银行特殊资产经营工作总结（精选多篇）

推荐第1篇：特殊资产经营业务知123

特殊资产经营业务知识

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目录

第一篇综述篇.............................2 第一章特殊资产经营业务概述...............................2 第二章不良资产处置管理模式与业务流程....................2 第三章不良资产处置信息化管理.............................2 第二篇基础管理篇....................................2 第一章不良贷款移交...................................2 第二章尽职调查...........................................3 第三章估值和评估定价....................................4 第四章资产评估方法应用........................4 第五章债权资产的日常管理...............................7 第六章股权资产的日常管理.............................8 第七章物权资产的日常管理.............................9 第八章档案管理.....................................10 第九章监测分析...............................11 第十章尽职监督..........................................12 第十一章合作机构管理.............................13 第十二章资产处置委员会................................15 第三篇处置方式篇.....................16 第一章处置方式选择与处置业务流程..........................16 第二章直接追偿.........................................17 第三章诉讼追偿............................................第四章委托清收........................................18 第五章利息减免......................................20 第六章债务重组........................................21 第七章以资抵债.....................................22 第八章抵债资产处置....................................23 第九章境内分行呆账核销.............................24 第十章境外分行资产损失核销......................26 第十一章押品处置..........................................27 第十二章本金减免............................................28 第十三章债权转让........................................29 第十四章资产置换......................................31 第十五章资产租赁.......................................32 第十六章结构化交易...................................32 第十七章债委会处置...................................33 第十八章破产清偿..........................................34 第十九章批量转让.............................39

第一篇综述篇

第一章特殊资产经营业务概述

1 [单选题] 我行于（）年第一次剥离不良资产，由（）负责处置。 [C] 199

9、长城资产管理公司√ 2 [单选题] 我行于（）年第二次剥离不良资产，由（）负责处置。[A] 200

8、农行√ 3 [单选题] 我行不良资产是指（）[D] 信贷类和非信贷类不良资产√ 4 [多选题] 按照资产属性，可将不良资产划分为:[A] 股权、物权类不良资产。√ [C] 债权类不良资产。√

5 [多选题] 不良资产按照资产权属，可划分为：[A] 委托资产。√ [D] 自营不良资产。√ 6 [多选题] 债权类不良资产包括（）[A] 损失类贷款√[B] 形成不良的存放同业、拆放同业、委托贷款、委托投资垫款、其他应收和预付款等债权资产。√[C] 次级类贷款√[D] 可疑类贷款√

7 [判断题] 农业银行特殊资产是农业银行在经营中形成的不良资产。[A] 正确[B] 错误√ 8 [判断题] 委托资产是指农业银行股改剥离，由财政部委托农业银行管理处置，权属于财政部的不良资产。[A] 正确√[B] 错误

9 [判断题] 特殊资产经营，指特殊资产经营机构运用各种经营处置方式、按照规定程序和权限对特殊 产进行经营处置，最终实现不良资产恢复正常形态或现金收回等价值提升与价值回收目标的各项经营管理活动。[A] 正确√[B] 错误

第二章不良资产处置管理模式与业务流程

1 [单选题] 不良资产处置的决策审议机构为：[D] 资产处置委员会。√ 2 [单选题] 自营不良贷款的管理模式为： [D] 属地管理、分层处置。√ 3 [单选题] 具有不良资产处置审批权限的各级行设立（），没有审批权限的分支行设立（）。 [C] 资产处置委员会、资产处置审议小组√

4 [单选题] 按照自营不良贷款“属地管理”要求，管理行特殊资产经营部门负责（） [D] 提供处置业务政策支持、专业指导及项目审查。√

5 [多选题] 不良贷款处置管理的总体原则包括（）[A] 市场运作。√[B] 防控风险。√[C] 依法合规。√[D] 成本效益。√

6 [多选题] 适用于债权类资产的处置方式包括（）[C] 债权转让。√[D] 利息减免。√ 7 [多选题] 以下哪种方式为阶段性处置方式（） [B] 资产租赁。√[C] 以资抵债。√

8 [多选题] 不良资产处置业务流程包括（）[A] 评估定价√ [B] 不良资产移交、尽职调查与估值√[C] 处置方式选择、处置方案制定√[D] 项目申报、项目审查、审议审批、项目实施√

9 [多选题] 特殊资产经营机构包括（）[A] 各级行特殊资产经营部门√[B] 负责不良资产处置管理的部门√ [D] 经营行和管理行负责不良资产处置管理的客户部门√

10 [判断题] 不良资产处置实行评估、审查、处置岗位分离。[A] 正确√[B] 错误

11 [判断题] 不良资产属地管理指不良资产形成后，管理主体不变，仍由原经营行或管理行客户部门负责债权维护、押品管理和资产处置工作，管理行特殊资产经营部门负责提供处置业务政策支持、专业指导及项目审查。[A] 正确√[B] 错误

12 [判断题] 不良资产分层处置指根据不良资产处置管理需要，变更管理主体，将不良资产由经营行客户部门移交至管理行客户部门处置管理。[A] 正确[B] 错误√

13 [判断题] 债委会处置是在外部机构主导下的不良资产处置方式。[A] 正确√[B] 错误

第三章不良资产处置信息化管理

1 [判断题] 委托资产处置系统是信贷管理系统群（C3）的重要组成部分。[A] 正确[B] 错误√

2 [判断题] 2010 年8 月，委托资产处置系统上线应用，实现了自营不良资产处置业务的信息化管理。 [A] 正确[B] 错误√ 3 [判断题] 委托资产处置管理系统（EAIS），指完整反映委托资产客户信息和资产信息，动态反映资产处置进度、处置阶段和处置结果，为管理决策提供信息数据支持的综合信息管理系统。[A] 正确√[B] 错误

4 [多选题] 委托资产处置系统包括（） [C] 委托资产处置业务系统√[D] 委托资产处置管理系统√ 5 [多选题] 委托资产处置系统包括哪些功能模块（）[A] 业务支持和会计报告√[B] 征信报送√[C] 系统管理√[D] 台账管理√

6 [判断题] 不良资产处置信息化管理，指借助不良资产处置信息系统平台，应用信息化技术手段，对不良资产的数据监测分析、处置管理、审议审批等处置工作实行电子化管理的活动。[A] 正确√[B] 错误

1 [单选题] 属地管理的不良贷款，应在（ ）完成移交。 [D] 贷款形成不良后一个月内√

2 [单选题] 以下属于分层处置不良贷款移交形式的是（ ）：[D] 管理行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交√

3 [单选题] 自然人客户贷款形成不良后，原则上（ ）： [D] 由贷款发放行负责处置管理√ 4 [单选题] 实施属地管理的不良贷款，客户经理为：[B] 各级行客户部门人员√ 5 [单选题] 贷款形成不良后，应由（ ）提出移交申请 [C] 本级行客户部门√

第二篇基础管理篇 第一章不良贷款移交 6 [单选题] 不良贷款移交中，各类不良贷款处置机构确定的具体标准由（ ）确定 [A] 各级行资产处置委员会确定√ 7 [单选题] 在不良贷款移交中，移交方职责为：[C] 负责不良贷款移交的发起、档案资料的整理收集、移交中债权维护工作。√

8 [单选题] 在不良贷款移交中，监交方职责为： [D] 负责不良贷款移交过程的监督工作。√

9 [单选题] 在不良贷款移交中，接收方职责为： [D] 负责接收不良贷款的核对、档案资料的接收工作。√

10 [单选题] 在不良贷款移交过程中，由( )负责移交期间债权维护工作。[D] 移交方√

11 [单选题] 下列不属于属地管理不良贷款移交的是 [D] 经营行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交√

12 [单选题] 逆向移交是指不良贷款恢复正常或关注形态后一个月内，（ ）。 [D] 特殊资产经营机构向原经营行或管理行客户部门办理贷款逆向交接的过程。√ 13 [单选题] 下列关于移交过程中账务处理的说法不正确的是：

[B] 管理行特殊资产经营部门牵头处置的不良贷款，必须进行账务划转√

14 [单选题] 下列属于属地管理不良贷款移交的是： [D] 经营行客户部门内部移交√

15 [判断题] 不良贷款移交是指在贷款形成不良后，根据处置工作需要，重新落实管理机构，明确不良贷款管理责任并进行交接的过程。[A] 正确√[B] 错误

16 [判断题] 不良贷款在经营行不同的客户部门之间的移交属于分层处置移交。[A] 正确[B] 错误√ 17 [判断题] 不良贷款移交过程中，接收方客户经理要对拟接收的资料认真核对，并就发现问题及时反馈移交部门补充完善或出具情况说明。[A] 正确√[B] 错误

18 [判断题] 不良贷款移交过程中，对移交资料已归集上级行集中保管的，应从集中保管库取回由移交后项目经理个人保管。[A] 正确[B] 错误√

19 [判断题] 不良贷款移交后，不良贷款通过债务重组恢复正常形态后，特殊资产经营机构仍然负责贷款的经营管理，直到贷款全部收回。[A] 正确[B] 错误√

20 [多选题] 不良贷款移交工作由（）共同完成[A] 接收方√ [C] 监交方√[D] 移交方√ 21 [多选题] 原则上，以下（ ）贷款需要实施分层处置：[A] 诉讼管辖权在中级以上人民法院的法人客户不良贷款。√[B] 管理行客户部门直接管理的单户法人客户和集团客户，不良贷款形成超过六个月（集团客户不良贷款占比超过50%）的。√[C] 一定金额以上的单户法人客户不良贷款，不良贷款超过六个月的。√

22 [多选题] 分层处置按处置模式可分为（ ）： [B] 牵头处置√ [D] 直接处置√ 23 [多选题] 属地管理不良贷款的移交包括（ ）：[A] 管理行客户部门内部移交√[B] 经营行客户部门内部移交√ [D] 经营行客户部门之间移交√

24 [多选题] 分层管理不良贷款移交包括（ ）：[C] 管理行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交√[D] 经营行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交√

25 [多选题] 不良贷款移交过程中，移交的存量档案资料包括：[A] 证明债权债务关系存在的法律文书或凭据√[B] 信贷管理过程中形成的资料√[C] 反映借款人和担保人情况的档案资料√[D] 涉及诉讼项目的诉讼法律文书√

26 [多选题] 属地管理客户经理日常管理职责包括（ ）：[A] 负责收集整理债务关联人生产经营和财务信息。√[B] 负责该不良贷款信息系统数据录入及维护。√[C] 负责维护债权诉讼时效。√[D] 负责不良贷款尽职调查。√

27 [多选题] 在不良贷款移交中，各方职责说法正确的是：[A] 移交方负责不良贷款移交的发起、档案资料的整理收集、移交过程中债权维护。√[B] 监交方负责不良贷款移交过程的监督工作。√ [C] 接收方负责拟接收不良贷款的核对、档案资料的接收工作。√

28 [多选题] 下列关于移交档案资料说法正确的是： [B] 对移交资料已归集上级行集中保管的，提供相关资料复印件。√[C] 在上下级行或同级行不同部门之间移交的，可根据实际需要移交原件或复印件√[D] 档案资料在部门内部移交的，移交原件√

29 [多选题] 下列关于“属地管理、分层处置”的说法正确的是： [B] 属地管理客户经理为各级行客户部门人员√[D] 分层处置由特殊资产经营部门直接处置或牵头处置√

30 [问答题] 根据管理模式不同，不良贷款移交可分为哪几种移交类型，每种类型的移交包括哪些形式？

1、不良贷款移交包括属地管理不良贷款移交、分层处置不良贷款移交。属地管理不良贷款移交包括经营行客户部门内部移交、经营行客户部门之间移交、管理行客户部门内部移交三种形式；分层处置不良贷款移交包括经营行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交、管理行客户部门向管理行特殊资产经营部门移交两种形式。

第二章尽职调查

1 [判断题] 尽职调查报告由客户经理和部门负责人签字确认。[A] 正确√[B] 错误 2 [判断题] 小额法人债权类客户，可采取抽样方式进行尽职调查。[A] 正确[B] 错误√ 3 [判断题] 常规尽职调查原则上每年第一季度进行一次。[A] 正确√[B] 错误

3 4 [判断题] 尽职调查是客户经理通过核查档案资料，勘察或核实抵（质）押物，走访债务关联人、查询公开信息等调查方式，全面搜寻各类资产线索和重要信息，进行核查、分析、评价和验证、形成文字记录和报告等一系列工作。[A] 正确√[B] 错误

5 [判断题] 常规尽职调查中要区分重点和非重点项目，非重点项目是指没有清收价值的项目。 [A] 正确[B] 错误√

6 [单选题] 委托资产自然人债权类客户批量尽职调查时，抽样比例不得低于户数的（ ）。 [D] 5%√

7 [单选题] 常规尽职调查中要区分重点和非重点项目，重点项目是指（ ）。[B] 本年度拟处置的项目√

8 [单选题] 对经尽职调查无回收价值的资产，（ ）。[A] 要做好诉讼时效的维护√ 9 [单选题] 常规尽职调查的资产范围是（ ）。 [C] 有回收价值的项目√ 10 [单选题] 自然人债权类委托资产客户可采取批量尽职调查的条件是（ ）。[A] 单户5 万元以下（含）的自然人贷款客户√

11 [单选题] 关于股权资产尽职调查，下列表述不正确的是（ ）。 [C] 股权资产可采取批量调查方式√

12 [单选题] 需要尽职调查的项目是（ ）。[B] 处置方案实施过程中的项目√

13 [单选题] 委托资产自然人债权类客户批量尽职调查时，助学贷款和个人信用卡透支（ ）以下的，可抽样尽职调查。[B] 10 万元√

14 [单选题] 下列关于整理尽职调查档案资料表述有误的是（ ）。 [B] 对涉诉的法律文书等资料，由承担法律职能的人员装订√

15 [单选题] 对集团性跨区域债权客户尽职调查，表述有误的是（ ）。

[C] 由共同上级行对集团性跨区域的每户客户进行尽职调查，各项目所在行负责做好配合工作√ 16 [单选题] 根据债务关联人情况发生重大变化或出现重大风险事项，随时进行尽职调查的方式为（ ）。 [D] 专项尽职调查√

17 [单选题] 客户经理在每个项目尽职调查完成后，应在信息系统中及时录入（ ）。[A] 尽职调查报告√

18 [单选题] 尽职调查中，对偿债能力分析时，下列表述不正确的是（ ）。 [C] 分析我行已采取的处置措施√

19 [单选题] 委托资产项目金额在（ ）以下的，估值可与尽职调查报告合并出具。[B] 500 万元√ 20 [单选题] 以下（ ）属于首次尽职调查的资产。[B] 系统自动认定为不良的自然人贷款（含银行卡透支），如贷款逾期90 天仍无法恢复正常形态的√

21 [多选题] 尽职调查中，进行市场询价时可（ ）。 [B] 向资产公司咨询√[C] 向中介机构咨询√[D] 实地走访周边市场√

22 [多选题] 委托资产中，不需要尽职调查的资产包括（ ）。[A] 债务关联人清算完毕的√[B] 处置方案实施完毕等不具备追索权的√[C] 破产终结的√[D] 丧失诉讼时效的√

23 [多选题] 尽职调查包括（ ）。 [B] 常规尽职核查√[C] 首次尽职调查√[D] 专项尽职调查√ 24 [多选题] 尽职调查过程主要包括（ ）。[A] 选择尽职调查方式√[B] 整理尽职调查档案和变更系统信息√[C] 撰写尽职调查报告√[D] 确定尽职调查内容√ 25 [多选题] 尽职调查中，对债权类资产主要查阅的档案资料为（ ）。[A] 证明债权关系的重要档案资料√[B] 贷款发放的内部运作和贷后管理资料√[C] 债务关联人基础资料√[D] 债务关联人有关资产线索的资料√

26 [多选题] 尽职调查中，查阅公开信息的途径有（ ）。 [B] 查询人行征信系统√[C] 企业信用网站√[D] 政府部门网站√

27 [多选题] 在尽职调查过程中，采取市场调查方式主要调查的内容为（ ）。[A] 与债务关联人有效资产同类型资产的市场交易案例及税费支出√[B] 当地经济状况、信用环境等对债权处置的影响√[C] 其他途径可调查到的债务关联人有效资产状况、市场询价等[D] 债务关联人自身债务处置案例√

28 [多选题] 以下对尽职调查表述正确的是（ ）。[A] 各类调查信息资料、数据和尽职调查报告要按项目分类整理、妥善保管√[B] 尽职调查报告对可能影响资产价值判断和处置方式选择的重要事项已尽职陈述√ [D] 尽职调查人员对确实难以搜集、核实的信息资料和数据，要提供必要的佐证材料和书面说明√

29 [多选题] 常规尽职调查的重点是（ ）。[A] 发生影响我行处置的重要情况√[B] 上年度处置进展情况√ [D] 处置预案是否调整√

30 [多选题] 以下（ ）情况下应进行专项尽职调查。[A] 抵（质）押物毁损灭失√[B] 法定代表人意外死亡√ [D] 诉讼时效丧失√

31 [问答题] 简述尽职调查的六种方式。

1.查阅档案；2.收集债务关联人资料；3.查询公开信息；4.实地查看；5.关联人访谈；6.市场调查。

第三章估值和评估定价 第四章资产评估方法应用

1 [单选题] 评估价格的主要功能是( )。 [C] 为定价提供基础依据√

4 2 [单选题] 成本法的基本原理是，理性购买者在购买资产时，愿意支付的价格不会高于( )。 [A] 重建与该资产相同或类似功能资产的花费。√

3 [单选题] 收益法的基本原理是，理性购买者在购买资产时，愿意支付的价格不会高于（ ）。 [B] 该资产未来能给他带来的回报。√

4 [单选题] 市场法的基本原理是，理性购买者在购买资产时，愿意支付的价格不会高于（ ）。 [C] 市场上与该资产具有相同或类似功能的替代品价格。√

5 [单选题] 假设清算法，是对（ ）基本原理的运用。 [D] 成本法√ 6 [单选题] 现金流偿债法，是对（ ）基本原理的运用。 [D] 收益法√ 7 [单选题] 交易案例比较法，是对（ ）基本原理的运用。[B] 市场法√ 8 [单选题] 基准地价系数修正法，是对（ ）基本原理的运用。[B] 市场法√ 9 [单选题] 假设开发法，在评估思路上，是对（ ）的反向运用。[B] 成本法√ 10 [单选题] 适用市场法，至少要选择（ ）个以上的可比交易案例。 [C] 3√

11 [单选题] 针对股权实物资产，根据农业银行的规定，在适用条件均得到满足的情况下，应优先使用（ ）。[A] 市场法√

12 [单选题] 针对不良信贷资产，根据农业银行的规定，在适用条件均得到满足的情况下，（ ）适用最为广泛。 [C] 假设清算法√

13 [单选题] 单户委托资产余额在（ ）以上时，应当出具单独估值报告。 [D] 500 万元√

14 [单选题] 通常情况下，外聘机构的评估报告应在评估基准日后（ ） 内提交。 [D] 3 个月√ 15 [单选题] 通常情况下，资产评估的价值类型选择应以（ ）为原则。[A] 市场价值√

16 [单选题] 某设备2000 年购进，账面原值10 万元，2007 年底评估。2000 年和2007 年的定基物 价指数分别为109.6 和143.2。假定这7 年来技术进步因素对该机器设备价格未发生明显影响。该机器 设备的重置成本是（ ）元。 [C] 130657√

17 [单选题] 某机器设备净价为100 万元，运杂费和安装费分别是设备净价的5%。该机器设备的重置 成本是（ ）万元。[A] 110√ 18 [单选题] 某机器设备已投入使用3 年，经济适用寿命年限为12 年，预计尚可使用9 年。运用年限法计算，它的成新率是（ ）。 [D] 75%√

19 [单选题] 被评估设备已投入使用5 年，在正常情况下该设备每天可工作8 小时，但在这5 年中实际平均每天工作6 小时，该设备尚可使用7 年。该设备的成新率是（ ）。[D] 65%√

20 [单选题] 在评估一辆轿车时，评估人员从市场上获得的交易实例在型号、购置年月、行驶里程、发动机、底盘及各主要系统的状况上基本相同。区别在于：交易实例的右前大灯破损需要更换，更换费用约400元；交易实例的后座尾部加装CD 音响一套，价格约1 600 元。该交易实例的市场价格为72 000 元。该待估车辆的价值是（ ）元。[C] 70800√

21 [单选题] 交易实例房地产价格是4000 元/平方米，待估房地产的环境条件达到交易实例同等环境需要2 年，折现率是10%。待估房地产价值（ ）元/平方米。[B] 3306√

22 [单选题] 交易实例房地产价格是10000 元/平方米，成交日期是2007 年6 月。假设2007 年7 月 至9 月，该类房地产价格每月环比上涨10%，10 月到12 月，该类房地产价格每月环比下降10%。假设 将交易日期修正到2007 年12 月，该交易实例价格是（ ）元/平方米。[D] 9703√ 23 [单选题] 某待估房地产是出租用写字楼，尚可使用2 年。建筑面积5 万平方米，月租金收入300 元 /平方米，空置率10%，各项税费350 万元/年。两年后房地产残值700 万元。假设租金年末支付，折现 率是10%，该待估房地产总价是（ ）万元。[B] 28087√

24 [单选题] 交易实例宗地和待估宗地除剩余土地使用年限外，其余情况基本一致。交易实例宗地剩余使用年限是4 年，待估宗地剩余使用年限是2 年。假设交易实例宗地单价是10000 元/平方米，折现率是 10%。待估宗地价格是（ ）元/平方米。[C] 5475√

25 [单选题] 某市容积率和地价的关系是非线性关系，当容积率在1-1.5 之间时，容积率每增加0.1， 宗地单位地价比容积率为1 时的地价增加5%，超过1.5 时，增加3%。假设可比交易实例宗地价格是1 500 元/平方米，容积率是1.2，待估宗地容积率是1.7。问：经容积率修正后的交易实例价格是多少元/平方米？ [D] 1786√

26 [单选题] 待估信用贷款账面价值1000 万。债务企业总资产2000 万，其中有无效资产——待摊费

用400 万；债务企业对外负债3000 万，其中一笔是抵押贷款500 万，对应抵押物价值300 万元。在假 设清算情况下，该1000 万的信用贷款的价值是（ ）万元。 [C] 481√

27 [单选题] 现需评估某房地产价格，在市场上选取了A、B、C 三个可比交易实例，这三个交易实例房产单价分别为4800、5000、5200 元/平方米。从交易日期、交易方式、区域因素、个别因素等不同维度 对待估房地产和交易实例进行打分。假设待估房地产得分为标准分100 分，A、B、C 三个可比交易实例 分别得分95 分、100 分、110 分。运用市场法进行评估，待估房地产单价是（ ）元/平方米。[B] 492√

28 [单选题] 某企业库存甲材料是近日从外地买进的，数量是6000 公斤，单价是400 元/公斤，运费总计是1200 元。评估时，根据盘点记录，该材料实存数量是1000 公斤。根据上述材料，可以确定甲材料 现在价值（ ）元。 [C] 400200√

29 [单选题] 拟对某企业在6 月30 日的预付款进行单项评估。经查，该企业在年初预付10000 元保险

5 金，6 月30 日账面显示该预付款已经摊销8000 元。该预付款在评估基准日价值（ ）元。[B] 5000√

30 [单选题] 拟对某企业在6 月30 日的预付款进行单项评估。经查，发现账面记载以前年度应结转，但因成本过高未结转的费用24 万元。该预付款在评估基准日价值（ ）万元。[D] 0√

31 [单选题] 某企业库存低值易耗品，原价750 元，预计使用1 年，现已使用9 个月。该低值易耗品现行市价1200 元。该低值易耗品现在价值（ ）元。 [D] 300√

32 [多选题] 估值的主要功能是（ ）。

[A] 为定价提供基础依据[B] 摸清家底√ [D] 提供谈判底线√

33 [多选题] 以下属于非市场价值的包括（ ）。[B] 清算价值√[C] 残余价值√[D] 投资价值√ 34 [多选题] 股权实物资产的基本评估方法包括（ ）。[A] 市场法√[B] 成本法√ [D] 收益法√ 35 [多选题] 成本法适用于（ ）。[A] 刚完工全新状态的资产√[B] 不易计算未来收益的资产√[C] 难以取得市场参照物的资产√[D] 具有特定用途的专项资产√

36 [多选题] 市场法适用于（ ）。[A] 通用机器设备√ [D] 上市公司股权√

37 [多选题] 收益法适用于（ ）。 [C] 有潜在租赁收益的房地产√[D] 租赁房地产√ 38 [多选题] 规范的资产评估报告应包括（ ）。[A] 封面和目录√[B] 摘要√[C] 附件√[D] 正文√ 39 [多选题] 采用市场化处置方式时，需要考虑的定价因素包括（ ）。 [A] 评估结论在评估基准日是否合理。√ [C] 评估结论在评估基准日之后是否仍然合理。√

40 [多选题] 在估值和内部评估阶段，可能存在的不同点包括（ ）。[A] 对象不同√[B] 方法不同√[C] 主体不同√[D] 价值类型不同√

41 [多选题] 适用市场价值类型，需要满足的条件包括（ ）。[A] 买卖双方各自独立，行为不受强制√[B] 在交易之前，进行充分招商，资产经过充分的展示时间√[C] 市场上存在足够多的潜在购买者√[D] 资产在最佳使用状态√

42 [多选题] 债权资产的基本评估方法包括（ ）。 [B] 现金流偿债法√[C] 假设清算法√[D] 交易案例比较法√

43 [多选题] 适用市场法的关键点包括（ ）。[B] 进行案例间的差异调整 [D] 搜集可比交易案例√ 44 [多选题] 适用成本法的关键点包括（ ）。[A] 估算资产成新率√[B] 确定重置成本√

45 [多选题] 适用收益法的关键点包括（ ）。 [B] 估算资产未来收益√[C] 估算资产折现率√ 46 [多选题] 运用市场比较法评估房地产时，比较因素包括（ ）。[A] 交易方式√[B] 个别因素√[C] 交易日期√[D] 区域因素√

47 [多选题] 征用集体土地，通常应支付的费用包括（ ）。[A] 青苗和地上附着物补偿费√[B] 安置补助费√[C] 土地补偿费√

48 [多选题] 房地产评估中的评估对象一般包括（ ）。[C] 建筑物及其权益√[D] 土地使用权√ 49 [多选题] 运用成本法评估机器设备时，通常可以使用（ ）测算成新率。[A] 使用年限法√[B] 直接观测法√[C] 技术鉴定法√[D] 修复费用法√

50 [多选题] 运用假设清算法对不良信贷资产进行评估时，优先于一般债权受偿的包括（ ） 。[A] 职工工资√[B] 税款√ [D] 担保债权√

51 [多选题] 运用现金流偿债法对不良信贷资产进行评估，预测债务企业未来可用于偿债的净现金流量时，可以从企业收入中先行扣除的款项包括（ ）。[A] 已经终止的业务收入√[B] 税款√[C] 企业为保持竞争优势而对不动产、机器设备进行的持续投入√[D] 企业维持正常生产经营的营运成本√

52 [判断题] 估值，根据实施主体是行内人员或外聘中介机构，分为内部估值和外部估值。[A] 正确[B] 错误√

53 [判断题] 市场价值和非市场价值都是公允价值。[A] 正确√[B] 错误

54 [判断题] 针对同一资产，估值阶段和评估阶段应选择同一价值类型。[A] 正确[B] 错误√ 55 [判断题] 特定的价值类型对应着特定的资产评估方法。[A] 正确[B] 错误√ 56 [判断题] 定价，需要根据采用的是市场化还是非市场化处置方式，考量不同因素。[A] 正确√[B] 错误

57 [判断题] 容积率=建筑面积/土地使用权面积。[A] 正确√[B] 错误

58 [判断题] 运用收益法对土地与建筑物合一的房地产进行评估时，若建筑物耐用年限长于或等于土地使用年限时，应根据土地使用年限确定未来可获收益的年限。[A] 正确√[B] 错误

59 [判断题] 基准地价是特定区域土地的平均价格。[A] 正确√[B] 错误

60 [判断题] 运用交易案例比较法对不良信贷资产进行评估时，应搜集债务企业近两年经审计，以及最近一个季度的的财务报表。[A] 正确[B] 错误√

61 [判断题] 适用专家议价法对债权资产进行评估时，要召集若干专家讨论确定资产价格。 [A] 正确[B] 错误√

62 [问答题] 有人说，减免息方案中的减免金额是银企双方谈判的结果，不是以评估价格作为基础依据的定价，因为在银企双方谈妥减免金额之前，企业通常不会允许银行进场评估。试对这一说法进行评析。

1、银行方客户经理参加谈判时，通常是以自己的估值结论为依据，设定谈判底线；

2、评估由客户经理之外的第三人进行，可以在谈判之前，也可以在谈判之后；

3、银企双方谈判成功以后，开始制定并申报处置方案，定价是处置方案的一部分；

4、减免息方案中的减免金额属于定价范畴，应该以评估价格作为基础依据，当评估价格和谈判结果有较大

差距时，可能会选择不进入制定并申报方案阶段，从而不涉及定价问题。

（答题关键点：理清估值和谈判，评估和定价四者之间的关系：【估值-谈判】→【评估-定价】。） 63 [问答题] 在相同市场条件下，运用三种基本评估方法——成本法、收益法和市场法，针对同一实物资产进行评估，测算结果应该是基本一致的。问：运用假设清算法、现金流偿债法、市场案例比较法，对同一不良信贷资产进行评估，它们的评估结果是否也应该基本一致？

不良债权的三种评估方法得出的评估结论可能会不一致。

1、不良信贷资产的价值和企业偿债能力密切相关；

2、假设清算法和现金流偿债法要根据企业财务报表、产权文件等资料测算企业偿债能力，得出的结论相对较为精确；

3、市场案例比较法通常适用于企业不配合，无法取得企业财务报表和资产情况，难以分析企业偿债能力的情况，根据经验确定影响债权价值的构成因素，选择类似企业进行比较，得出的结论相对不是很精确；

4、假设清算法和现金流偿债法，因为预设的市场条件不一样，得出的测算结果通常也不一致。假设清算法不考虑企业的营运价值，预设的价值类型是清算价值，评估结果会相对较低；而现金流偿债法要考虑企业的营运价值，预设的价值类型是市场价值，评估结果会相对较高。

第五章债权资产的日常管理

1 [单选题] 通常来说，诉讼时效期间，自债权合同约定的债权到期之日开始起算，有（ ）。[A] 2 年√

2 [单选题] 某借款合同约定贷款到期日是2008 年12 月31 日，后因债务人挪用贷款，银行依据借款合同宣布贷款在2008 年10 月1 日提前到期。该笔贷款的诉讼时效应从（ ）开始计算。[B] 2008 年10 月2 日√

3 [单选题] 保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（ ） [D] 6 个月√ 4 [单选题] 保证合同约定，“保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止”等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起（ ）。 [A] 2 年√

5 [单选题] 依据我行信贷业务管理规定，我行一般应约定保证期间不少于（ ）。[A] 2 年√ 6 [单选题] 在保证期间经过的最后6 个月内，如果发生不可抗力（如地震）等客观障碍，使我行无法向债务人主张权利时，保证期间（ ）。[D] 不可中止√

7 [单选题] 对于不动产抵押，每（ ）至少应进行一次实地查勘。[B] 1 年√ 8 [单选题] 根据现行法律规定，土地上存在房屋，如果只办理了土地抵押登记，未办理对应房产登记的，（ ）。 [D] 土地和房产视同一并抵押√

9 [单选题] 根据现行法律规定，申请执行时效期限是（ ）。[A] 2 年√

10 [单选题] 在取得胜诉判决之后，向法院申请强制执行前，债权人与债务人达成和解协议，对执行时效产生的影响是（ ）。[A] 中断（重新计算）√

11 [单选题] 取得胜诉判决并向法院申请强制执行后，债权人与债务人达成和解协议，对执行时效产生的影响是（ ）。[A] 中止（暂停计算）√

12 [单选题] 冻结银行存款及其它资金的期限，应不超过（ ）。 [D] 6 个月√ 13 [单选题] 法院司法查封、扣押动产的期限，应不超过（ ）。[B] 1 年√

14 [单选题] 法院司法查封不动产、冻结其它财产权的期限， 不超过（ ）。[A] 2 年√ 15 [单选题] 保证期间转化为诉讼时效期间，转化后的诉讼时效期间为（ ）。[A] 2 年√

16 [多选题] 接收不良贷款时，应检查证明债权资产合法有效性的信贷资料是否齐全，包括但不限于（ ）。[A] 借款合同载明的借款人名称与签章是否一致。√[B] 借款合同记载事项是否完整、正确。√ [C] 担保合同与借款合同是否衔接。√[D] 借款凭证记载的金额、期限、编号与借款合同是否一致。√

17 [多选题] 维护诉讼时效的常用方法，包括但不限于（ ）。[A] 起诉、申请仲裁、申请支付令。√ [B] 获取债务人同意履行债务的书面文件。√[C] 向对方当事人签发催收通知书。√[D] 申请破产或申报破产债权。√

18 [多选题] 诉讼时效丧失后，可以采取的补救措施包括（ ）。 [B] 与债务人签订新的还款协议。√ [D] 让债务人在催收通知书上签章。√

19 [多选题] 依据保证人承担保证责任的前提条件不同，保证可以分成（ ）。 [B] 一般保证√ [D] 连带责任保证√

20 [多选题] 依据我国法律规定，在保证合同中（ ），应认定该保证属于一般保证。

[A] 明确约定“债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任”√[B] 明确约定“一般保证”√ 21 [多选题] 保证期间超过后，可以采取的补救措施包括（ ）。

[C] 与保证人签订新的保证合同。√[D] 让保证人在《担保人履行责任通知书》上签章。√ 22 [多选题] 可以中断诉讼时效的邮寄方式，包括（ ）。

[B] 在邮寄凭证上载明催收通知书的主要内容。√[C] 公证邮寄√ 23 [多选题] 关于执行时效的起算日期，表述正确的是（ ）。[B] 法律文书未规定履行期间的，从法

7 律文书生效之日起计算。√[C] 法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起分别计算。√[D] 从法律文书规定履行期间的最后一日起计算。√ 24 [多选题] 执行时效的维护方法，包括但不限于（ ）。[A] 债务人向债权人出具书面文件，表示同意履行生效判决书。√[B] 债权人向债务人发出履行生效判决通知书，并由债务人签收。√[C] 当事人双方达成和解协议。√[D] 债权人向法院申请强制执行。√

25 [多选题] 在查封期间届满前一个月，应当向法院提交书面申请续封。以下关于续封的表述，正确的是（ ）。[A] 续封无次数限制。√[D] 每次续封期限一般不超过原查期限的一半。√

26 [判断题] 债权人在诉讼时效期间内，未向债务人主张权利的，将丧失法院强制力的保护。[A] 正确√[B] 错误

27 [判断题] 诉讼时效中断后，之前经过的期间归于零，诉讼时效期间重新起算。[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 保证期间，是指在主债务履行期届满后,债权人不向保证人主张权利，保证人仍然承担保证责任的最长期限。[A] 正确√[B] 错误

29 [判断题] 如果债权人没有对主债务人提起诉讼，并就主债务人的财产进行强制执行，连带责任保证人可以拒绝承担保证责任。A] 正确[B] 错误√

30 [判断题] 保证期间的起算包括开始日，但不包括结束日。 [A] 正确[B] 错误√

31 [判断题] 诉讼时效丧失后，债务人主动清偿债务的，债权人仍然有权受偿。[A] 正确√[B] 错误 32 [问答题] 通过时效或者期间管理，维护债权资产的合法有效性，是债权资产日常管理的重要内容。问：与债权资产合法有效性相关的时效和期间管理都有哪些，分别应当如何维护？

1、诉讼时效。维护方法：包括向债务人签发催收通知书；获得债务人同意继续履行债务的书面文件；起诉或申请仲裁等。

2、保证期间。维护方法：基本同诉讼时效。

3、执行时效。维护方法：包括向法院申请强制执行；当事人双方达成和解协议；向对方当事人提出履行要求等。

4、查封期限。维护方法：期限届满前向法院申请续封。

第六章股权资产的日常管理

1 [单选题] 资产处置部门管理的股权资产是指（ ）。

[C] 因债权债务关系，通过实施以资抵债而取得的公司股份及相应权利。√

2 [单选题] 股权凭证是我行作为股东，享有股权的重要凭证，经营行应交本行（ ）。[B] 重要空白凭证库保管。√

3 [单选题] 我行作为参股股东，如发现大股东侵害我行利益的情况，应（ ）。 [B] 按照《公司法》相关规定采取措施，维护我行权益。√ 4 [单选题] 当持股企业因管理、环境等因素发生不利变化，导致我行持有股权风险显著增大时，应（ ）。 [A] 及时发出风险预警，并采取有限措施维护我行权益。√

5 [单选题] 我行持股公司以现金方式分红的，下列说法错误的是（ ）。 [B] 提交资产负债部门进行账务处理。√

6 [单选题] 我行持股公司以股票方式分红的，下列说法正确的是（ ）。 [A] 及时变更股权资产登记相关信息。√

7 [多选题] 股权资产在计提减值准备时，可扣除的处置费用项目包括（ ）。 [B] 开户费用。√ [C] 管理费用。√[D] 法律费用。√

8 [单选题] 下列不能作为股权证明文件的是（ ）。[D] 董事会会议纪要。√ 9 [单选题] 关于抵债形成的物权资产，下列下列说法正确的是（ ）。

[B] 对于上市公司，项目管理人要经常关注估价变化情况，关注对外发布的公告，我行作为上市公司控股公东的，还要特别关注上市公司的负面社会评价对我行产生的影响。√

10 [单选题] 抵债股权资产进行减值测试后，经营行客户经理应将减值测试结果提交（ ）。 [A] 财务会计部门。√

11 [单选题] 下列关于抵债形成的股权资产管理说法正确的是（ ）。

[B] 经营行在每季度资产负债表日判断股权资产是否存在可能发生减值的迹象。√

12 [多选题] 下列属于股权证明文件的是（ ）。[A] 法院以股抵债裁定。√[B] 公司章程。√ [C] 股东名册。√[D] 出资证明材料。√

13 [多选题] （ ）情况下我行将成为公司的控股股东。 [B] 我行持有股份占股份有限公司股本总额的50%以上。√

[C] 持有股份比例虽然不足50%，但依持有股份所享有的表决权已足以对公司股东会、股东大会的决议 产生重大影响，具有实际控制权。√[D] 我行出资额占有限责任公司资本总额50%以上。√ 14 [多选题] 股权资产管理过程中，我行派出的股东代表、董事、监事的职责包括（ ）。

[A] 负责经营行与所持股权公司的联络与沟通。√[B] 提请、监督公司按照《公司法》及《公司章程》履行内部审议、审批程序。 [C] 督促所持股权公司对我行依法取得的资本收益，及时、全额收缴入账。√ [D] 出席股东会、董事会或监事会，对所议议题发表意见和表决。√

15 [多选题] 对我行持股的上市公司，项目管理人要密切关注持股企业，通过（ ）等途径搜集企业市场信息。[A] 专业协会评价√[B] 行业排名√[D] 公共媒体√

