷为一张“日资金对账表”和一张A4打印纸，本月20日前交到财务资产部。
请将本通知及试题一并发给每个加油站核算员。片区会计首先搞精通，一并参加考试。
2012-12-11
第16篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
职责范围：
1．根据批生产指令，及时准确地领取原辅料及包装材料，经质量监督员检查合格后，方可投入使用。
2．根据公司领料制度，严格按消耗定额领发物料，做到手续齐全，帐物相符。 3．每个品种生产结束后，对剩余的原辅料、包装材料，按规定办理退库手续。 4．认真做好车间考核工作，做到认真准确并及时汇报。 5．做好产成品（自制半成品）入库工作。
6．每天报产量日报单及工时记录，日报单及工时记录要准确无误。 7．上报生产所需物质的计划单。
8．核算员日常填写领料单，必须按规定的材料目录名称、单位、规格、数量填写，采用实际价格结算，到月末按规定时间与财务部材料会计衔接，由材料会计提供本月材料实际平均单价划价做消耗，填写领料单时不得随意变更材料名称及单价。
9．核算员每月按规定日期及时与保管员对票之后，与材料会计对清当月材料的出库 帐目。
10．每月结帐日，核算员要及时准确的清点在产品，如因在产清点不实造成产品成本价格不准确，由核算员负责。
11.核算员接到财务成本会计下达的各项指标通知后，必须在第二天上报车间成本，成本计算按“成本核算实施细则”要求执行，制造费用，在产品的分配计算，按标准执行，不得估计。
12.核算员应按“成本核算实施细则”要求设置帐目，登记帐目，在成本会计下达各项指标三天内将“产品成本单耗表”、帐本及记帐凭证一起报送到财务成本会计审核。13.核算员必须熟悉并掌握各产品消耗定额，每月根据生产计划各产品所需材料开具领料单到仓库领料，不允许超定额领料（超计划产量除外）、随意领料，控制不当造成材料成本不实由核算员负责。
14.核算员要熟悉生产过程，掌握各产品的生产流程及各产品所需原料名称，以便正确核算产品成本。
15.在财务成本会计的指导下搞好成本分析工作。权限：
1.对车间物料消耗有考核的权力。2.对车间劳动定额有考核的权力。 责任：
1.对所保管的物料的数量和包装完好性负责。
2.对物料管理不善造成的混料、交叉污染负责。3.对有关危险品不能及时退库造成的事故负责。 4.对各报表数据的真实性、准确性、及时性负责。
第17篇：核算员职能
成本核算员岗位职责
项目成本核算制度是项目目标责任考核制最重要的一环，核算员由公司核算部派驻现场项目部，在工程项目的日常管理中接受项目经理的领导，在工程项目的成本核算方面接受公司核算部的领导。作为公司核算部的一名员工，须认真贯彻执行公司各项管理制度，服从公司统一管理，不断加强自身业务能力的提高，保证公司项目目标责任考核的有效、有序、顺利实施，着重做好以下工作职责：
一、收集项目原始资料，了解项目所在地的建材、苗木实际价格，建立项目所在地建材、苗木价格信息库并完善更新。
二、熟悉、精通工程所在地的定额及相关的取费标准和文件，根据施工图纸和项目的具体情况，在商务标的基础上编制施工图预算，对合同包含的施工项目及措施项目进行工料机分析，计算出工程的实际成本。
三、根据实际成本对项目投标报价时存在的风险对项目经理交底。
四、参与项目经理对大宗材料、合格分包商等对工程项目利润率有影响的商务谈判，对明显不合理的谈判结果及时汇报部门主管。
五、深入现场，对设计变更、工程施工方法更改、出现材料价差，以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案。
六、及时做好工程签证工作，对已完成的工作量，认真进行现场核对，如实向公司核算部上报。