8 16 [多选题] 关于抵债股权的第三方存款账户，下列说法错误的是（ ）。[C] 必须在我行开立。√ [D] 继续使用原抵债人存款账户。√ 17 [多选题] 股权资产卡片或登记簿应记载的内容包括（ ）。[A] 公司名称。√[B] 收取责任人。√ [C] 收取价格。√[D] 开户地点。√

18 [多选题] 对我行持股公司的管理，包括（ ）。

[A] 定期查阅公司文件。√[B] 派出股东代表、董事、监事等人员。√[C] 参与持股公司决策的制定。√[D] 拟定持股公司经营计划。

19 [多选题] 股权凭证管理中的开户凭证一般包括（ ）。

[A] 存款账户开户凭证。√[B] 资金账户开户凭证。√ [D] 股票账户开户凭证√ 20 [判断题] 经营行应对股权账户和密码实行双人管理制度。[A] 正确√[B] 错误 21 [判断题] 我行委托资产中的股权资产也应按月进行减值测试。[A] 正确[B] 错误√ 22 [判断题] 对我行参股公司必须派出股东代表、董事、监事人员。[A] 正确[B] 错误√

23 [判断题] 实物资产的公允价值高于资产账面价值，则没有发生资产减值情况。[A] 正确[B] 错误√

24 [判断题] 经营行应在每月末资产负债表日判断股权资产是否存在可能发生减值的迹象。[A] 正确√[B] 错误

25 [问答题] 简述股权资产减值确认的步骤。

减值确认的步骤为

1、确定减值测试时点；

2、减值迹象判断；

3、确认发生减值。

第七章物权资产的日常管理

1 [单选题] 在抵债物权资产的日常管理中，贵重物品原则上应放入本行（ ）。 [B] 金库管理。√ 2 [单选题] 对于抵债机器设备的日常管理，原则上（ ）。 [C] 就地封存保管。√ 3 [单选题] 对于抵债土地、房产等不动产，保管人应（ ）。 [C] 按季度查看。√ 4 [单选题] 抵债的物权资产权属证书，（ ）。 [C] 一律由我行自行管理。√

5 [单选题] 在抵债的物权资产管理中，对于无法正常行驶的车辆，经营行在管理过程中，（ ）。 [B] 待处置时根据成本效益原则，由经营行决定是否维修。√

6 [单选题] 对抵债的物权资产接收前已经出租，且租赁期限超过一年的，经营行要

[C] 密切关注承租人对租赁物的使用情况，一旦发现承租人的使用行为违反租赁合同或侵害我行利益，积极主张终止租赁合同的履行。√

7 [单选题] 抵债物权资产委托保管方案经资产处置部门负责人签字确认后，（ ）。[C] 提交本级行资产处置委员会（或小组）审议。√

8 [单选题] 按照财政部要求，委托资产中抵债的物权资产税费（ ）。 [D] 由我行承担。√ 9 [单选题] 物权资产减值准备测试时点为（ ）。 [C] 每月末。√

10 [单选题] 在对抵债物权资产进行减值测试时，处置费用不包括（ ）。 [D] 财务费用和所得税费用。√

11 [单选题] 对抵债收取后租赁的资产，原则上应当由（ ）。 [B] 承租人进行日常管理和维护。√ 12 [单选题] 下类现象中，不属于抵债物权资产的减值迹象的是（ ）。 [D] 处置该物权资产的成本减少。√

13 [单选题] 委托资产中抵债的物权资产（ ）。[A] 不进行减值测试。√ 14 [单选题] 抵债的物权资产（股权资产）减值测试计量以（ ）。

[B] 公允价值减去处置费用后的净额与物权资产（股权资产）的账面价值计算。√ 15 [多选题] 在抵债的物权资产管理中，下列（ ）情况可以采取委托保管方式。

[A] 物权资产存放地点离经营行较远、交通不便又不宜移动的。√[B] 我行自行保管成本较高的。√ [C] 保管需要专业知识的。√[D] 保管需要专门设备的。√

16 [多选题] （ ）要按照抵债物权资产权属证书要求进行保管。

[A] 机动车购置附加费（税）证。√[B] 土地使用权证。√[C] 房屋所有权证。√[D] 机动车登记证√

17 [多选题] 抵债的物权资产管理按照使用状态，可分为（ ）。[B] 租赁资产管理。√[C] 闲置资产管理。√

18 [多选题] 对抵债的物权资产管理，下列提法正确的是（ ）。

[A] 对于闲置土地，条件允许的情况下，可设置障碍物，避免非我行项目管理人员进入。√ [C] 对可正常使用的车辆，应定期发动，查看发动机、方向盘、轮胎、制动踏板等关键组件是否可以正常使用。√[D] 对于房产，在管理过程中要确保水、电、暖设施的安全，有条件的要断水、断电、断气。√

19 [多选题] 抵债的物权资产定期盘点和检查包括（ ）内容。

[A] 物权资产的种类、数量、质量、规格等是否与物权资产清单记载内容一致。√ [B] 物权资产是否存在他方权利，如被冻结、查封、扣押。√ [C] 物权资产权属是否发生争议或变更。√

[D] 物权资产保管是否符合要求，是否毁损、灭失、被征收或征用。√ 20 [多选题] 对于抵债前已经租赁的资产，下列说法正确的是（ ）。

9 [A] 有合同约定的，按照约定执行。√

[B] 没有合同约定的，经营行要与承租人补充签订租赁物的保管协议，约定承租人对我行物权资产的保管义务。√

21 [多选题] 抵债的实物资产委托保管的，委托保管方案应当包括的内容有（ ）。 [A] 委托保管人的资质情况。√[B] 委托保管人的期限、保管费用及支付方式。√ [C] 委托保管人的权利和义务。√[D] 采取委托保管方式的理由和必要性。√ 22 [多选题] 下列关于抵债实物资产委托保管的期限，错误的是（ ）。 [B] 不动产的委托保管期限可以为5 年及其以上。[C] 物权资产的委托保管期限不得超过资产处置期限的剩余年限。√[D] 动产的委托保管期限可以为2 年。√

23 [多选题] 下列关于抵债的物权资产减值准备，说法错误的是（ ）。 [B] 可收回金额按照公允价值确定。√[D] 物权资产的减值准备计量以可收回金额减去处置税费后的净额与物权资产的账面价值的差额计算。√

24 [多选题] 对抵债的实物资产，在不存在销售协议也不存在活跃市场的情况下，可以（ ）作为公允价值。

[B] 参考同行业类似资产的近期交易价格。√[C] 具有合法资质评估机构的合理价格。√[D] 法院（或仲裁机构）裁定或裁决的价格。√

25 [判断题] 在抵债的物权资产日常管理中，物权资产的权属证书可在建立台账的情况下，由委托管理人管理。[A] 正确[B] 错误√

26 [判断题] 法院做出的以资抵债裁定，应视为权属证书放入金库保管。[A] 正确[B] 错误√ 27 [判断题] 经营行应每季度对抵债的物权资产进行一次盘点[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 抵债的物权资产严重损毁，不再具有使用价值和转让价值时，应全额计提减值准备。 [A] 正确√[B] 错误 29 [判断题] 抵债的物权资产的公允价值高于资产账面价值，则没有发生资产减值情况。[A] 正确[B] 错误√

30 [问答题] 简述抵债的物权资产日常盘点内容。

经营行每季要组织对实物类资产进行一次盘点，重点核对资产的账簿、账实际相符情况，检查资产实物形态及价值形态的变化情况及是否存在损毁、灭失、被侵占等重大事项。

1、物权资产的种类、数量、质量、规格、型号是否与物权资产（抵债）清单记载内容一致；

2、物权资产保管是否符合要求，是否毁损、灭失、被征收或征用；

3、物权资产是否被擅自赠与、转让、出租、使用或以其他方式处置；

4、物权资产权属是否发生争议或变更；

5、物权资产是否存在他方权利，如被冻结、查封、扣押；

6、物权资产权属证书是否过期，登记是否失效；

7、信息系统录入的物权资产信息是否准确。

第八章档案管理

1 [单选题] 不良资产档案是指不良资产在管理、处置过程中形成的（）的各项资料。[A] 具有保存价值√

2 [单选题] 不良资产档案按资产类别分类，不包含（）。 [D] 自营类资产档案√ 3 [单选题] 不良资产经营、管理责任及纸质档案移交后（ ）内，交接双方应申请信贷管理系统（CMS） 管理员变更相关客户及不良资产操作员。[C] 1 周√ 4 [单选题] 不良资产风险分类形态恢复为正常，接收方应将原不良资产档案原件及处置经营过程中形成的相关资料返还（）。[C] 移交方√

5 [单选题] 不良资产处置机构业务（ ）对移交经营管理的不良资产，按照贷后管理和资产处置制度规定，收集、整理相关档案资料，并负责撰写有关材料。[A] 经办人√

6 [单选题] 原则上各行不良资产处置审查人员每年（ ）前，对上年度已审查且批复完毕的不良资产处置项目档案完成移交入库保管。[B] 3 月底√

7 [单选题] 实物资产、股权等权证类档案调查取用，原则上应（ ）入库，并办理交接手续。[A] 当日√

8 [单选题] 不良资产核销及资产处置未完毕的档案，经营行保管期限为（ ）。 [D] 永久√ 9 [单选题] 不良资产处置审议小组会议记录及各级行资产处置委员会审议资料档案保管期限为（ ）。 [D] 永久√

10 [单选题] 不良贷款电子档案录入C3 系统后（）[A] 永久保存√ 11 [单选题] 不良资产档案资料保管期限最短为（ ）年。[A] 5√

12 [单选题] 不良贷款档案在移交保存时，档案清单应一式（）份。[C] 2√ 13 [单选题] 不良资产日常档案不包括（）[A] 有权行批复文件√

14 [单选题] 内部人员借阅不良贷款档案，需填写借阅档案审批单并经（ ）签字同意。 [A] 部门负责人√

15 [多选题] 不良资产档案包括（）[A] 不良资产日常经营管理资料√[B] 不良资产处置运作资料及

10 其他法律文件√[C] 不良资产基础资料√[D] 客户基础资料√

16 [多选题] 不良资产处置全过程档案管理应遵循（）的原则。[A] 真实完整√[B] 规范统一√ [D] 安全保密√

17 [多选题] 质押权证原件包括（）等有价单证。 [B] 存单、保单√[C] 股权凭证√[D] 国债、有价债券√

18 [多选题] 信贷基础管理档案包括（）以及其他信贷综合管理资料。[A] 信贷业务分析资料、审计报告√[B] 各类内外部检查整改资料√ [D] 合议会（贷审会）资料（会议纪要、审议表、记录本等）√

19 [多选题] 特殊资产经营部门撰写的各类档案材料，包括（ ）等。 [B] 尽职调查报告√ [C] 处置预案报告√[D] 估值报告√

20 [多选题] 处置运作档案是指各级行资产处置机构对日常经营管理的不良资产单独或组包处置时，在（ ）等内部处置运作过程中形成的资料。[A] 处置实施√[B] 调查、审查√[C] 审议、审批√

21 [多选题] 下列（ ）为项目申报行处置运作档案资料。[A] 申报行资产处置委员会会议纪要及审议表√[B] 处置请示及申报表√[C] 内外部评估资料及定价论证意见√

22 [多选题] 下列（ ）为审查、审批行处置运作档案资料。 [B] 资产处置委员会纪要√[C] 审查报告√[D] 资产处置委员会纪录√

23 [多选题] 物权类不良资产的基础档案包括（）[A] 出租合同√[B] 接受资产评估报告√ [C] 以资抵债协议√

24 [多选题] 根据《中国农业银行名类档案归档范围及保管期限的规定（试行）》，不良资产纸质档案保管期限分为（ ）。[A] 短期√[B] 长期√[C] 永久√

25 [判断题] 不良资产档案是指不良资产在管理、处置过程中形成的全部资料。[A] 正确[B] 错误√ 26 [判断题] 不良资产档案按资产类别可分为债权类资产档案、物权类资产档案和股权类资产档案等三类。[A] 正确√[B] 错误

27 [判断题] 不良资产档案按存储形态可分为电子档案和纸质档案。电子档案效力较纸质档案效力差，因此日常管理中要重视纸质档案资料管理。[A] 正确[B] 错误√

28 [判断题] 已损失挂账的委托资产档案资料可以销毁[A] 正确[B] 错误√

29 [判断题] 不良资产档案要按季度、分区、集中或分散保管。[A] 正确[B] 错误√ 30 [判断题] 不良资产处置机构对接收的不良资产复印件及未入库归档的原件，应集中专柜保管。[A] 正确√[B] 错误

31 [问答题] 简述不良资产档案保管期限

1、不良资产核销及资产处置未完毕的档案，经营行保管期限为永久。

2、不良资产处置审议小组会议记录及各级行资产处置委员会审议资料保管期限为永久。

3、债务减免、债权重组、债权转让、抵债资产处置档案经营行保管期限为长期（10 年-15 年）。

4、其他资产处置业务档案保管期限为短期（5 年）。

5、对超过保管期、需要销毁的不良资产档案原件根据《中国农业银行档案管理办法》规定执行。审查审批行不良资产基础资料复印件根据资产处置工作的需要确定保管时限，并按《中国农业银行档案管理办法》统一销毁。

第九章监测分析

1 [单选题] 下列关于监测分析的说法不准确的是：

[C] 在不良资产监测分析中，分析人员以我行各类报表作为数据来源，仅通过定量方式进行研究。√ 2 [单选题] 监测分析中，（ ）可用于分析以资抵债、重组上调、非重组上调以及贷款核销等处置方式对降低不良贷款风险的作用及贡献程度？

[B] 自营信贷不良资产清收处置情况统计表√ 3 [单选题] 上报总行的《存量不良贷款大客户监测台账》统计范围目前是：单户不良贷款余额超过（） 万元，同时不良贷款率超过（）的存量自营不良贷款客户。[A] 5000,50%√ 4 [单选题] 上报总行的《本年新发生不良贷款大客户监测台账》统计范围目前是：本年新发生（）万元以上不良贷款大客户[C] 1000√

5 [单选题] 某支行2010 年末贷款余额10 亿元，其中不良贷款余额2000 万元，对应表外利息500 万 元，该行2010 年末不良贷款率为： [D] 2%√

6 [多选题] 以下不良资产监测指标中属于动态指标的是： [B] 不良贷款迁徙率√[C] 正常贷款迁徙率√

7 [单选题] 某支行期初正常类贷款余额5000 万元，无关注类贷款。期末该正常类贷款5000 万元的变 化结果为：继续保持形态不变4250 万元，收回500 万元，转为关注、次级、可疑、损失和核销各50 万 元，则该支行期末的正常贷款迁徙率是：[B] 3.37%√ 8 [单选题] 根据《中国农业银行风险水平评价办法》(农银规章〔2011〕62 号)的规定,不良贷款率的目标值为：[D] 小于或等于1.4%√

9 [单选题] 根据《中国农业银行风险水平评价办法》(农银规章〔2011〕62 号)的规定，自营不良贷款清收率计算公式中，对不同类别的贷款规定了不同的折算系数，以引导各行重点清收高风险贷款，（）贷款清收额的放大倍数最高。[A] 已核销呆账贷款√

11 10 [单选题] 监测分析中，对不良贷款在地区、行业、期限、担保方式和投向等分布等情况进行分析，常用的分析方法是： [D] 结构分析法√

11 [单选题] 监测分析中，利用指标体系分析和测定各个因素对结果影响程度和影响方向的一种分析方法称为：[A] 因素分析法√

12 [单选题] 监测分析中，因素分析法常用于分析影响不良贷款变化的各个因素。影响不良贷款变化的因素有增项、减项和调整三大类，其中（ ）属于调整因素：[A] 贷款余额√

13 [单选题] 监测分析中，某机构期末不良贷款率为6.9%，在同级机构排名上升为第一，上一级管理行应将其纳入（ ）的范围。[A] 重点监测√

14 [单选题] 日常监测报表由各级行统计、填报并逐级反馈至上级行，报告期后( )日内报送至总行。由系统提取的数据，需在每月、季()日内完成系统录入和数据提取。[C] 6,5√

15 [单选题] 采用因素分析法对不良贷款变化因素进行分析：某机构期末不良贷款率比期初减少0.5 个百分点，期末比期初新增不良贷款0.1 个百分点，通过清收、抵债、核销、重组等的减项因素减少不良贷款0.4 个百分点，则该机构通过新增贷款的“稀释”作用使不良率下降（）个百分点。[B] 0.2√

16 [多选题] 不良资产监测分析的对象包括：[B] 自营不良信贷资产√ [C] 自营不良非信贷资产√[D] 财政部委托资产√

17 [多选题] 以下属于不良资产日常监测的是：[A] 清收处置情况监测√ [B] 清收处置项目实施情况监测√ [D] 不良贷款结构及质量变化情况监测√

18 [多选题] 日常监测具有（ ）的特点：[A] 监测内容基本保持不变。 [D] 监测周期基本固定。√ 19 [多选题] 在监测过程中，对不良贷款上升势头控制不力或清收不力的地区和机构可纳入重点监测的范围，以下属于重点监测范围的是：[A] 在一段时期内不良贷款余额、不良贷款率不降反升的地区或机构√[B] 在一段时期内不良资产清收进度与时间进度差距较大的地区或机构√[C] 不良贷款率排名较前的地区或机构√[D] 当年新增不良贷款排名较前的地区或机构√

20 [多选题] 我行不良资产日常监测工具主要有： [B] 监测指标√ [D] 常规报表√

21 [多选题] 不良资产监测分析过程中的主要数据来源包括：[A] 各类报表√ [C] 手工台账√ [D] 各类信息系统√

22 [多选题] 《贷款质量迁徙情况表》是用于分析贷款质量变动情况的重要工具，该表可用于分析的内容包括：[A] 不良贷款的处置情况和不良贷款的重组等情况√[B] 当年新发放贷款的质量情况√

[C] 当年新形成不良贷款情况√ [D] 每一类贷款风险形态的迁徙情况√ 23 [多选题] 专项监测可以在（ ）时启动和产生效果：[A] 为快速应对重大风险事件，对管理者的决策提供支持√[B] 制定政策或规章制度前为充分了解相关情况√ [D] 为满足其他部门或监管的需要，提供相应监测资料√

24 [多选题] 根据我行不良资产清收处置的业务特点，我行监测分析中常用的数据分析方法主要包括： [A] 因素分析法√[B] 比较分析法√[C] 结构分析法√[D] 时间序列分析法√ 25 [多选题] 不良信贷资产质量分析的内容常常包括： [B] 地区、行业、产品等结构分布情况√[C] 贷款余额、不良贷款余额及占比等基本情况√[D] 新形成不良贷款情况，对不良贷款形成的内外部原因进行分析√

26 [判断题] 某机构上报报表中，《自营信贷不良资产清收处置情况统计表》和《自营不良贷款现金清收方式统计表》两表的清收金额不一致，说明后者数据错误。[A] 正确[B] 错误√

27 [判断题] 不良贷款率反映了某一时点不良贷款或不良资产与总量的比较关系，是一个静态指标；贷款迁徙率反映了银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。

[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 专项监测是根据清收处置过程中为满足某项临时性的特殊需求而开展的监测活动。 [A] 正确√[B] 错误

29 [判断题] 目前我行不良资产监测涉及的常规报表全部通过EXCEL 报表方式手工上报上级行。 [A] 正确[B] 错误√ 30 [判断题] 监测报表上报过程中，报表汇总人员只负责汇总工作，报表数据的准确性由下级行负责，报表汇总后即可上报。[A] 正确[B] 错误√

31 [问答题] 简述不良资产监测分析的含义。

不良资产监测分析是指对中国农业银行不良资产及其处置过程进行持续监测和动态分析，并及时、全面地对不良资产的变化和处置情况进行反映和评价的过程。

第十章尽职监督

1 [判断题] 在监督过程中，根据工作需要，上级行对下一级行的尽职监督可延伸，但不能延伸至所辖的各级分支机构。[A] 正确[B] 错误√

2 [判断题] 尽职监督适用对象为中国农业银行境内各级机构的委托资产。[A] 正确[B] 错误√ 3 [判断题] 临时现场监督指未纳入年度现场检查计划，因上级行安排、领导交办、非现场线索跟进核实等原因，临时开展的现场监督检查。 [A] 正确√[B] 错误

4 [判断题] 尽职监督应覆盖各种处置方式和业务种类，以及尽职调查、估值定价、处置方式选择、处置方案制定、中介机构选聘管理及处置方案申报、审查、审批、方案实施和日常管理等各个环节。

12 [A] 正确√[B] 错误

5 [判断题] 按“账销案存”原则，要及时对债权债务关系尚未完全终结的已核销贷款进行催收等。 [A] 正确√[B] 错误

6 [单选题] 列入全行年度检查计划的是（ ）。[A] 常规现场监督√ 7 [单选题] 各级行特殊资产经营部门形成的半年度和年度尽职监督工作报告，应于（ )报送同级内控合规职能部门和上级行特殊资产经营部门。 [C] 7 月10 日前和1 月10 日前√

8 [单选题] 各级行特殊资产经营部门每年至少要对辖内全部机构开展（ ）非现场监督检查。[D] 一次√

9 [单选题] 不良资产处置项目应（ ）。 [D] 双人调查、双人谈判、双人制定处置预案√ 10 [单选题] 各级特殊资产经营部门应当加强尽职监督，主动自查自纠，对（ ）情况，内控评价时不作为扣分事项。 [D] 自查发现问题且及时采取有效措施整改的√

11 [单选题] 纳入全行年度检查计划的现场监督是（ ）。[A] 常规现场监督√

12 [单选题] 二级分行特殊资产经营部门每年至少要对辖内（ ）的支行（含本级委托资产处置机构）开展现场检查。[A] 30%√

13 [单选题] 一级分行特殊资产经营部门每年至少要对辖内（ ）的二级分行（含本级委托资产处置机构）开展现场检查。[A] 20%√

14 [单选题] 总行特殊资产经营部门每年至少要对（ ）的一级分行（含本级委托资产处置机构）开展现场检查。[B] 10%√

15 [单选题] 对于纳入年度检查计划的检查项目，应当在检查结束后（ ）日内，将检查工作报告报送同级法律与合规部门和上级行特殊资产经营部门。 [D] 10√

16 [单选题] 整改通知书的内容不包含（ ）。[A] 被查对象整改落实情况√ 17 [单选题] 整改台账的内容不包含（ ）。 [C] 检查项目清单√

18 [单选题] 年度检查计划以外需要开展现场检查的，在与（ ）协商一致后具体实施。 [D] 同级内控合规部门√

19 [多选题] 资产处置工作的尽职监督可以采取（ ）。[A] 常规现场监督√[B] 临时现场监督√ [C] 日常非现场监督√[D] 专项非现场监督√

20 [多选题] 不良资产尽职监督的对象包括（ ）。[A] 特殊资产经营部门业务活动√ [B] 特殊资产经营部门√[C] 特殊资产经营部门岗位√ 21 [多选题] 检查实施部门应建立完整的现场监督档案，包括但不限于（ ）。[B] 检查方案、检查通知书√[C] 检查日记、尽职监督工作底稿√[D] 检查报告、整改通知书、整改报告及整改台账√

22 [多选题] 开展现场监督的流程包括（ ）。[A] 记载检查日记√[B] 组织进点访谈√[C] 整理登记√[D] 调阅相关资料√

23 [多选题] 开展尽职监督的主要依据为（ ）。[B] 监管规定以及中国农业银行资产处置业务相关制度√[C] 国家有关法律法规√[D] 部门规章√

24 [多选题] 现场监督分为（ ）。[A] 常规现场监督√[B] 临时现场监督√

25 [多选题] 非现场监督分为（ ）。 [C] 日常非现场监督√[D] 专项非现场监督√ 26 [多选题] 处置项目运作要求（ ）。

[A] 处置项目是否按照批复内容进行实施√[B] 限制性条款是否落实√[C] 对需要集体审议的项目，是否按照资产处置委员会的规定严格落实了集体审议制度√

27 [多选题] 监督检查的问题整改环节包括（ ）。[A] 建立整改台账√[B] 整改与审核√[C] 下发整改通知书√

28 [多选题] 专项非现场监督的程序包括（ ）。[A] 制定方案√[B] 撰写报告、问题整改、责任追究√C] 档案整理、后续跟踪√[D] 收集资料、分析质询√

29 [多选题] 现场监督的程序包括（ ）。 [A] 下发检查通知书、开展现场监督√[B] 制定检查方案、组建检查组√[C] 后续跟踪√[D] 及对发现问题的整改、责任追究、建立尽职监督档案√

30 [问答题] 简述制定监督检查方案应明确的内容。

内容包括：检查的目的、时间、范围、内容、组织分工、工作方式、工作要求等内容，并确定纳入检查的处置项目范围及日常管理业务量。

第十一章合作机构管理

1 [判断题] 总行、一级分行分别负责建立辖内拍卖机构数据库，建立流程包括调查、审查、审议审批、发布等。[A] 正确√[B] 错误 2 [判断题] 拍卖机构数据库按照“按季考核、动态调整”的原则进行管理，总行、一级分行应每季对外聘拍卖机构进行考评，对出现不良记录、业绩不佳、服务质量不高的拍卖机构，进行淘汰和更新。

[A] 正确[B] 错误√ 3 [判断题] 协议签订前，拍卖机构应按比例按约定时间向项目申报行交存履约保证金，否则不得签署协议，超过约定时间的，视为弃标。[A] 正确√[B] 错误

4 [判断题] 我行知晓合作机构与当事人或相关经济事项存在利害关系的，原则上应对该机构予以回避。[A] 正确√[B] 错误

13 5 [判断题] 评估中介机构完成委托评估事项，即可支付服务费用，若提供的评估报告不符合我行要求， 可以重新评估。[A] 正确[B] 错误√

6 [单选题] 入一级分行拍卖机构数据库的拍卖机构原则上应具有( )（含）级以上资质。[B] A√ 7 [单选题] 入总行拍卖机构数据库的拍卖机构原则上应具有（ ）（含）级以上资质。 [D] AAA√ 8 [单选题] 一级分行拍卖机构数据库中，每个二级分行原则上不少于（ ）家拍卖机构。[C] 3√ 9 [单选题] 总行拍卖机构库中，每个一级分行原则上不少于（ ）家拍卖机构。[A] 5√ 10 [单选题] 公开招标和邀请招标的选聘流程中：制标工作由（ ）负责；招标工作由（）负责；开标、评标、定标工作，总行审批的项目由（ ）负责，一级分行和二级分行审批的项目由（ ）负责。

1、一级分行；

2、二级分行；

3、项目申报行；

4、项目审批行[C] 3412√

11 [单选题] 开标应在招标文件确定的提交投标文件截止时间的（ ）公开进行。[B] 同一时间√ 12 [单选题] 推荐入库的评估机构中，房地产估价机构应具备（ ）以上资质。 [B] 三级（含）√ 13 [单选题] 各级行特殊资产经营部门有律师聘用需求的，应向（ ）法律职能部门提出，并提供申报材料。[A] 同级√

14 [单选题] 拍卖机构招标中，项目标的金额在（ ）万元（含）以上的，向社会和拍卖机构数据库中同时发布招标信息。 [C] 1000√

15 [单选题] 在国家规定的有关评估机构收费标准范围内，原则上选用（ ）评估机构。[C] 质优价低√

16 [单选题] 律师聘用的服务费用，未经有权行同意，支付的前期费用不得超过拟付总费用的（ ）。 [A] 30%√

17 [单选题] 对合作机构的招标中，如果投标人少于（ ）个，应重新组织招标。 [C] 3√ 18 [单选题] 律师聘用事项发生后（ ）个工作日内，特殊资产经营部客户经理应将有关信息录入法律事务信息管理系统。[B] 7√

19 [单选题] 拍卖委托协议中应约定，拍卖成交后，我行收到（ ）拍卖价款后，才可交付或转移拍卖标的。[C] 全部√

20 [单选题] 选聘拍卖机构时，项目标的金额在（ ）万元以下或有严重瑕疵需要采取特定方式寻求特定买受人的项目，可采用抽号方式进行。[B] 100√

21 [多选题] 符合以下（ ）条件的，聘用的拍卖机构可不在数据库中选择。

[A] 依照《中华人民共和国招投标法》相关规定邀请不特定的法人或者其他组织进行公开招标的√ [B] 其他情形无法在我行拍卖机构库中选择拍卖机构的，由特殊资产经营部门提出意见并报分管行长同意后聘用√[C] 处置矿产和森林资源、珠宝、文物、著作权、专利权等特殊不良资产时，我行拍卖机构库中没有符合该特殊资质条件的拍卖机构的√[D] 由法院或其他有权部门依法指定、我行无法自主选择的，可按法院或其他有权部门的指定选聘拍卖机构√

22 [多选题] 拍卖机构基本准入条件为（ ）。

[A] 拥有合法资质，并具有相关领域执业经历和经验，且业绩优良，执业期间无不良从业记录√ [B] 依法登记注册，并处于正常执业状态√

[C] 依据相关规定，具有法定数量的专业人员，执业能力强√ [D] 公司治理结构合理，运作规范，内部管理制度健全√

23 [多选题] 对拍卖机构考评时，考核参考指标包括（ ）。[A] 农行委托项目年平均收费率√ [B] 拍卖成交率√[D] 拍卖成交溢价率√

24 [多选题] 以下（ ）资产不得委托产权交易机构挂牌转让。

[A] 债权债务关系不存在、裁定免除债务关联人责任的、处置方案实施完毕等不具备追索权的资产√ [B] 涉及行社纠纷的资产，原自办实体涉及的债权、股权类资产√ [C] 法律规定和借款合同、相关法律文书约定不能转让的资产√ [D] 挂牌转让容易引发纠纷的资产√

25 [多选题] 下列（ ）拍卖机构不得入拍卖机构数据库。

[A] 无中拍协评定资质√[B] 资质已过期√[C] 不符合准入条件√[D] 拍卖机构注册资本额度较低 26 [多选题] 在资产处置工作中，（ ）诉讼类法律事务可以聘用律师处理。

[B] 新类型或可能形成法院判例的案件√[C] 法院再审的案件√[D] 案情、法律关系复杂的疑难案件√

27 [多选题] 选聘合作机构时，原则上以（ ）方式进行。 [C] 邀请招标√[D] 公开招标√ 28 [多选题] 在招标时，首先需要编制招标文件，内容应当包括（ ）。 [A] 提交投标文件格式、地点和截标时间、开标地点√ [C] 投标保证金、履约保证金和佣金比例√[D] 对投标人资格审查的标准和投标报价要求、评标标准√

29 [多选题] 拍卖机构数据库按频次调整分为（ ）。[A] 实时调整√ [C] 年度调整√ 30 [多选题] 聘用拍卖机构后，签订相关协议应包括（ ）。

[A] 标的交付√[B] 履约保证金√[C] 保留价√[D] 资金控制和服务费用√ 31 [问答题] 请简述我行公开招标方式选聘拍卖机构的流程。

公开招标选聘流程为制标、招标、投标、开标、评标和定标等步骤。

第十二章资产处置委员会

1 [单选题] 没有资产处置审批权的分支行应设立的不良资产处置审议机构为:[D] 资产处置审议小组√

2 [单选题] 处委会下设办公室，主要履行受理审核会议材料、组织会议等与处委会运作相关的职能，办公室日常工作人员不少于（）人。[C] 2√

3 [单选题] 总行以下各级机构（不含总行）处委会主任委员由（）担任。[B] 主管副行长（行长助理）√

4 [单选题] 各级行应设立个人委员人才库，原则上一级分行和二级分行及以下机构的人才库人数分别应不少于[C] 10 人和5 人√

5 [单选题] 以下（）不属于处委会部门委员的权利。[A] 审核会议纪要√ 6 [单选题] 主持处委会和确定会议议程应由（）负责。 [C] 主任委员√ 7 [单选题] 以下（）部门的部门委员不具有投票表决权。 [D] 监察部门√

8 [单选题] 以下（）部门的部门委员必须参加处委会会议。[A] 监察部门或履行监察职能的部门√ 9 [单选题] 资产处置审议小组召开会议审议资产处置项目时，部门委员及个人委员合计参会人数不得少于（）人（含）。[A] 3√

10 [单选题] 总行、一级分行、二级分行、一级支行处委会召开会议，出席委员的最低人数下限要求分别是（）[B] 11 人、11 人、9 人、7 人√

11 [单选题] 关于处委会投票表决制度，下列说法不正确的是： [C] 可投弃权票√ 12 [单选题] 处委会会议投票，当同意票数达到（）以上（不含）的审议事项其审议结果为审议同意。 [B] 三分之二√

13 [单选题] （）票数加上“有条件同意”票数达到三分之二（不含）以上的审议事项其审议结果为有条件同意。[A] 同意√

14 [单选题] “不同意”票数达到三分之一（含）以上的审议事项其审议结果为（）[A] 否决√ 15 [单选题] 处委会会议结束后，处委会办公室应根据项目审查报告和会议记录整理会议纪要、填制审议表。处委会会议纪要整理时限原则上为（）个工作日。 [D] 1√

16 [单选题] 关于有权审批人对处委会审议结果履行审批权的描述中，正确的是：[A] 对资产处置委员会审议未同意的事项，可以审批同意。[D] 对处委会审议未否决的事项，可以否决√

17 [单选题] 总行审批复议事项，原则上自审批复议之日起（）个月后方可申请复议。 [B] 3√ 18 [单选题] 总行审批否决事项如申请复议的，原则上自审批否决之日起（）个月后方可申请复议。 [B] 6√

19 [多选题] 资产处置审议小组由下列人员组成：[B] 资产处置部门业务骨干√

[C] 资产处置部门（或承担资产处置职能的部门）负责人√[D] 分管资产处置的行长、副行长（行长助理）√

20 [多选题] 属于处委会审议的事项包括（）

[A] 申请执行终结、申请破产处置的项目√[B] 超本级行审批权限需报请上级行审批的不良资产处置项目√[C] 在诉讼或执行中通过调解、和解需放弃全部或部分诉讼权利的处置项目√

21 [多选题] 属于处委会审议的事项包括（）[A] 以资抵债项目√ [C] 债务减免项目√ 22 [多选题] 下列关于处委会人员组成的说法中，正确的有：

[A] 部门委员离开本部门自动解除委员资格，新任部门负责人当然担任部门委员√[B] 总行特殊资产经营部处委会部门委员由部门内设相关业务处（室）负责人担任√[C] 主任委员由本级行主管资产处置工作的副行长（或行长助理）担任√[D] 部门委员不得兼任个人委员√

23 [多选题] 下列属于处委会部门委员或个人委员的权利有：

[A] 审议、审批结果的知情权和质询权√ [D] 根据主任委员授权，对处委会审议项目实地调查、研究√

24 [多选题] 原则上（）部门的部门委员应参加处委会会议：

[A] 风险管理部√ [C] 特殊资产经营部√[D] 内控与法律合规部√

25 [多选题] 处委会办公室在会前应指定专人负责会议记录。会议记录应包括（）。

[A] 会议时间、地点、主持人、出席委员等会议基本情况√[B] 主持人、委员对资产处置工作要求和建议√[C] 委员对审议事项提出的问题和意见，汇报、列席人员的解释说明√[D] 会议审议事项√

26 [多选题] 处委会会议对处置项目的投票结果包括（）。[A] 同意√[B] 复议√[C] 不同意√ [D] 有条件同意√

27 [多选题] 关于复议,以下说法正确的是：

[A] 总行审批否决事项如申请复议的，原则上自审批否决之日起六个月后方可申请复议√

[B] 审批复议事项，申报行可按照有权审批行批复要求补充完善，以正式文件报有权审批行复议√ [C] 本级行审查事项提请复议的，由本级行前台部门按照有权审批人审批意见补充完善、后台部门形成审查复议报告，提请复议。√

[D] 审批否决事项，如确有必要复议的，以行发文报有权审批行申请复议√ 28 [多选题] 关于处委会的职责，以下说法正确的是：

[B] 审议上级行及本级行已审批项目的年度处置实施情况√[C] 审议债务减免、重组、转让、代理处置等不良资产处置项目√[D] 审议处委会年度工作情况√

15 29 [判断题] 本级行审批权限范围内的不良资产处置项目不需要本级行处委会审议。[A] 正确[B] 错误√

30 [判断题] 有权审批人不参与投票表决，但对授权审批范围内审议通过或有条件通过事项享有一票否决权和复议决定权。[A] 正确√[B] 错误

31 [判断题] 资产处置委员会会议主持人可对审议项目充分发表意见，同时也可对审议事项发表同意与否的个人倾向性意见。[A] 正确[B] 错误√

32 [判断题] 处委会审议结束后，所有参会委员均应履行表决权，参与投票表决。[A] 正确[B] 错误√

33 [判断题] 处委会主任委员审核会议纪要和审议表，并履行签批职责。[A] 正确[B] 错误√ 34 [问答题] 简述处委会审议结果类型及认定标准。

处委会审议结果为同意、有条件同意、不同意、复议四种。审议结果认定标准如下：“同意”票数达到三分之二（不含）以上的审议事项为同意；“同意”加“有条件同意”票数达到三分之二（不含）以上的审议事项为有条件同意；“不同意”票数达到三分之一（含）以上的审议事项为否决（不同意），除此之外为复议。

35 [问答题] 简述处委会复议规则。

1、审批复议事项，申报行可按照有权审批行批复要求补充完善，以正式文件报有权审批行复议；总行审批复议事项，原则上自审批复议之日起三个月后方可申请复议；

2、审批否决事项，原则上申报行应重新制定切实可行的处置预案，待处置条件成熟时重新申报；如确有必要复议的，以行发文报有权审批行申请复议，总行审批否决事项如申请复议的，原则上自审批否决之日起六个月后方可申请复议；

3、本级行审查事项提请复议的，由本级行前台部门按照有权审批人审批意见补充完善、后台部门形成审查复议报告，提请复议。

第三篇处置方式篇

第一章处置方式选择与处置业务流程

1 [单选题] 对债务关联人缺乏还款意愿，农行已掌握有效资产线索的，可运用（）处置方式。 [C] 诉讼追偿。√

2 [单选题] 对于市场需求旺盛、交易活跃的物权类资产，可运用（）处置方式。 [D] 抵债资产处置。√

3 [单选题] 对债务关联人缺乏还款意愿，我行无法掌握其资金及有效资产线索，外部机构或人员具有清收资源或清收优势的，可运用（）处置方式。[A] 委托清收。√

4 [单选题] 对于不良资产处置价格较高、买受人无法通过自有资金一次性或分期支付全部价款的，可运用（）处置方式。[D] 结构化交易。√

5 [多选题] 债务关联人具有还款意愿，但不具备全额偿还能力的，可运用（）处置方式。 [B] 本金减免。√[C] 减免利息。√

6 [多选题] 对债务关联人缺乏还款意愿，可以选择使用（）处置方式。 [A] 直接追偿。√[C] 委托代理。√[D] 诉讼追偿。√ 7 [判断题] 处置方案实施过程中，方案内容发生变化，新方案劣于原方案的，应按照权限重新履行申报审批流程。[A] 正确√[B] 错误

8 [判断题] 处置方案有限制性条款的，可在落实限制性条款的同时实施处置方案。[A] 正确[B] 错误√

9 [判断题] 处置方案实施过程中，处置方案内容发生变化，新方案优于原方案的，由申报行资产处置委员会审议、有权审批人审批。[A] 正确√[B] 错误

10 [判断题] 遇有国家法规、政策调整或债务关联人未按约履行处置方案等情形，可以中止处置方案，必要时解除相关协议。[A] 正确√[B] 错误

11 [判断题] 组合运用处置方式时，不同处置方式的权限不一致，可按照较低的权限进行审议审批。 [A] 正确[B] 错误√

12 [判断题] 一项不良资产只允许采用一种处置方式[A] 正确[B] 错误√ 13 [判断题] 对于一项不良资产，可根据处置需要运用一种处置方式，也可以组合运用多种处置方式。 [A] 正确√[B] 错误

第二章直接追偿

1 [单选题] 直接追偿是最基本、最常用的资产处置方式，它和其他资产处置方式的关系是（ ）。 [C] 可以交叉组合使用。√

2 [单选题] 关于直接催收，以下表述正确的是（ ）。

[B] 谈判催收时，应尽量形成会议纪要，并由出席人员签字。√

3 [单选题] 关于扣划债务关联人账户资金实现我行债权，以下表述正确的是（ ）。 [A] 通过账户扣款偿还未到期债权的，应事先向债务关联人发出债务提前到期通知书。√ 4 [单选题] 必须经过诉讼执行程序，我行才能扣划其账户资金，实现我行债权的债务关联人是（ ）。 [A] 一般保证人√ 5 [单选题] 客户经理从债务关联人处收取支票实现我行债权时，应于（ ）办理入账手续。 [C] 当日。√

6 [单选题] 在直接追偿过程中，客户经理发现债务人通过协议方式转让自有资产,影响我行债权实现时，应当采取的措施是（ ）。诉讼手段行使撤销权。√

7 [多选题] 直接催收是一种常见催收方式，具体包括（ ）等。[B] 电话催收√ [D] 上门催收√

16 8 [多选题] 敦促债务关联人处置资产是一种常见清收方式，它的适用条件是（ ）。

[A] 债务关联人有一定偿债意愿。√[B] 能够联系到债务关联人。√[C] 债务关联人有资产可供处置。√

9 [多选题] 发送催收函件是一种常见清收方式，填写催收函件时，以下做法正确的有（ ）。

[A] 按照借款合同约定内容，计算并填写债务人未偿还的贷款本息余额。√[B] 按照工商登记信息，填写催收函发送地址。√[C] 按照借款合同编号，指明催收的是何笔债权。√[D] 按照借款合同记载或者工商登记信息，填写债务关联人全称。√

10 [多选题] 通过直接催收方式，实现我行债权的具体途径包括（ ）。

[B] 债务关联人支票还款。√[C] 债务关联人现金还款。√[D] 债务关联人转账还款。√

11 [多选题] 直接催收时，原则上禁止客户经理直接从债务人处收取现金，例外情形包括（ ）。 [B] 个人类贷款√[C] 债务关联人为自然人√[D] 农户贷款√

12 [多选题] 债务关联人通过转账方式还款时，客户经理的正确做法包括（ ）。

[A] 办理完还款手续后，及时将还款凭证返还给债务关联人。√[B] 告知债务关联人正确的还款账号，避免账号错误导致操作风险。√[C] 通知相关部门及时进行账务处理。√[D] 通知相关部门查收款项是否到账。√

13 [多选题] 关于敦促债务关联人处置资产实现我行债权，表述正确的是（ ）。

[A] 客户经理应敦促债务关联人优先采用拍卖、交易所挂牌转让等公开竞价方式处置资产。√[B] 客户经理应尽量协调拍卖机构或交易所在我行开立账户，收取相应拍卖保证金和处置价款。√ [C] 客户经理应向债务关联人推荐使用我行库内拍卖机构，或者与我行签有战略合作协议的交易所。√ [D] 客户经理应尽量协调拍卖机构或交易所降低交易费用。√

14 [多选题] 在扣划债务关联人账户资金实现我行债权之前，客户经理应做好的工作包括（ ）。 [B] 了解债务关联人在我行开立账户的存有款项情况。√[C] 核实从债务关联人账户扣划资金是否有约定或法定依据。√[D] 形成账户扣款方案，并报有权人审批同意。√

15 [多选题] 在敦促债务关联人处置资产实现我行债权之前，客户经理应做好的工作包括（ ）。 [A] 了解债务关联人是否具有还款意愿。√[B] 了解债务关联人是否存在有效资产可供变现。√ [C] 了解债务关联人是否缺乏偿债现金流。√

16 [判断题] 直接追偿伴随着不良资产自接收到处置完毕的全过程。[A] 正确√[B] 错误 17 [判断题] 电话催收的，客户经理不必记录工作日志。[A] 正确[B] 错误√

18 [判断题] 债务关联人上门现金还款的，客户经理应告知债务关联人到相关网点办理还款手续。 [A] 正确√[B] 错误

19 [判断题] 为实现有效的内部控制，要对直接追偿进行授权管理。[A] 正确[B] 错误√ 20 [判断题] 通过扣划债务关联人账户款项实现我行债权的，我行对债务关联人负有通知义务。[A] 正确√[B] 错误

21 [问答题] 通过敦促债务关联人处置资产实现债权时，客户经理应注意哪些事项？

1、客户经理应对资产处置及其价款收回进行全程跟踪；

2、及时通知相关部门办理还款手续；

3、在我行开立账户收取处置价款的，必要时可采取账户扣款方式实现债权；

4、未在我行开立账户收取处置价款的， 应及时采用直接催收方式实现债权；

5、直接催收不成的，应立即调整方案，采取诉讼等债权保全措施。

第三章诉讼追偿

1 [单选题] 法院出具缴费通知书，要求预交诉讼费的，不按期缴纳诉讼费的法律后果是（ ）。 [A] 按自动撤诉处理。√ 2 [单选题] 当事人申请采取诉前财产保全时，法院为避免保全错误，一般会要求当事人提供担保措施。 在通常情况下，农业银行应优先采取的担保措施是（ ）。 [B] 上级行或本行向法院出具保证担保书或类似材料。√

3 [单选题] 法院采取诉前财产保全措施后，当事人应当及时向法院提起诉讼，超过（ ）日，法院将解除诉前财产保全措施。 [D] 15√

4 [单选题] 法院在开庭审理前将通知当事人开庭时间。若法院未提前（ ）日通知，当事人有权拒绝参加庭审。 [D] 3√

5 [单选题] 在法庭审理的准备阶段，法官将询问当事人是否申请审判人员或书记员回避。申请审判人员或书记员回避的最晚期限是（ ）。[B] 法庭辩论终结前。√

6 [单选题] 法庭审理必须严格按照法定顺序进行。下列顺序排列正确的是（ ）。 [D] 法庭调查、法庭辩论、合议庭评议、法庭宣判。√ 7 [单选题] 关于法庭辩论，以下表述正确的是（ ）。 [A] 法庭辩论在法官主持下进行。√

8 [单选题] 在法庭审理结束，法院作出生效判决后（ ）日内，客户经理应将结案信息反馈给法律职能部门。[A] 30√

9 [单选题] 在一定期限内，变更诉讼请求是当事人的诉讼权利。该期限最晚截至（ ）。 [B] 举证期限届满之前√ 10 [单选题] 在执行程序中，被执行人未按照生效判决书履行给付义务的，应当（ ）支付迟延履行期间的债务利息。 [D] 加倍√

17 11 [单选题] 在法院强制执行过程中，假如被执行人是自然人并死亡，下列表述正确的是（ ）。 [D] 可以追加所有未放弃继承权的继承人为被执行人。√

12 [单选题] 法院受理债权人的支付令申请后，将在（ ）日内决定是否发出支付令。 [D] 15√ 13 [单选题] 债务关联人在收到法院发出的支付令后15 日内，若是对债务本身提出书面异议，产生的法律后果是（ ）。 [C] 支付令自行丧失效力。√

[14 [单选题] 债务关联人在收到法院发出的支付令后（ ）日内，既不提出异议，也不履行债务的，债权人可以向法院申请强制执行。 [D] 15√

15 [单选题] 当事人申请强制执行公证债权文书时，需要持有由专门机关出具的执行证书。该专门机关是（ ）。[D] 原公证机关√

16 [单选题] 在法庭调解阶段，代理人未经农业银行内部审批流程，同意减免债务人全部利息，法院据此作出调解书并送达后，该调解书的效力是（ ）。[D] 即刻生效。√

17 [多选题] 采取提起诉讼方式追偿债权的适用条件是（ ）。[A] 债务人有逃废银行债务行为。√ [B] 需要通过起诉中断诉讼时效。√[C] 直接追偿无效。√[D] 需要采取查封手段保全资产。√ 18 [多选题] 采取申请强制执行公证债权文书方式追偿债权的适用条件是（ ）。

[A] 债权文书中载明债务关联人若不履行义务，将受强制执行的意思表示。√[B] 债权文书以给付一定货币、物品或有价证券为内容。[D] 债权文书经过公证证明。√

19 [多选题] 采取申请支付令方式追偿债权的适用条件是（ ）。

[A] 支付令能够送达债务关联人。√[C] 我行对债务关联人不存在应当履行而没有履行的债务。√ [D] 债权文书经过公证证明。

20 [多选题] 在提起诉讼之前，需要制定诉讼方案并报审查审批。诉讼方案的要素包括（ ）。 [A] 案件代理人以及代理方式的初步意见。√[B] 作为被告的债务关联人名称。√[C] 可用于执行的债务关联人财产线索。√[D] 起诉金额。√

21 [多选题] 在提起诉讼之前，应搜集整理的材料包括（ ）。

[A] 证明债权债务关系合法有效存在的证据材料。√[B] 民事起诉状√[C] 当事行法定代表人的身份证明、身份证复印件及授权委托书。√[D] 当事行的营业执照复印件。√

22 [多选题] 在法庭审理阶段，法庭会组织双方当事人围绕证据的（ ）展开质疑、说明和辩论。 [A] 合法性√[B] 真实性√ [D] 关联性√

23 [多选题] 在诉讼过程中，举证责任的一般规则是“谁主张，谁举证”，但在例外情况下，也可以申请法院调查取证。这些例外情况包括（ ）。[A] 涉及个人隐私的资料。√[B] 涉及商业秘密的资料。√

[C] 由国家有关部门保管的档案资料。√[D] 涉及国家秘密的资料。√

24 [多选题] 在诉讼过程中的法庭审理阶段，关于客户经理的注意事项表述正确的是（ ）。 [A] 应按时出席庭审。√[B] 应遵守法庭纪律。√ [D] 必要时，应申请行使回避权。√ 25 [多选题] 在法院宣告判决之后，客户经理要做的工作包括（ ）。

[A] 将相关信息录入C3 或EAIS 系统。√[B] 研究是否上诉或申诉。√[C] 领取法院裁决并及时归档。√

26 [多选题] 在执行过程中，与被执行人达成执行和解协议的注意事项包括（ ）。

[B] 执行和解协议放弃实体权利的，应报有权审批行审批同意。√[C] 一旦被执行人不履行执行和解协议，应立即申请恢复执行程序。√[D] 拟签订的执行和解协议，应经法律职能部门审查通过。√

27 [判断题] 诉讼追偿是指通过诉讼或者仲裁程序，运用强制执行手段，向债务关联人进行追偿，收回现金或者现金等价物的处置方式。[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 被执行人是企业法人分支机构的，可以申请追加该企业法人为被执行人。[A] 正确√[B] 错误

29 [判断题] 被执行人是合伙企业的，可以申请追加该合伙企业的合伙人为被执行人。[A] 正确√[B] 错误

30 [判断题] 若在庭审之前做过证据交换，相关证据已被认可并被法庭记录在案，在庭审程序中仍需进行质证。[A] 正确[B] 错误√

31 [判断题] 双方当事人自愿达成调解协议，不问法院是否参与，均具有强制执行效力。[A] 正确[B] 错误√

32 [判断题] 如果有外聘律师，客户经理可以将诉讼程序必须的证据资料原件交给外聘律师携带至法院。[A] 正确[B] 错误√

33 [问答题] 简述起诉追偿方案的实施流程。

1、准备起诉材料；

2、提交诉讼材料；

3、预交诉讼费用；

4、参加庭审；

5、审结；

6、执行。

第四章委托清收

1 [单选题] 委托清收方式适用于() [C] 委托资产和自营资产√ 2 [单选题] 以下情形中，不适用于委托清收的是()[D] 贷款涉及经济案件，对外披露可能引发重大声誉风险的√

3 [单选题] 委托清收处置方案要素不包括（） [B] 债务减免金额√ 4 [单选题] 下列机构不可作为委托清收受托人的是（）[A] 拆迁公司√ 5 [单选题] 对委托清收最高费率控制由（）制定。[C] 一级分行√

18 6 [单选题] 委托清收中，采用部分风险代理方式的，前期支付费用原则上不超过拟付总费用的（） [A] 30%√

7 [单选题] 委托清收协议的有效期限原则上不超过（[A] 1 年√

8 [单选题] 采用委托清收处置方式的，自然人为受托人代为清收农户贷款的，应该（） [C] 签署委托协议，明确权利义务。√

9 [单选题] 采用委托清收处置方式的，我行与其它金融机构债权人一致行动的（） [B] 可共同聘请一家受托人。√ 10 [单选题] 采用委托清收处置方式时，审查受托人代理资格时，不需审查（） [C] 受托人注册地√ 11 [单选题] 采用委托清收处置方式的，受托人采取违法违规方式清收委托不良贷款，造成不良影响的，应该（）

[B] 及时终止委托清收协议，给农业银行造成损失的依法追究其责任√

12 [单选题] 采用委托清收处置方式时，采用邀标方式确定委托代理的受托人时，至少向（）家受托人发出投标邀请书。 [B] 3√

13 [单选题] 采用委托清收处置方式时，采用协议选聘方式确定委托代理的受托人时，不需要就（）事项达成一致。[C] 受托方投入成本√

14 [单选题] 关于委托清收中风险代理方式说法正确的是（） [C] 全风险代理时我行先期不支付代理费用。√

15 [单选题] 委托清收方案实施过程中，项目难度增加，受托人提出提高费率等明显劣于以前申报方案的新方案，则（）[A] 重新依权限履行申报手续√

16 [多选题] 委托清收主要适用于（）

[A] 诉讼后执行过程中受托人掌握还款义务人其它重要资产线索的√[B] 诉讼后胜诉但情况复杂，执行难度大、耗时长的√[C] 余额较小的自然人贷款和信用卡逾期透支款√[D] 虽未诉讼但直接催收难度大的可疑或损失类的债权资产√

17 [多选题] 采用委托清收处置方式时，受托人可为金融机构及其他适宜进行委托清收的主体，如（） [A] 会计师事务所√[B] 律师事务所√[C] 邮政储蓄机构√[D] 信用社√

18 [多选题] 采用委托清收处置方式时，（）的债权资产在论证不适宜采用公开方式选聘受托人后可协议聘用受托人。

[C] 其它金融债权人已就同一债权资产委托该受托人处置并取得良好清收效果的√ [D] 与其它金融债权人一致行动，共同聘请中介机构的√ 19 [多选题] 采用委托清收处置方式时，为激励受托人提高处置收益，可综合考虑（ ）等因素确定阶梯费率，[B] 清收难度√ [D] 委托规模√

20 [多选题] 采用委托清收处置方式时，在（）情况下，应采取有效的风险控制措施防止受托人损害农业银行利益。

[A] 截留或转移清收所得款项的√[B] 遗失或损毁我行重要债权凭证的√[C] 清收过程中使用违法或不当行为造成我行声誉风险的√ [D] 与债务关联人勾结，协助隐匿或转移还款义务人有效资产的√

21 [多选题] 委托清收处置项目的申报要件主要包括（）

[A] 拟签署的委托清收协议√[B] 请示文件√[C] 尽职调查和估值报告√[D] 资产处置委员会会议纪要√

22 [多选题] 采用委托清收处置方式时，拟与受托人签订的委托清收协议的，协议内容至少应包括（） [B] 委托清收期限√[C] 双方权利义务√[D] 违约条款√

23 [多选题] 委托清收处置方式在审查是否符合委托清收适用条件时，重点考虑（） [A] 在成本效益上，扣除相关费用后委托清收回收价值仍大于我行自行处置预期收益；√

[B] 在综合效益上，受托人是否可以消除或弱化我行自行清收直接或间接引发的负面影响，如激化社会矛盾等√

[C] 在清收能力上外部中介机构是否比我行具备更强的专业能力或更多的社会资源，如我行无法掌握还款义务人可供执行的财产线索；√

24 [多选题] 按照风险代理方式划分，委托清收可分为（） [B] 全风险代理。√ [D] 部分风险代理。√

25 [多选题] 下面关于委托清收说法正确的是（）[A] 委托清收协议的有效期限原则上不超过一年√ [B] 委托清收期限超过一年的，经处委会审议后认为受托人能履行协议且清收有成效的，可以根据清收需要续签委托协议√[C] 受托人不能严格履行委托清收协议或清收无成效的，协议终止后不再续签√

[D] 同一委托清收事项续签不得超过两次√

26 [判断题] 委托清收是指我行通过与受托人签订委托清收协议，由受托人以我行名义代为处置不良贷款并收回现金，根据实际收回的现金数额向受托人支付一定费用的处置方式。[A] 正确√[B] 错误

27 [判断题] 不良贷款清收以行内清收为主，委托清收为辅。[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 为防控操作风险，提高委托清收综合效益，受托人选聘应优先考虑协议选聘方式。 [A] 正确[B] 错误√

29 [判断题] 与受托人签订的委托清收协议须约定受托人信息保密义务。[A] 正确√[B] 错误

19 30 [判断题] 委托清收处置方式中，选聘受托人时应优先考虑使用部分风险代理。[A] 正确[B] 错误√

31 [问答题] 简述委托清收处置方式确定代理费用（率）确定时重点考虑的因素。

1、对公开选聘受托人的，在符合条件的前提下综合考虑预计清收难度、清收时限、拟委托清收资产规模和担保方式和总费用（率）等因素择优选择中介机构；

2、与其它金融债权人共同聘用一家中介机构的，在同等条件下我行承担费率原则上不得高于其它金融债权人；

3、同等条件下委托代理规模较大、户数较多的，代理费率应相应降低。

第五章利息减免

1 [单选题] 利息减免处置方式适用于（）[C] 两者均适用√

2 [单选题] 采用利息减免处置方式时，农户贷款本金余额在（）以上的，应逐户进行评估定价。 [B] 5 万元√ 3 [单选题] 利息减免方案涉及同一借款人多笔贷款，且贷款担保方式、风险分类形态不一的，应约定按（）顺序归还。

[D] 风险由高到低√ 4 [单选题] 因国家有关金融政策调整或还款人未按约定履行减免协议，减免申请人有权中止执行减免协议，但中止时限最长不能超过（）。 [D] 3 个月√

5 [单选题] 利息减免时，债务关联人提供虚假证明材料的（）[C] 我行不得进行利息减免√ 6 [单选题] 利息减免（）解除贷款抵押担保手续或申请法院解除资产查封。[A] 约定的本息全部清偿后√

7 [单选题] 对分期同比例减免表外利息理解正确的是（）。

[C] 当期减免利息占约定减免的全部利息比例小于或等于当期偿还金额占约定全部偿还金额比例√ 8 [单选题] 利息减免方案可行性重点分析 [C] 实际还款人的还款意愿与筹资来源的充足性√ 9 [单选题] 减免息协议执行过程中，债务关联人违约或实际还款人未履行还款义务，我行（）

[B] 解除减免息协议，不再减免利息，且对未减免的利息恢复债权，并依据原合同对剩余债权进行追究偿。√

10 [单选题] 哪类不良贷款可以适用利息减免方式进行处置（） [D] 事业单位流动资金不良贷款√ 11 [单选题] 利息减免申报材料中（）需要是原件[D] 法律审查意见书√ 12 [单选题] 关于不良资产批量减免利息表述正确的是（）

[D] 整体评估报告重点分析批量处置对回收价值的影响，是否有利于提高整体收益率，是否有利于降低处置成本和缩短处置周期等等。√

13 [单选题] 委托资产自然人贷款批量利息减免评估抽样比例不得低于（） [D] 5%√ 14 [单选题] 关于减免息审查表述正确的是（） [A] 债务主体，即债务关联人偿债能力 [B] 以上均正确√

[C] 担保物，即担保物处置变现情况 [D] 债项，即属于可减免的贷款种类

15 [单选题] 借款人和保证人仍在经营，债务关联人申报减免息的，需提供的财务报表包括（） [D] 最近两个年度的财务报表及最近一期经审计的财务报表√

16 [多选题] 利息减免处置方式适用对象有（） [B] 农村个体工商户贷款√[C] 农户贷款√ [D] 企事业法人贷款√

17 [多选题] 自营不良贷款中存在下列情况的不得采取利息减免方式进行处置：

[A] 曾享受过利息减免政策的债务人。√[B] 债务关联人有逃废银行债务的行为，我行未采取有效应对措施的；√[C] 债务人存在出资不实、虚假出资、抽逃出资等行为，我行未采取有效措施予以纠正的；√[D] 债务关联人提供虚假证明材料的；√

18 [多选题] 下列关于利息减免表述正确的是（）

[A] 拟偿还的本金及利息可以一次性收回，也可以视情况分期收回√

[D] 拟减免的利息可以一次性减免，也可以根据债务关联人、实际还款人的申请，视风险控制情况分期减免√

19 [多选题] 审查利息减免项目时，债务关联人为企业法人的，对其基本情况应着重审查（）。 [A] 成立时间及地址、所有制性质、注册资本、法定代表人、股东结构、经营范围等概况√ [B] 企业财务情况，包括近两年资产负债、营业收入及利润、现金流量等√ [D] 企业经营状况，包括经营正常、关停、吊（注）销营业执照等√ 20 [多选题] 利息减免方案应明确如下日期（）。

[B] 减免利息的截止日期（方案申报日）√[C] 约定本息的清偿日期√

21 [多选题] 利息减免方案审批后，在实施过程中应做好以下几个方面的工作： [A] 督促债务人或实际代偿人及时履行利息减免协议。√

[B] 国家有关金融政策调整或还款人未按约定履行减免协议，减免申请人有权中止执行减免协议，必要时解除减免协议。√[C] 《利息减免协议》有重大修改的，应提交二级分行承担法律事务职能的部门进

20 行法律审查；√[D] 督促经营行与债务人、实际代偿人及时签订利息减免协议。√

22 [多选题] 采用利息减免处置方式的，关于尽职调查报告下列表述正确的是：

[A] 尽职调查报告应包括内部估值结论。√[B] 单户余额5 万元以下的农户贷款可不提供尽职调查报告。√[C] 委托资产利息减免项目本金余额500 万元以上的，分别出具尽职调查报告和估值报告。√[D] 对资产规模较大，情况复杂的可分别出具尽职调查报告和估值报告。√

23 [多选题] 下列属于利息减免限制性条款的有（）

[A] 取得实际还款人不得以我行贷款资金偿还减免息协议约定款项的承诺。√

[C] 为保证分期还款计划能够顺利实施，债务人应在我行指定的账户存入500 万元保证金。√ 24 [多选题] 下列哪些情形可采用利息减免处置方式（）

[C] 债务关联人不具备全额清偿贷款本息能力，且还款来源明确、有效。√

[D] 债务关联人理论测算具备全额清偿贷款本息能力，但经营性现金流不足，抵（质）押资产及其他有效资产难以进行市场化处置。√

25 [多选题] 利息减免方案确需分期偿还并逐步解除抵押物登记手续的，应重点审查（）

[A] 偿还的贷款与拟解除抵押登记的押品是否对应√[C] 是否按抵押物优劣及贷款风险情况设置了贷款归还及抵押物解押顺序。√[D] 债务人对未还贷款是否提供了合法、有效、充足的担保√

26 [判断题] 利息减免协议解除后要及时报告一级分行。[A] 正确√[B] 错误

27 [判断题] 限制性条款是指在项目实施过程中，为规避操作风险或提高整体经营效益，要求项目申报行或经营行关注及完成的相关工作。[A] 正确[B] 错误√

28 [判断题] 如贷款形成不良无主观责任，且对责任人免予认定和处理，可在利息减免方案中不再对责任人认定和处理情况进行说明。[A] 正确[B] 错误√

29 [判断题] 法人及农户客户实施利息减免的，均必须逐户进行评估定价。[A] 正确[B] 错误√ 30 [判断题] 利息减免方案实施过程中，若无法继续履行，需变更处置方式的，需按确定的处置方式相应授权规定，重新组织项目报批。[A] 正确√[B] 错误

31 [问答题] 出现哪些情形我行可以解除减免息协议？

债务关联人或担保人隐瞒生产经营、财务状况；

2、债务关联人或担保人违反协议约定，延迟履行当期还款义务超过30 日；

3、债务关联人或担保人未经我行同意发生或实施重大经营体制变革，可能影响我行债权实现；

4、协议生效后颁布的国家法律、法规、政策致使协议无法履行；

5、债务关联人或担保人因其他协议约定行为，致使协议目的无法实现。

32 [问答题] 利息减免方案的基本内容应当包括哪些要素？

利息减免项目处置方案的要素包括利息减免对象、偿债人、减免方式、拟偿还和减免的金额、利息减免方案执行日期、拟偿还债权本息的清偿顺序、抵押物及查封资产处理方式等内容。

第六章债务重组

1 [判断题] 债务重组是指我行为降低不良资产风险，减少损失，与债务关联人协商一致，对构成不良资产的各项要素进行调整并做出新的还款安排。[A] 正确√[B] 错误

2 [判断题] 债务重组不仅适用于法人不良资产重组，也适用于自然人不良资产重组。[A] 正确[B] 错误√

3 [判断题] 非债务转移型重组中，对一户多笔债务重新约期的，应一次性完成对该户全部债务的重新约期，不得分次进行。[A] 正确√[B] 错误

4 [判断题] 债务转移型重组仅限于对借款主体的变更，不能对期限、利率、担保等内容进行变更。 [A] 正确[B] 错误√ 5 [判断题] 各行为化解不良资产风险，单纯以调整风险分类形态为目的时，也可以办理不良资产重组业务。[A] 正确[B] 错误√

6 [判断题] 不良资产重组实施前，不良资产经营机构要按照批复要求落实限制性条款的要求。 [A] 正确√[B] 错误

7 [单选题] 债务转移型重组是指将原借款主体的（ ）债务转移给第三方承担。[C] 全部或部分√ 8 [单选题] 不良资产重新约期重组方式可以使用（ ）次。 [D] 1√ 9 [单选题] 财政部委托资产重新约期原则上不超过（ ）。[A] 41639√

10 [单选题] 不良资产重组中的利率调整应与借款人的（ ）相适应。[B] 实际还款能力√

11 [单选题] 债务重组涉及调整利率的，重组方案经有权审批行审批同意后，资产处置部门应将利率变更情况告知同级（ ）部门。[A] 利率定价管理部门√

12 [单选题] 不良资产重新约期后的期限超过（ ）年的，应由借款人/承债人制定经我行认可的切实可行的分期还款计划。 [D] 1√

13 [单选题] 债务重组中，重新约期原则上不超过（ ）。[C] 5 年（含）√ 14 [单选题] 债务重组同时涉及减免息、以资抵债等其他处置方式的，应（ ）。[C] 一并提供申报资料√

15 [单选题] 债务重组实行授权管理和动态调整，根据（ ）执行。 [B] 每年下达的授权书√ 16 [单选题] 不良资产重新约期期限超过（ ），一律上报总行审批。 [C] 5 年√

17 [单选题] 债务重组涉及重新约期、债务转移的，应重新与承债人、担保人等有关各方签订借款和

21 担保合同，采用（ ）的操作方式进行。[D] 借新还旧√

18 [单选题] 不良资产债务重组涉及调整利率、变更担保的，是否需要重新签订借款合同（ ）。 [A] 不需要重新签订借款合同√

19 [单选题] 不良资产重组涉及重新签订借款合同时， 借款合同“借款用途”栏应直接填明（ ）。 [A] 本借款用于偿还××(合同编号)合同项下借款人所欠贷款人债务√

20 [单选题] 债务重组遇重大情况变化影响重组方案实施或不符合原审批重组方案设定条件的，重组方案制定行应根据实际情况及时调整重组方案，并报原审批行备案。调整后的重组方案（ ）的，应重新履行报批手续。

[A] 调整后的重组方案劣于原方案的√

21 [单选题] 不良资产重组后，风险分类形态在至少（ ）的观察期内不得调高。[D] 6 个月√ 22 [多选题] 不良资产重组目的是（ ）。 [C] 减少损失√[D] 降低不良资产风险√

23 [多选题] 不良资产重组的类型包括（ ）。[A] 债务转移型重组√ [C] 非债务转移型重组√ 24 [多选题] 不良资产重组涉及（ ）要素的调整。[A] 借款主体√[B] 利率√[C] 期限√[D] 担保√ 25 [多选题] 非债务转移型重组是指对（ ）要素进行变更或调整。[A] 担保√[B] 利率√ [D] 期限√

26 [多选题] 变更担保是指通过对不良资产（ ），增强担保的合法性、充分性和可实现性。 [A] 抵（质）押物变更√[C] 担保方式变更√[D] 保证人变更√ 27 [多选题] 不良资产重组适用（ ）等情况。

[A] 约期不合理，借款人履约还款有困难，但生产经营基本正常，通过重组可以增强借款人还款意愿，促进不良资产收回√[B] 经权衡借款人实际状况和不良资产风险程度，重组有利于降低不良资产风险、减少损失的其他情况√[C] 不良资产有法律瑕疵、担保不足值等造成不良资产存在较大风险，通过重组可以消除瑕疵、增强担保、保全资产√[D] 借款人发生重组改制、兼并收购、合并分立、转让出售等，需要通过重组落实债务√

28 [多选题] 不良资产非债务转移型重新约期应同时符合（ ）条件。[A] 经测算，重新约期后借款人能够按时足额支付利息并按照新的借款期限和还款计划偿还不良资产√ [C] 借款人生产经营基本正常，还款意愿较好√[D] 担保不弱化√

29 [多选题] 不良资产债务转移型重组需符合（ ）条件。 [A] 承债后的不良资产担保较原担保不得弱化

[B] 承债人为我行存量信用客户的，承接的不良资产额度不得超过其授信剩余空间；无授信空间需增加授信的，应先按信贷业务规定报批√ [D] 承债人具备借款主体资格√

30 [多选题] 有下列（ ）情况的，不得办理不良资产债务重组。

[A] 借款人、担保人通过各种手段隐匿、转移资产，逃废银行债务的√

[B] 重组较其他不良资产处置手段不具备明显优势，不能有效降低不良资产风险和减少损失的√ [C] 单纯以调整风险分类形态为目的√

31 [多选题] 不良资产重组方案分析包括（ ）。

[A] 必要性分析√[B] 担保变更情况分析√[C] 风险点分析√[D] 可行性分析√ 32 [多选题] 不良资产重组方案中的风险点分析包括（ ）。 [A] 行业、区域状况√[B] 客户的经营情况√ [D] 担保情况√ 33 [多选题] 不良资产重组符合（ ）情况的，无须履行报批手续。

[A] 不良资产重组仅在原担保基础上增加担保的√[B] 不良资产重组仅上调利率的√ 34 [多选题] 不良资产重组中，有权审批人的审批结论分为（ ）。 [A] 同意√[B] 否决√[C] 复议√[D] 有条件同意√

35 [问答题] 不良资产债务重组的请示文件主要包括哪些内容？

不良资产债务重组的请示文件内容包括但不限于以下内容：1.借款人情况；2.不良资产及担保情况；3.责任认定及处理情况；4.评估情况；5.重组方案；6.方案分析；7.请示事项等内容。

第七章以资抵债

1 [判断题] 以资抵债,是指债务人、担保人或者第三人以实物资产或者财产权利作价抵偿银行债权的行为。[A] 正确√[B] 错误

2 [判断题] 抵债资产，是指银行行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的物权资产或财产权利。[A] 正确√[B] 错误

3 [判断题] 仲裁程序中的仲裁裁决抵债，诉讼程序、执行程序、破产程序中的和解或接受调解以物抵债按照裁定抵债管理。[A] 正确[B] 错误√

4 [判断题] 权属不明或有争议的资产不得以资抵债。[A] 正确√[B] 错误

5 [判断题] 抵债资产是我行常用的不良资产处置手段，应优先使用。[A] 正确[B] 错误√ 6 [单选题] 对划拨土地办理以资抵债，说法错误的是（ ）。 [D] 抵偿金额按房屋及土地使用权的评估价格为准。√

7 [单选题] 资产可以进行抵债的是（ ）。

[B] 抵债人所有的和依法有权处分的机械设备、交通运输工具、原材料和其他财产。√

8 [单选题] （ ）资产不可以进行抵债。 [B] 伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产。√

22 9 [单选题] 协议接收抵债资产的，由（ ）。[A] 上报总行审批。√ 10 [单选题] 裁定接收抵债资产实行（ ）。[A] 备案制度。√

11 [单选题] 下列不符合协议抵债条件的是（ ）。[C] 我行的抵质押物存在多个抵质押权人的。√ 12 [单选题] 法院须对不动产（ ），方能裁定以资抵债。[D] 三次有效拍卖，一次变卖。√ 13 [单选题] 接收裁定抵债前，经营行要 [D] 积极要求法院拍卖、变卖拟抵债资产。√

14 [单选题] 裁定以资抵债的，经办行要在抵债资产收取后（ )个工作日内逐级上报备案。 [D] 10√

15 [单选题] 仲裁程序中的仲裁裁决抵债，诉讼程序、执行程序、破产程序中的和解或接受调解以物抵债按照（ ）抵债进行管理。 [C] 协议√

16 [单选题] 抵债资产取得后，贷款将（ ）。[D] 不再计息。√

17 [单选题] 办理协议抵债申报前，应做好的前期准备工作包括（ ）。 [B] 实地调查拟抵债资产并估测拟抵债资产处置前景。√

18 [多选题] 按接收方式分，以资抵债分为（ ）。[C] 协议抵债。√[D] 裁定抵债。√ ______________19 [多选题] 当借款人出现（ ）情况，无力以货币资金偿还我行债权，担保人也无力以货币资金代为偿还债务的，方可实施以资抵债。[B] 生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态√[C] 生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态√[D] 已宣告破产，我行有破产分配受偿权的√

20 [多选题] （ ）资产可用于以资抵债。 [B] 抵债人依法有权处分的国有土地使用权、住宅、工业用房、商业用房和其他地上附着物。√[C] 乡（镇）、村企业的厂房等建筑物及其占用范围内的土地使用权。√[D] 抵债人所有的住宅、工业用房、商业用房和其他地上附着物。√

21 [多选题] 下列资产不可用于以资抵债的有（ ）。

[A] 权属不明或有争议的资产。√[B] 公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等。√ 22 [多选题] 接收裁定抵债前，应做好（ ）等前期准备工作。

[A] 发现问题及时提出异议√[B] 争取拍卖价格的降幅合理√ [D] 积极要求法院拍卖、变卖拟抵债资产√

23 [多选题] 抵债资产协议签署后（ ）。[A] 接收股权的应变更股东名册。√

[B] 动产应交付。√[C] 房产应办理产权变更登记。√[D] 客户经理应办理权属变更。√ 24 [多选题] 以资抵债请示文件应包括（ ）。

[A] 债权形成过程。√[B] 以资抵债的必要性、可行性。√[C] 拟抵债资产情况。√[D] 借款人、担保人或第三人基本情况。√

25 [多选题] 签订协议接收抵债资产，协议内容应包括（ ）。

[A] 收取抵债资产过程中产生的有关税费承担。√[B] 抵债资产的具体内容及抵债金额。√

[C] 财产交接时间、交接方式、交接地点以及交付程序等。√[D] 办理产权过户双方责任和义务约定。√

26 [问答题] 简述接收抵债资产的两种方式及其含义。

以资抵债分为裁定抵债和协议抵债两种方式：

1、裁定抵债。通过法院强制执行程序，由法院生效裁定确定将债务人、担保人或第三人拥有所有权或处置权的非货币资产作价抵偿所欠银行债务；或者在破产程序中将依法不进行拍卖或者拍卖未成交的非货币资产进行实物分配时，由法院裁定作价抵偿所欠银行债务。

2、协议抵债。经我行与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还银行债权。

27 [单选题] 下列对动产抵债资产交付，说法正确的是（ ）。[B] 资产交付时，经营行应双人收取。√

28 [单选题] 在抵债资产接收时，需要坚持一体化原则的资产是（ ）。[C] 土地及地上建筑物。√ 29 [单选题] 对于划拨土地使用权抵债的，下列说法错误的是（ ）。 [A] 在确定抵债金额时应以评估价格为准。√

30 [多选题] 办理协议抵债申报前，应做好（ ）等前期准备工作。

[A] 核查和搜集相关资料。√ [C] 实地调查拟抵债资产。√[D] 评估定价。√

第八章抵债资产处置

1 [判断题] 抵债资产处置是指我行按照国家有关法规和政策的规定，通过协议转让方式对抵债资产进行处置收回现金及现金等价物的资产处置方式。[A] 正确[B] 错误√

2 [判断题] 产权交易所挂牌，是指产权交易所依据我行申请，在约定的新闻媒体上发布项目转让信息， 公开征集意向受让方，并按照规定程序，组织交易实现资产转让的行为。[A] 正确√[B] 错误 3 [判断题] 按处置方式分类，抵债资产处置可分为公开处置和指定处置。[A] 正确[B] 错误√

4 [判断题] 按处置对象分类，抵债资产处置可分为物权资产处置、股权资产处置及其他资产处置。 [A] 正确√[B] 错误 5 [判断题] 抵债资产协议处置操作必须透明，以书面等形式真实记录谈判过程和相关投资者报价，切实防止风险。[A] 正确√[B] 错误

6 [单选题] 抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产和股权应自取得日起（ ）年内予以处置。 [C] 2√

7 [单选题] 抵债资产中得动产应自取得日起,（ ）年内予以处置 [D] 1√ 8 [单选题] 实物资产处置变现应将付款期限、次数等付款方式作为确定价格的因素，确需采取分期付款方式处置的，首付款应不低于（ ）[A] 30%√

23 9 [单选题] 采取产权交易所挂牌方式处置的，处置信息发布时间应不少于（ )。[C] 20 个工作日√ 10 [单选题] 原则上委托资产中得抵债资产分期付款期限最长不能超过（ ）底。[C] 2013 年√ 11 [单选题] 委托资产中的实物资产处置相关税费原则上由（ ）承担。[A] 我行√

12 [单选题] 采取招标方式处置抵债资产的，如果投标人少于（ ）个，应重新组织招标。 [B] 3√ 13 [单选题] 抵债资产处置中，采取分期付款的，付款期限不得超过（ ）。[A] 1 年√