七、及时收集技术变更和签证单，并依次进行登记编号，及时做好增减帐，作为工程决算的依据。
八、做好工程资料（经济方面的）的积累，合理设置统计台帐，并及时登帐。
九、在施工过程中，经常性地结合实际开展定额分析活动，对各种资源消耗超过定额取定标准的，及时向项目经理汇报。
十、协助项目经理制定成本支出计划，建立成本费用台帐，了解各类费用的发生情况。每月编制应收款、应付款明晰表。
十一、协助项目经理核对已付工程款、甲供材料和施工用水用电数量及其他扣款，计算工程尾款并填写付款申请单；针对项目情况核对工程发票的准确性，对与实际发生不符的发票不予确认，并按公司相关制度对项目间接费进行监督，杜绝与项目无关的费用发生。
十二、按项目经理的要求报送业主或监理各类报表，按核算部的要求准确报送核算部各类报表。
十三、积极配合公司核算部和项目总监的检查工作。
十四、完成工程资料的收集整理工作，根据相关资料正确编制工程决算，并负责工程决算的送审和审计工作，及时将审计报告送报公司核算部。
十五、对完成项目的成本支出情况进行整理总结，配合核算部对该项目进行考核。
第18篇：核算员年终总结
核算专员自然是跟各种的核算工作分不开的，需要制定与会计核算有关的各项规章制度，下面是小编为大家整理的关于核算员的年终总结范文，欢迎大家的阅读。
核算员年终总结范文一
XXXX是XXXXX的第一年，在领导的关心指导和同志们的帮助下，我认真履行工作职责，努力学习，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。现将一年来学习、工作情况总结如下：
一、政治思想方面
我认真学习党和国家的各种路线、方针、政策，学习邓-小-平理论、“三个代表”重要思想和党的 “十七大四中全会”精神，不断加深对科学发展观的理解和领会，确保在思想上、行动上和党中央保持一致。作为一名财务工作人员，在工作中本人怀着高度的责任感，以>为准绳，按原则处理事情，恪尽职守，廉洁奉公,任劳任怨;与此同时，参加了一系列财务人员培训的学习，做到有心去学、用心去学，夯实开展工作的理论基矗虚心向领导和同事学习、请教，把书本知识转化为实践经验。同时关注长江委及机关服务中心的改革和发展的动态，以便更好的为我局服务。此外，还积极响应上级指示，参加了单位组织的各种文体活动。
二、爱岗敬业方面
一年来，我主要负责基建、事业费、一期集资建房的会计核算工作，基建报表、预算、住房改革支出报表的汇总及财务用友软件的运行维护，账套的结转打英科目设置调整等工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作，对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
其他日常工作：今年完成了易文辉、余波两位同志预备党员的发展工作、工会工作、10月份参加水利部组织的水利基本建设竣工财务决算的验收工作及基建审计、自查等工作。
三、工作作风方面
在工作中，我尊敬领导、团结同事，正确处理好与领导、同事之间的关系;时刻牢记自己是一名普通的共-产-党员，踏实进取，努力发挥党员的先锋模范作用，以吃苦在前、享乐在后，树立大局意识、服务意识，始终保持严谨认真的工作态度、一丝不苟的工作作风，戒骄戒躁、勤勤恳恳，兢兢业业，并且能够从每一件事情上进行总结，不断摸索，掌握方法，提高工作效率和工作质量。平时我能够做到虚心向同事学习，汲取他们的长处，反思自己不足。在生活上，勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱工作、与人和-谐融洽，处处严格规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。