14 [单选题] 经营行与买受人签订抵债资产转让合同或协议前，要将协议文本提交（ ）进行审查。 [A] 法律事务部门√

15 [单选题] 抵债资产处置中，对保留底价实施降价后低于原审批处置底价的，需（ ）。 [B] 重新履行审批手续。√

16 [多选题] 抵债股权处置中，对我行在一个完整的会计年度内净转让额累计超过上市公司总股本5%的股权转让，说法正确的是（ ）。

[B] 需上报总行并报财政部审批后方可实施。√[C] 可以通过大宗交易系统转让或通过集中竞价交易系统转让。√[D] 应通过依法设立的上海或深圳证券交易所交易系统进行。√

17 [多选题] 按处置方式分类，抵债资产处置可分为（ ）。 [C] 协议处置√[D] 公开处置√ 18 [多选题] 物权资产公开处置方式包括（ ）。[A] 公开拍卖√ [B] 产权交易所挂牌√ [D] 招标处置√

19 [多选题] 股权资产公开处置方式包括（ ）。[A] 上市公司股权场内交易√ [C] 产权交易所挂牌√

20 [多选题] 抵债股权协议转让中，上市公司应公开披露国有股东拟直接协议转让上市公司股份的信息，披露信息内容包括（ ）。[A] 转让股份数量及所涉及的上市公司名称及基本情况。√[B] 受让方递交受让申请的截止日期。√[C] 受让方应当具备的资质条件。√[D] 财政部门和相关部门的批复意见。√

21 [多选题] 关于抵债股权转让的大宗交易，说法正确的是：

[B] 深证证券交易系统称为综合协议交易平台业务。√[C] 又称大宗买卖，是指达到规定的最低限额的证券单笔买卖申报，买卖双方经过协商一致并经交易所确定成交的证券交易。√[D] 上海证券交易所称为大宗交易系统专场业务。√

22 [多选题] 抵债资产处置审查报告审查结论应包括（ ）。

[A] 综合审查结论√[B] 限制性条款√[C] 审议情况[D] 管理要求√

23 [多选题] 审批同意或有条件同意的抵债资产处置项目，批复内容包括（ ）。 [A] 审批意见√[B] 限制性条款[C] 管理要求√[D] 方案内容√

24 [多选题] 协议处置抵债资产时，与买受人签署的资产转让协议的主要内容包括（ ）。

[A] 付款方式及有关违约责任。√[B] 拟处置抵债资产名称及处置金额。√[C] 办理产权过户双方责任和义务约定。√[D] 抵债资产交接时间、交接方式、交接地点以及交付程序等。√

25 [多选题] （ ）属于抵债股权处置项目申报要件。

[A] 请示文件√[B] 各级行资产处置委员会会议纪要√[C] 律师事务所出具的法律意见书√ [D] 转让股权资产市场调查报告√

26 [问答题] 简述采用公开拍卖方式处置抵债资产的实施步骤。

1、选聘拍卖机构。

2、签订委托拍卖协议。

3、公告与展示。

4、举行拍卖会，确定买受人。

5、签订协议。

6、执行协议。

7、账务处理。

27 [单选题] 采取分期付款的抵债资产处置项目，在未付清全部款项前（ ）。 [B] 不得办理过户手续。√

28 [单选题] 抵债资产处置中，对评标委员会的叙述中，错误的是（ ）。 [D] 评标应当召集投标人当场公开进行。√ 29 [单选题] 我行作为上市公司控股股东的，在转让上市公司股权时，聘请的财务顾问和法律顾问（ ）。 [B] 应当具有良好的信誉以及近3 年无重大违法记录。√

30 [单选题] 我行转让控股上市公司股份的，受让方应当具备的条件是（ ）。 [D] 设立3 年以上。√

31 [单选题] 抵债资产处置中，我行选择挂牌的产权交易所，应（ ）。[A] 为省级（含）以上。√

第九章境内分行呆账核销

1 [判断题] 呆账核销业务的对象仅指债权资产。[A] 正确[B] 错误√ 2 [判断题] 核销是指中国农业银行根据国家有关法律法规和政策规定，通过使用资产减值准备，对呆账资产损失进行内部账务处理、纳入表外核算的行为。[A] 正确√[B] 错误

3 [判断题] 境内呆账核销处置方式既适用于自营不良资产，也适用于委托资产。[A] 正确[B] 错误√ 4 [判断题] 境内呆账核销的资产形态必须是损失类资产。[A] 正确[B] 错误√ 5 [判断题] 申报呆账核销，必须事先进行责任认定及处理。[A] 正确√[B] 错误 6 [单选题] 境内呆账核销适用对象：（ ）。 [B] 自营本外币债权、股权资产。√

7 [单选题] 境内呆账核销，（ ）必须单户申报。[A] 助学贷款单户核销本金5 万元（含）以上的。√

8 [单选题] 境内呆账核销，（ ）可以批量申报。

[C] 三农金融部经营机构单户核销本金2 万元（不含）以下的农户贷款。√

9 [单选题] 境内破产类呆账核销条件为：法院依法宣告借款人破产后( )年以上仍未终结破产程序的，我行对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。

24 [B] 3 年√

10 [单选题] 境内注吊销类呆账核销中，注吊销文件（ ）出具。 [D] 县级（含）以上工商行政管理部门。√ 11 [单选题] 境内中小企业和涉农类呆账核销条件为：对单户贷款余额在（ ）万元（含）以下的，经追索（ ）年以上，确实无法收回的中小企业和涉农不良贷款。[B] 500,1√

12 [单选题] “境内银行卡损失——追索类”呆账核销条件为（ ）。

[A] 单户本金余额在2 万元（含）以下的，逾期后经追索1 年以上，并且不少于6 次追索，仍无法收回的剩余款项。√

13 [单选题] 境内案件损失类呆账核销条件为（ ）。

[D] 因借款人、担保人或其法定代表人（主要负责人）涉嫌违法犯罪，或因我行内部案件，经司法部门立案2 年以上，仍无法收回的债权。√

14 [单选题] 下列不属于“境内银行卡损失-关闭类呆账核销”需满足的条件的包括（ ）。 [C] 我行追偿2 年以上。√

15 [单选题] 对于境内核销呆账，（ ）。[B] 债权与债务关系已完全终结的，可不再追偿。√ 16 [单选题] 境内银行卡呆账核销范围包括（ ）。 [C] 本金、表内息、表外息、手续费、滞纳金、超限费√

17 [单选题] 境内呆账核销数据，（ ）。 [D] 是我行的商业秘密，不得随意对外披露。√ 18 [单选题] “境内呆账核销银行卡损失——追索类”追索记录不包括（ ）。 [A] 借款人出具的情况说明。√

19 [单选题] 《中国农业银行呆账核销法律意见书》由（ ）出具。

[B] 单户核销本金1000 万元（不含）以下的由二级分行法律事务部门出具。√ 20 [多选题] 下列境内债权不能进行核销的是（ ）：

[A] 未向借款人和担保人追偿的债权。√[B] 借款人或者担保人有经济偿还能力，未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿的债权。√[C] 违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的债权。√ [D] 因行政干预造成逃废或者悬空的债权。√

21 [多选题] 境内呆账核销撤销类中，借款人资产清算报告由（ ）部门出具。 [A] 会计师事务所等中介机构。√[B] 客户经理出具的内部清收报告。√ [C] 主管部门。√[D] 乡镇（含）以上政府部门。√

22 [单选题] 宣告死亡、失踪类呆账核销个性证明中，宣告死亡、失踪证明由（ ）出具。 [B] 法院。√

23 [多选题] 注销类呆账核销个性证明材料包括（ ）。 [A] 县级（含）以上工商行政管理部门出具的注销证明。√

[C] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明等。√ [D] 由主管部门或乡镇（含）以上政府部门或会计师事务所等中介机构出具的资产清算报告或无资产可供清偿证明。√

24 [多选题] 农行全部诉讼强制执行程序终结或终止（中止）的债权呆账核销个性证明材料包括（ ）。 [A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人财产清偿证明。√ [B] 法院终结、终止（中止）强制执行裁定书。√

[C] 法院生效的调解书、判决书或仲裁机构生效的债权确认文书。√ 25 [多选题] 破产重整类呆账核销个性证明材料包括（ ）。

[A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人财产清偿证明。√ [B] 与债务人签订的和解协议或重整计划。√[C] 法院生效的判决书或裁定书。√ [D] 债务人还款证明、入账凭证。√

26 [多选题] 权利凭证遗失类呆账核销个性证明材料包括（ ）。

[A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明。√[B] 会计部门台账、贷款审批文件等债权旁证材料。√[C] 中国农业银行呆账核销法律意见书。√

27 [多选题] 银行卡损失——诉讼和解类呆账核销个性证明材料有（ ）。 [A] 法院生效的调解书、判决书或仲裁机构生效的仲裁书或和解协议。√

[B] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明。√

28 [多选题] 关于呆账核销的责任认定和追究，说法正确的是（ ）。

[B] 审计结论认定无主观责任的，可以出具免责认定。√ [C] 责任认定和处理工作应该在核销项目申报前完成。√[D] 申报呆账核销，应当事先进行责任认定和处理。√

29 [多选题] 已核销呆账应建立健全呆账核销后的资产保全和追收制度，作“账销案存”处理。但法律法规规定的债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的除外，包括（ ）：

[A] 法院判决终结执行或法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权。√

[B] 法院裁定通过重整计划或和解计划，根据重整计划或和解计划协议核销的债权，在重整计划或和

25 解计划协议执行完毕后。√[C] 列入国家兼并破产计划核销的贷款和经国务院专案批准核销的债权。√ [D] 自法院裁定破产案终结之日起超过2 年的债权。√

30 [多选题] 下列对已核销呆账后续管理要求，表述正确的是（ ）。

[A] 单独设立账户管理和核算。√[B] 已核销呆账应按国家档案管理的规定加强档案管理。已核销档案材料由二级分行保留备查。√[C] 建立健全呆账核销后的资产保全和追收制度。√[D] 已核销的呆账作“账销案存”处理，建立呆账核销台账和进行表外登记。√

31 [问答题] 简述不能进行核销的债权和股权。

1、借款人或者担保人有经济偿还能力，未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿的债权。

2、违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的债权。

3、因行政干预造成逃废或者悬空的债权。

4、未向借款人和担保人追偿的债权。

5、其他不符合认定条件的债权和股权。

第十章境外分行资产损失核销

1 [判断题] 境外资产损失是指中国农业银行承担风险和损失，符合认定条件，按规定程序核销的债权资产。[A] 正确[B] 错误√

2 [判断题] 境外分行资产损失核销是指农业银行根据国家有关法律法规和政策规定，参照境外分行所在国家（地区）金融监管规定和国际惯例，通过使用资产减值准备，对资产损失进行内部账务处理、纳入表外核算的行为。[A] 正确√[B] 错误

3 [判断题] 境外分行资产损失核销可以不事先对责任情况进行认定。[A] 正确[B] 错误√ 4 [判断题] 境外机构资产损失核销的资产必须是贷款。[A] 正确[B] 错误√

5 [判断题] 境外机构资产损失核销的适用对象仅指中国农业银行境外分行经营的各类外币债权资产损失。[A] 正确[B] 错误√

6 [单选题] 境外机构资产根据资产损失核销条件可分为：

[A] 本外币贷款、贴现、拆出资金、或有资产垫款类、股权投资类和其他由总行认定可以核销的债权和股权。√

7 [单选题] 境外机构法人追索类资产损失核销必须满足：单户贷款余额在（ ）万元（含）以下的法人客户贷款，我行对借款人和担保人经追索（ ）年以上，仍无法收回的债权。 [D] 50,2√

8 [单选题] 境外机构个人追索类资产损失核销条件必须满足：单户贷款余额在（ ）万元（含）以下的个人无抵（质）押的贷款、抵（质）押无效的贷款或抵（质）押物已处置完毕的贷款，经追索（ ）年以上，仍无法收回的债权。 [D] 10,2√

9 [单选题] ( )不是境外清盘类、破产类资产损失核销必须满足的条件。

[A] 借款人依法宣告清盘/破产后3 年以上仍未终结清盘、破产程序的，对借款人进行追偿后，未能收回的债权。√

10 [单选题] 境外未登记类、年检类资产损失的核销条件为：借款人和担保人虽未依法宣告清盘、破产，但已完全停止经营活动或下落不明，连续（ ）年未按所在国家（地区）相关规定进行登记或年检，对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。 [C] 2√

11 [单选题] 境外停止经营活动类资产损失的核销条件为：（ ）。

[D] 借款人和担保人虽未依法宣告清盘、破产，但已经完全停止经营活动或下落不明，连续2 年未进行登记或年检，对借款人进行追偿后，未能收回的债权。√

12 [单选题] 境外投资损失——经营恶化严重亏损类资产损失的核销条件为：

[A] 被投资企业虽未依法宣告清盘、破产，但财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的。√

13 [单选题] 境外或有资产损失包括（ ）。

[B] 开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等形成的资产损失√

14 [单选题] 境外分行资产损失核销数据（ ）。 [C] 是我行重要的商业机密。√ 15 [单选题] 境外资产损失核销共性证明包括（ ）。 [C] 债权、股权的权利证明；债权、股权追偿证明。√

16 [单选题] 境外机构资产损失核销实行授权管理，授权、审批原则为（ ）。

[A] 不区分法人客户和自然人客户，按照核销本金额度，在每年初对境外分行进行授权。√ 17 [单选题] 境外机构资产损失核销的账务处理部门是（ ）。 [B] 财务会计核算部门。√

18 [单选题] 境外机构资产损失核销法律意见书由（ ）出具。 [C] 境外分行法律事务部门。√ 19 [单选题] 境外机构资产损失核销的发起人是（ ）。 [D] 境外分行。√ 20 [多选题] 境外机构死亡、失踪类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 借款人所在国家(地区)有权部门出具的宣告借款人死亡或失踪证明、医院出具的借款人死亡证明√[B] 借款人财产或遗产清偿证明√ [D] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明√

21 [多选题] 境外机构清算、破产类资产损失核销个性证明包括（ ）。 [B] 债权经营行申报债权证明及破产管理人或清算组出具的债权确认证明√

[C] 破产管理人或清算组出具的破产财产评估、清算和分配报告，我行受偿财产清单√ [D] 法院宣告破产裁定书或破产终结裁定书√

26 22 [多选题] 境外机构停止经营活动类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 经审计的财务报表或中介机构出具的资产清算报告或无资产可供清偿证明。√ [B] 借款人、担保人所在国家（地区）企业注册部门出具的注销证明。√

[D] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明等。√ 23 [多选题] 境外机构丧失诉讼时效类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[B] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明。√

[D] 中国农业银行境外分行资产损失核销法律意见书。√

24 [多选题] 境外机构破产重整类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人财产清偿证明。√[B] 与债务人签订的和解协议或重整计划。√[C] 法院生效的判决书或裁定书。√[D] 债务人还款证明、入账凭证。√

25 [多选题] 境外机构权利凭证遗失类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明。√

[B] 会计部门台账、贷款审批文件等债权旁证材料。√ [C] 中国农业银行境外分行资产损失核销法律意见书√

[D] 法院出具的不予受理或不予支持的证明。法院不出具相关证明的，由经营行法律事务部门出具相关说明。√

26 [多选题] 境外机构或有资产垫款类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 根据债权担保方式分别提供抵（质）押物处置、变现证明或担保人无资产可供清偿证明，担保人为自然人的，提供担保人无经济偿还能力的证明。[B] 垫款记账凭证。√

[D] 根据垫款形成原因提供相应核销类别的有关证明材料。√

27 [多选题] 境外机构市场处置损失类资产损失核销个性证明包括（ ）。

[A] 资产处置方案。√[B] 出售转让合同（或协议）及入账证明。√[C] 资产账面价值清单。√ [D] 有权部门批准同意处置方案的文件。√

28 [多选题] 境外机构债权资产损失核销内容审查主要包括（ ）。

[A] 损失责任是否认定并处理、处理是否到位。√ [B] 审查申报核销债权是否真实、准确。√

[C] 审查债权是否确已无法收回。√[D] 申报核销程序是否符合规定，各要件之间是否存在矛盾。√ 29 [问答题] 简述境外资产损失核销的共性申报要件。

1、中国农业银行境外分行资产损失核销请示文件。

2、中国农业银行境外分行资产损失核销送审表。

3、审计报告。

4、责任人认定和处理文件或免责文件。

5、《中国农业银行境外分行资产损失核销法律意见书》。

6、资产损失共性证明。

第十一章押品处置

1 [判断题] 押品是指根据国家有关法律、法规，由借款人或第三人为担保农业银行债权实现而抵押或质押给农业银行的财产或权利。[A] 正确√[B] 错误

2 [判断题] 押品处置是指抵（质）押权人对由借款人或第三人为担保农业银行债权实现而抵押或质押给农业银行的财产或权利进行处置，以收回全部或部分不良债权的经营管理活动。[A] 正确√[B] 错误

3 [判断题] 押品处置方式适用于农业银行境内分行所有本外币不良贷款，境外分行参照执行。 [A] 正确[B] 错误√ 4 [判断题] 对拟处置押品所得款项预计无法全部清偿我行贷款本息的，原则上应采取公开拍卖、变卖、产权交易所挂牌等方式。[A] 正确√[B] 错误

5 [判断题] 押品处置所得价款不足以清偿我行全部债权的，不足部分可不再向债务关联人追偿。 [A] 正确[B] 错误√

6 [单选题] 以存款单、票据等质押的，处置方式为（ ）。[A] 直接兑现质押物受偿√ 7 [单选题] 公开市场押品处置方式包括（ ）。[B] 拍卖、招标、挂牌√

8 [单选题] 以境内上市公司股权质押的，处置时可通过依法设立的（ ）交易系统进行处置。 [A] 上海和深圳证券交易所√

9 [单选题] 协商处置押品方式下，我行应与（ ）协商同意后，确定押品处置方式，制订处置方案。 [B] 债务人、抵（质）押人√

10 [单选题] 押品处置款项原则上应一次性支付，对于数额较大、购买方一次性支付确有困难的，可在一年内分期支付，首付款比例不得低于（ ）。[A] 30%√

11 [单选题] 押品处置采取挂牌方式时，签订产权交易委托合同的受托人为（ ）、委托人为（ ）。

1、产权交易所；

2、抵（质）押人；

3、债务人；

4、债权人。[D] 12√ 12 [单选题] 押品处置价款分期回收的，若抵（质）押人要求释放押品权利，报（ ）审批同意后，项目申报行应根据押品处置变现回收款项到账进度，分次办理解押手续，不得提前、超比例返还押品。

[D] 项目经营行行长√ 13 [单选题] 押品处置项目实施完毕后，应从处置完毕工作之日起（ ）个工作日内及时向项目审批行备案。[A] 30√

27 14 [单选题] 押品处置价款的现金回收方式应（ ）。 [B] 一次性或分期收回√

15 [单选题] 押品处置项目实施完毕后，应由（ ）向有权审批行备案。 [D] 项目经营行√

16 [单选题] 协商处置押品时，应与抵（质）押人协商一致，确定我行能够接受的处置底价，处置底价不得低于（）。[A] 定价结果√

17 [单选题] 存在多种押品时，若押品在使用上不可分，或者分割处置可能严重减损其价值的，押品处置时（ ）。[A] 不得单独或分割处置√

18 [单选题] 押品定价需经（ ）集体审议，出具定价意见书。 [B] 项目申报行√ 19 [单选题] 押品为非上市公司股权的可在（ ）交易场所处置。[C] 产权交易所√ 20 [单选题] 协商方式下的押品处置，下列说法正确的是（ ）。 [D] 可随主债权处置，也可单独进行处置√

21 [多选题] 招标方式处置押品可分为（ ）。 [C] 邀请招标√[D] 公开招标√

22 [多选题] 以上市公司股权质押的，处置时可通过依法设立的（ ）证券交易系统进行。 [B] 上海证券交易所√[C] 深圳证券交易所√[D] 香港联合证券交易所√ 23 [多选题] 押品处置的适用条件为（ ）。

[B] 押品价值快速或大幅下降√[C] 抵（质）押权出现争议或纠纷√[D] 押品变现能力弱化甚至丧失√

24 [多选题] 以下（ ）情况可采用协议处置押品方式，但是选择的理由必须充分，价值判断必须准确。 [A] 不具备采用公开处置方式条件的√[B] 押品处置现金回收款项能完全覆盖全部债权及相关处置费用的√[C] 采用公开处置方式经济上不可行，不能实现回收价值最大化的√[D] 资产性质特殊，不适宜公开处置的√

25 [多选题] 押品处置时，不得向（ ）转让押品。

[B] 金融监管机构工作人员、农行工作人员，以及参与处置的中介机构人员√[C] 国有企业债务人管理层√[D] 国家公务员和政法干警√

26 [多选题] 押品处置方案内容至少应包括（ ）。

[A] 押品释放条件√[B] 意向受让方的选择√[C] 价款支付方式√[D] 处置底价和处置方式√ 27 [多选题] 押品处置方案要件审查至少应包括（ ）。

[A] 申报材料是否存在编造、套印等弄虚作假情况√[B] 对评估报告、拟签订的协议等重要资料是否符合要求进行审查√[C] 请示文件应结构完整，逻辑清晰，一事一请示且请示事项明确√[D] 对请示文件与具体材料就各项要素对应的共性和个性申报要件进行清点、核对√

28 [多选题] 押品处置方案内容审查至少应包括（ ）。

[A] 可行性、必要性审查√ [C] 风险点审查√[D] 合规性、一致性审查√

29 [多选题] 押品处置前应签订书面的《押品处置协议》，签订协议的当事人有（ ）。 [A] 债务人√[B] 抵（质）押权人√[D] 抵（质）押人√

30 [多选题] 押品处置前应签订书面的《押品处置协议》，协议的内容至少应包括（ ）。

[A] 我行与债务人、抵（质）押人设立共管账户，并约定：押品处置变现价款由买受人直接转入共管账户，归还我行贷款，否则押品处置无效，我行不得释放抵（质）押权√

[B] 押品处置价款优先清偿我行债权，不得挪作他用。所得价款不足以清偿全部债权的，应就不足部分向债务关联人继续追偿√

[C] 我行对押品处置中涉及的法律纠纷不承担任何责任√

[D] 押品处置必须在我行的全程监督下进行，不得发生有损于我行抵（质）押权的行为√

31 [问答题] 自营不良贷款押品处置，实现抵（质）押权所得价款必须按规定入账，并进行相应的账务处理。押品处置变现价款，当事人没有约定的，按什么顺序清偿？

1、违约金、损失赔偿金、实现押品的费用以及双方约定的其他费用；

2、主债权本金；

3、主债权表内应收未收利息；

4、主债权表外应收未收利息。

第十二章本金减免

1 [单选题] 对批量申报的本金减免债权，资产包内资产多于5 户且单户余额不高于500 万元的，一级分行对单户债权资料抽查比例（）。[C] 不低于5%√

2 [单选题] 债权资产本金减免项目的审查结论要求（）。 [D] 限制性条款和管理要求分别进行明确表述√

3 [单选题] 项目审批同意后，《本金减免协议》（）[A] 经有权行法律事务部门审查后方可修改√ 4 [单选题] 本金减免处置方式中，项目所在行超过批复时限仍未签订《本金减免协议》的，应（）。 [A] 终止本金减免方案的实施√

5 [单选题] 对申报的本金减免项目，审查人员进行一致性审查时，重点关注（）。[A] 佐证材料√ 6 [单选题] 对审批复议或否决的本金减免处置方案，下列不正确的是（）。 [A] 将请示方案原件退还申报行√ 7 [单选题] 已批复的本金减免项目处置方案，在限制性条款落实前，（）。[B] 处置方案不得实施√ 8 [单选题] 可以采用本金减免处置方式的是（）。

[B] 债务关联人不具备清偿全部本金能力，但具有偿债意愿，偿债金额不低于债务关联人有效资产评估值，还款来源明确、有效的√

28 9 [单选题] 本金减免项目中，有关资料无法提供的，应作出说明，由（）签字，并加盖机构印章。 [B] 经办人和负责人√

10 [单选题] 下列选项不是《本金减免协议》需明确的内容为（）。 [B] 本金减免方案的限制性条款√

11 [单选题] 若本金减免处置方案需调整，下列说法正确的是（）。

[B] 调整后的减免方案不劣于原批复方案，由经营行处委会审议审批并实施√

12 [单选题] 同一借款人名下多笔贷款风险程度不一的，应在本金减免处置方案中明确债权本金的清偿顺序，按照（）顺序归还 [C] 风险由高到低√

13 [单选题] 下列选项属于本金减免方案可行性分析的是（）。[A] 筹资来源的充足性√

14 [单选题] 本金减免处置方式中，申报行接到审查反馈意见后，原则上应一次性以补充说明形式上报总行，加盖（）。 [C] 申报行行章√

15 [单选题] 对已审批本金减免方案实施备案管理，以备案表形式逐级上报原审批行，备案表应加盖各级行（）。[A] 行章√

16 [多选题] 在制定本金减免处置方案时，应至少进行（）分析。

[A] 必要性分析√[B] 合规性分析√[C] 风险点分析及对应控制措施√[D] 可行性分析√ 17 [多选题] 自然人客户批量申报本金减免的个性申报材料包括（）。

[A] 样本客户评估定价资料√[B] 资产包评估定价报告√[C] 抽取样本客户的标准和方法，以及根据方法抽取的样本客户清单√[D] 资产包内自然人客户债权资产清单√

18 [多选题] 对申报的本金减免处置项目进行合规性审查时，应重点把握（）。 [C] 债务关联人是否符合本金减免的条件√[D] 申报流程是否符合要求√ 19 [多选题] 本金减免申报要件中，需提交原件的包括（）。 [C] 债务人还款承诺√[D] 请示文件√ 20 [多选题] 审批同意或有条件同意的本金减免处置项目的批复内容包括（）。 [A] 审批意见√[B] 限制性条款√[C] 管理要求√[D] 方案内容√

21 [多选题] 下列关于本金减免处置方式中评估定价的描述，正确的包括（）。 [B] 采用抽样评估的，抽样比例不得低于资产包内总户数的5%√ [C] 法人客户应逐户进行评估定价√

22 [多选题] 本金减免处置方式中，关于抵押物及查封资产处理的描述，错误的是（）。 [B] 不必经过审批，申报行可自行决定是否先释放部分抵押物√

[D] 为取得债务人的配合，可在债权资产清偿前释放或解除对应的押品和查封资产√ 23 [多选题] 批量申报本金减免的，抽样对象应体现的特征包括（）。 [A] 随机性√ [C] 代表性√[D] 典型性√

24 [多选题] 法人客户批量申报本金减免的，需提供的个性要件包括（）。 [B] 申报项目清单√[C] 资产包整体评估报告√[D] 资产包评估定价意见书√

25 [多选题] 本金减免处置方案中，从以下（）方面进行与其他金融机构的对比分析。 [A] 他行资产与我行拟处置资产的担保方式√[B] 他行贷款处置回收情况√ [C] 他行资产与我行拟处置资产的风险状况√[D] 他行贷款是否也为不良√

26 [判断题] 本金减免是指与债务关联人协商一致，通过签订本金减免协议，依据其实际偿债能力收回委托资产债权全部本金，对剩余利息予以减免的资产处置方式。[A] 正确[B] 错误√

27 [判断题] 根据项目申报方式不同，本金减免可以分为单户申报和批量申报两种。[A] 正确√[B] 错误

28 [判断题] 申报本金减免处置方案，法人客户和本金5 万元（含）以上的农户必须单户申报。 [A] 正确[B] 错误√

29 [判断题] 本金减免应遵循先还后免的原则，在债务关联人按照约定履行完毕还款义务的基础上，对约定债务实施减免。[A] 正确√[B] 错误

30 [判断题] 债权项目采用本金减免方式处置的，必须进行评估定价。[A] 正确√[B] 错误 31 [问答题] 与债务关联人签订的本金减免协议至少要明确的要素。

1、债务人和实际还款人；

2、还款金额及还款计划；

3、减免本金、利息金额及减免计划；

4、协议生效的前提条件；

5、明确先还后免的原则；

6、约定违约条款，如未按期还款，我行有权终止协议。

第十三章债权转让

1 [单选题] 委托资产中的个人消费贷款实施债权转让的，受让对象仅限（） [A] 四家资产管理公司√

2 [单选题] 债权转让时公开招标方式招标公告的公告期不得少于（） [B] 20 个工作日√ 3 [单选题] 债权转让时根据批复内容需要对协议修改补充的，在协议修订后方可对外签署，对协议内容有实质性调整的应重新提交（）部门进行审查。[B] 法律事务部门√

4 [单选题] 债权转让项目在确定受让人后签订债权转让协议，批复后（）仍未签订协议的，应终止批复方案的实施。 [D] 6 个月√

5 [单选题] 委托资产债权转让时债权本金在（）元（含）以上的估值报告单独出具。 [D] 500 万√ 6 [单选题] 债权转让时借款人已关停的，需提供相关证明材料，并提供关停前后()经审议的财务报表。

29 [C] 各1 个年度√

7 [单选题] 债权转让采用要约邀请竞标时，评标标准和方法的申明文件由有权审批行的()出具。 [D] 下一级机构√

8 [单选题] 将债权资产按照约定价格直接转让给特定交易对手的转让方式是（） [C] 协议转让√ 9 [单选题] 对我行债权资产按照规定的条件和要求公开发布招标文件，并依据既定的评标标准选择满足条件的最高应价者的债权转让方式是（）[B] 公开招标√

10 [单选题] 对一定范围内可能有投标意向的投标人进行邀请投标，并依据既定的评标标准选择满足条件的最高应价者的转让方式是（）[A] 要约邀请竞标√

11 [单选题] 委托拍卖机构，通过公开拍卖以竞价方式将我行债权资产转让给符合条件的最高应价者的转让方式是（ [B] 公开拍卖√

12 [单选题] 债权转让时，采用公开拍卖方式的优势不包括（） [A] 有利于将资产转让给特定受让人√

13 [单选题] 委托资产债权转让申报时需要提供评标标准和方法的转让方式是（）[A] 以上均需要√ 14 [单选题] 关于委托资产债权转让下列说法正确的是（）

[C] 申报和审查时须比较其它金融机构债权人已采取的措施及效果。√ 15 [单选题] 债权转让时采用协议转让的，审查内容不包括（） [B] 我行是否对其采取过诉讼措施。√

16 [多选题] 委托资产债权转让采取的转让方式划分为（）[A] 协议转让√[B] 公开招标√ [C] 公开拍卖√[D] 要约邀请竞标√

17 [多选题] 债务人或担保人为国家机关的债权资产转让时受让对象仅限于（） [A] 国有金融资产管理公司√[B] 国有出资人以及其指定机构√ [D] 政府√ 18 [多选题] 委托资产债权资产不得向（）转让

[A] 金融监管机构工作人员√ [C] 政法干警√[D] 农行工作人员√ 19 [多选题] （）不得受让我行委托资产 [A] 我行工作人员√ [D] 政法干警√

20 [多选题] 债权转让方案的内容审查包括（）

[A] 一致性审查√[B] 可行性审查√[C] 必要性审查√[D] 合规性审查√ 21 [多选题] 委托资产债权转让项目的共性申报要件包括但不限于（） [A] 评估报告和定价意见书√[B] 请示文件（原件）√ [D] 委托资产债权资产处置申报表（原件）√

22 [多选题] 债权转让项目的共性申报要件包括但不限于以下内容（）

[B] 资产处置审查委员会的会议纪要√[C] 不良贷款责任认定报告、责任追究文件√ [D] 法律审查意见书√

23 [多选题] 要约邀标意向人的具体情况主要包括：要约邀请参与公开竞价的意向买受人选择标准、每个意向买受人（）等情况；

[A] 所属行业√[B] 资金实力√[C] 经营范围√[D] 经济性质√ 24 [多选题] （）不得采取债权转让方式。

[A] 根据法律规定不得转让的债权资产√[B] 转让可能引发纠纷的债权资产√ [C] 借款合同及相关法律文书约定不得转让的债权资产√

25 [多选题] 采用要约邀请竞价方式转让债权资产，有多人表达购买意向时，采取的方式可以是（） [B] 一次竞价√ [D] 多次竞价√

26 [判断题] 债权转让是指在保持贷款合同要素不变，将单户委托资产的主债权和从属权利转让给第三人，我行以现金形式收回转让价款，并终结与原债务人债权债务关系的处置方式

[A] 正确√[B] 错误

27 [判断题] 除借款合同及相关法律文书约定不得转让的债权外，其余都可以转让。[A] 正确[B] 错误√

28 [判断题] 境内委托资产处置机构的委托资产适用于债权转让。[A] 正确√[B] 错误

29 [判断题] 债权转让处置方案的要素包括拟转让标的、转让方式、受让人选择的范围和理由、转让价款支付方式、方案执行日期等内容。[A] 正确√[B] 错误

30 [判断题] 委托资产债权项目采用债权转让方式处置的必须进行评估定价[A] 正确√[B] 错误 31 [判断题] 转让价款采取分期付款方式的，在全部转让价款支付完毕前，可以向受让人移交债权及相应的附属权利的有关凭证。[A] 正确[B] 错误√

32 [问答题] 在满足何种条件下，可考虑使用债权转让处置方式？

符合下列条件之一的单户债权资产，可以采取债权转让方式进行处置：

1、债权债务关系复杂、押品独立处置困难的；

2、其它处置方式回收周期长或处置成本明显过高的；

3、追偿难度大、外界干扰多，但意向买受人有相对优势或专业能力获得更高收益的；

30

4、债权存在法律瑕疵，但通过债权转让可以消除瑕疵影响，提高处置收益的；

5、为实现收益最大化，与其它金融机构债权人一致行动的。

第十四章资产置换

1 [判断题] 我行债权类不良资产，可通过资产置换方式进行处置。[A] 正确[B] 错误√ 2 [判断题] 某分行拟采用资产置换方式处置某抵债房产，由于拟置入资产价值高于拟置出资产，分行可向对方支付现金补齐资产差价。[A] 正确[B] 错误√

3 [判断题] 上市公司股权类资产不得采用资产置换方式予以处置。[A] 正确√[B] 错误 4 [判断题] 资产置换是指在无法现金收回的情况下，为保障资产的价值或有利于后期资产的处置，农业银行以股权实物类资产对等置换交易对手所拥有的股权实物类资产的过渡性处置方式。

[A] 正确√[B] 错误 5 [判断题] 目前各行在处置过程中原则上应采用现金收回方式，审慎开展资产置换业务，严格防范风险。[A] 正确√[B] 错误

6 [多选题] 根据资产置换涉及资产类别的不同，资产置换可分为： [B] 物权置换物权√[C] 股权置换股权√[D] 股权置换物权√ 7 [多选题] 下列（ ）资产适合采用资产置换处置方式。 [C] 资产不易保管，贬值快，近期难以现金收回的√

[D] 较为分散的物权资产，通过置换可提高资产整体性，便于集中处置的√ 8 [多选题] 下列（ ）资产不得作为置入资产接收。

[A] 法律规定的禁止流通物√[B] 已确定要被征用的土地使用权√[C] 伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产√[D] 公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等√

9 [多选题] 资产置换项目方案申报的前期准备工作包括：

[A] 在完成对置出资产尽职调查估值的基础上，进行评估，合理确定置换价格。√

[B] 对置入资产进行实地调查，了解资产的产权及实物状况，并在此基础上完成评估定价工作。√ [C] 通过市场调查，了解置入资产处置前景。√ 10 [多选题] 资产置换方案应包括（ ）内容。

[A] 置换价格√[B] 责任认定√[C] 置入资产情况√[D] 置出资产情况√ 11 [多选题] 资产置换方案实施安排中，应明确：

[B] 风险防范措施√[C] 明确资产置换顺序√[D] 资产置换时间安排√ 12 [多选题] 资产置换方案请示文件中，方案必要性主要分析：

[A] 处置方式的比较，重点说明无法通过其他方式处置收回现金。√ [B] 处置条件的适用，重点说明采用资产置换的理由。√

[C] 置换价格的确定。结合置入资产、置出资产的评估定价情况，重点说明置换价格的合理性。√ 13 [多选题] 资产置换处置方案实施时，签订协议前应完成的工作包括（ ）： [A] 落实限制性条款。√ [D] 现场核实置入资产情况。√

14 [多选题] 在资产置换项目审查中，应从（ ）方面审查资产置换价格是否合理。 [A] 是否对置出资产、置入资产均进行估值、评估定价。√

[B] 评估、定价是否合理，资产置换价格是否与评估价格有重大差异，是否对差异原因进行解释，解释是否合理。√

[C] 估值、评估是否存在重大差异，是否对差异进行解释，解释是否合理√

[D] 评估价值类型选择是否合理，对存在增值可能的置出资产，是否仅按照现状评估，低估价值。√ 15 [单选题] 资产置换方案请示文件中，方案可行性应重点分析：

[B] 该方案是否符合资产置换适用范围，置出资产、置入资产是否符合资产置换条件。√ 16 [单选题] 资产置换后应进行相应的账务处理，对置入资产应按照（ ）入账： [D] 批复方案确定的置入资产价值√

17 [单选题] 在资产置换方案实施过程中，如果遇到拟置出资产出现重大变化，可现金收回的，应： [A] 调整方案，按照抵债资产处置权限上报新方案进行处置。√ 18 [多选题] 在资产置换方案实施中，说法正确的是： [A] 签订的协议内容相关条款必须与批复内容一致√

[C] 在进行置换前，项目经理应再次现场核查置入资产情况。√

19 [多选题] 资产置换时，在对置入资产的调查中，需要了解的内容有：

[A] 置入资产处置涉及的税费√[B] 置入资产权属是否明晰√[C] 置入资产对我行其他资产的价值增值影响√[D] 置入资产的市场前景√

20 [单选题] 下列（ ）资料属于资产置换项目独有的申报要件。 [B] 置入资产评估报告√

21 [单选题] 资产置换中，置入资产价值低于置出资产的，应（ ）。 [A] 以现金方式补齐差额√

22 [单选题] （ ）情况下，我行可办理资产置换中置出资产的权属变更手续。 [B] 置入资产已办理权属办更手续并且资产差额现金已收回时√

31 23 [单选题] 在资产置换中，（ ）工作不属于方案实施的内容。 [D] 评估定价√

24 [单选题] （ ）内容不属于资产置换协议中必须包括的内容。 [C] 置出资产账面价格√ 25 [单选题] 在资产置换业务申报要件中，必须提供原件的是：[A] 法律意见书√ 26 [单选题] 下列关于资产置换的说法中，错误的是： [B] 置出资产为不动产的，不提供有关权属证明资料√

27 [单选题] 在资产置换方案实施过程中，如果发现存在置入资产贬损严重的情况时，应： [B] 及时终止方案实施√

28 [单选题] 在资产置换中，已批复方案中的限制性条款无法落实需要更改的，应该： [D] 报原审批行审批√

29 [问答题] 哪些情况下，可采用资产置换的方式进行处置？

符合下列条件之一的委托股权物权类资产可采用资产置换的方式进行处置：

1、资产不易保管，贬值快，近期难以现金收回的资产。

2、较为分散的物权资产，通过置换可提高资产整体性，便于集中处置的资产。

第十五章资产租赁

1 [判断题] 资产租赁是指对不宜处置或难以处置的物权和股权抵债资产，短期内让渡资产占有权和使用权，农业银行依照租赁协议收取租金的处置方式。[A] 正确[B] 错误√

2 [判断题] 资产租赁是过渡性处置方式，不能影响处置进度。[A] 正确√[B] 错误 3 [判断题] 原则上禁止客户经理从承租人处收取现金，承租人为自然人的除外。[A] 正确√[B] 错误 4 [判断题] 资产租赁期限可以根据需要确定。[A] 正确[B] 错误√

5 [判断题] 委托资产租赁期限原则上不得超过2013 年12 月31 日。[A] 正确√[B] 错误 6 [单选题] 承租期间的维护费用原则上由（ ）来承担。[C] 承租人√

7 [单选题] 租赁期限的确定以不影响租赁物的处置为原则，原则上不得超过（ ）。[A] 1 年√ 8 [单选题] 资产租赁项目批复中的限制性条款需要更改的，必须报（ ）审批。 [C] 原审批行√ 9 [单选题] 自营不良资产的租赁收入应入（ ）科目。 [B] 营业外收入√ 10 [单选题] 资产租赁原则上要采用（ ）租赁方式。 [D] 公开√

11 [多选题] 满足以下（ ）条件的物权资产可采用租赁方式进行阶段性处置。

[A] 资产短期内无法处置且通过租赁资产能得到较好维护的√ [C] 短期内无法处置且保管成本较大的√[D] 资产被占用，涉及社会稳定、存在外部干预难以处置的√

12 [多选题] 以下（ ）情况不得进行资产租赁。

[A] 低值易耗品√[B] 租赁易造成物权资产损毁的√[C] 租赁期限超过一年的√[D] 剩余处置期限不足一年的√

13 [多选题] 资产租赁方案应具备（ ）要素。

[A] 租赁方式√[B] 租赁期限和用途√[C] 物权资产主体√[D] 租金价格和维护费用等√ 14 [多选题] 资产租赁协议中要规定（ ）。

[A] 承租人要积极配合农行对租赁物的检查等日常管理√[B] 租赁物的安全、完整性由承租人负责√ [D] 违约条款√

15 [多选题] 根据租赁合同/协议约定，农行可通过（ ）方式按时、足额收取租金。 [A] 转账√[B] 支票√ [D] 现金支付√

16 [多选题] 对采取公开招租方式的，按照下列（ ）步骤确定交易对手。

[B] 跟踪和协助各家中介公司及时公开发布招租信息，征集更多的意向承租人√

[C] 招租截止期满，中介公司将所有意向承租人情况提供我行，上本级行资产处置委员会审议确定√ [D] 向确定的各家中介公司提供招租信息√ 17 [问答题] 请简述资产租赁方案的要素。

1、物权资产主体；

2、租赁期限；

3、租赁方式；

4、租赁用途；

5、租金价格；

6、维护费用。

第十六章结构化交易

1 [判断题] 不良资产处置交易是指我行获得货币资金，交易对手获得不良资产的价值交换过程。 [A] 正确√[B] 错误

2 [判断题] 结构化交易，是指一种特定的交易类型。[A] 正确[B] 错误√ 3 [判断题] 基于买卖合同的结构化交易，指在买卖合同交易过程中，通过分期付款或杠杆融资等结构化的设计完成交易行为的处置方式。其交易价格在交易之初已经确定。[A] 正确√[B] 错误

4 [判断题] 信托关系中信托财产属于委托人，由受托人管理资产，产生的收益由受益人所有。 [A] 正确[B] 错误√ 5 [判断题] 杠杆融资买卖交易的实质是举债收购，即买卖双方在交易过程中，买受方部分资金来自于借贷融资。[A] 正确√[B] 错误 6 [判断题] 我行可通过追加投资的方式，来进行合作分成交易，获得未来收益分成。[A] 正确[B] 错误√

7 [多选题] 在分期付款方案中，为保障方案顺利实施，应明确： [A] 资产权属变更的安排√[B] 违约责任√[C] 付款期间的安排√ 8 [多选题] 在结构化交易过程中，通常交易主体之间存在（ ）： [A] 合作关系√[B] 信托关系√[D] 买卖关系√

32 9 [多选题] 关于基于买卖合同的结构化交易说法正确的是： [C] 交易价格在交易之初已经确定√

[D] 通过分期付款或杠杆融资等结构化的设计完成交易行为√ 10 [多选题] 合作分成交易处置方案应明确（ ）内容。

[A] 分成比例√[B] 处置底价√[C] 交易对手√[D] 实施安排√

11 [多选题] 下列情形中，可以考虑采用合作分成交易方式处置的是（ ）：

[A] 债权资产抵押物存在一定瑕疵影响价值实现，通过修复后能大幅提高价值的，但债务人没有资金实力完成资产修复的。√ [C] 抵债资产存在较大增值空间，但目前我行无法准确确定未来价值，并且我行由于自身限制无法实现增值的。√

12 [多选题] 下列要素需要在分期付款交易方案中明确的是： [A] 首付款比例√[B] 付款期限√[C] 付款安排√[D] 实施安排√ 13 [多选题] 下列关于分期付款实施的说法正确的是：

[A] 对于支付价款比例、期限优于原方案的，无需再次审批√

[C] 对于未按照约定期限支付的，可根据违约责任的约定收取相应的滞纳金√

[D] 对于约定期限内未完全交纳价款的，可根据违约责任的约定扣留已收取的价款，解除合同√ 14 [多选题] 在合作分成交易中，仅涉及第三方抵押物处置的，合作分成协议应由（ ）签订： [A] 抵押人√[B] 农行√[D] 交易对手√

15 [多选题] 在合作分成交易处置中，对资产评估应：

[B] 按照预计资产未来可实现的价值评估√[C] 按照现状对资产评估√

16 [单选题] 委托资产转让时，首付款比例不得低于交易价款的（ ）：[A] 30%√

17 [单选题] 大明大厦为我行抵债资产，现拟以1 亿元的底价公开招标拍卖机构进行拍卖。ZX 银行可提供最终成交价款40%的融资贷款，买受人符合ZX 银行贷款投放条件，在签订购买协议后1 个月内一次性 支付成交价款的60%，并通过融资支付剩余价款，我行为融资提供过渡性担保。以上案例属于（ ）？

[A] 杠杆融资交易√

18 [单选题] 在信托关系中，信托财产（ ）： [C] 不属于任何人√

19 [单选题] 在杠杆融资交易中，我行可提供融资过渡性担保，在（ ）可解除过渡性担保。 [C] 我行获得全部交易价款，买受人将资产抵押给融资银行后√

20 [单选题] 合作分成交易与买卖合同交易最大区别在于：[C] 合作分成交易双方最终受益无法确定√

21 [单选题] 资产证券化的适用条件为：

[D] 大量同类型不良资产，无法一次性整体处置，但预计未来能够产生稳定现金流的情形。√ 22 [单选题] 关于资产证券化的优点，说法最全面的是： [C] 既能大规模处置资产，又能快速收回价款√

23 [单选题] 将大量的不良资产经过重新组合，形成资产池，通过财产信托的方式，将其转变为可以出售的权益凭证，出售给买受人以达到出售资产的目的的处置方式是（）。

[A] 基于信托关系的结构化交易√

24 [单选题] 杠杆融资买卖交易的核心在于：[C] 举债收购√

25 [单选题] 大明大厦为我行抵债资产，现拟以800 万元的价格协议转让A 公司，A 公司以一次性付款的方式支付我行800 万元后，我行将该房产过户到其名下。宏图房地产公司对该楼修缮后出售，销售金额超过1000 万元后，超额部分我行与该公司按照50%、50%的比例进行分配。以上案例属于（ ）？

[C] 合作分成交易√

26 [单选题] 某银行抵债资产为烂尾楼，评估价值800 万。现A 公司收购该楼进行开发。A 公司先期支付800 万元给银行，银行将抵债资产过户到A 公司名下；A 公司追加资金200 万元后对外出售，双方约 定销售资金超过1000 万元以后，A 公司与银行五五分成。最终销售资金为1600 万元，则银行最终一共 可得到()万元.[C] 1100√

27 [问答题] 结构化交易主要包括哪几种类型？

基于买卖合同的结构化交易、基于合作分成的结构化交易、基于信托关系的结构化交易

第十七章债委会处置

1 [判断题] 债委会处置是指各家债权银行通过债委会的形式，共同维护金融债权、协调开展资产处置工作。[A] 正确√[B] 错误

2 [判断题] 债委会处置是资产处置的一种运作模式，在处置过程中可能会运用到多种处置方式。 [A] 正确√[B] 错误 3 [判断题] 根据银行在债委会处置中地位不同，债委会处置可分为债委会主席行处置与债委会参与行处置。[A] 正确√[B] 错误

4 [判断题] 在按照债委会既定的处置方案处置完毕后，债委会宣告解散。各债权银行对剩余未受清偿的债权，丧失追索权。[A] 正确[B] 错误√

5 [判断题] 我行作为债委会主席行时，应从我行自身利益出发最大限度的维护我行利益，无需考虑债委会整体利益。[A] 正确[B] 错误√

33 6 [单选题] 债委会处置过程中，资产分配方案是根据( )确定的。 [C] 各债权银行协商结果√ 7 [单选题] 债委会主席单位通常由（）担任

[C] 监管部门指定或各成员银行推选产生，通常为债权金额最大的银行。√ 8 [单选题] 债委会一般以（）作为成立的标 [B] 第一次债权人会议√

9 [单选题] 各债权银行以（）作为正式加入债委会的标志。 [D] 签署《债权人协议》√ 10 [单选题] 我行作为债委会主席行的，应本着（）原则，开展资产处置工作。 [B] 求大同、存小异√

11 [单选题] 我行在签订债委会制定的《债权人协议》前，应送（ ）进行审查。 [D] 承担法律事务职能的部门√

12 [单选题] 我行作为主席行牵头成立总行层面债委会时，其工作小组组长通常由（）担任。 [B] 行领导√

13 [单选题] 债委会制定的《债权人协议》在（ ）时生效？[A] 各债权银行均已签署√ 14 [单选题] 债委会处置中，财务顾问通常确定方式为（ ）？ [A] 债委会各成员单位协商讨论后，投票产生√

15 [单选题] 关于债委会项目处置与我行单独处置的说法正确的是： [D] 债委会处置在财产分配时要根据债委会之前确定的规则进行，有时会与各行单独处置受偿比例存在差异。√

16 [单选题] 我行作为债委会参与行，在处置过程中应： [A] 坚持从自身利益出发，维护本行利益。√

17 [单选题] 下列哪项内容通常不在《债委会债权人协议》中予以明确： [C] 各债权银行参与人员名单√

18 [单选题] 在债务人所有有效资产均被处置完毕后，各债权银行剩余未受偿的贷款本金及利息，一般由债委会统一上报国家有关部门后予以（）。[A] 核销√

19 [单选题] 与债委会处置相比，如果自主处置能够更好的维护我行利益时，对于是否签署《债权人协议》，我行应（ ）

[C] 有条件地签署《债权人协议》，减少参加债委会对我行债权实现的影响。√ 20 [单选题] 债委会在确定分配规则时，对于明显不利于我行的分配规则，在投票表决时我行应（）。 [D] 投反对票√

21 [单选题] 我行作为不良资产债委会参与行时，通常由（）派员参加第一次债权人会议。 [D] 特殊资产经营部门√

22 [多选题] 债委会处置是资产处置的一种运作模式，它的主要任务是：

[A] 各债权银行根据之前达成的协议，对债委会处置所得收益在债委会内部之间进行分配。√ [B] 以债委会的形式对外统一行动，与债务关联人开展协商谈判，共同维护金融债权人权益。√ 23 [多选题] 根据农业银行在债委会处置中所处地位的不同，债委会处置可分为： [A] 债委会参与行处置。√ [D] 债委会主席行处置。√

24 [多选题] 债委会除了设定主席单位、副主席单位和成员单位外，还会设定（）等具体机构。 [A] 工作小组√[B] 谈判小组√ [D] 监督小组√

25 [多选题] 债委会工作小组应根据监管部门要求，积极组织第一次债权人会议材料，主要包括： [B] 确定财务顾问选聘方案√[C] 确定近期工作方案√[D] 草拟《债权人协议》√ 26 [多选题] 债委会中《债权人协议》通常包括（）内容。

[A] 账户监管√[B] 债权人之间的约定√[C] 议事规则√[D] 组织机构√ 27 [多选题] 债委会召开第一次债权人会议，主要商议（）内容。

[B] 讨论债委会机构设置方案、确定主席单位、谈判小组、工作小组成员等。√ [C] 商议《债权人协议》内容，并由各家债权银行会后签署。√ [D] 介绍债委会成立的背景，通报债务企业有关情况。√

28 [多选题] 债委会聘请的财务顾问出具的尽职调查报告包括（）内容？ [A] 债务关联人基本情况√[B] 各行债务情况√[C] 企业偿债能力分析√ [D] 拟采用的处置方式，以及潜在的投资者等。√

29 [多选题] 债委会在分步处置过程中，资金分配的一般惯例是（）。 [A] 本金优先受偿√ [C] 抵质押债权优先受偿√ 30 [问答题] 债委会处置的流程一般包括那些内容？

1.债委会发起；2.债委会成立；3.财务顾问尽职调查；4.分步资产处置；5.剩余债权的处理。

第十八章破产清偿

1 [单选题] 我行主动申请债务人破产时，应向（ ）法院提出破产申请。 [A] 债务人住所地√

2 [单选题] 通常情况下，法院在收到破产申请后（ ）日内，将作出是否受理的裁定。 [D] 15√ 3 [单选题] 法院裁定受理破产申请后，附利息的债权将在特定日期停止计息。该特定日期是（ ）。 [B] 法院裁定受理破产申请之日。√

34 4 [单选题] 法院受理破产申请前（ ）内，债务人符合破产情形，仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求法院予以撤销。 [D] 6 个月√

5 [单选题] 法院裁定受理破产案件后，债务人对个别债权人的债务清偿行为（ ）。[A] 无效√ 6 [单选题] 法院裁定受理破产案件后，个别债权人仍对债务提起诉讼的，应当向（ ）提起诉讼。 [A] 受理破产申请的法院√

7 [单选题] 在破产程序中，债权人没有在法院确定的债权申报期内申报债权的法律后果是（ ）。 [D] 债权不消灭，可以在破产财产最后分配前补充申报，但此前已经进行的分配，不再补充分配。√ 8 [单选题] 在破产程序中，除非法律另有规定，有效的债权人会议决议要由（ ）以上出席会议的有表决权的债权人通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的（ ）以上。

[D] 1/2，1/2√

9 [单选题] 在破产程序中，通过和解协议草案需要出席会议的有表决权的债权人（ ）以上同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的（ ）以上。 [D] 1/2，2/3√

10 [单选题] 在破产程序中，重整计划草案需要分组表决。当同一表决组出席会议的债权人（ ）以上同意，并且其所代表的债权额占该组债权总额的（ ）以上时，即为该组通过重整计划草案。

[D] 1/2，2/3√ 11 [单选题] 在破产程序中，重整计划草案需要分组表决。当（ ）表决组通过重整计划草案时，重整计划即为通过。 [C] 全部√

12 [单选题] 在破产程序中，有效的债权人会议决议，对（ ）发生效力。 [B] 全体债权人√

13 [单选题] 在破产程序中，债权人会议的决议违反法律规定，损害我行利益的，可以在债权人会议作出决议之日起（ ）内请求法院裁定撤销该决议，责令债权人会议依法重新作出决议。[A] 15 日√

14 [单选题] 在破产程序中，除非债权人会议另有决议，变价出售破产财产应当优先采取（ ）方式。 [D] 公开拍卖√ 15 [单选题] 在破产清算程序中，抵质押财产（ ）。[B] 不可以清偿破产费用，不可以清偿共益债务。√

16 [单选题] 在破产程序终结后（ ）内，发现债务人还有其它应当分配而没有分配的财产的，可以申请法院追加分配。[A] 2 年√

17 [单选题] 在破产重整期间，债权人的担保物权（ ）。 [B] 不得行使。√ 18 [单选题] 破产程序中，和解协议草案由（ ）提出[B] 债务人√

19 [单选题] 破产程序中，和解协议执行完毕后，对债权人未受偿的债权，（ ）。 [B] 债务人不再承担清偿责任，但可以向保证人追偿。√

20 [单选题] 破产程序中，如果债务人不能执行重整计划，债权人可以向法院申请宣告债务人破产。债务人被宣告破产后，债权人在重整计划中作出的债权调整承诺（ ）。债权人因执行重整计划所受的清偿（ ）。[B] 失去效力,仍然有效。√

21 [多选题] 依据我国法律规定，破产程序有三个子程序，它们是（ ）。 [A] 破产重整程序√ [C] 破产清算程序√[D] 破产和解程序√

22 [多选题] 我行主动申请债务关联人破产清算的适用条件是（ ）。 [A] 与直接追偿相比，可明显提高我行受偿比例。√ [B] 债务人不能清偿到期债务。√

[C] 与诉讼追偿相比，可明显提高我行受偿比例。√ [D] 债务关联人只有农业银行一家债权人。

23 [多选题] 我行主动向法院申请债务关联人破产清算之前，应当制定申请破产清算方案。该方案的要素包括（ ）。

[A] 可用于破产分配的债务关联人财产线索。√ [B] 申报债权金额。√ [D] 被申请债务关联人名称。√

24 [多选题] 依据我国破产法律规定，债务人满足破产重整条件时，（ ）可以向法院提出破产重整申请。 [B] 债务人√[C] 占债务人注册资本十分之一以上的出资人√[D] 债权人√

25 [多选题] 法院裁定受理破产申请，会发生的法律效果包括（ ）。

[B] 未到期的债权，视为已经到期。√[C] 正在诉讼的债权，应当中止诉讼。√ [D] 已采取保全措施的债权，应当解除保全措施。√

26 [多选题] 在法院裁定受理破产申请之前，对债务人负有债务的债权人，在破产程序中可以主张行使抵销权，获得实际优先受偿地位。但在（ ）情形下，不得主张行使抵销权。

[A] 在法院裁定受理破产申请之后，从第三人处受让取得对债务人的债权。√ [B] 已知债务人有不能清偿到期债务的事实，仍对债务人负担债务。√

[C] 已知债务人有不能清偿到期债务的事实，仍从第三人处受让取得债权。√ [D] 已知债务人有不能清偿到期债务的事实，仍与债务人直接交易取得债权。√ 27 [多选题] 在法院裁定受理破产申请前1 年内，债务人存在（ ）等欺诈破产行为时，管理人有权请求法院对该等行为予以撤销。

[A] 对未到期的债务提前清偿√[B] 对没有财产担保的债务提供财产担保√ [C] 以明显不合理的价格进行交易√[D] 无偿转让财产√

35 28 [多选题] 在破产程序中，申报债权的前期准备工作包括（ ）。

[A] 向法院或者破产管理人了解破产案件的具体情况。√[B] 会同法律职能部门确定贷款合同的有效性。√[C] 确定本行涉及破产案件的贷款本息情况。√

29 [多选题] 在破产程序中，债权人会议的职权包括（ ）。

[A] 通过和解协议。√[B] 通过重整计划。√[C] 核查债权。√[D] 通过破产财产分配方案。√ 30 [多选题] 在破产程序中，优先于普通债权受偿的有（ ）。 [A] 企业欠缴税金√ [C] 职工债权[D] 担保债权√

31 [多选题] 破产重整程序中，重整计划的内容至少应当包括（ ）。 [A] 重整期限√[B] 债权受偿方案√[C] 债权分类情况√

32 [多选题] 在破产程序中，对重整计划草案应当进行分组表决。通常包括（ ）。 [A] 职工债权组。√[B] 担保债权组。√[C] 普通债权组。√[D] 税金债权组。√

33 [判断题] 在法院裁定受理破产申请之前成立、债务人和对方当事人均未履行完毕的合同，管理人有权选择决定解除或继续履行。[A] 正确√[B] 错误

34 [判断题] 在连带责任保证贷款中，借款人破产的，我行应在申报债权的同时，向连带责任保证人主张债权，并通知该保证人对借款人申报债权。[A] 正确√[B] 错误

35 [判断题] 在破产程序中，对和解协议草案的有权表决人仅限于普通债权人。[A] 正确√[B] 错误 36 [判断题] 在破产和解程序中，要在破产和解协议执行完毕之后，担保物权人才可以行使担保权利。 [A] 正确[B] 错误√

37 [判断题] 在破产程序中，破产重整草案只能由债务人提出。[A] 正确[B] 错误√

38 [判断题] 破产重整程序中，表决组三次表决不通过重组计划草案后，法院有权强制批准通过。 [A] 正确[B] 错误√

39 [问答题] 依据我国法律规定，破产程序有三个子程序。请简述它们之间的区别。

1、三个子程序分别是：破产清算程序、破产和解程序、破产重整程序。

2、它们之间的区别是：破产清算程序是灭亡程序，破产和解和重整程序是重生程序；其中，破产和解是消极的重生程序，破产重整是积极的重生程序。

第十九章批量转让

1 [单选题] 批量转让债权的成交价格低于贷款本金余额的，仅适用于()[B] 委托资产√ 2 [单选题] 委托资产批量转让涉及国有企业的，应提前15 天书面告知() [A] 国有企业及其出资人或国有资产管理部门√

3 [单选题] 个人消费贷款批量转让对象限于()[A] 四大国有金融资产管理公司√ 4 [单选题] 委托资产批量转让构造资产包时，如按贷款方式组包的是（） [C] 全部为信用贷款方式的不良贷款√ 5 [单选题] 债务人经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的，债权资产的受让对象仅限于() [B] 政府、政府主管部门、国有出资人以及其指定机构、资产管理公司√

6 [单选题] 批量转让的法人客户债权资产和单户本金（ ）元（含）以上自然人客户债权资产，应逐户尽职调查，逐户进行评估。 [B] 5 万√

7 [单选题] 单户本金5 万元以下自然人客户债权资产批量转让进行抽样评估时，抽样比例不得低于() [D] 5%√

8 [单选题] 委托资产批量转让时，（ ）后资产包本息收入及其它损益均为受让人所有。 [B] 转让基准日√ 9 [单选题] 债权资产批量转让时，转让价款原则上以现金方式一次性付清，转让金额较大的可采取分期付款方式的，付款期限原则上不超过()[A] 1 年√

10 [单选题] 批量转让时，采用抽样尽职调查和评估定价的，抽样应具有()[A] 随机性√

11 [单选题] 委托资产批量转让的，转让基准日至交割日期间资产包内资产的全部本息回收所得在移交时一并划转（ ）所有。[B] 受让人√

12 [多选题] 符合下列条件之一的可考虑使用批量转让方式() [A] 自然人债权资产分布在同一行政区划内或贷款品种相同的√

[B] 债务关联人的实际控制人或主管部门、押品、主要有效资产等存在关联关系，整体处置可以提升处置价值，产生转让溢价的√

[C] 我行自身处置难度大、处置周期长，批量转让有利于顺利处置实施、排除或减少干扰、缩短处置周期，提高处置回收率的√

[D] 债权债务关系复杂，逐户处置成本高、回收周期长、追偿难度大的√ 13 [多选题] （）债权资产不得进行批量转让

[A] 权属不明或有争议的√ [C] 国家法律法规不允许转让的√[D] 在借款合同或担保合同中限制对外转让的√

14 [多选题] 农户不良贷款批量转让对象限于() [A] 地方政府√[B] 农村商业银行√ [D] 信用社√

15 [多选题] 下列债权资产的受让对象仅限于政府、政府主管部门、国有出资人及其指定机构、资产

36 管理公司() [A] 债务关联人为国防军工等涉及国家安全和敏感信息企业的√ [B] 债务人或担保人为国家机关的√

[C] 其它法律法规限制转让对象或不适合向非国有受让人转让的√ [D] 经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的√

16 [多选题] 委托资产批量转让时，法人客户资产可按照以下原则组包() [A] 按照债务关联人行业或关联关系组包√[B] 按照贷款方式组包√[C] 按照区域分布或行际分布组包√[D] 按照市场需求组包√

17 [多选题] 批量转让的资产包在方案审批后，不得() [A] 新增√[B] 调换√ [D] 剔除√

18 [多选题] 委托资产批量转让方案应包括以下要素() [B] 资产包组成√[C] 转让方式√[D] 转让底价√ 19 [多选题] 以下说法正确的是() [C] 批量转让法人客户的，审查时重点关注是否逐户进行尽职调查和评估定价√ [D] 批量转让自然人客户的，审查时重点关注是否针对资产包整体出具定价意见。√ 20 [多选题] 委托资产批量转让，不得（）

[A] 优先使用协议转让方式√[B] 由上级行指定受让人√ [C] 由当地政府指定受让人√[D] 公开招标方式确定受让人 21 [多选题] 关于委托资产批量转让说法正确的是（） [C] 防范转让实施后的声誉风险√ [D] 不得优先使用协议转让方式√

22 [判断题] 批量转让是指我行将多户具有一定关联性委托债权资产按照一定的标准和条件进行组成资产包，并整体转让给具有合法资质的第三方的处置行为。[A] 正确√[B] 错误

23 [判断题] 批量转让原则上采用公开转让方式。[A] 正确√[B] 错误

24 [判断题] 未经公开竞价处置程序的，不得协议转让债权资产。[A] 正确[B] 错误√

25 [判断题] 委托资产批量转让时，不得为将资产包转让给特定受让人设置非必要性限制条件。 [A] 正确√[B] 错误

26 [判断题] 批量转让债权资产，在转让价款支付前，我行可先向受让人移交债权及相应附属权利的有关凭证。[A] 正确[B] 错误√

27 [问答题] 简述法人客户债权批量转让组包基本原则。

法人客户资产包可按照区域、担保方式、品种、行业或债务关联关系、市场需求等条件组包，包括但不限于：

（1）按照区域分布或行际分布组包，如将某市、区（县）内适宜采用批量转让方式的委托债权资产组包批量转让；或将某二级分行委托资产处置中心名下适宜采用批量转让的委托债权资产组包批量转让。

（2）按照贷款方式组包，将一定范围内贷款按照信用、保证或抵（质）押担保方式组包，如将某二级分行委托资产处置中心全部适宜采用批量转让的信用贷款组包批量转让，或将某二级分行委托资产处置中心全部适宜采用批量转让的抵押物为房地产的抵押贷款组包批量转让。

（3）按照债务关联人行业或关联关系组包，根据债务关联人所属行业或股权关系、归口管理关系等组包，如将如将某二级分行委托资产处置中心全部适宜采用批量转让的农垦系贷款组包转让。

（4）按照市场需求组包，根据潜在投资者购买意愿进行组包，如根据某资产管理公司收购要约，将如将某二级分行委托资产处置中心适宜采用批量转让的全部未丧失诉讼时效的国有控股企业不良贷款组包转让。

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推荐第2篇：资产经营股工作总结

资产经营股2010年度工作总结

2010年，我股室在园区领导的坚强领导下，在其他股室的大力支持下，紧密围绕园区中心工作，切实发挥职能职责，经过全体股室人员的共同努力，顺利完成了各项工作任务，实现全年工作目标。现将一年来的工作情况总结如下：

一、积极做好土地统征收储与资金融集工作

按照园区统一安排，股室人员全部参与征地工作，同镇、村两级干部共同组成征地工作领导小组，在其领导下深入开展工作，切实发挥个人所长，全年在小街共完成两期征地，统征收储土地300余亩、融资900余万元，在军坝村统征收储土地350亩、融资800余万元。一方面，确保项目顺利入驻园区，入园企业顺利开工建设，另一方面，为园区基础设施建设融集资金，推动园区基建工程稳步进行。

二、积极做好项目编报、入园项目的选址工作

按照市上统一要求安排，结合我县县情及产业政策，积极编报项目，完成创业项目库编报，编报项目100个，分布在工业类、矿产资源开发类、农林基地建设类、绿色产品开发类、食品加工类、养殖类、其他类，共七大类别；另外，编写了富硒食品规模化生产项目建议书；为招商引资项目，提供选址意见，确保项目顺利进驻。

三、积极做好园区各类合同、协议的起草工作

先后起草了企业入园协议书（盛发、红星、新鑫、正阳、禾烨、永丰、兴利、扬光、秦园）、招商引资协议（永丰、碳素制

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推荐第3篇：资产经营公司工作总结

资产经营公司2010年工作总结

2010年，资产经营公司在校党委、校领导的正确领导下，以科学发展观为统领，以深化校办企业改革、盘活校办企业资产为工作主线，不断解放思想，创新工作管理机制，切实加强班子建设，使公司及下属企业呈现出良好的发展势态，较为出色地完成了各项工作任务，取得实质性进展。现将工作汇报如下：

一.主要成绩

1.重视与加强班子建设

为切实发挥好班子作用，提高班子整体素质与能力，增强班子整体凝聚力、战斗力，一年来，公司能够根据学校“党代会”及人事管理体制改革等精神，认真讨论、交流、总结、形成共识，并紧密联系企业生产经营情况，组织召开各种学习培训会议及专题会议，想方设法提高班子成员的业务能力和政治理论水平。同时,组织企业骨干学习相关政策文件,学习廉政准则、“三重一大”、《公司法》等法规及现代企业管理制度。

为使各项学习活动不流于形式，通过制订学习方案、班子成员进行分工负责、强化巩固等措施,加强了对各项学习的组织领导。通过学习，提高了班子成员的思想认识，增强了分工协作、集体决策的能力，增强了用科学理论指导实践的能力，确立了正确的发展理念，促进了工作作风的转变和服务意识的提高，有效促进企业的健康快速发展。

2.签订经济目标合同，顺利完成经济目标

为了加强对我校校办企业的管理，促进我校校办企业的发展，按照学校《企业改制方案》“校企分开、依法经营、产权清晰、权责分明、合同管理、互利共赢”的方针，促使下属企业与学校签订经济目标合同书。为了 1

增强企业完成经济目标的信心，加强了与各企业的沟通联系，加强了财务分析, 加强了风险预警与防控，努力为企业营造干事和干成事的环境，使企业潜力得以发挥：船舶公司塑造了 “诚信经营、优质服务”的良好企业形象，有效地保持了同客户间的紧密合作关系，扩展了公司的业务范围，争取到更大的市场份额。珍珠公司加大宣传，对一般客户实行系列的促销优惠，对大客户实行回访，并且规范跟单流程，取得了比较大的成效。网厂在设计和制作工艺上做文章，打造出很好的品牌效应，赢得用户的信赖。经济技术开发总公司在保证校内供应纯净水的前提下，加大校外市场开发，取得了很好的实效。大家齐心协力共同完成学校下达的目标任务，今年上缴将超过228.3万元。

3.完善规章制度，规范管理

资产经营公司规章制度2010年全面开始试行，发挥了其应有的作用。公司于2010年3月10日召开由各企业正副经理（厂长）及财务人员参加的关于学习规章制度的会议，并于2010年4月和7月两次组织对规章制度落实情况进行检查，强调规章制度对企业正常的运作和企业管理的重要性。

通过对公司规章制度的贯彻，从而提高各企业按制度办事的水平，使各项工作的开展更为合理，效率更高。在采购、销售、资金管理、投资等关键领域中的操作更加完善。基本建立起符合实际、科学合理、切实可行、有利监管的制度体系，严格了管理程序，规范了经营行为，提高遵章守纪的自觉性。

4.重视与加强廉政建设

坚持对廉政建设工作进行统一规划，形成制度化的廉政责任管理体系，

对下属企业落实廉政建设工作情况进行检查，不仅考核整体情况，而且听取班子成员的个人汇报; 坚持贯彻落实《中共中央建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的实施纲要》,贯彻落实上级有关廉政建设的文件精神;坚持把廉政文化建设作为企业文化建设的重要组成部分来抓，把廉政文化进企业活动与企业的当前中心工作相结合，促进企业骨干“一岗双责” 意识和自律意识,使员工自觉置身于监督之中，在企业之中形成“廉洁自律、干净办事”的大环境。

5.重视与加强作风建设

成立企业事务公开领导小组，明确各成员职责,促使财务、办公室等密切配合，全面负责企业事务公开工作；发动全体员工参与管理，对企业事务公开的内容、时间、程序以及真实性进行监督，增强各项管理工作透明度。重要工作、重大事项、重要决定，经过充分酝酿，集体研究决定前听取员工群众的意见和建议，认真贯彻执行民主集中制。从而使自觉接受群众监督，倾听群众呼声，民主管理、依法治企的思想观念得到增强。

6.实现零事故安全生产年

公司与下属企业签订安全生产责任书，要求下属企业定期组织学习安全生产规章制度及各项操作规程，及时召开专题会议研究有关安全生产问题，积极宣传安全生产工作重要意义，狠抓落实各项安全生产措施。在这一年里没有发生任何生产安全事故，又实现一个零事故安全生产年。

7.全面落实综治、消防和计生工作

公司与各企业签订了社会治安综合治理、消防安全和计划生育目标责任书，把综治、消防和计生工作的各项任务、措施、责任落实到具体单位和具体责任人。综治工作加强了内、外部的治安防范；消防工作加强了教

育与培训，计划生育工作加强了日常管理及积极配合学校组织完成检查工作。经过努力，2010年整个公司综治、消防和计划生育工作效果明显。

8.完成学校安排的各项工作任务

在积极做好日常工作同时，按照学校的安排与部署，在霞山停车场收费、后山开发、企业体制改革、扶贫等各项工作中，都能做到迅速行动、认真安排、主动配合，积极想办法完成交办的任务,特别是在学校学生宿舍热水器采购招标不成功时，能够根据学校领导的指示及时的赞助热水器460台，解决460个房间学生用热水问题，为学校的稳定和服务学生作出贡献。

二.存在问题及今后努力的方向

一年来，资产经营公司的工作虽然取得了一定的成绩，但也暴露出一些不足之处：1.企业管理骨干老化、欠缺，干部队伍的建设有待加强。2.市场竞争激烈，业务进展速度还不够快，市场拓展缓慢。3.发展规划不够明晰。4.广大员工的工作积极性的调动还不够理想。为此，我们将在以下几方面加以努力： 1.在校人事改革、岗位设置的基础上，健全各项机构，充实企业人员，使人员结构更加合理，体制日益健全，企业发展更加灵活。

2.给予各企业最大的支持，让各企业保持同客户方面的密切往来与沟通，继续做好宣传工作，扩大企业在各客户中的影响与认同感，巩固现有市场的地位，拓展潜在的市场。同时全面实行财务内部监督管理，促使企业长远、健康发展。

3.切实做好仪器设备保养与更新改进等各项工作，想方设法改善生产、服务条件与提高生产、服务水平。

4.加强经营性资产管理，努力盘活经营性资产，争取多出效益、出好

效益。

5.进一步加强廉政建设，不断提高企业公信度。把企业廉政文化提高到企业战略层面，作为提高企业核心竞争力的源泉来抓，贯穿到企业生产经营之中，为企业改革发展提供“廉动力”。

6.加强对员工进行教育与培训，不断提高员工的思想水平和工作能力，提高整体素质，及时落实各项措施,消除各种隐患。

广东海洋大学湛江资产经营有限公司

2011年1月11日

推荐第4篇：资产经营公司工作总结

资产经营公司2007年工作总结

根据校党委、行政年度工作要点部署和分管校领导的要求，2007年，我单位全体职工认真学习实践科学发展观，以摸清全校经营性资产家底、积极促进校办企业改革改制为主线，克服各种困难，认真开展工作，取得了明显成效。现将近一年来的主要工作汇报如下：

一、坚持党的基本路线，坚持政治理论学习，完成了全校统一要求的任务

我们组织本单位干部职工认真学习了党的十六届六中全会和十七大精神，学习教育部、省教育厅关于高校产业改革改制规范化建设的文件以及学校党委[2006]54号文和[2007]4号文件。针对本单位面临的全新工作任务，还专门组织学习了《公司法》、《合同法》等关于现代企业的法律法规。

二、克服困难，开展对全校经营性资产的清理和校办企业清产核资改革改制工作

根据教育部、省教育厅和学校党委关于经营性资产清理改制的工作部署，今年3月开始，我们着手对全校经营性资产进行了摸底排队，并在此基础上开展了清产核资。主要做了以下工作：

1、广泛宣传清产核资、校办企业改革改制工作的重要意义。汇编了《校办企业改革改制文件资料汇编》送发给学校各级领导和各相关部门及企业负责人，拟定了贯彻落实《西南民族大学校办企业改革

1 实施方案》的工作意见，明确了这次清产核资、企业改革改制工作的领导责任、工作主要内容和任务、方法及阶段、具体实施步骤、具体工作要求，使这项工作的开展有规可循。召开了全校校办企业清产核资改制工作会议，学校领导和校资产管理委员会成员单位负责人参加了会议。对全校各企业负责人进行了清产核资改制工作的动员，讲清讲透这项工作的意义与责任。对企业负责人组织专门谈话，打消他们的顾虑，使他们积极投入到清产核资和改革改制工作中来。

2、深入调查研究、注重实效，力求全面、真实地摸清家底。高校经营性资产的清理和校办企业清产核资改革改制工作，对于我们单位而言，是一项全新的工作，无经验可循。为了克服这一困难，我们采取了请进来和走出去的办法，组织大家专程走访了四川省教育厅的领导，请教高校清产核资、企业改革改制工作的具体政策要求、请他们介绍正在进行这项工作和工作做得较好的高校的做法和经验。走访了西南交通大学、西南石油大学、成都理工大学等近十所兄弟院校，详细听取学习他们的具体做法、取得的成效以及存在的问题与困难。为了掌握学校企业的实际情况，我们多次赴大邑、简阳、绵阳、理县古尔沟等地，实地调查企业资产情况和经营现况，并与有关专家一道反复核实资产实际现状，摸清学校股权的变更轨迹，研究论证企业的经营前景，摸清情况，和一些企业人员沟通思想解除顾虑，推动了工作的顺利开展。

3、组织清产核资法定机构的招标工作，协调、协助他们与学校各有关部门之间的工作关系，协调、协助他们进入校办企业开展现场

2 清理工作。自6月份正式开展清理工作以来，得到了校办.财务处.国资处.后管处.后勤集团等部门多方面的支持，借此机会，谨表示衷心的感谢。

4、在学校委托法定机构清理的范围之外，我们本着对学校负责，对将来负责的态度，自行清理了其它15家以学校名义成立的公司工商注册情况、经营状况、与学校的投资和借贷关系.债权债务等情况，提出了善后处置办法。

5、开展了校办企业及经营性资产档案建设。由于历史原因，校办企业档案不全、不齐甚至根本没有的情况大量存在，档案收集登记清理难度较大。作为新建单位，一开始我们就重视档案建设，确定了专门的兼职档案人员，要求确保档案的完整性、原始性。同时，积极想办，法建立健全制度，加强管理，积极建设和健全校办企业及经营性资产的完整档案。