四、存在不足方面
过去的一年，我在会计岗位上又有了新的提高，也取得了一些成绩。同时也存在一些不足，比如：知识面还不够宽，学习还不够深刻、系统，以后会要求更高，管理更严，唯有更加努力学习，在理念、理论和知识各方面更新和进步，才能履行好职责;还要进一步增强工作的创造性。要善于在繁重的工作中磨炼意志，增长才干。要打破长期形成的心理定势和思维定势，根据工作需要，不断调整自己的思维方式，创新工作方法。
五、今后努力方向
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，在以后的工作中扬长避短，克服不足、认真学习、勤奋工作，使自己能一直紧跟单位发展的步伐，为单位今后的繁荣发展做出应有的贡献。
核算员年终总结范文二
春去秋来，转眼间一年的时间就毫无声息的流逝了。在过去的一年里我在公司、部门领导以及公司各兄弟部门的悉心关怀和大力支持、积极配合下，各方面都有了进一步的提高。
回顾过去的一年，虽然没有什么大的成果，但也经历了考验的磨砺，过去的一年，是忙碌的同时又是充实的，是团结奋进又是略有成果的一年。为了总结经验教训，克服不足，现将20xx年度的工作作如下的回顾总结：
一、作为公司部门之一的核算部，是公司的核心和关键，也是公司不可缺少的部门之一。它掌握着公司成本核算和利润收益的决定性一步。因此，工作的细致认真是关键的、无止境的，也是我们部门每个人无休止的追求。我个人认为：做事，就应该以细致、认真为首，只有端正自己的的思想、摆正位置，才能被社会、公司所接受。我自二月份加入公司已有一年的时间，对公司和各部门以及核算工作有了一定的了解和认识，也意识到了本部门的重要性。
二、进入公司一年的时间里，我主要是从事消防水系统的算量、预算以及各月的进度款审报和一些杂项工作，这一年我是在困难和学习中成长起来的。困难指的是随着公司业务的拓展，工程核算量的加大，例如：×××、×××、×××等等项目的预算、审核工作。为了各项目的圆满成功完成，部门同事们在人员比较少的情况下，团结奋进，加班加点，尤其是×××合同的签定过程中，大家不眠不休与甲方周旋，遇到问题及时与部门和公司领导沟通，克服重重困难，终于在预定的时间里完成了该项目的合同签定，这和我们部门和公司领导的关心、支持是分不开的；学习是指知识的学习和工作经验的总结，我原来是做施工管理的，自去年二月份才进入公司核算部门，以前接触电脑的时间很少，尤其是对电脑软件的应用，可以说对电脑我是一片空白，茫然无知，一切皆从零开始，这是我所欠缺的，对此我有压迫感、紧张感。为了能适应工作性质的转变和做好目前的工作，我边干边学，不断掌握方法和积累经验；通过问同事、问书本、到学校参加电脑培训，不断丰富知识、掌握技巧，在部门领导和同事的悉心帮助和指导下，不断进步。数月下来，我已经能熟练掌握各种常用软件的应用，且能独立上机操作。
三、由于原来从事施工管理工作的时间比较长，接触的都是施工规范的一些技术要求，而预算工作和施工管理有许多不同之处，看问题的角度也发生了变化，施工工作是具体大方面的工作，而预算工作则是细节及总体的控制，施工管理和预算工作需换位看问题。加之对预算定额子目的不熟悉，定额子目的不同应用所产生的费用也不相同，因此在算量和预算时疏忽、遗漏了一些问题；还好在部门领导指导及在和甲方的对量过程中及时发现问题，使公司避免了不必要的经济损失。另外，我凭借多年的施工经验和抓住甲方审核部门对现场施工不太熟悉的优势，依据施工规范及结合现场施工情况，在甲方认质认价的基础上，在相同产品、不同价位情况下，尽力与甲方周旋，使他们答应采用对本公司而言利润空间比较大的产品，为公司获取更大的利润回报。
第19篇：核算员工作计划
核算员是跟各种的核算工作分不开的。下面小编收集了核算员工作计划，欢迎阅读!