这次清产核资改革改制工作，面临着许多困难。一是单位多、范围广、类型杂。全校有30多家企业在清理范围之内，地域涉及6个市州；有的企业属学校开办，有的是学校投资入股，有的是个人或单位以学校名义开办。二是时间跨度大。多数企业历时在20年和10年以上。三是无档可考，无账可查。多数企业根本没有档案记载，没有基本的账册可查。四是时间紧，任务重。兄弟院校完成这项工作，一般在一年半到两年时间，我校从今年6月正式开始清产核资工作，要求年底完成，时间非常紧迫，在学校的重视和有关部门支持下，通过我们全体人员和两家法定机构的共同努力下，到11月，就已基本完

3 成了清理和改制前期筹备工作。五是学校在一些企业的股权多次变更，线索迷乱，为摸清家底增添很多困难。六是一些企业门难进，人难见，多次登门找不到人，几十个电话不被理睬，即使见到了人，也是冷眼冷脸，或者根本见不到完整的账目。我们知难而上，克服了重重困难，基本完成了本次清查。

三、工作取得明显成效

1.在社会法定中介机构的参与下，摸清了时间跨度长达二十几年的校办企业的工商状况、经营状况、债权债务状况、股权流变情况；梳理了以学校名义开办企业的30多家；对其中15家学校投资或以学校名义开办的校办企业进行了规范的清产核资、资产评估，审计了仍在经营的校办企业的股权归属、股份比例、资产状况、资产总额、负债总额、经营状况、存在风险及防范措施；评估了这些企业的资产总额。摸清楚了经营性单位的基本情况。

2.清理出帐外资金63万余元，挽回了学校经营性资产的损失。 3.基本完成了校办企业改革改制的前期工作.。通过调研，反复修改、几易其稿，形成了《贯彻落实西南民族大学校办企业改革实施方案的工作报告》、《西南民族大学资产经营管理公司组建实施方案》以及《西南民族大学资产经营管理公司章程》等文件草案，为申报、注册公司奠定了要基础。

4.认真贯彻执行教育部、省教育厅有关高校产业工作文件.精神准确、及时向上级报送了各种统计报表。依照上级下达的关于校办产业的统计文件，从各校办企业中收集、汇总相关数据,及时上报。

4 四.加强了与企业人员的联系

单位组建以后，我们与校办企业人员随时沟通，了解情况，及时作好协调服务工作。同时对他们的实际问题积极反应，能解决的及时帮助解。

综上所述，我们在认真贯彻上级各项决议方面，在加强管理、协调关系方面，在用创新的思路解决工作中出现的新情况、新问题方面，在求真务实.力求实效方面，做了一些工作，取得了一定成效。但是在建立健全各项规章制度、开拓创新、提高效率方面还存在不足，需要我们在下一阶段的工作中切实加以改进。同时，正式组建注册公司的条件还不完善，尚需努力争取。

推荐第5篇：资产经营公司工作总结

资产经营公司（吉大控股）

2013年度工作总结

2013年，资产经营公司（吉大控股）在学校党委和主管校长的领导下，在公司全体同志的共同努力下，坚持以科学发展观为指导，坚持以服务教师、服务学校和服务社会为宗旨，大胆改革，积极探索，逐步形成我校产业“一头两翼”特色发展之路，以学校科技成果转化和产业化为“龙头”，积极推进学校科技成果的资本化、产业化；以产业规范化建设和效益提升为“两翼”，逐步加强产业内涵建设，积极谋划产业开发项目，产业各项工作进展顺利，成效明显，为学校产业的健康、协调和可持续发展奠定了良好基础。

一、2013年主要目标

按照教育部有关文件要求和学校经营性资产管理改革要求，尽快将学校所有经营性资产划转到吉大控股公司，逐步建立起以资本为纽带，产权清晰、权责明确、校企分开、管理规范的新型校办产业管理体制和运行机制。充分发挥资产经营公司（吉大控股）的统筹规划和运营管理作用，积极推进学校科技成果的转化和产业化，规范做好对外投资工作，持续推动校办产业规范化建设工作，全力提升产业整体盈利水平。

二、工作举措

1．由资产经营公司（吉大控股）统筹管理学校经营性资产，逐步将学校企业经营性资产统一划转到吉大控股公司。

2.深入学院了解教师需求，适时推进科技成果转化和产业化进度，加大科技成果推介力度，发挥市场引导作用，吸引社会资金创办高新技术企业，打造新的经济增长点。

3.强化出资企业“三会”议案管理，建立健全董事、监事的派出、培训、考核和激励机制；规范企业资产财务工作流程，完善财经制度，防控风险；坚持法律顾问制度，推进学校产业的依法决策和合规经营。

4.稳妥处理学校企业的人事关系，妥善做好改制企业和撤并企业人员的安置，加强企业综合治理、安全生产、安全防火、产业稳定等工作，确保产业改革工作平稳进行。

5.积极论证校园周边资源开发项目，努力增加学校收入。支持长春电信工程设计院股份有限公司上市筹备工作，努力树立吉大品牌。

6、积极组织党的十八大和十八届三中全会精神学习活动，扎实开展以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动，加强反腐倡廉建设，建立健全作风建设长效机制，切实加强产业干部队伍建设，凝聚发展力量，力争新突破，谋求大发展。

三、工作成效

1.组建成立资产经营公司（吉大控股），健全工作职责，完善相关制度。组建成立资产经营公司（吉大控股）监事会，进一步加强对国有经营性资产的监管。继续强化吉大控股这一资产经营实体的平台作用，由其统一运营学校所投资企业的股权和经营性资产，确保国有资产的保值和增值。

2.出资设立吉林吉大致远后勤资产经营有限公司，由其统一管理和盘活后勤经营性资产。积极推进吉林大学出版社有限公司国有资产产权登记和股权划转工作。 3.与佛吉亚（中国）投资有限公司、长春旭阳工业（集团）股份有限公司共同出资设立中法合资企业长春佛吉亚旭阳汽车零部件技术研发有限公司。公司注册资本4000万元人民币，其中吉大控股公司出资400万人民币，持有公司10%股权；佛吉亚和旭阳各出资1800万元人民币，各持有公司45%股权。公司于2013年1月28日注册成立，主要致力于汽车内饰产品的研发、检测和生产。目前，公司厂区已规划装修完毕，仪器设备已安装到位，已获得研发订单近百万元。11月28日，公司获得德国大众实验检测资质，市场前景看好。

4.积极推进我校有机电致发光材料（OLED）专利技术的产业化。经协商，我校以专利权作价300万元人民币出资入股，与吉大明德公司及其他自然人在北京中关村设立北京吉大瑞博光电科技有限公司，公司注册资本3000万元人民币。公司于2013年6月17日成立。为了更好地服务吉林地方经济建设，7月31日，北京瑞博公司出资1000万元人民币在梅河口中关村科技产业园区注册成立吉林吉大瑞博光电科技有限公司，作为企业生产研发基地。企业以极优惠的政策获得园区68000平方米的建设用地，并获批建设吉大瑞博工业园。目前，园区主体已开工建设。

5.积极促成重庆顶峰地质勘探仪器公司与长春国地探测工程技术公司的战略合作。进一步加强和完善长春国地公司的规范运作、生产工艺和市场推广等。目前，各方正在积极努力，尽快完成学校无形资产（核磁共振找水仪专利技术）的增资工作，积极争取获得创投资金和吉林省产业化基金的投入，将企业进一步做大做强。

6.制订出台或完善《资产经营公司（吉大控股）党政联席会议议事办法（试行）》《资产经营公司（吉大控股）公务用车管理暂行办法》《吉林大学资产经营公司（吉大控股）实施“三重一大”制度的规定》《吉林大学资产经营公司（吉大控股）反腐倡廉建设实施方案》《吉林大学校办企业领导人员廉洁从业若干规定》《吉林大学资产经营公司（吉大控股）、吉林吉大控股有限公司大额资金使用管理暂行办法》等规章制度。编印《校办产业文件汇编》，编辑出版《吉林大学资产经营公司（吉大控股）制度汇编》，积极推进产业制度建设和各项规章制度的贯彻落实，以制度管权管人管事，使各项工作有章可循。

7.组织落实所投资企业财务预决算编制工作，对预算执行进行了调控，2013年公司杜绝了超预算行为。对白求恩医科大学制药厂、辊锻件厂、致远公司3家具有代表性的企业进行专项调研，及时整改企业财务风险，提出合理纳税建议，避免损失。完成学校利润上缴及工资返还工作，完成吉大控股公司、同拓高科技发展中心，邮电第六实验工厂及吉林公卫药物安评有限公司等4家企业财务核算及纳税申报及代码证、税务登记证以及银行开户许可证等的年检变更等工作。

8.完成致远公司、辊锻件厂、出版社、电信工程设计院和长邮通信建设公司5家企业国有产权登记上报教育部的工作，已授理4家。出版社的国有资产无偿划转已于12月在产权交易中心进场，近期将完成此项工作。“旺达公司”的土地证及“金网格公司”的房产、土地证的变更工作正在办理税款缴纳和减免程序。

9.吉大控股所属全资、控股和参股企业得到进一步发展和壮大；通过对董、兼、高的培训更加明确了所承担的责任和义务，通过定期组织的经资委会议、董事会会议，重大事项决策制度更加法制化、规范化、科学化；强化了吉大控股对所属企业的监管力度，切实维护了学校的利益。

10.积极推进电信工程设计院股份有限公司上市工作。2013年下半年完成企业首期6500万元增资工作。另外，设计院与芜湖领先基石创业投资基金达成合作意向，引进战略投资4200万元，同时，吉大控股向设计院增资1800万元，积极协调解决设计院所属员工事业编制等事宜。目前，设计院上市工作稳步推进，各项工作正在有序推进。

11.完成长春吉大〃小天鹅仪器有限公司2013年度增资工作，完成长春吉大特塑工程有限公司的部分股权无偿划转前期工作。

12.南湖家属区改造项目提交学校会议审议。兴城家属区改造项目正在积极论证，相关事宜正在商榷中。吉大文化传播公司依托学校优势，结合大学文化建设，积极打造文化创意产业和新的经济增长点。

13.加强人力资源管理，严格执行全资企业人事管理制度及审批、备案程序，明确企业新聘任人员的身份和聘任方式，避免人事用工纠纷的发生。关心产业职工，维护产业稳定，做好信访和矛盾纠纷排查化解工作，努力构建和谐产业。

14.综合治理工作事关企业员工的根本利益，必须把安全生产、安 全防火放在首位。纳入工作日程，当大事来抓，通过层层落实责任制，一级抓一级，一级对一级负责，企业全员参与，初步构成一个“横向有人抓，纵向有人管”的安全管理责任体系，全年无任何事故发生，保证了产业正常的工作秩序。

15.资产经营公司新领导班子以党的群众路线教育实践活动开展为契机，注意倾听企业和群众意见，结合班子自身建设、党风廉政建设、领导干部队伍建设等，共组织召开专题辅导讲座3次，民主测评44人次，撰写学习体会、理论文章13篇；深入到联系点调研征求意见13次。先后召开征求意见座谈会、专题民主生活会、党委会、党委扩大会、党政联席会等。严格控制“三公”经费支出,贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》。先后组织三期高管培训班，从不同的角度、不同的内容进行了培训，为提高公司党员干部特别是处级党员领导干部的业务素质和政治素质奠定了好的基础。

16.以“安康杯”为载体提高企业安全生产质量，以职工“技能大赛”为载体抓好职工技能培训，已有13名同志参加了“市职工技能大赛”，一个部门申报全国“安康杯”竞赛优胜班组评审。

四、存在的问题和不足

1.对学校科技成果整体情况了解不够，对一些可产业化的高科技项目没有及时掌握、跟踪。成果转化报批、备案等工作进展较慢，效率不高。

2.对于国有资产管理出台的新政策及有关财务法规和税收法规，相关的工作人员没有了解掌握到位，工作中出现了效率不高、工作滞后、国有产权办理进度较慢等问题。

3.奖励机制不健全、不到位，不利于进一步调动企业管理者的积极性和主动性。相关政策和管理办法运用的不熟练，对于企业遇到的困难有时办法不多。

4.行政管理水平有待进一步提高，监督机制需进一步完善。5.综合治理和安全生产、安全防火制度有待于进一步规范和完善。 6.医大药厂部分退休职工上访等问题迟迟没有解决方案，导致上访事件时有发生。影响产业的和谐发展。

五、2014年度主要工作思路

1.积极与上级主管部门沟通，按照国有资产管理工作规程，统筹谋划，简化无形资产出资程序，尽快完成新公司注册以及知识产权转移、国有资产备案等手续，提高科技成果转化和产业化效率。

2.配合做好产业化基金公司组建和“北湖计划”建设项目。3.依托地学部学科、技术、人才和信息等优势，以地质调查院为核心，努力打造地学部各学院参与、行业龙头企业带动、全面参与国家和区域地质矿产调查、勘探、水文、工程、环境地质调查、地质钻探、地质灾害综合治理以及非常规油气及矿产资源勘探开发等项目建设的超大型科技类公司，服务国家战略和地方经济建设。积极推进无人机移动平台、探测仪器、农学部科技成果等可适用转化研发项目的产业化。

4.进一步优化科技成果转化奖励分配政策，积极探索尝试对成果完成人或团队实施个人股权激励，调动学院、教师参与科技成果转化和产业化的积极性。

5.对条件成熟的校办企业进行改制。出台企业绩效考核体系，更好地调动企业的积极性，实现企业发展的良性循环。

6.完成长春电信工程设计院股份有限公司上市申报工作。

7.在全面调研和初步论证的基层上，积极推进并完成兴城家属区改造项目。适时开发其他项目。 8.加强无形资产的管理、做好无形资产评估备案和投资入股工作，教欣监理公司评估和无偿划转，使国有资产划转、闲置资产和不良资产以及股权划转工作更加规范化。

9.通过培训指导和检查监督，进一步规范吉大控股所属公司治理结构，进一步明确重大事项决策制度。更加有效地行使股东权利，加大监管力度，切实维护学校利益。

10.抓好建章立制，将需要修订和待建制度一并制定整改方案，巩固路线教育成果，建立长效机制，有效推进产业各项工作顺利进行。

二0一三年十二月二十五日

推荐第6篇：资产经营

资本运营：所谓资本运营，是一种通过对资本使用价值的运用(包括直接对资本的消费和利用资本的各种形态变化)，在对资本作最有效使用的基础上，为实现资本赢利的最大化而开展的活动。

资产重组：是指资产的再配置或现有资产配置结构的调整。

自由现金流量假说：也称为自由现金流量的代理成本理论，即融资结构会通过约束自由现金流量，减少经理人员可用于相机处理的现金流量，降低经理人员的控制权，对企业代理问题产生积极影响，并影响企业的价值。

杠杆购并：是指兼并公司通过大规模向金融机构借债或发行高利率风险债券筹集资本收购目标公司的行为。

管理层收购：指目标公司的管理层或经理层通过融入资金，购买本公司股权，从而改变公司管权结构的一种重组行为。

所谓改制：就是依法改变企业原有的资本结构、组织形式、经营管理模式或体制等，使其在客观上适应企业长远发展的需要的过程。

跨国并购：是指跨国兼并和跨国收购的总称,是指一国企业(又称并购企业)为了达到某种目标,通过一定的渠道和支付手段,将另一国企业(又称被并购企业)的所有资产或足以行使运营活动的股份收买下来，从而对另一国企业的经营管理实施实际的或完全的控制行为。

吸收合并：即一公司将其他一个或数个公司并入本公司，使其失去法人资格的行为。 简答题

1、企业并购具体动因(1)扩大经营规模，降低成本费用,提高市场份额，提升行业战略地位(2)取得充足廉价的原材料和劳动力，增强企业竞争力(3)实施品牌营销战略，提高企业知名度，以获取超额利润(4)通过并购取得先进的生产技术、管理经验、经营网络、专业人才等资源，实现公司发展战略(5)跨入新的行业，实施多元化战略，分散投资风险

2、财务动因：避税因素，筹资，企业价值增值，利于企业进入资本市场，投机，财务预期效应，追求最大利润和扩大市场

3、改制的重点：（1）合理产权安排（2）产权是人们拥有的对资源的用途、收入和可

让渡性的权利（3）降低交易成本(44)规范游戏规则()重构组织体系

4、

4、我国国有资产经营所存在的主要问题：现行国有资产运营机制的内在矛盾，（1）

政企不分，委托-代理体制的行政化（2）、缺乏市场竞争机制（狭隘的市场概念，行政化的市场资本运作，市场反应迟钝）（3）国有资产创造财富的能力弱，流失严重

5、资本运营的原则:资本系统整合原则;资本规模最忧原则;资本结构最优原则;资本运

营开放原则;竞争力最大原则;资本流动增值原则;资本周转时间最短原则;资本运营机会成本最小原则;资本的风险结构最优原则

6、论述题

1、我国国有资产运营机制改革的政策方向：（1）明晰国有资产产权结构，

完善配套法律法规制度（国有资产改革的关键是产权清晰，法律法规）（2）建立国有资产运营考核体系，防止国有资产流失。国有资产流失原因：决策失误，在破产中国有资产流失，在企业改制中，国有资产流失，中外合资、合作经营中国有资产流失，经营管理不善造成国有资产流失，财政性蚕食，无形资产、土地不入帐，激励制度设计问题（3）强化优势行业，增强资本赢利能力。除了在关乎国家战略的资源型和重点的行业外，国有资产在市场经济下，并没有体现出其优势。（4）发挥调控导向作用，促进创新和可持续发展。国有资产在转型期经济中，发挥着宏观调控作用。

7、跨国并购的动因；（1）获取战略性资源（2）开拓国际市场（3）获取国外的先进技

术、品牌和管理经验（4）产生协同效应，提高效率、降低成本

推荐第7篇：银行资产保全人员工作总结

积以跬步，方致千里

——XXX2015年半年工作总结

今年是我进XXX银行的第五个年头，也是从事资产保全和专职清收工作的第三年，“新常态”形势下，不良清收工作面临巨大挑战。随着国内经济形势持续下行趋势，2015年度不良贷款清收工作较之以往，出现了更大面积的爆发，不良和逾期不断攀升，考核力度加大，工作任务更加艰巨。在这半年里，我作为一个清收人员，在这巨大的压力下，刚开始也是包含激情的去面对和积极的清收，但是在面对越来越多的新增不良贷款，常常有今天辛苦收一万，明天又增几十万的感慨中，渐渐的磨去斗志，消极面对，无能为力之感滋生。

直到XXX领导的当头棒喝和恨铁不成钢，让我犹如麻木之人，忽然清醒，自我反思和思考，终于意思到自己的错误所在，在面对困难的情况下，不自我成长和突破，没有规划和目标，不敢迎接新的挑战，畏首畏尾，得过且过，这样的一辈子也是废了。没有准确的自我定位和长远规划，被动消极的工作，无论做什么，无论在哪个岗位，都不会有所成就，工作需要积累，一步一个脚印，正所谓不积跬步，无以致千里，不积小流，无以成江海。终是在行领导的关心和敲打下，我重拾信心和斗志，认真总结以前的不足，仔细梳理现有的工作，作出有条理的规划，坚持做到每周计划安排该做的工作，每天细分，每周总结。

截止2015年5月30日，收回不良贷款xx笔，本息金额共计xx万元，另外核销不良贷款xx笔，累计核销金额xx万元，核销后收回的贷款本息合计xx万元。半年累计起诉xx笔，起诉金额xxx万元，现有已申请执行案件xxx笔。

这样的成绩对于现在所面临的逾期、不良压力来说，远远不够，对于我自己的目标来说远远不够，但这是一个良好的开头，这是一个很好的基础，在自我规划和安排下，我有信心在年底，取得该有的成绩。

在这后面的工作中，要做到了以下几点：

一、工作思路要明确，工作计划要细分，任务安排要合理。

首先明确自己的工作，理顺工作的思路，做好工作的计划和安排，按照进度和不断变化的新情况，首先要一个全年工作目标的总体框架，然后按月、按周、按天分解和落实。其次，要明白清收组是一个团队，是一个整体，要合理运用团队的力量，做好工作分工，人尽其用，让团队的每一份子，都能在最擅长的领域发挥最大的作用。

二、注重基础工作的积累。

清收工作不是一蹴而就的工作，不要期望与马上就能见到成效，要有计划有安排的去做，正所谓自古修行无捷径，欲上终南需苦辛，清收工作也是如此，没有日积月累的沉淀，就不会有不良清收的成效，做好日常基础工作的积累，为后面不良资产的处置打好坚实的基础。

三、做好不良贷款的梳理和分类，同时关注新增逾期的情况

根据不良贷款的实际情况，做好梳理和分类工作，不能一概而就，要根据不同的情况，做好相应的处置措施，做到有条理，有针对性的清收，才能更好更快的收获成效。清收工作的难点在于源头的控制，源头还是在于现有存量贷款中的未暴露风险，做好扎实的贷后管理和检查工作，及时的发现风险，识别风险，在风险形成以后，能提前入手，做好决策，在不良资产处置中，占住先机。清收与控制并举，要收回，也要遏制不良贷款新增。

四、加强催收力度，该强硬时需强硬

改变以往催收工作的催收不力，明确催收的目的就是为了要收钱，而不仅仅是一个形式上的过程，真正做到要穷尽一切手段，给被催收人以足够的压力，要形成邮政银行的欠款，真不是好拖欠的，真正打击一部分有能力而没有还款意愿的客户。

五、熟练掌握法律知识，灵活运用法律武器

不良贷款清收工作，还需要熟悉相关法律，一是保证在催收的工程中，催收行为的合法性。二是通过保全、诉讼、执行等手段来收回我行的不良贷款。灵活运用法律武器，送传票、开庭、送判决书，到最后的强制申请执行都是对老大难不良贷款清收有很好的效果。在送传票、开庭、送判决书等流程中，我全面参与，并在这些过程中，直接向客户施加影响，一般来说客户在面对吃官司的事情上，若有钱或是能够想到办法筹钱，大多会把钱还上。

六、不断反省，总结不足，加强学习和自我提高

小组内部形成每周一次的总结例会机制，和月度总结机制，总结工作中的不足以改进，提炼工作中好的做法以发扬。在下班时间，还要加强学习相关的业务及制度，和注重学习相关的法律知识，清收工作需要法律知识为支撑，才能更好的做好催收工作，取得最大催收成效。

在接下来的工作中，我将加倍工作和学习，以更高的标准要求自己，提高自身专业素质，以高效的、创造性的工作报答XXX的培养和组织的关心，为XXX更加美好的未来而贡献一己之力。

推荐第8篇：银行资产经营部工作总结

某银行根据资产质量持续劣化的趋势，正视困难，勇于拼搏，精心安排，周密布置，狠抓清收管理，将清收管理作为一号工程、生命工程来抓，充分发挥了资产经营部清收主力军作用。在市分行经营中心及支行党委的正确领导下，全年不良贷款清收工作取得了明显成效，共实现现金清收某某万元，其中，清收不良贷款本金某某万元，比200年全年多清收某万元；清收表外息某某万元；收回费用某万元，科目内抵债资产全部处置。至某某年末，经营部共管辖企业个数某户某某万元。

回顾某年度的不良贷款清收管理工作，我们主要做了以下几个方面的工作：

一、实行目标管理，重点突出责任追踪

1、明确清收指导思想。本着实事求是，勇于承担损失、面对客观现实，立足“早收”、“多收”、“抢收”，最大程度清收不良贷款，最大限度地减少资产损失。

2、实行经营责任的目标管理。根据全年业务发展的总体规划以及上级行下达的清收目标，在协商一致的基础上，支行下达资产经营部全年各项经营管理目标：“不良贷款清收本金某万元，清收表外息某某万元”。同时，在年初与公司部主任签订经营管理责任状，公司部主任再与其成员分别签订责任状。

3、科学合理分解、落实目标任务。一是根据目标任务制定清收计划。根据支行下达的清收目标，我们全面分析了企业的实际情况，逐户排队分析，并集中会审，从而制定切实可行的年度清收计划。在此基础上再制订季度、月度、日计划。二是根据清收计划制订切实可行的清收预案，特别是对计划内所排出的企业要对清收来源、清收方法、清收步骤、清收时间、清收责任在清收方案中进行具体明确。这样做突出了三点：一可有的放矢，二便于日后对计划实施情况的追踪，三是根据工作量的大小及工作任务的多少，对企业情况的熟悉与否，采取灵活多样的方式，将工作任务合理分配各人(各组)。

4、精心组织，打好不良资产清收的“百日攻坚战”。5月份针对前几个月清收进度缓慢这一现状，自6月份至9月底，在全行集中开展了一场不良资产清收“百日攻坚战”，攻坚战活动中，行长亲自挂帅，部门通力协作，全行上下同心协力，狠抓落实，攻坚克难，序时推进，在不良资产的清收上取得较好的成效。“百日攻坚战”中共清收现金某某万元，其中清收本金某万元，利息某万元，收回诉讼执行费某某万元.为完成全年任务打下了坚实的基础．

二、多措并举，攻坚克难，在不良资产的清收上寻求新的突破

1、抓住清收工作的基础--协商清收对企业尚有一定还款来源，主体资产被抵押，采取协商措施有利于清收的，我们针对不同的特点，多策并举进行清收。⑴、压缩盘活。市某厂欠我行贷某万元，该企业生产经营正常，但由于其刚改制，流动资金不足，暂时无力偿还全部贷款，因此，我们制定了清收盘活计划，通过与企业交心，企业认同的我们的方案，在百日攻坚战中收回本金某万元。⑵、订立还款计划，逐步压缩。如某玩具厂订立每年还款3万计划，明年将可能还清。⑶、追偿保证人。某集团欠我行贷款某万元，其中某万元由某厂担保，通过施加压力，迫使企业积极筹措资金，今年收回某万元，某化工厂通过追索保证人某公司今年也已压缩某万元。⑷、处置资产。某市有色金属加工厂的部分资产抵押我行，我们通过找其主管部门协商，共同处置了抵押资产，通过评估拍卖，我行受偿某万元，减少了费用支出，做到收偿最大化。⑸、以诉逼谈。如某实业诉讼后迫使其坐到谈判桌前，先后给付了40多万元的利息及费用后，我行撤诉。

推荐第9篇：银行资产经营部工作总结

某银行根据资产质量持续劣化的趋势，正视困难，勇于拼搏，精心安排，周密布置，狠抓清收管理，将清收管理作为一号工程、生命工程来抓，充分发挥了资产经营部清收主力军作用。在市分行经营中心及支行党委的正确领导下，全年不良贷款清收工作取得了明显成效，共实现现金清收某某万元，其中，清收不良贷款本金某某万元，比200年全年多清收某万元；

清收表外息某某万元；收回费用某万元，科目内抵债资产全部处置。至某某年末，经营部共管辖企业个数某户某某万元。回顾某年度的不良贷款清收管理工作，我们主要做了以下几个方面的工作：

一、实行目标管理，重点突出责任追踪

1、明确清收指导思想。本着实事求是，勇于承担损失、面对客观现实，立足“早收”、“多收”、“抢收”，最大程度清收不良贷款，最大限度地减少资产损失。

2、实行经营责任的目标管理。

根据全年业务发展的总体规划以及上级行下达的清收目标，在协商一致的基础上，支行下达资产经营部全年各项经营管理目标：“不良贷款清收本金某万元，清收表外息某某万元”。同时，在年初与公司部主任签订经营管理责任状，公司部主任再与其成员分别签订责任状。

3、科学合理分解、落实目标任务。一是根据目标任务制定清收计划。根据支行下达的清收目标，我们全面分析了企业的实际情况，逐户排队分析，并集中会审，从而制定切实可行的年度清收计划。在此基础上再制订季度、月度、日计划。二是根据清收计划制订切实可行的清收预案，特别是对计划内所排出的企业要对清收来源、清收方法、清收步骤、清收时间、清收责任在清收方案中进行具体明确。这样做突出了三点：一可有的放矢，二便于日后对计划实施情况的追踪，三是根据工作量的大小及工作任务的多少，对企业情况的熟悉与否，采取灵活多样的方式，将工作任务合理分配各人(各组)。

4、精心组织，打好不良资产清收的“百日攻坚战”。5月份针对前几个月清收进度缓慢这一现状，自6月份至9月底，在全行集中开展了一场不良资产清收“百日攻坚战”，攻坚战活动中，行长亲自挂帅，部门通力协作，全行上下同心协力，狠抓落实，攻坚克难，序时推进，在不良资产的清收上取得较好的成效。“百日攻坚战”中共清收现金某某万元，其中清收本金某万元，利息某万元，收回诉讼执行费某某万元.为完成全年任务打下了坚实的基础．

二、多措并举，攻坚克难，在不良资产的清收上寻求新的突破

1、抓住清收工作的基础--协商清收

对企业尚有一定还款来源，主体资产被抵押，采取协商措施有利于清收的，我们针对不同的特点，多策并举进行清收。

⑴、压缩盘活。市某厂欠我行贷某万元，该企业生产经营正常，但由于其刚改制，流动资金不足，暂时无力偿还全部贷款，因此，我们制定了清收盘活计划，通过与企业交心，企业认同的我们的方案，在百日攻坚战中收回本金某万元。

⑵、订立还款计划，逐步压缩。如某玩具厂订立每年还款3万计划，明年将可能还清。

⑶、追偿保证人。某集团欠我行贷款某万元，其中某万元由某厂担保，通过施加压力，迫使企业积极筹措资金，今年收回某万元，某化工厂通过追索保证人某公司今年也已压缩某万元。

⑷、处置资产。某市有色金属加工厂的部分资产抵押我行，我们通过找其主管部门协商，共同处置了抵押资产，通过评估拍卖，我行受偿某万元，减少了费用支出，做到收偿最大化。

⑸、以诉逼谈。如某实业诉讼后迫使其坐到谈判桌前，先后给付了40多万元的利息及费用后，我行撤诉。

2、抓住清收工作的重点--依法清收

由于政策的限制，社会信用环境的恶劣，我行现在不良资产清收大多数是采取依法清收的方式，因此依法清收的效果直接影响到清收实绩。某某年共诉讼某家某某万元，执结某家某某万元，文秘家园执行现金某某万元。

⑴、切实加强与法院的关系。一是加强了与两级法院的沟通交流，在市行与中院通案的基础上，我行与某法院执行局也进行了整体通案，形成共识。二是在诉讼执行中加强与经办法官的交流沟通，充分取得经办法官的支持和理解。

⑵、把握时机，主动出击，及时保全有效资产。如通达公司欠我行贷款某万元，由母公司为其担保，由于其帐务混乱，资产大多被抵押，我行一直未能采取有效措施，但我们密切关注其资产的变化情况，在了解到其抵押给建行的土地解除抵押时，立即采取保全措施，查封了某平方米国有出让土地，从而有效地维护我行债权。

⑶、在诉讼中，选择最佳依法清收方式。除采取向法院申请适用普通程序解决纠纷的常规方法外，对有些企业，特别是集体企业，仅仅是由于企业经营不善，不能偿还贷款，而法定代表人能配合我行的，我们则通过做工作，签订公证还款协议申请执行，既节约了成本，又争取了时间。对在诉讼中能调解结案的我们也尽可能

调解结案，争取时间减少上诉程序，便于清偿，目前调解结案6户某某万元。

⑷、在执行中，具体情况具体分析，采取灵活多样的方式。由于被执案件的土地性质、资产质量、社会矛盾等多种原因，导致执行难，但我们没有墨守成规，而是依照精明更要开明，快速最大化受偿的原则，针对性地采取有效措施实现现金受偿。

对尚有一定还款能力的协议

分期现金履行，如某某/某某/某。对有逃废债嫌疑的，资产有一定变现价值的坚决评估拍卖。如某公司欠我行贷款57.5万元，因其资产和土地分离，仅房产抵押给我行，土地属政府，我行多次与其及政府协商共同处置，但其采取种种措施拖延，我行果断决定委托法院对房产评估拍卖，现已进入交接协调阶段。

对借款人无履行能力，而保证人有能力的直接申请执行保证人。东风建材公司欠我行贷款某万元，通过执行其保证人久欣公司获得全部受偿。

对被执单位矛盾突出，资产质量差，土地问题难度大的，则尽可能的共同处置。某系统土地大多为划拨，社会矛盾大，股金多，职工问题大，大多为资不抵债，在执行中，企业往往采取职工闹事，申请破产等方式阻挠执行，如某/某/某等，导致法院执行被迫中止。为此我们没有被动等待而是积极与供销总社加强沟通，增进理解，充分利用其可以享受的国家政策，特别是土地转让的政策，以中介机构的评估价为基价对供销社资产进行共同处置。政策部分由其解决遗留问题，做到了我行受偿最大最快。全年从某系统共清收某户某户某某万元。

3、抓住资产处置的关键─提高变现率。由于历史原因，我行不良资产的质量较差，资产大多无两证，特别是集体土地上的资产，处置难度相当大，为此我们着重做好处置的前期工作，寻找有意受让人，充分介绍标的的优缺点，激发相关人员的购买欲望，确保变现的成功率。某某年土地性质为集体土地的拍卖变现额为某万元。某某年通过拍卖共受偿某万元。

三、切实加强信贷基础管理工作。

一是抓档案资料的整理、归档。实行档案整理责任制，要求管户人员做好信贷相关档案的日常收集、整理、归档工作，同时，及时登记相关登记簿。

二是组织进行损失、呆帐材料的认定上报。从5月份以来我行资产经营部门全体成员经常加班加点，共认定呆帐某户某某万元，核销某万元，上报损失类材料某户某万元。

三是加强贷后管理，按照贷后管理要求对所有企业进行检查并进行了补课。同时，加强了对信贷管理系统的数据收集、录入及更新工作。

推荐第10篇：银行资产经营部工作总结

xx银行根据资产质量持续劣化的趋势，正视困难，勇于拼搏，精心安排，周密布置，狠抓清收管理，将清收管理作为一号工程、生命工程来抓，充分发挥了资产经营部清收主力军作用。在市分行经营中心及支行党委的正确领导下，全年不良贷款清收工作取得了明显成效，共实现现金清收xxxxx万元，其中，清收不良贷款本金xxxx万元，比200x年全年多清收xxx万元；清收表外息xxxx万元；收回费用xxx万元，科目内抵债资产全部处置。至xxxx年末，经营部共管辖企业个数xxx户xxxx万元。

回顾xxx年度的不良贷款清收管理工作，我们主要做了以下几个方面的工作：

一、实行目标管理，重点突出责任追踪

1、明确清收指导思想。本着实事求是，勇于承担损失、面对客观现实，立足“早收”、“多收”、“抢收”，最大程度清收不良贷款，最大限度地减少资产损失。

2、实行经营责任的目标管理。。

⑴、压缩盘活。市xx厂欠我行贷xxx万元，该企业生产经营正常，但由于其刚改制，流动资金不足，暂时无力偿还全部贷款，因此，我们制定了清收盘活计划，通过与企业交心，企业认同的我们的方案，在百日攻坚战中收回本金xxx万元。

⑵、订立还款计划，逐步压缩。如xxx玩具厂订立每年还款3万计划，明年将可能还清。

⑶、追偿保证人。xx集团欠我行贷款xxx万元，其中xxx万元由xxx厂担保，通过施加压力，迫使企业积极筹措资金，今年收回xx万元，xx化工厂通过追索保证人xx公司今年也已压缩xx万元。

⑷、处置资产。xx市有色金属加工厂的部分资产抵押我行，我们通过找其主管部门协商，共同处置了抵押资产，通过评估拍卖，我行受偿xxx万元，减少了费用支出，做到收偿最大化。

⑸、以诉逼谈。如xx实业诉讼后迫使其坐到谈判桌前，先后给付了40多万元的利息及费用后，我行撤诉。

2、抓住清收工作的重点--依法清收

由于政策的限制，社会信用环境的恶劣，我行现在不良资产清收大多数是采取依法清收的方式，因此依法清收的效果直接影响到清收实绩。xxxx年共诉讼xx家xxxx万元，执结xx家xxxxx万元，执行现金xxxx万元。

⑴、切实加强与法院的关系。一是加强了与两级法院的沟通交流，在市行与中院通案的基础上，我行与xx法院执行局也进行了整体通案，形成共识。二是在诉讼执行中加强与经办法官的交流沟通，充分取得经办法官的支持和理解。

⑵、把握时机，主动出击，及时保全有效资产。如通达公司欠我行贷款xxx万元，由母公司为其担保，由于其帐务混乱，资产大多被抵押，我行一直未能采取有效措施，但我们密切关注其资产的变化情况，在了解到其抵押给建行的土地解除抵押时，立即采取保全措施，查封了xxx平方米国有出让土地，从而有效地维护我行债权。

⑶、在诉讼中，选择最佳依法清收方式。除采取向法院申请适用普通程序解决纠纷的常规方法外，对有些企业，特别是集体企业，仅仅是由于企业经营不善，不能偿还贷款，而法定代表人能配合我行的，我们则通过做工作，签订公证还款协议申请执行，既节约了成本，又争取了时间。对在诉讼中能调解结案的我们也尽可能调解结案，争取时间减少上诉程序，便于清偿，目前调解结案6户xxxx万元。

⑷、在执行中，具体情况具体分析，采取灵活多样的方式。由于被执案件的土地性质、资产质量、社会矛盾等多种原因，导致执行难，但我们没有墨守成规，而是依照精明更要开明，快速最大化受偿的原则，针对性地采取有效措施实现现金受偿。

对尚有一定还款能力的协议分期现金履行，如xxxx/xxxx/xxx。对有逃废债嫌疑的，资产有一定变现价值的坚决评估拍卖。如xx公司欠我行贷款57.5万元，因其资产和土地分离，仅房产抵押给我行，土地属政府，我行多次与其及政府协商共同处置，但其采取种种措施拖延，我行果断决定委托法院对房产评估拍卖，现已进入交接协调阶段。

对借款人无履行能力，而保证人有能力的直接申请执行保证人。

第11篇：资产经营公司17月份工作总结

资产经营公司2009年1～7月份工作总结

我们管理部在2009年的工作中，坚持以认真贯彻落实大兴安岭地委《关于加快林木产品精深加工基地建设的要求》为统领，以实现“可加工原木不出局”为工作目标，以整合加工企业工作为重点，全面实施林业企业改革，推动我局林产工业工作不断提档升级。结合管理部工作实际，现将具体工作情况总结如下：

一、经济指标完成情况

2009年1～7月份，我局林产工业产值实现9819.3万元，完成年计划产值26424万元的37.1％，同比降低9.98%；实现增加值3485.9万元,完成计划的37.1%，同比降低9.98%；实现销售收入6347.9万元，同比降低41.1%； 实现利润488.4万元，同比降低43.4%;上缴税金359.3万元，同比降低41.1%。

二、可加工原木不出区工作情况

（一）采取的措施

2009年，为了全面实现“可加工原木不出局”，推动经济又快又好的发展，在实际工作中，我们制定了《十八站林业局“可加工原木不出局”实施方案》和《“可加工原木不出局”工作续时进度推进表》，成立了可加工原木不出局工作专题推进领导小组，并提出了工作中必须遵循的4个原则，即：1）坚持调整产业结构，加快产业发展的原则。把“可加工原木不出局”，积极扩大精深加工规模，作为发展的第一要务，在注重和不断提高经济增长质量和效益的前提下，对现有的加工