核算员工作计划【1】
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律。
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化。
核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
核算员工作计划【2】
20xx年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。20xx年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的优良环境中更好地发挥作用。
工作计划中我共拟定了三方面的内容：
第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育.但是13年11月底，继续 教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：14年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部14年的工作将一切围 绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要 点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
第二、加强规范现金治理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其 他部门的协调关系
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力 上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交负责人留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支 票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。
使得财务运作趋于更合理 化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，主动完 成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳妥发展而做出更大的贡献。
20xx年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。
财管中心紧紧围绕集团公司的发展方向，以服务全集团为宗旨，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。从财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务管理水平和服务质量。为了更好的开展财务管理工作，科学、高效服务于企业生产、经营、管理，下面对20xx年财务工作计划作如下安排：
一、财务基础工作
(一)制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总裁并对应完善相关制度。
(二)拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财管中心岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实，20xx年有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在
7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
(三)会计核算管理
1、进一步规范会计科目运用，按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的设置、使用，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺资金收支、货款结算流程，为保证资金收支的安全性、合理性，避免在支付资金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写资金、费用支付单据，写明支付原由，并按程序履行完相关理签字手续，财管中心方可支付。对资金应按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商品结算单据进行细致审核。
3、加强财务指标分析力度(1)按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。(2)20xx年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析，为公司经营决策提供依据，为公司的战略调整提供参考。(3)加强客户信息管理，对客户信用、区域等进行分析管理，为下一步产品销售提供决策依据。(4)通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度，制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归类、按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作
(一)、强化财务监管职能
1、加强对存货的监管，存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存占有较大的份额，存在品种繁多、销售状况参差不齐的状况，为保证存货信息的准确性，财管中心每月对各类别的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品及时发现、及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货风险。
2、挖潜创新、开源节流。加强对市场销售、成本费用的监管(1)在挖潜增效方面?主动将好的建议、意见上报总裁。(2)对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并上报总裁，力争费用支出的合理性。(3)加强债权债务管理工作，主动配合清欠部门对债权的清理工作，加速资金回拢，缓解资金压力;科学合理运用负债经营理念，维护公司形象适时进行债务清理。
3、加强对人员调动和工作交接的监督，针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清钱、物、资料，并由主管领导监交，避免钱、物、资料损失及责任不清风险。
(二)、加强安全管理，杜绝安全隐患。安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈?作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范认识，宣贯公司各项安全管理制度，主动参加公司举办的各类安全知识讲座熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生。