1企业进行战略重组，把各粗加工企业变成华驿公司的加工车间，实现“龙头”带动的林产工业格局。2）坚持合理配置资源，“吃干榨净”的原则。立足于节约使用资源推动发展目标，在保障华驿公司原料供给的前提下，优先供给精深加工企业，确保资源配置科学、合理，使有限的木材资源创造出最大的经济效益。3）坚持新产品开发，科学建设新项目的原则。在充分考察和调研市场发展动向的前提下，结合我局实际，开发新产品，拓宽利用优质落叶松搞深加工的项目建设，填补我局利用落叶松搞精深加工项目建设的空白。4）坚持以市场导向，规范经营秩序的原则。发挥市场在资源配置中的基础性作用，由市场机制决定结构调整、要素整合等调整改造内容，对适销对路的产品项目加大指导工作力度，规范生产秩序。

（二）工作完成情况

2009年，截至到七月末，累计拨付可加工活力木原木34075立方米，完成序时进度计划的100.05%。其中，桦木12654立方米，杨木16605立方米，落叶松4816立方米。拨付可加工烧死木原木26548立方米。

三、行业管理工作

（一）完善管理情况

我们结合加工企业改革，成立了顺驿木业有限责任公司、鸿达木业有限公司独立的财务核算体制，并根据加工厂点的建议和要求,分别建立了顺驿公司小额纳税户和鸿达公司一般纳税户;配齐了统计和内业人员，建立健全了各加工厂点的财务账目和统计台账,增强了整合后企业的内业建设，使整合后企业的财务、统计和总量等经营管理体系

得到了进一步完善和规范。同时，我们还补充完善了《十八站林业局加工企业生产经营管理办法》、《木材加工企业原料进厂管理办法》和《十八站林业局加工企业安全生产、安全防火及精神文明建设管理办法》等多项制度，企业管理制度的不断完善，不仅提升了管理水平，也使我局林产工业工作，步入了规范化、制度化和科学化的管理轨道。

（二）、原料管理工作。

年初以来，我们按照公司和完善后的《十八站林业局加工企业生产经营管理办法》及《木材加工企业原料进厂管理办法》的要求，认真抓好原料管理工作。一是加强原料分配和审批工作。根据加工厂的实际生产能力、产品项目、经营范围分类核定原料数量，有计划的进行原料分配。严格实行原料审批制度，加工企业购买原料时严格履行审批手续，严格执行地拨原料的有关规定。二是抓好原料地拨进厂工作。工作中我们进一步加大了地拨制约工作力度，实行缴纳资源保证金制度，对不缴纳资源保证金和预付款的、不附和加工企业整合要求的及不遵守林业局和公司有关规章的加工企业不与地拨。同时我们还加强原料进厂监管力度，对加工企业中实行了原料进厂月清月结月报制度，有效地规范了原料进厂等工作。

（三）总量工作

今年，加工企业整合后，我们配齐了统计人员、建立健全了统计台帐，使总量工作按运量和产量每月分解平衡到各加工企业，进一步规范了各加工企业的总量统计台帐，完善了指标核定及统计报表制度，并根据林业局的总体情况，做好了迎检的准备工作，确保我局林产工业总量不超标。

（四）安全生产、防火管理情况

年初以来，我们按照林业局和公司关于《十八站林业局加工企业安全生产、安全防火及精神文明建设管理办法》要求，对各加工厂进行了全面检查，对不符合要求的加工企业下发了整改通知书，使各加工厂在防火管理上实现了防火通道畅通无阻，在环境上实现了无杂积物、无散乱材、无乱堆乱放的现象。同时，为了提高加工企业和职工群众安全防火意识，我们还加大了宣传力度，共发放宣传单1100余份，与加工企业签订了安全防火及安全生产责任状50份，与公司职工及各站签订防火责任状270余份，有效的提高了职工群众的安全防火意识，遏制了生产事故和火灾的发生。

四、个体私营经营经济工作情况

2009年1～7月份,我局多种经营实现增加值1802.4万元;私营经济实现增加值4884万元,完成年计划的50.3%。预计到年底能够较好地完成上级下达的考核指标和各项工作任务。

五、存在的问题

目前我局林产工业在实际工作中，还存有以下两点问题：一是2009年我局林产工业完成全年26424万元产值有一定的困难。主要原因是：首先，今年上半年受金融危机的影响，林产工业产品销售市场非常不好，（如：卫生筷子出口产品与去年同期比下降了20多元/箱，内销下降了10多元/箱，严重影响了今年指标的完成。）上半年产品销售与去年同期相比降低了41.1%；其次，由于火烧木减产，今年林产工业产品加工火烧木原料不足，2009年火烧木加工原料计划15万立方米，截至到7月末，拨付了火烧木原料26548立方米，实际缺口在9立方

米左右。（建议：是否请示林业局协调有关部门调整计划指标）二是从我局产业调整布局发展的情况来看，我局杨桦木资源日趋减少,如何开发利用落叶松发展精深加工产品项目,填补我局发展以落叶松为主要加工原料的项目空白,是可持续发展中必须解决的问题。

六、下步打算

下步工作，我们将进一步以实现“原木不出局，抓好大项目后续建设，确保林产工业不断提挡升级，努力完成林产工业、多种经营和个体私营经济各项经济指标”为目标，重点做好以下几项工作：

1、展思路，抓好大项目的后续建设工作。以林业局确定的林木产品“四大主导产业”为依托，以华驿公司为龙头，首先，要抓好物资库华驿公司多层板和单板车间建设工作。目前，该车间已处于调试生产过程中，力争在十一前形成达产能力。其次，要抓好永庆管护区华驿公司细木工板的心板生产车间建设工作。以“分散经营，集中管理”的模式，用车间带动管护区职工进行家庭式生产，为华驿公司生产细木工板心板。使全局的加工企业向华驿公司靠拢，形成相对独立的供求关系，低价收购个体私营企业的半成品，由华驿公司进行精深加工，从而提高产品附加值。第三，要抓好总量平衡和统计工作，确保全年总量不超标。同时，不断完善统计报表、统计台帐等内业建设，使之步入规范化、制度化、科学化的轨道上来。第四，要进一步加大对各加工企业的安全生产、安全防火和精神文明建设的检查、指导和管理工作力度，确保全年生重大安全事故。

2、拓宽销售渠道，抓好产品的销售工作。

我们将按照地区林业集团公司和地区林产工业下达的各项经济指

标，认真抓好原料地拔和产品销售工作，针对市场行情，适时调整产品计划，多生产适销对路的产品，努力完成上级下达的各项经济指标。

3、进一步创新科学管理方式。

进一步探索和完善林产工业的经营管理体制与机制，加大对各加工厂点的原料进厂、安全防火、安全生产和精神文明建设及内业建设等项工作的检查、指导力度，进一步建全和完善各项管理制度，充分发挥行业服务管理的职能作用，推进企业健康发展。

第12篇：后勤资产经营公司工作总结

后勤资产经营公司2013年工作总结

2013年5月21日第六次校长办公会议决议，同意成立吉林大学后勤资产经营公司（吉林吉大致远资产经营有限公司）。6月17日吉林吉大致远资产经营有限公司正式注册经营。

2013年公司按照学校的总体部署和要求安排主要完成了以下工作：

一、公司内部建设

1、根据学校的要求及公司法和吉大控股公司的规定，按照公司机构设置方案，成立综合管理部、经营发展部、集体经济部及财务部，并按学校要求聘任中层干部和人员。经多次会议讨论，初步形成了公司内部的管理制度（暂行）。强化规范管理、责任落实、监督到位。

2、积极参加党的群众路线教育实践活动，加强学习，通过开展批评与自我批评查找不足，剖析了在思想上、工作上存在的问题和产生问题的原因，并认真整改落实。坚持落实党风廉政建设责任制，加强对干部职工，特别是党员领导干部的反腐倡廉教育工作，做到常抓不懈。

3、完善公司人事管理制度。严格控制公司新进员工的标准，加强对新进员工的培训与管理工作。同时要求下属企业要严格执行公司的人事管理制度，并制定出符合自己企业的人事管理制度，报公司批准。

二、学校成立后勤资产经营公司是为了推进后勤社会化改革的进程，确保学校经营性资产的增值与保值。公司成立后，对学校移交过来的资产及企业，我们做了如下具体工作：

1、成立北苑宾馆管理委员会，履行董事会职责，对北苑宾馆严格按照企业化管理。北苑宾馆在公司的指导下,完善修改、补充各项规章制度，严格人事管理，提升服务水平，加强质量管理，降低生产成本，努力提高经济效益。目前已初见成效。

2、对经营性用房的管理，公司始终把加强、规范管理作为头等大事来抓。会同资产管理与后勤处共同制定了学校经营性用 第 1 页

房管理办法、招租程序及合同签订流程。制定经营性服务守则，完善经营性用房的管理制度，并实施监督检查。

3、规范旅行社的经营行为,要做到守法经营，规避经营风险，加强服务意识,提高服务质量，努力拓展发展空间，为今后的发展创造契机。

4、7月15日我公司以吉林吉大致远资产经营有限公司的名义，通过竞标获得学校供热运营项目，并按学校的要求，由致远公司出资成立长春吉大致远供热有限公司，与9月底之前完成了公司的注册以及供热资质的办理。74名采暖人员划归至我单位管理，继续从事采暖工作，为学校节省了人员开支500余万元。⑴、做好煤炭采购工作，认真编制煤炭采购计划、采购方案，规范组织招标，做到公开、公正、透明；严格合同签署，认真组织验收、检验；取得了良好的效果。⑵、增强员工爱岗敬业的责任感，强化服务意识、责任意识，加强技能培训。目前，职工干劲十足、热情高涨。⑶、供热质量良好，为学校师生员工提供了高品质的供热服务。

5、由吉林吉大致远资产经营有限公司董事会决定，成立物业公司。一是为了承担经营性用房的管理工作，规范管理；同时为学校、公司节省税费。二是准备为学校承担更多的物业管理工作，提供更好的服务。目前,公司证照已办理完毕,公司基本构架已基本形成。

6、安全生产工作

公司及所属企业在消防安全工作上,坚持“安全第

一、预防为主”的工作方针,按照国家的规定和学校的要求，成立了安全生产领导小组，制订了公司生产安全事故应急预案。建立安全生产细化标准，定期进行安全检查，将安全隐患控制在萌芽当中。

三、工作中存在的问题

1、由于公司为新组建单位，公司制度建设方面还需不断完善、细化，以适应公司发展、学校改革的需要。

2、人员素质有待提高。因公司工作人员大部分为学校事业编制人员，而公司实际按企业化运营，需要转变理念，适应新形势，增强改革意识。

3、与学校有关部门协调、配合不够密切，有关政策和制度

理解不到位，影响了公司政策的制订。

四、2014年工作计划

2014年后勤资产经营公司的主要工作具体包含以下几个方面：

1、继续加强公司建设，完善公司管理体系和制度。强化规范管理、标准管理、责任落实、监督到位。继续加强队伍建设，要求转变观念、开拓视野、积极进取、爱岗敬业。

2、进一步加强、规范经营性用房的管理，做好接收第二批出租房屋以及重新签订出租房屋合同的准备工作。严格按程序执行，做到公开、公平、公正、透明。

3、继续做好供热工作，在2013年取得成绩的基础上，努力控制成本，保证供热质量，做好暑期检修、维修工作，为下一采暖期做好准备工作。

4、根据学校下发的《通勤车社会化改革方案》，积极配合相关部门，做好整体接收交通服务中心的准备工作。认真调研、精心设计，制定适合我校实际的运行方案。

5、在学校的主导下做好各校区就业服务中心的接收工作。

6、北苑宾馆及旅行社在持续发展的前提下，不断完善经营模式，优质服务，在经济效益上要有所提高，争取在2014年给学校交一个满意的答卷。

7、物业公司开始运营。首先要加强对现有物业的规范管理，同时争取学校的支持，努力扩大经营规模。

8、筹建吉大致远连锁超市，争取暑期开业；并积极开拓学校礼品市场。

9、利用现有资源扩大经营性资产规模。

2013年是后勤资产经营公司成立初年，在学校及有关部门的关怀和支持下，在公司上下的共同努力下，我们取得了一些成绩。在新的一年里，我公司将积极进取，努力合作，进一步拓宽思路，拿出新措施、实现新突破，保证学校国有资产安全、保值和增值，为学校做出更多的贡献。

后勤资产经营公司

二〇一三年十二月二十七日

第13篇：资产经营有限公司年度工作总结

资产经营有限公司年度工作总结/r/n

资产经营有限公司(简称资产公司)在校党政领导下，以经济效益为中心，以规范建设为抓手，以改革创新为动力，以优良作风为保证，积极抓好党建和思想政治工作，稳步推进公司健康发展，确保国有资产保值增值，较好地完成了各项工作任务。全年完成产值1.9亿元。/r/n

一、加强党的建设，做好思想政治工作/r/n

1、继续巩固和深化党的群众路线教育实践活动。制定落实整改方案、专项整治方案和制度建设计划，着力解决热点难点问题，推动作风建设常态化、长效化。公司出台“关于公司领导深入基层、联系群众的有关规定”，取得实效。/r/n

2、积极开展党建活动，加强基层党组织建设。结合各企业(中心)的实际工作，认真开展主题党日教育活动。工程设计院党支部在国家进行南京大屠杀死难者国家公祭日之际，组织党员赴台儿庄进行“缅怀先烈，警醒后人，勿忘国耻，牢记使命”的主题党日活动;运输服务中心党支部开展“继承先烈，奋勇当先”的主题党日活动。/r/n

3、加强干部队伍建设，建立高效务实的管理团队。进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识和服务意识，提高工作效率。/r/n

4、开展党风廉政教育活动。加强党风廉政建设责任制，重视党员干部与企业(中心)负责人、关键岗位职工的廉洁自律教育，签订党风廉政建设责任书;组织党员干部去句容监狱进行警示教育活动;请校纪委蔡宝刚副书记进行党风廉政建设专题教育。/r/n

5、深入组织学习党的十八届四中全会精神和中央经济工作会议精神。公司形成以理论学习中心组为龙头、企业负责人为重点、党支部为核心的学习格局。/r/n

6、加强思想政治教育，及时化解矛盾。经常深入生产一线，与企业(中心)负责人和职工交流谈心，分析思想状况，采取有效措施，及时化解矛盾，保持安全稳定。认真接待和处理职工来信来访工作。/r/n

7、加强对工会工作的指导，积极支持工会开展各项活。按照“六必访”工作要求，慰问走访离退休老同志、生病及困难职工。积极组织职工参加校趣味运动会、乒乓球、羽毛球比赛和牌类比赛等文体活动，并取得了较好的成绩。/r/n

二、深化综合改革，不断推进内涵建设/r/n

1、科学做好公司改革顶层设计。公司认真研究并落实学校的改革精神，坚持问题导向，坚持发展原则，推进内涵建设，以改革求发展，以改革促发展，系统规划、科学论证;公司提出以企业规范化建设为抓手，深化校办产业管理体制综合改革;分析企业现状，分类管理，区别对待，建立投入与退出良性机制，做好亏损企业关停并转工作;推进学校科技成果转化，培育学科型、智力型、科技型企业。/r/n

2、推进公司重点企业和关键环节的改革。如完善工程设计研究院分配制度，调整分配政策，奖勤罚懒，发挥绩效工资的最大效益。强化企业财务管理和规范工作;做好亏损企业的关停并转的调研工作。/r/n

3、制定《关于鼓励企业加快创新的暂行办法》，进一步引导和推进各企业(中心)技术创新、技术革新和管理创新，增强企业创新的内生动力，提高发展的质量和效益。/r/n

三、重视经营工作，实现效益目标/r/n

4、宾馆服务中心全年实现产值290多万元。面对设施老化、缺少经营资质的现实，强化服务求发展。一是加大校内市场拓展力度，主动加强与相关学院和部门联系，办好每一期专业培训班，以优质高效的服务赢取校内市场;二是加大校外营销，拓展业务;三是加大硬件设施的投入，积极做好前期准备工作，确保田园宾馆改造装修项目在2015年第一季度完成，提升服务环境。/r/n

5、水利机械有限责任公司全年实现产值1300多万元。先后承接泰州西大河工程、丹阳南门闸站、射阳河政治戛粮河中段0

2、03标工程、昆山瓦浦河综合整治工程等工程。公司顺利通过了水工金属结构平面滑动闸门、平面定轮闸门、小型卷扬启闭机、液压启闭机和中型螺杆启闭机的生产许可证体系和产品的审查工作，取得相应的生产许可证。加强技术创新，成功开发QHC2*250KN、QHC2*300KN卷扬式船用弧门启闭机，QXH2*125KN下卧式钢闸门用卷扬启闭机，60KN水闸拦船摩阻器，QP630KN卷扬式启闭机、16m*5m景观钢坝等产品。重视资金回笼工作，积极清理核对来往帐目，落实专人催收贷款。/r/n

6、印刷厂全年实现产值371多万元。因设备老化、投入不足、成本上升等原因，企业运行较困难，连年出现亏损。印刷厂克服困难，面对现实，为学校教学科研做好服务。一是做好校内市场，经过各方努力，完成了校内教材、讲义和簿本等业务的议标和调整工作;做好校内各类期刊的印刷服务工作。二是想方设法争取校外市场，完成扬州工业职业技术学院、其它高校及政府部门的招投标业务。三是加强生产管理和成本控制，节省开支，艰苦奋斗，增加效益，力争减少企业亏损。/r/n

7、东风服务站全年实现产值4854万元，产值利润较前年有大幅增长。随着市场拓展力度的加大，企业成功取得玉柴、联合动力等多家发动机扬泰地区总代理资格，加大汽车配件销售和汽车维修服务力度，实现年初制定的经营目标。/r/n

9、扬龙喷油泵维修中心全年实现产值400多万元。完成博世公司下达的配件销售任务;完成博世公司锡柴的合同修理业务;组织进行康明斯、沃尔沃建机合同修理业务的前期准备和开展;积极维护已有大客户，建立新客户;签订了FMN项目的承包协议，完成博世公司国内维修站检测设备的标准化传递工作。/r/n

11、物业市场部全年产值310万元，利润在40万左右。承接扬州工业职业技术学院、康源乳业、邗江中专等物业服务。强化服务意识，强化保姆意识，强化育人意识，重视员工的利益。制定完善相关管理制度，虚心听取业主的意见，服务工作得到业主的好评;举办职工相关业务知识和技能培训。/r/n

12、商业门面房服务中心全年房租收入137万元，租金到账率100%。同时，对租赁协议到期承租户，通过谈判，一楼门面房租金上浮10%，二楼以上办公用房租金平均上浮5%。认真落实学校和市政府的会谈纪要和校长办公会决定，对柳湖路商业门面房进行整体拆除，设立工作组，坚持以法律的道理说服人，以真诚的态度感化人，以依法拆除和平安拆除为目标，做了大量具体、耐心、细致的工作，圆满完成了拆除工作，受到市校领导的赞扬。/r/n

四、重视作风建设，牢固树立服务意识/r/n

1、提供优质高效服务，争取政府职能部门的支持。主动联系职能部门为企业开展劳动用工和工商年检，主动与劳动等相关部门进行政策咨询，解决问题;主动与财税部门联系，争取财税支持;协助运输中心、商贸中心、水利机械公司和宾馆中心等进行车辆、小型工程建设招标等。配合学校完成校长经济责任审计、上级公司班子离任审计后续工作。/r/n

2、强化服务意识，切实提高规范化管理水平。公司对企业(中心)的请示和报告，及时进行汇报处理，将办公会会议精神及时传达;依法依规对企业(中心)资产报废、坏帐损失等进行处置;依据国家相关政策，规范企业用工，保证职工队伍的稳定，及时调整非编员工的工资标准、社保、公积金的缴存基数;严把入口关，规避劳动用工风险，帮助企业招聘合同制职工，建立职工信息库，及时调解劳动纠纷。/r/n

3、认真落实企业(中心)经营业绩考核管理办法。年初，结合学校目标管理的要求，根据各企业(中心)三年的产值、利润和经营难度等情况，广泛征求企业(中心)的意见，下达了年度经营目标。/r/n

4、完成职称申报、职工考工定级和技师申报工作。/r/n

五、坚持一岗双责，全面落实安全责任制/r/n

1、认真落实综合治理与安全生产责任制。年初，公司与企业(中心)签订综合治理、安全生产责任书，督促企业与班组、个人签订安全责任状，继续推行风险抵押和未位警示制度，强化职工安全防范意识。/r/n

2、加强安全生产日常管理和教育工作。开展“三级教育”和三级检查机制，开展安全生产月度自查，公司结合季节和行业特点，针对性的组织开展安全检查，对发现的安全隐患及时提出整改意见，有效防范安全风险;开展安全生产事故警示教育活动，组织观看警示教育片《盲洞·迷途》、组织职工参加“职业病防治知识竞赛”和“安全生产知识竞赛”活动;开展“119”消防安全知识展示教育活动。如运输服务中心、商贸服务中心开展“安全百日竞赛” 和“安全服务质量月”活动。/r/n

六、规范财务管理，强化财务核算工作/r/n

1、强化企业财务管理。做好企业财务会计月度、季度和年度报表，做好财务分析报告，及时反馈沟通相关信息;关注国家相关政策的变化，办理2014年相关税改及税收备案工作，争取更大的经济效益;对企业季度生产经营和财务执行情况进行检查，完善企业(中心)处置报废资产、生产下脚料等各项制度，规范财务管理。/r/n

2、做好教育厅经营性资产的产权登记材料报送和财政厅资本收益金的上缴工作。/r/n

3、完成校办企业相关资料的统计、申报和审计工作。完成校办企业年度财务审计、企业所得税汇算清缴审计;完成年度企业所得税纳税调整、办理企业所得税纳税相关手续、做好2013年度财务会计决算报表及各项统计报表的申报工作。/r/n

4、根据学校有关要求和精神，印制和使用《扬州大学资产经营有限公司收款凭证》，制定凭证管理制度，对票据的印制、领用、保管和缴销加强管理。/r/n

七、落实特色工作，按期有序重点推进/r/n

1、田园宾馆装修改造工程，有序推进。田园宾馆装修改造经过学校领导批准后，公司认真落实和推进，根据学校有关规定，委托职能部门后勤保障处维修科进行招标和管理，2015年春节前完成。/r/n

2、荷花池校区教育超市重建工作。现根据学校校长办公会要求，配合基建处正与市规划、城管等部门联系沟通，按规定和程序处理。/r/n

3、扬子津校区设立扬大驾驶培训场地工作。一是考虑到学生就近就便和安全的原则;二是公安、交通部门有关文件要求，驾校的培训与考核执行新的国家标准，将于2015年4月前对驾校的设备设施进行评估验收，评定等级。公司申请在扬子津校区设立扬大驾驶培训临时场地，现申请报告已经送至学校。/r/n

4、企业资产的产权登记工作。根据省教育厅会议和文件要求，经过

9、10月份的准备和报送，目前相关材料已经申报完成。/r/n

5、亏损企业调研工作。针对印刷厂近年亏损严重的情况，公司组织调研组对江苏省内高校同类企业进行调研，召开企业职工座谈会，分析企业现状和亏损原因，指导企业形成初步方案，上报学校。/r/n

6、企业用工调研情况。

10、11月份对各企业用工情况自查、核查并进行梳理分析，规范企业用工行为，规避用工风险。/r/n

7、开展企业(中心)经营性风险专项检查。公司5-7月份开展经营性风险专项检查与隐患排查工作，通过检查强化风险防范意识，防范政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、用工风险、安全风险和管理风险等，对检查出的问题限期整改，确保生产经营活动正常有序进行。/r/n

8、完成扬州润扬劳动服务公司法定代表人变更;落实学校有关会议精神，完成扬州润扬劳务公司股东、法定代表人、注册资本的变更。/r/n

9、各企业(中心)完成学校教学部门下达的学生实习实践任务。/r/n

中共扬州大学资产经营有限公司工作委员会/r/n

扬州大学资产经营有限公司/r/n 2014年12月20日/r/n 资产经营公司2015年工作要点/r/n

1、加强党建工作和思想政治教育工作。/r/n

2、完善、修订公司管理规章制度，做好制度的顶层设计。/r/n

3、积极与相关学院学科联系，培育科技型、学科型和智力型企业。/r/n

4、完善企业和职工考核分配机制，使考核分配工作科学化、合理化。/r/n

5、制定经营目标，加强规范化建设，做好有关亏损企业关停并变工作。/r/n

6、切实做好企业(中心)生产经营软硬件环境改善。/r/n

7、继续开展安全教育和安全检查工作。/r/n

8、加强财务管理，防范财税风险。

第14篇：资产经营公司工作总结0224

资产经营公司2010年工作总结

一、停车场公司、物业公司

（一）市区可经营性停车场的招标拍卖工作进行顺利 2010年，我公司授市交管局、城管局的委托并依据哈公交发[2010]39号文件《关于实施‹哈尔滨市道路停车场经营管理实施方案›的通告》的规定，委托市产权交易中心通过公开招标拍卖的方式对市区内可经营性停车场进行拍卖。由于哈尔滨市可经营性停车场为全市首次公开拍卖，所以我们做了大量的前期准备工作，并且依据文件规定，与交通局、城管局、物价局等相关部门进行反复协调，分别在今年

8、9月份成功拍卖沿江一带、曼哈顿区域等地区的17处停车场，其中成交11处，共计863个泊位。拍卖总金额为338.4万元，另收取占道费共计78.75万元，总计为417.15万元。现对秋林地区停车场拍卖进行前期准备工作。

（二）防洪纪念塔东侧地下停车场共99个泊位，于2009年3月份投入使用。2010年初，我公司与城投公司签订了责任状，预计年收入为50万元。截止2010年底，实际年收入为85万元，已超额完成任务。

（三）组织中央大街人行通道保安、保洁人员对地下人行通道进行管理和清洁。完成对人行天桥的养护及日常管理，对部分桥面不锈钢装饰板被过往车辆撞损,整个桥体粉刷的油漆脱落的天桥,我们组织相关人员进行了重新改造,维修和粉刷。加强对委托物业公司的监督检查，协调好建设方、物业公司和业主之间的关系，满足业主需求，为业主解决实际困难。

二、城通公司

2010年在总公司领导下，城通公司围绕年初制定的经济指标，通过上下团结一心，稳中求进，进中求好，好中求快，不断创新工作思路，巩固、完善工作机制，实现了公司制定的预期目标。现就工作完成情况总结如下：

（一）改革工作机制。

年初，公司制定了当年罚款2000万元的经济指标，为更好的完成任务，我们调整了倒班办法，增加了人工抓拍工位，完善了奖惩制度，规定了操作员每日的工作任务，最大化的提高了设备地利用率。截止到11月中旬共采集有效违章信息40 余万条，可收缴罚款4000余万元，实际收缴罚款3200万元。

（二）数字城管系统建设工作。

按照数字城管系统建设规划今年要更换600个前端摄像头，增建27套电子警察和34个交警监控点。目前，具备条件的点位摄像头更换工作已完成。增建工程部分已完成土建施工，正在安装调试设备。

（三）配合路改工程建设工作 今年是我市城建提速年，市政府决定对我市道路进行大规模改扩建。城通公司接受了总公司布置的组织随路改工程配套建设交警智能监控设施和城管监控点的任务。同时路改工程对已建成的前端设施产生了很大的影响，带来很多的迁移、复建工作。我们与城管局、交警支队、路改办、道路施工单位等部门积极沟通、密切配合，以最快的速度确定了建设规模和技术方案，目前正在施工。

公司维护部克服时间紧，人员不足的困难。发扬“不讲条件、只讲奉献”的精神，加班加点，昼夜施工。在已通车的改扩建道路上，完成了跟进复建工作。

三、资产经营部

（一）道外区二十道街回迁安置项目

道外二十道街回迁安置项目是2008年市政府重点回迁安置工程，毗邻道外区松浦大桥和华能热电厂，项目地块分散，被东北新街分割成三个小地块，共建13栋多层商住房，已取得预售许可证，实测总建筑面积10.94万m2。可预售面积9.45万m2，其中含住宅房源（1-6层）1407套8.63万m2;非住宅（商服）86套0.82万m2。非预售面积1.49万m2，含住宅房源（阁楼）203套1.08万m2，配套公建17套，廉租房源47套。

2010年完成情况如下： 1.组织1229户回迁居民签订了商品房买卖合同，另有71户已通知未来签合同。

2.为解决低保户的实际困难，积极与中庆燃气公司协调办理了低保户燃气入户安装费退款工作，返还54户低保户工程款共计7.02万元。

3.反复核对已销售及空号房源，进行周边市场调研制定可售房源的销售方案。

4.经过培训学习了明源软件销售模块的操作。建立本项目13栋楼76个单元1743套房源，并完成1332套已销售房源的信息录入工作。

（二）清河湾棚户区改造项目

清河湾棚户区改造项目座落于哈尔滨市道里区，位于埃德蒙顿路以南、乡政街以西、车站街以北及武威路以东围合而成的三角地块。总建筑面积为1,902,620平方米。目前，可销售房源共计1507套，其中商服158套、车库117个、车位417席、住宅815套。全部销售税前利润约为10.19亿元。

2010年完成情况如下：

1.经过反复核对1507套可售房源，并进行周边市场调研，制定了可售房源的销售方案。2.系统学习了明源软件销售模块的操作。

（三）资产经营项目

按照公司领导要求，全年共完成7个项目资产经营工作。包括：制定哈尔滨冷冻厂收购方案；租赁巴洛克工程闲置场院，实现租赁收入10多万元，与好民居公司办理设备间交接、协调一期工程出让涉及相关问题，为下步工作奠定基础；接收安发街、北安街剩余商服、住宅，制定租赁及运营方案，并已开展自营汽车美容装饰行的前期筹建工作；完成河图小学校资产交接工作；制定火车站地下广场交接管护方案；完成中央大街1号资产租赁及资产划转的前期筹备工作。

四、广告资源开发

按照市委市政府2010年户外广告资源创收1000万元的要求，从年初开始我们对全市户外广告资源开展了一次全面的调查摸底，共查出我市70%的违法广告，共计13000块。

这些违法广告我们已报管理部门要求进行整改，又上报国资委、法制办、财政局，请示管理部门对我市的流失资源给予重视和督办。8月份我们收到市财政局下发的停止收取户外广告资源占用费的通知，我市户外广告陷入停滞状态。为使政府资源少受损失，我们在城管局不予审批的情况下，将规划局原审批过期的广告资源，通过与城管局的多次协调，最后给予认可，使这批广告顺延一年，为政府创收了320万元资源占用费。

第15篇：资产经营公司工会工作总结

资产经营公司工会2010年度工作总结

2010年，资产经营公司工会在校工会的领导下，在后勤产业党总支和资产公司领导的关心和指导下，围绕创建“模范教工之家”主题，组织和举办了多种体育健身、文艺交流活动，较好地发挥了领导助手、党群关系桥梁和员工知心朋友的作用。现总结如下：

一、重视思想教育，继续深入开展学习实践科学发展观活动

按照学校党委部署和校工会要求，配合公司行政，积极开展内容丰富、形式多样的学习实践活动。组织职工采取集中学习和自学相结合的方式，把学习活动不断深入，在教育中做到以科学的理论武装职工、以正确的舆论引导职工、以高尚的精神塑造职工，使职工树立坚定的信念和正确的世界观、人生观、价值观。通过深入扎实的学习教育，为应对全球金融危机，为推进完善企业改制，为各校资企业的发展，提供了坚强的思想保证。

二、加强工会组织建设，努力提高工会工作质量

公司党政领导高度重视工会建设，坚持依法治会，加强工会组织建设。始终按照《工会法》要求，开展各项工会活动。根据公司人员退休、调离等变动情况，为了不影响工会工作，公司领导高度重视，及时进行工会人员调整，补充工会各岗位的人员配备，增强工会干部的活力。促使工会作用得以发挥，更好地为公司各项工作服务。

三、执行校工会决定，积极组织和开展各种体育文化活动

根据校工会部署，结合公司的实际，组织开展了各种文体活动，丰富职工文化生活。

1月23日，资产经营公司分工会与产业后勤总支、后勤服务集团分工会联合举办“2010后勤产业迎新春联欢会”。

3月26日，组织4名员工参加校工会举办的庆“三八”“永恒之女性”主题散文、诗歌朗诵：“姿飒爽的南邮产业新女性”，并荣获得三等奖。

6月5日，组织37名员工参加校工会举办的第九套广播操比赛，荣获第二名的好成绩（通达学院第一，全校共18个队参赛），资产公司网站专门为此发文庆贺。

6月5日，组织7名员工报名参加校大众运动会。

10月27日-11月5 日，组织12名运动员参加校工会举办的篮球比赛，取得了第一阶段小组比赛四战三胜的好成绩，并在校工会网站和资产公司网站作了发文报道。

11月12日，资产经营公司工会组织淮安红色之旅，以缅怀周总理丰功伟绩，学习周总理 “位高不泯济民志，权重不移公仆心”高尚情操，校工会网站和资产公司网站进行了宣传报道。

11月24日，资产经营公司工会成员到仙林校区梅兰西街（商业街）开展“安全生产宣传日活动”，走访各出租房经营户，普及食品、用电、消防安全知识，宣传国家安全生产政策，排查安全隐患，督促防控整改。

通过这些体育文艺活动，很好地践行了校工会确立的“建设和谐文化、培育文明风尚、弘扬南邮精神、构建和谐校园”的工作宗旨。

四、听取职工心声，充分发挥工会组织的桥梁纽带作用

公司工会深入员工队伍，认真做好调查研究，就职工关心的热点、

难点问题进行收集，认真听取和收集职工对公司的各项建议和意见，并及时将职工意见建议反馈给公司党政领导。公司及各企业员工日常工作忙，有的还经常出差在外，公司领导和工会干部通过邮件、电话或短信等方式及时传达学校及有关部门的相关文件和通知，很好地发挥了工会组织上传下达的桥梁纽带作用。

五、关心员工福利，积极开展献爱心送温暖活动

坚持做好扶贫送温暖、募捐献爱心、慰问患病员工、安抚家庭困难员工的传统工作，充分体现工会组织的温暖和关怀。在公司党政领导支持下，公司工会积极落实帮困送温暖工作，做到员工生病住院组织慰问、探望，家庭有特殊困难给予关心、帮助。作为一级基层工会组织，积极配合校工会，做好各种节日慰问品的发放和职工大病医疗保险等相关工作。

总之，2010年，资产经营公司工会在各企业的大力支持与配合下，发动和依靠广大会员，做了一些工作，取得了一些成绩，发挥了一些作用。但在总结成绩的同时，也清醒地认识到存在许多不足，一此地方有待改进。在新的一年里，我们会继续发扬成绩，克服存在的问题，履行工会职能，积极主动地为广大职工办实事、办好事，进一步发挥党联系群众的桥梁和纽带作用。

资产经营公司工会2010大事记

■1月5日，校工会对资产公司分工会变更工会主席报告的批复送达。

■1月8日，在校本部行政北楼二楼会议室，组织召开“2010年承租经营户新春茶话会”。

■1月14日，《资产经营公司工会副主席及委员调整报告》交后勤党总支吴瑞萍书记，由其转呈校工会。

■1月14日，校工会在仙林行政楼第一会议室，召开2009年度各部门工会工作总结及教工之家评选大会，车军华主席主持会议，储金节作资产经营公司分工会工作总结。

■1月15日，储金节、杨小进、李桂华完成工会经费交接。

■1月18日，转发校工会年终慰问费20份。

■1月21日8：40－10：10，代表公司工会陪同校工会车主席看望工程公司职工汪兴国老师。

■1月21日，资产经营公司工会为每人购发年终慰问食品。

■1月23日，《资产经营公司工会副主席及委员调整报告》获得校工会主席批准。 ■1月23日，后勤产业党总支、后勤服务集团分工会、资产经营公司分工会联合举办“2010后勤产业迎新春联欢会”。

■3月26日，资产经营公司工会参加校庆“三八”“永恒之女性”主题散文、诗歌朗诵：“姿飒爽的南邮产业新女性”，获得三等奖。

■6月5日，资产经营公司工会组队参加校工会广播操比赛。37人参赛，获得第二名的好成绩（通达学院第一，全校共18个队参赛）。

■6月5日，资产经营公司工会7人报名参加校大众运动会。

■9月14日，工会账款由李桂华移交到王海浪。

■10月27日-11月5 日，组织12名运动员参加校工会举办的篮球比赛。 ■11月12日，资产经营公司工会组织淮安红色之旅，缅怀周总理丰功伟绩，学习周总理 “位高不泯济民志，权重不移公仆心”高尚情操。

■11月23日，到工人医院看望电信工程公司秦卫清总工。

■11月24日，资产经营公司工会成员到仙林校区梅兰西街（商业街）开展“安全生产宣传日活动”，走访各出租房经营户，普及食品、用电、消防安全知识，宣传国家安全生产政策，排查安全隐患，督促防控整改。