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票、网银电子钥匙等安全。
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查?消除各类安全隐患。
三、税务筹划工作
财管中心要主动和税务机构加强沟通和协调，创造和谐的税企关系，及早化解涉税风险。
1、要慎重选择商业合作伙伴，尽量与那些范围大，经营时间长，信誉好的企业合作，从源头上控制发票等涉税风险;取得发票时一律验证发票真伪，发现假fa票提出警告并退回，各单位应加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉税问题要及时向集团财管中心反映，以便共同研究解决。
2、严格按照会计法规及税法要求，准确及时进行账务处理;每笔业务的发生必须手续齐全，资料完整，需相关单位出具手续的，及时索取;进行科目调整，确保相关费用科目的税前扣除指标合理化，并对税前扣除项目进行实时监控，做到科学纳税，合理避税。
3、重点关注行业综合税赋指标，对偏离较大的，应及时调整，保持合理税赋，维持优良的税企关系。所得税按照税局要求季度依据确定收入*1%*25%预缴，年度汇缴清算;增值税税负行业平均标准1‰左右。
4、在规定时间内做好20xx年企业所得税汇缴清算工作。
四、资金管理工作
20xx年继续深化资金集中管理，进一步健全资金管理体系，发挥资金管理的核心作用
1、制定资金集中管理措施，明确了集团、子公司的责任和义务，细化资金计划管理。
2、加强资金集中管理和控制，推行资金计划由总裁办公会议研究决定的制度，全面落实已出台的各项资金管理措施，强化制度的执行力。
3、加强资金监管，严格各子公司资金管理制度，建立资金预警制度，推行子公司资金计划管理和过程控制，紧密结合生产经营，做好月度资金计划，合理使用和调配资金。对各单位资金收支进行动态管理，适时监控，对于那些在资金计划执行过程中发生偏离的单位给予预警，督促整改，促进各单位严格执行资金计划，维护集团资金计划的严肃性。
4、进一步完善资金集中管理平台，提高资金管理效率。
5、研究“内保外贷”业务的办理程序、方法。
6、主动探讨与进出贸易相关的资金模式、账务处理，为集团大贸易板块提供业务支持。
五、团队建设
团队管理的核心在于制定共同的目标和达成目标的路径，调动团队内部成员的主动性，挖掘团队成员的潜力，促进团队成员的成长。财务团队的特性决定了财务人员必须根据政策法规的变化和企业的发展不断学习成长，制定科学合理激励考核制度，创造优良的内外部学习与分享的机会，同时挖掘潜在的后继者。
1、加强沟通，构建学习型团队。建立起集团、各子公司财务成员之间的定期沟通机制;定期系统有机地培训团队成员，不断更新知识，带领团队学习不断完善的国家法律法规及税务政策，适应不断发展变化的信息系统建设的科学技术，与时俱进，并将其更好的应用到财务领域中去，为企业发展壮大服务。
2、统一思想、勇于奉献。各成员要有认同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所谓大我，就是把财务部门当作一个整体;而小我，就是组成这个团队的每个组成员。没有缺点的人是没有，没有缺点的团队是可以有的，因为他们之间进行有效的互补，团队成员应勇于奉献、勇于担当，团队胜利，也就意味着个人胜利。每个人做好个人工作，就是配合他人完成工作，整个部门的效率就会大大提高。
3、指挥协同作战，调动成员主动配合。团队成员应具备认同的统一理念，根据成员特点把各人安排到相应合适的岗位上，相互配合、相互交流。团队成员相互配合，难免有摩擦和纷争;财管中心作为一个整体，与其他部门配合，部门之间合作，也会有冲突和矛盾，导致偏离目标轨道。团队领导应采用行之有效措施和沟通艺术，来融洽成员之间、部门之间关系，消除误会，化解矛盾，随时随地改错纠偏，把好方向。
4、加强引导，提升团队执行力。培养团队成员要具有强烈的责任心和事业心，对于财管中心精心制定的工作计划、制度要在理解、把握、吃透的基础上不折不扣、坚定不移地贯彻执行下去，对于过程中的每一个运作细节和每一个项目流程都要落到实处。有强的执行力才有强的战斗力。
5、建立互动平台，培养后续人才。一个季度组织一次财管团队的集体活动，以增进了解、加强互信，定期的组织人员参加中国税网财税培训等相关社会培训，建立培训知识内部共享制;建立公平、合理考评机制，确保人才晋升通道的畅通，促进财务管理团队的健康成长。
核算员工作计划【3】
20**年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订20**的工作计划。
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是**年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：**年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部**年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
第20篇：核算员述职
尊敬的各位领导、各位同志：
大家好！
这次单位实行ERP管理系统操作知识考核，我认为能够在参与中检验自己的能力、水平，激励自己更加奋发努力做好工作。
我于
年进华丽公司一直从事车间核算工作。车间核算工作对我来说是一项新的具有挑战性的工作，我从零做起，虚心向领导和同志们求教，查阅资料，了解车间核算工作以及ERP相关知识，在领导的指导下、在同志们的协助下，在车间主任的把关下，经过自己的辛勤努力，学会操作电脑,按时编制原染料、包装物、产品台帐、产品质量、产品产量日报、月报。将相关数据输入电脑或发至生产部局域网,减少中间费用,提高办事效率,根据车间生产需要,及时按有关程序办理物质、劳保用品领退、发放手续,准确结算车间工资并按规定进行分配,协助车间主任做好生产消耗与成本核算等。近几年来的核算工作经历使我得到了多方面的锻炼，积累了经验，掌握了必要的核算基础知识及ERP相关 知识。
今后我将为车间干部员工服务；进一步学习政治及业务知识,提高政治、业务水平，处理好同各部门的协调关系；通过ERP网络等途径上报数据展示车间良好形象；协助车间处理日常事务，为车间分忧解难；为领导的决策提供准确数据信息；遇到难办的事不推诿、不回避、有落实、肯负责；正确处理好经常性和临时性工作的关系，及时、毫不懈怠地完成领导交办的各种临时性工作。坚持顾全大局、服从领导、请示汇报、团结互助、积极配合、开拓进取、竭诚服务的原则做好各项工作。
各位领导、各位同志，最后我不想再有更好的自我表白，我相信大家的眼睛，相信大家的评判，相信大家的选荐，同时，我也将无条件地服从组织的决定。不论考核结果如何，我都会一如既往、毫无恕言地努力做好本职工作。谢谢大家！