第16篇：资产经营合同书

府批准在＿＿厂试行（或实行）资产经营责任制的决定，通过全市公开招标和认真

评议，择优选中乙方为＿＿厂资产经营责任人。为明确双方的权利义务，经双方商定，特订立本资产经营责任合同。

第一章 经营责任期限

本期经营期限从＿＿年＿＿月＿＿日起，至＿＿年＿＿月＿＿日止，共＿＿年

＿

＿个月。

第二章 经营责任目标

一、经营期间，乙方保证实现利润总额＿＿万元（含所得税，不含帐面亏损）。

每年实现目标如下：

＿＿年＿＿月＿＿日至该年１２月３１日实现＿＿万元；

＿＿年度实现＿＿万元；

＿＿年度实现＿＿万元；

……。

二、按经营期间实现利润总额计算的资产实际价格为＿＿万元，如上确有保证

的增上之后的资产价格为＿＿万元（计算公式及说明另列，略）

三、对在实行资产经营责任制以前企业的潜在亏损，按财政局所核实的金额，

在经营期间分年进入成本，逐步消化。实行资产经营责任制以前的帐面亏损，用企

业税后留利弥补。

四、在保证实现＿＿万元目标利润的同时，按年折旧率１０％提取折旧基金，

按５％提取大修基金。

第三章 双方的权利和义务

一、自本合同生效之日起，乙方（代表）即为＿＿＿＿厂的法人代表，行使厂

长权利。

二、在遵守国家和地方政府法律、法规和政策的前提下，乙方享有以下权利：

１．对企业行政干部的任免权（厂级副职由乙方提名，报甲方备案）；

２．机构设置权；

３．企业内部分配制度改革权，生产经营自主权；

４．聘用、奖惩职工权，对严重违纪、经教育无效者，乙方有权按照国家劳动

制度处理。

５．乙方在保证资产增值、安全、完整的前提下，有权出租企业闲置的固定资

产，但变卖、转让、清理报废固定资产须征得甲方同意，且其收益只能用于企业技

术改造和设备更新。

６．乙方有权根据国家法律、法规和政策的规定，抵制不承担经济责任的外部

机构和个人的任何干预，有权拒绝无偿占用、挪用、平调企业财产和不合理的摊派

行为。

三、乙方有下列义务：

１．必须在经营管理活动中，坚持社会主义经营方向，贯彻执行党和国家的法

律、政策，自觉接受党组织、职代会的监督，搞好民主管理，保证企业行为符合国

家利益和宏观控制的要求。

２．管好、用好企业的全部财产，企业的全部财产必须进行社会保险。

３．按期足额提取基本折旧基金和大修基金，所提更新改造资金、大修基金只

能用于技术改造、增添新设备、开发新产品和归还专项贷款，不能挪作它用。

４．乙方经营期间发生的债权、债务，由乙方在任期内清理、结清，呆帐损失

和收益按财务制度规定办理。

５．乙方必须保证按规定发放退（离）休、退职职工的劳保金和缴交合同制用

工的劳动保险金，保证在国家规定和企业经济条件允许的范围内，不断改善职工的

福利和待遇。

６．乙方经营期满，应该接受审计部门的审计。

四、甲方有以下权利和义务：

１．甲方有权对乙方执行合同的情况进行检查监督，有权履行行业管理职能。

２．甲方有义务保证乙方享有国家政策允许范围内上级部门所给予的优惠条件。

３．甲方不得越权对乙方的正常生产、经营活动和人事任免权利进行干预。

第四章 经济利益分配

一、合同期间的实现利润，按＿＿％交纳所得税，＿＿％交纳调节税（或免交

调节税）。如超过年度利润基数所交纳的所得税，由财政返还＿＿％（或不返还），

财政返还部分只能用于企业发展生产和归还中短期贷款。

二、实行资产经营前企业向银行或财政的贷款，仍按原贷款合同规定办理；对

实行资产经营期间所进行的专项贷款，其本息用税后利润归还。

三、经营期间企业实现的利润，应以市财政局审批年度决算数为准。企业税前

利润归还专项贷款，允许按规定比例提取“两金”。“两金”来源，由企业用超额

利润解决。企业税后利润在扣除经营者和合作者所得后，按财政核定的比例分配，

即生产发展基金占＿＿％，奖励基金占＿＿％，福利资金占＿＿％。改变分配比例，

须征得市财政局同意。

第五章 奖罚规定

１．乙方完成年度目标利润指标，可得到本人标准工资的＿＿倍的报酬，月度

暂按本人标准工资的１５０％预支，年终结算。其中，提取＿＿％作为风险基金，

存

入企业不计利息，未征得甲方同意不得动用。本人标准工资部分可以进成本，超

过标准工资部分在企业税后留利中列支。未完成年度目标利润指标，其差额部分，

由企业留利中弥补。完不成基期利润指标，每下降１％，扣除乙方基本收入的１％；

下降２０％以上，则要对乙方的经营资格重新审查。

２．年度超标利润，可转入下年度计算

，经营期满，实现利润超过标的利润的

部分，每超出１％，奖励给乙方年标准工资的１０％。

３．资产增值收入，按下届经营者的中标利润计算的资产价格与本届经营者中

标时计算的资产价格之比，资产增值在１５％以至３０％的部分，每超过１％，可

提取本人年标准工资的１０％；资产增值在３０％以上的部分，每增１％，提取本

人标准工资的５％。资产减值时，按增值奖励的比例扣除本人标准工资。

４．在完成年目标的基础上，超额１０万元以内（含１０万元），按超额部分

奖励乙方（包括合作者）１０％；超额１０万元以外的部分，按５％奖励。但职工

奖励总额不得少于乙方（含合作者）得奖总额。其资金来源在归还贷款提取的奖励

基金中列支。

５．乙方的合作者的收入与奖励，不得高于乙方个人的收入和奖罚，具体计算

方法为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（资产增值新老设备放在一起评估，新老设备各自的增值比例，按各自净值所

占比例计算。在结算经营责任奖罚时，不考虑原辅材料、燃料、电力紧缺、调价等

因素。）

第六章 经济担保

１．乙方必须以＿＿元（现金或有价证券）作为抵押，保证人（合作者）须交

相同数额的保证金。

２．抵押金与保证金，须在签约时交＿＿厂财务科验收、保管，未经甲方同意

不得动用。

３．以上抵押金、风险金和保证金，经营期满，合同规定的经济指标如期实现

后，如数发还乙方和保证人。

第七章 合同的变更、终止和解除

１．双方不得随意变更、终止或解除合同，无正当理由甲方变更、终止或解除

合同者，要按法律规定承担经济责任。

２．出现下列情况之一，任何一方可按程序经仲裁部门裁定，变更、终止和解

除合同：乙方违法乱纪，造成企业重大损失，损害了甲方的利益，甲方有权提出终

止解除合同。

乙方因经营管理不善，造成年度内实现利润达不到目标利润的８０％，甲方有

权提出终止或解除合同。

甲方超越合同规定，干扰乙方的自主权，使其无法履行合同条款，乙方有权提

出终止或解除合同。

３．由于国家政策调整，或遇人力不可抗拒的自然灾害，确需变更或终止合同

时，双方可协商修订和补充条款。

第八章 附则

１．乙方因特殊原因暂不能履行职责时，向甲方通报后可委托他人代理，但经

营责任不因委托而转移。

２．资产经营企业的最高决策机构是由资产所有者代表、经营者代表和职工代

表组成的企业理事会。

３．本合同及其附件自签订之日起生效，经营期满，自行终止。

４．本合同未尽事宜，由甲、乙双方协商解决，如有争执由政府或法院裁决。

５．本合同经公证处公证。合同正本甲、乙双方和公证处各一份，合同副本若

干份，送有关部门备查。

甲方：＿＿（盖章）

代表：＿＿（签字）

×××公证处（盖章）

公证员（签字）

乙方：＿＿（盖章）

代表：＿＿（签字）

＿＿年＿＿月＿＿日订立

第17篇：资产经营合同书

府批准在＿＿厂试行（或实行）资产经营责任制的决定，通过全市公开招标和认真

评议，择优选中乙方为＿＿厂资产经营责任人。为明确双方的权利义务，经双方商定，特订立本资产经营责任合同。

第一章 经营责任期限

本期经营期限从＿＿年＿＿月＿＿日起，至＿＿年＿＿月＿＿日止，共＿＿年

＿

＿个月。

第二章 经营责任目标

一、经营期间，乙方保证实现利润总额＿＿万元（含所得税，不含帐面亏损）。

每年实现目标如下：

＿＿年＿＿月＿＿日至该年１２月３１日实现＿＿万元；

＿＿年度实现＿＿万元；

＿＿年度实现＿＿万元；

„„。

二、按经营期间实现利润总额计算的资产实际价格为＿＿万元，如上确有保证

的增上之后的资产价格为＿＿万元（计算公式及说明另列，略）

三、对在实行资产经营责任制以前企业的潜在亏损，按财政局所核实的金额，

在经营期间分年进入成本，逐步消化。实行资产经营责任制以前的帐面亏损，用企

业税后留利弥补。

四、在保证实现＿＿万元目标利润的同时，按年折旧率１０％提取折旧基金，

按５％提取大修基金。

第三章 双方的权利和义务

一、自本合同生效之日起，乙方（代表）即为＿＿＿＿厂的法人代表，行使厂

长权利。

二、在遵守国家和地方政府法律、法规和政策的前提下，乙方享有以下权利：

１．对企业行政干部的任免权（厂级副职由乙方提名，报甲方备案）；

２．机构设置权；

３．企业内部分配制度改革权，生产经营自主权；

４．聘用、奖惩职工权，对严重违纪、经教育无效者，乙方有权按照国家劳动

制度处理。

５．乙方在保证资产增值、安全、完整的前提下，有权出租企业闲置的固定资

产，但变卖、转让、清理报废固定资产须征得甲方同意，且其收益只能用于企业技

术改造和设备更新。

６．乙方有权根据国家法律、法规和政策的规定，抵制不承担经济责任的外部

机构和个人的任何干预，有权拒绝无偿占用、挪用、平调企业财产和不合理的摊派

行为。

三、乙方有下列义务：

１．必须在经营管理活动中，坚持社会主义经营方向，贯彻执行党和国家的法

律、政策，自觉接受党组织、职代会的监督，搞好民主管理，保证企业行为符合国

家利益和宏观控制的要求。

２．管好、用好企业的全部财产，企业的全部财产必须进行社会保险。

３．按期足额提取基本折旧基金和大修基金，所提更新改造资金、大修基金只

能用于技术改造、增添新设备、开发新产品和归还专项贷款，不能挪作它用。

４．乙方经营期间发生的债权、债务，由乙方在任期内清理、结清，呆帐损失

和收益按财务制度规定办理。

５．乙方必须保证按规定发放退（离）休、退职职工的劳保金和缴交合同制用

工的劳动保险金，保证在国家规定和企业经济条件允许的范围内，不断改善职工的

福利和待遇。

６．乙方经营期满，应该接受审计部门的审计。

四、甲方有以下权利和义务：

１．甲方有权对乙方执行合同的情况进行检查监督，有权履行行业管理职能。

２．甲方有义务保证乙方享有国家政策允许范围内上级部门所给予的优惠条件。

３．甲方不得越权对乙方的正常生产、经营活动和人事任免权利进行干预。

第四章 经济利益分配

一、合同期间的实现利润，按＿＿％交纳所得税，＿＿％交纳调节税（或免交

调节税）。如超过年度利润基数所交纳的所得税，由财政返还＿＿％（或不返还），

财政返还部分只能用于企业发展生产和归还中短期贷款。

二、实行资产经营前企业向银行或财政的贷款，仍按原贷款合同规定办理；对

实行资产经营期间所进行的专项贷款，其本息用税后利润归还。

三、经营期间企业实现的利润，应以市财政局审批年度决算数为准。企业税前

利润归还专项贷款，允许按规定比例提取“两金”。“两金”来源，由企业用超额

利润解决。企业税后利润在扣除经营者和合作者所得后，按财政核定的比例分配，

即生产发展基金占＿＿％，奖励基金占＿＿％，福利资金占＿＿％。改变分配比例，

须征得市财政局同意。

第五章 奖罚规定

１．乙方完成年度目标利润指标，可得到本人标准工资的＿＿倍的报酬，月度

暂按本人标准工资的１５０％预支，年终结算。其中，提取＿＿％作为风险基金，

存

过标准工资部分在企业税后留利中列支。未完成年度目标利润指标，其差额部分，

由企业留利中弥补。完不成基期利润指标，每下降１％，扣除乙方基本收入的１％；

下降２０％以上，则要对乙方的经营资格重新审查。

２．年度超标利润，可转入下年度计算

，经营期满，实现利润超过标的利润的

部分，每超出１％，奖励给乙方年标准工资的１０％。

３．资产增值收入，按下届经营者的中标利润计算的资产价格与本届经营者中

标时计算的资产价格之比，资产增值在１５％以至３０％的部分，每超过１％，可

提取本人年标准工资的１０％；资产增值在３０％以上的部分，每增１％，提取本

人标准工资的５％。资产减值时，按增值奖励的比例扣除本人标准工资。

４．在完成年目标的基础上，超额１０万元以内（含１０万元），按超额部分

奖励乙方（包括合作者）１０％；超额１０万元以外的部分，按５％奖励。但职工

奖励总额不得少于乙方（含合作者）得奖总额。其资金来源在归还贷款提取的奖励

基金中列支。

５．乙方的合作者的收入与奖励，不得高于乙方个人的收入和奖罚，具体计算

方法为：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（资产增值新老设备放在一起评估，新老设备各自的增值比例，按各自净值所

占比例计算。在结算经营责任奖罚时，不考虑原辅材料、燃料、电力紧缺、调价等

因素。）

第六章 经济担保

１．乙方必须以＿＿元（现金或有价证券）作为抵押，保证人（合作者）须交

相同数额的保证金。

２．抵押金与保证金，须在签约时交＿＿厂财务科验收、保管，未经甲方同意

不得动用。

３．以上抵押金、风险金和保证金，经营期满，合同规定的经济指标如期实现

后，如数发还乙方和保证人。

第七章 合同的变更、终止和解除

１．双方不得随意变更、终止或解除合同，无正当理由甲方变更、终止或解除

合同者，要按法律规定承担经济责任。

２．出现下列情况之一，任何一方可按程序经仲裁部门裁定，变更、终止和解

除合同：乙方违法乱纪，造成企业重大损失，损害了甲方的利益，甲方有权提出终

止解除合同。

乙方因经营管理不善，造成年度内实现利润达不到目标利润的８０％，甲方有

权提出终止或解除合同。

甲方超越合同规定，干扰乙方的自主权，使其无法履行合同条款，乙方有权提

出终止或解除合同。

３．由于国家政策调整，或遇人力不可抗拒的自然灾害，确需变更或终止合同

时，双方可协商修订和补充条款。

第八章 附则

１．乙方因特殊原因暂不能履行职责时，向甲方通报后可委托他人代理，但经

营责任不因委托而转移。

２．资产经营企业的最高决策机构是由资产所有者代表、经营者代表和职工代

表组成的企业理事会。

３．本合同及其附件自签订之日起生效，经营期满，自行终止。

４．本合同未尽事宜，由甲、乙双方协商解决，如有争执由政府或法院裁决。

５．本合同经公证处公证。合同正本甲、乙双方和公证处各一份，合同副本若

干份，送有关部门备查。

甲方：＿＿（盖章）

代表：＿＿（签字）

×××公证处（盖章）

公证员（签字）

乙方：＿＿（盖章）

代表：＿＿（签字）

＿＿年＿＿月＿＿日订立

第18篇：资产经营重点

第一章 资产经营概述

(1)资本市场资产经营的主要形式：①上市经营：企业通过向社会公开发行股票，在证券交易所上市交易的行为。包装上市：集团公司将其内部多个未上市企业部分或全部效益好、有发展前途的资产重新组合，形成具有一定经济规模的经济实体后，在证券市场上市的行为。买壳上市:集团公司通过出资购入上市公司的控股权而取得上市地位，然后通过反向收购的方式注入自己有关业务和资产行为。②配股增值：新发行的股份按一定比例在上市公司原股东之间作分配认购的一种方式。③分拆套现：已上市公司将其部分业务从母公司独立出来单独上市获取现值的行为。④股份回购和出售：一般是指大股东通过二级市场上的股份回购和出售来实现降低所控股成本或实现资产价值增值的行为。 ⑤可转换证券：上市公司发行的、在特定时间内可依据约定条件转换成股份的公司债券。⑥认股权证 ⑦国际租赁及ILL方式： ⑧抵押：债务人将合法财产作为担保物，抵押给债权人作为偿还债务保证，以获取放款的信用行为。

⑨国际债券融资：⑩投资基金：是一种积聚众多投资者的资金，交由专门的投资机构进行管理、分散投资于不同的证券品种、房地产或企业，以保证投资者获得最佳收益的信托业务。

（2）产权市场资产经营的主要形式：①资产股份经营：是指资产所有者以出资或集资的方式投资入股，按照统一经营、自负盈亏的办法，组织资产共同经营管理的一种经营方式。②兼并与收购：一家企业，部分地甚至全部地获得另一家企业的资产。③资产重组：指资产的在配置或现有资产配置结构的调整。④资产托管：指在保留资产所有权和最高经营决策权的条件下，将资产委托给通过聘任生产的受托人，让他作为资产所有者的代表，负责资产经营的一种经营形式。 ⑤资产租赁经营：指在不改变企业所有制性质的条件下，实行所有权与经营权的分离，授权单位为出租方，将企业有期限地交给承租方经营，承租方向出租方交付租金，并依照合同规定对企业实行自主经营的方式。 ⑥资产承包经营：指不变更企业资产的所有者，通过招标等办法产生承包人，进行生产经营。⑦资产联合经营：指资产管理部门将各种形态的资产按互利原则，组织不同地区的不同部门和单位组成联合体，共同经营的一种经营方式。⑧产权转让：是企业财产所有者以产权为资产而进行的一种市场资产经营活动。⑨中小型企业拍卖：通过产权交易市场对企业资产依法进行交易的行为。

3、资产经营的效应机制：①结构扩大效应；②交易放大效应；③市场放大效应；④融资放大效应；⑤时间放大效应⑥效益放大效应

4、资产经营的动机：①追逐利润与资产增值②利用别人优势获利；③追逐垄断利润：④管理者获利。

5、资产经营的作用：①加速资本集中②造就规模庞大的企业③争夺先进的科学技术与品牌④增强竞争力；⑤乘虚而入抢占地盘；⑥加强专业化与协作⑦风险分散、释放与规避； 第二章资产评估

1、资产评估：通过对资产某一时点价值的估算，从而确定其价值的经济活动。

2、资产评估的特点：市场性、动态性、预测性、独立性、咨询性。

3、资产评估假设：（1）继续使用假设（必须具备的条件：①资产所有权明确、②资产尚有剩余的经济寿命、③资产能以其提供的服务和用途，满足所有者经营上期望的收益、④资产从法律上、经济上是否允许转作他用）；（2）公开市场假设（是指资产在市场上可以公开买卖）；（3）清算假设（是指资产所有者在破产清算、清偿债务等情况下，被强制进行整体或拆零，经协商或公开拍卖等方式在公开市场上出售）

5、资产评估范围：a资产转让b企业兼并c企业出售d企业联营e股份经营f中外合资、合作g企业清算h抵押i担保j企业租赁

6、收益现值法：通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。

7、运用收益现值法的前提条件：a买主在购买某项资产时，所支付的价格不会超过该项资产未来预期收益折算成的现值b该项资产所用者的未来预期收益必须是能用货币衡量的c资产所有者所承担的风险也必须是能用货币衡量的。

8、收益现值法的优缺点：（1）优点：适用市场经济发展的需求，能真实和准确地反映企业本金化的价值，符合市场经济条件下的价值观念；能与投资决策结合，评估的资产价值反映能给投资者带来多少收益以及获得未来收益风险的大小，易为买卖双方接受；（2）缺点：收益额和折现率的确定难度较大，往往受主观判断和未来不可预见因素的影响。

9、重置成本法：在评估资产时，按被评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值来确定被评估资产价值的一种资产评估方法。

10、重置成本法的理论依据：（1）资产的成本高低决定资产价值的大小；（2）资产的价值随着资产的使用和其他因素的影响而变化：实体、功能、经济性贬值

11、重置成本的优缺点：（1）优点：比较充分的考虑了物价变动的因素和资产的损耗，评估结果趋于公平合理；有利于单项资产和特定用途资产的评估；在不易预测未来收益或难以取得市场参照物的条件下可广泛应用；（2）缺点：忽视了各项资产综合的获利能力，不能适应市场经济发展的需要；工作量较大，经济性贬值也不易全面准确计算。

12、现行市价法：通过比较被评估资产与市场上最近售出类似资产的异同，并将类似资产的市场价格进行调整，从而确定被评估资产价值的一种资产评估方法。

13、运用现行市价法的前提条件：（1）需要有一个充分发育活跃的资产市场；（2）参照物及其与被评估资产可比较的指标、技术参数等资料是可搜集到的。

14、运用现行市价法进行资产评估的方式:（1）选择确定参照物价格，需要进行价格调整，而且应足够多；（2）分析确定参照物的差异调整因素。参照物差异调整因素主要包括：时间因素，地域因素，功能因素。

15、现行市价法的优缺点：(1)优点：能够客观反映资产目前的市场情况，其评估的参数、指标直接从市场获得，评估值更能反映市场现实价格；评估结果易于被各方面理解和接受；(2)缺点：需要与公开及其活跃的市场作为基础，有时因缺少可对比数据而难以应用；不适用于专业机器、设备、大部分的无形资产，以及受地区、环境等严格限制的一些资产的评估。

第三章改制与上市

1、改制：对企业进行股份制改造，建立起以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司为主要形式，以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为基本特征的现代企业制度。

2、改制的目的：a筹集资金b建立现代企业的运行机制c优化资源配置d增强企业凝聚力e确立法人财产权，实现政企分开

3、改制的条件：（1）公司法规定的条件：①设立有限责任公司的条件:a股东符合法定人数2—50人b股东出资达到法定最低限额c股东共同制定公司章程d有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构e有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。②设立股份有限公司的条件：a发起人符合法定人数，5人以上b发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定最低资本限额，即人民币1000万元c股份发行、筹办事项符合法律规定d发起人指定公式章程，并经创立大会通过，章程具备法律必备事项e有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构f有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。（2）国家行政法规规定的条件：

①一般要求：a完成清产验资b有明确的出资者c经占出资额2/3以上的出资者同意d净资产不得低于总资产的30%e最大股东出资比例不得超过总股本的75%f参加社会养老、失业保险。②不得改造为多个股东的股份公司：a从事机密尖端技术研究、生产的企业b以生产军工产品为主的企业c特殊矿产资源企业d承担国家重要战备物资储备任务的企业e市政公用事业的企业

4、改造为有限责任公司的程序：a提出申请b募集股本c召开出资人会议d按照出资人协议约定的时间认缴资本，使资金到位e请有资格的验资机构进行验资，并出具验资证明f申请设立登记文件的准备g召开股东会，通过公司章程，选举董事会和监事会h申请设立登记

5、改造为境内上市公司（A股）的程序：a选聘中介机构b提出改制申请c制定并实施企业改制、重组方案d辅导e提出股票发行与上市的申请f预选g审批h发行股票i召开创立大会j申请设立登记k上市交易。

13、增加新股的条件：a前一次公开发行的股份已募足,且募集资金的使用与其招股说明书的使用书所述用途相符，资金使用效益良好b距前一次公开发行股票的时间在1年以上c公司在最近3年内连续盈利，并可向股东支付股利d公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载e公司预期利润可达同期银行存款利率

14、股票的发行方式：有私募和公募

公募发行主要用上网发行：指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为唯一“卖方”，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行股票申购的股票发行方式。a上网竞价发行b上网定价发行

15、股票发行价格：指股份有限公司将股票公开发售给特定或非特定投资者所采用的价格，即所谓的“一级市场发行价”。

16、股票发行价格类型：股票发行价格的种类可分为面值发行和溢价发行。

（2）影响股票发行价格的因素：a经营业绩b发展潜力c发行数量d行业特点e同类型上市公司的市场表现f股市状态 （3）确定发行价格的方法：

①市盈率法：市盈率=股票价格/每股收益、发行价=每股收益*发行市盈率、每股收益=税后利润/发行前总股本数；②竞价确定法；③净资产法：发行价格=每股净资产值*溢价倍率；④现金流量折现法

17、股票发行费用：a中介机构费b上网费

18、“壳公司”：（又称实壳公司、空壳公司、净壳公司）。“壳”指保持着上市资格，但规模较小，业绩一般甚至亏损的公司。

19、买壳上市20、借壳上市：指国有大中型企业（控股公司）或国家资产管理部门将其非上市公司的资产通过一定的方式整合到其上市公司中去，从而使这些资产间接上市。

21、“壳公司”的选择原则:a业务接近原则b规模对等、类型匹配原则c上市公司的“股权集中度”。

22、借壳上市的方式：（1）取得“壳公司”控制权的方式有①收购公司的股权②与壳公司的控股股东进行协商，成立新的控股公司。（2）企业取得了壳公司的控股权之后，进行上市的工作，方式：a资产完全置换方式b资产逐渐置换方式c反向收购方式。

23、发行股票风险防范：a确定合理的股票发行价格b组织承销团分散承销c确定适当的销售方式d选择适当的发行时机e采用适当的发行方式

24、企业上市对经营者的要求：a信息披露要求b“唯股东论”c经营管理能力要求d公司治理结构

第四章企业购并

2、兼并：两家或更多的独立的企业、公司合并组成一家企业，通常一家占优势的公司吸收一家或更多的公司。方法：（1）可用现金或证券购买其他公司的资产（2）购买其他公司的股份或股票（3）对其分公司股东发行新股票以及换取其所持的股权，取得其他公司的资产和负债。

3、联合：公司可与另一家公司合并。合并两种方式：吸收合并，新设合并。

4、收购：一家公司在证券市场上用现金、债券或股票购买另一家公司的股票或资产，以获得对该公司的控制权，该公司的法人地位并不消失。两种：资产收购、股份收购。

5、接管：某公司具有控股地位的股东股权持有数量被他人超过而被取代的情况。

二、购并类型：

1、横向购并：也称水平购并，同属一个产业或行业部门，生产、销售同类产品的竞争企业间的购并。主要基础是规模经济。

2、纵向购并：亦称垂直购并，指生产过程或经营环节相互衔接、密切联系的企业之间，或具有纵向协作关系的企业之间所发生的收购和兼并，以形成纵向生产一体化。

纵向购并的优点：1）通过加强生产过程各环节的配合，保证生产要素供应，加强生产流程，缩短生产周期。获得较准确的产品市场2）技术上的经济性3）减少交易费用，取得市场交易内部化效益4）减少政府干预。

3、混合购并：两个或两个以上相互间没有直接投入产出关系和技术经济联系的企业之间的购并。

4、新设合并新公司

5、吸收合并续存公司

6、购买式购并：购并方出资购买目标企业的资产，以现金为购并条件，将目标企业的整体产权买断，购并后被购并企业的法人主体地位消失。

7、承债式购并：在目标企业资产与债务等价的情况下，购并企业以承担目标企业的债务为条件接受其资产。

8、控股式购并：一个企业通过购买其他企业股票达到控股，实现购并。

9、股权交换式购并：购并企业通过增加发行本公司的股权，以新发行的股票替换目标公司的股票达到收购的目的的一种购并方式。

10、杠杆购并：兼并公司通过大规模向金融机构借债或发行高利率风险债券筹集资本收购目标公司的行为。

三、购并的目标选择

1、目标企业寻求被购并的动机的种类：（1）求生存型（2）发展型（3）战略调整型

2、产业分析：（1）目标企业所在行业的国家产业政策（2）本公司产业发展的要求和公司发展的定位（3）来自产业内和产业外的竞争和相对市场占有率（4）产业的销售和利润增长率，影响产业增长和盈利能力的外部因素（5）分析该产业中的购并情况，以便确定公司合并对该产业的继续生存和增长是否及其重要的。（6）政府管制的程度和趋势。（7）目标企业拥有专利、商标、版权等无形资产的情况。（8）成功的关键因素、进入壁垒和威胁。

3、对企业各种资源的考核：（1）人力资源（2）财务资源（3）税收环境4）地方政府的态度。

5、一般企业并购程序：(1)通过磋商和洽谈，初步确定并购对象；(2)对被并购企业进行调查；(3)对被并购企业进行资产评估；(4)以低价为基础，确定最终成交价格；(5)购并相关方签署协议；(6)办理相关经济及法律手续；

6、上市公司并购程序：（1）根据并购目的和动机，找寻并购目标和对象（2）对被并购企业进行调查（3）秘密收购目标公司不足以要求发出公开收购要约的股票（4）发出并购要约（5）报送收购要约书（6）目标公司对收购要约的批准和接收（7）公布结果后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

7、管理重组：企业经营环境发生变化时，为充分发挥资源的效率而进行的管理体制改革。

8、购并后企业面临的主要问题：1）观念方面2）人事方面3）经营方面4）企业文化

9、推行有效地管理措施：（1）战略业务的重组（2）协同与组合；

10、核心竞争力是指企业所具有的开发独特产品、独特技术以及独特营销的能力。

五、剥离、分立、破产

1、资产剥离：是指公司将其本身的一部分出售给另一家公司。

2、公司分立：原企业将其下属企业分离出去成为新的公司，具有独立的法人地位。新公司的股票则是根据原公司的股东持有原公司股票数量按比例分配。

5、股权出售：公司将其下属企业的一部分控制权通过发售新股的方式转让给社会公众。

6、公司分拆形式的比较：1）资产剥离与其他方式相比，最重要的区别在于资产剥离出售不会创立新的公司，出售的资产并入买方公司。2分立不同于资产剥离，分立中原股东对被分立的公司取得了更大的控制权，因为他们在新公司中直接持有股票。3）公司分立与股权出售的相似之处在于他们均导致了独立的新公司的产生。4）资产剥离与股权出售的相似之处在于原公司都得到了现金。

7、资产剥离的动因：1）适应经济环境的变化，调整公司战略目标2）弥补错误的兼并收购决策3）筹集营运资本和偿还债务4）消除负协同效应，集中优势资源5）甩掉包袱6）政府根据反托拉斯法强制公司剥离资产或业务7）公司兼并收购一揽子计划的组成部分

8、分立的动因：1）提高公司股票的市场价值2）调整公司的战略重点3）反击敌意收购4）对管理层的激励

9、破产：债务人因经营不善造成严重亏损不能清偿到期债务时，法院以其全部财产依法抵偿其所欠的债务，不足部分不再清偿。

10、破产的职能：（1）破产还债：以破产方式了结债务债权关系，保护债权人，债务人的合法权益。（2）破产淘汰：通过破产程序淘汰落后的生产方式和经营方式，表现出最直观的效果是落后的或经营不善的企业作为经济主体地位的丧失。

11、破产条件：A破产资格：（1）商人破产主义，破产的对象只能是商人（2）一般破产主义，认为破产对象可以是所有的自然人和法人。B破产原因的三种情况：（1）不能清偿：指债务人不能清偿到期债务（2）资不抵债：指债务人拥有的资产价值小于债务（3）停止支付：指由于债务人缺乏清偿能力而表示所有到期债务均不能清偿的行为。

12、破产程序：1)破产申请2)破产受理3)债权人会议4)和解与整顿5)破产宣告和破产清算

第六章 产权交易、企业托管与租赁

1、产权：财产所有权与财产所有权有关的产权。财产所有权：所有权人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权力。经营权：全民所有制企业对国有财产的经营权。使用权：法律允许全民和集体单位使用国有土地和其他资源，并取得收益权。

2、产权交易的特点：①交易的综合性；②交易对象的非标准性；③交易竞争的不充分性；④交易的复杂性；⑤产权交易决策时间的非速决性。

3、产权交易方式：两个以上的产权法定主体在财产所有权、财产使用权、法人财产权等产权体系内进行的全部或部分产权让渡方式。方式有：协议转让、竞价拍卖、招标转让、其他方式；

4、产权交易的程序：①签约受理②策划包装③申请登记④挂牌上市⑤查询洽谈⑥成交审核⑦结算交割⑧变更登记

5、企业托管：企业所有者将法人财产以某种契约形式向受托人所做的部分或全部让渡。

6、企业托管类型：①企业整体托管；②企业资产托管（其类型：债权托管、股权托管、投资托管、物资托管、供求托管、技术托管、物业托管）

8、租赁：指出租人按事先约定的条件将其资产租给承租人使用，而承租方将在规定的时间内按事先约定的数额向出资人交纳一定资产使用费。

9、租赁的分类：①经营租赁特点：A租赁期限短；Ｂ出租人承担出租资产的保养和维修的等工作；Ｃ由于租期一般比较短，相对来讲，其费用要比自己购买低得多；Ｄ在合理的情况下，承租人可以提前承租撤销租赁合同，退换租赁的资产或者改租赁更为先进的同类资产；②融资租赁作用Ａ转嫁所有权风险资Ｂ降低了融资的困难，保证了资金的流动性Ｃ降低通胀所带来的风险。

10、托管、承包、租赁和购并的比较

1）让渡权力：业务经营权，业务经营权；财产所有权；经营权与处置权2）经营期限：短期；短期；长期；中长期3）经营目的：短期利润；短期利润；取得所有权；资产中长期保值增值4)标的：企业的有形资产和无形资产；企业有形资产和无形资产；企业控制权；经营权和处置权5)经营内容：企业资产的使用；企业资产的使用；企业产权及相关权力；产权系统操作的内容和过程 第七章 债券与可转换债券

1、债券：一种筹资工具和投资工具，一般是指债务人为筹集资金，依照合法手段发行，承诺按照约定的利率和日期支付利息，并到期偿还本金的书面权利凭证。

2、债券种类：①按发行主体划分：国债或政府债券、市政债券、金融债券、企业债券、国际债券；②按照抵押、担保的方式划分：政府担保债券、抵押债券、担保债券、无抵押债券；③按利息支付方式划分：付息债券、贴现债券；④按债权人权益划分：可转换债券、附新股认购债券、参加分红债券、收益公司债券；⑤按偿还期限划分：短期债券、中期债券、长期债券

3、债券融资与其他融资方式的比较

（1）内源融资（企业内部不断将自己的储蓄转化为投资的过程）;外源融资（企业吸收其他经济主体的资金，使之转化为自己的投资的过程）; 外源融资的方式：A向银行或其他金融机构贷款、B发行债券、C发行股票； （2）债务融资：风险大、成本低；股权融资：风险小、成本高（3）间接融资：成本低，受限制，风险小；直接融资：成本高，灵活性大、功能限制较少，风险大（发行风险、再融资风险）

企业融资时应注意：1通过债务融资可以获得一些节税利益，企业应该保持一定的债务比例；2当融资额超过一定点时，破产成本和代理成本的增加抵消了企业节税的利益；3由于不对称信息的存在，企业应留有一定的借款的余地

4、债券的发行方式：①按发行对象的范围划分：A公募发行：将债券发售给不特定的多数投资者的一种发行方式；B私募发行：指限定投资者范围的债券发行方式。②按是否有债券发行中介机构参与划分：A直接发行B间接发行③按发行条件及其投资者的决定方式划分：A招标发行B非招标发行

5、债券承销方式：代销：发行人委托承销商

代其向社会销售债券，承销商按照规定的发行条件在约定的期限内尽力推销，到了销售截止日期，债券如果没有按照原定发行数额全部售出，则其未售出部分退还给发行人。余额包销：由发行人委托承销商按照已定的发行额和发行条件，在约定期限内向社会推销债券，到了截止日期，未售出的债券余额由承销商负责认购。全额包销：由承销商先将债券全部或部分认购下来，并立即向债券发行人支付债券款额，然后再按照市场条件转售给投资者，剩余部分由中介机构拥有。

6、影响债券发行风险大小的因素：1）债券本身的条件；2）发债企业自身的条件；3）发行市场状况；4）流通市场状况；5）宏观经济因素。

8、债券设计的策略：发行额；债券面值；债券期限；偿还方式；票面利率；付息方式；发行价格；收益率；担保情况；在二级市场上的流动性；

10、可转换债券的特点：a投资者享有将可转换债券换成股票的期权b可转换债券有固定利息c投资者期前回售权d发行人赎回期权e索偿地位。

11、可转换债券融资的优点：a可以有效的降低融资成本b有利于改善企业的资本结构c有利于提高公司对募集资金的使用效率。

12、可转换债券的设计：①基准股票②票面利率；③期限；④转换期⑤转换价格（转换价格=基准股票价格*（1+转换溢价比率、转换比率=单位可转换债券面值/转换价格）⑥赎回条款；⑦回售条款；⑧转换调整条件。 第九章金融风险

1、金融风险：指在资金的融通和货币资金等金融资产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使金融资产经营着的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。

2、特点：随机性、客观、统计、相对、可变

3、影响因素：a外部:经济、政治、自然、社会b内部:投资主体的经营管理状况、心理预期、所控资源的多少、人员的素质、人才的多少与可获得性。

4、类型：（1）按对象：信贷、外汇、证券投资、金融衍生工具投资、股权投资风险；（2）按来源：自然、经济、政治、组织、行为（3）按涉及范围：宏观、微观（4）按可预测性：已知、可预测金融风险、不可预测金融风险

5、金融风险管理：各经济实体在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行预测、识别、衡量和分析，并在此基础上制定相应的对策方案，以有效的防范、控制与处置金融风险，用最低的成本即最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。

6、管理目标：1）发生前：经济、心理、义务2）发生后：生存、恢复、收益、社会

7、管理程序：1金融风险的预测与识别 2）评估 3）应对方案的产生 4）备择方案的评估与最终方案的选择 5）方案的实施与评价

8、管理方法：减轻金融风险、预防、转移（出售、存单、合资）、回避、自留金融风险。

8、管理意义：（1）为经营者提供安全稳定的资金筹集与资金经营的经营环境与心理环境2）保障经营实体经营目标的顺利实现3）促使企业在进行金融资产经营过程中，系统、科学与合理的制定决策，并管理其经营行为

9、证券投资风险类型：1）从产生的来源分：市场风险、通货膨胀风险、经营风险、财务风险、利率风险、汇率风险、其他风险2）从风险的性质分：系统风险、非系统风险、总风险

10、证券投资的原则：分散投资原则、计划投资原则、理性投资原则、果断处理原则、专家经营原则

11、有效证券投资组合：用一定投资额建立起来的证券组合与其他组合相比，在于其投资收益基本相同的条件现，所承担的风险要低；或者是只承担的风险相同，但预期投资收益要大的证券组合

12、证券组合的基本原则：证券种类要分散、证券投资期限要分散、证券的发行主体要分散、证券发行主体的行业要分散

13、非证券组合措施：1期货套期保值 2期权套期保值

14、证券组合的调整：1趋势投资计划调整法 2公示投资计划调整法

15、金融衍生工具风险的类型：信用风险、市场风险、流动性风险、运作风险、法律风险

16、金融衍生工具风险的对策与原则：(1)预先拟定盈利目标和亏损限度(2)慎重选择入市时机(3)重视基础工具价格短期变动分析(4)勿以跨期反向交易规避损失(5)选择熟悉的衍生工具进行交易，树木不宜过多(6)培养良好的心态。

17、外汇风险的类型：交易风险、换算风险、经济风险

18、商业银行金融风险类型：信用金融风险、市场金融风险、代理金融风险、流动性金融风险、国家金融风险

19、商业银行金融风险管理的原则：确保流动性原则、风险最小化的原则、力求低成本的原则、保持资本充足的原则

20、商业银行金融风险管理对策：筛选与监控、与客户建立长期关系、抵押和补偿余额、信用配给

21、流动金融风险管理对策：从其他银行或企业借款、出售证券、从中央银行贴现窗口借款、收回贷款或出售贷款。

第19篇：银行资产评估

银行资产评估

五、价值类型和定义

根据本次拟进行股权转让的评估目的，我们选取了持续经营前提下的市场价值类型。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

六、评估基准日

本次选定的评估基准日为 2014 年 9 月 30 日。本基准日由委托方确定，是最接近经济行为的年度报表日。本报告中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格取费标准。

七、评估依据

本次资产评估的主要依据有：

（一）经济行为依据

XX公司与XX资产评估有限公司签订的《资产评估业务约定合同》；XX资产评估有限公司 - 9 -

（二）法律法规依据

1．企业国有资产法 （2008年10月28日通过) ；

2．企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会令第12号）；

3．关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权[2006]274号）；

4．《国有资产评估管理若干问题的规定》财政部第14号令；

5．《企业国有产权转让管理暂行办法》国有资产监督管理委员会、财政部第3号令；

6．国务院国有资产监督管理委员会、财政部国资发产权《关于企业国有产权转让有关事项的通知》[2006]306号；

7．《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》；

8．其他相关的法律、法规文件。

（三）评估准则依据

1．财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知及附件“财企 [2004]20号”；

2．中国资产评估协会中评协关于印发《企业价值评估指导意见（试行）》的通知及附件

[2004]134号；

3．中国资产评估协会中评协关于印发《资产评估准则—评估报告》等7项资产评估准则的通知：《资产评估准则—评估报告》、《资产评估准则—评估程序》、《资产评估准则—业务约定书》、《资产评估准则—工作底稿》、《资产评估准则—机器设备》和《资产评估价值类型指导意见》[2007]189号；

4．中国资产评估协会《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2008]218号)；

5．中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知（会协[2003]18号）。

（四）权属依据

委估股权认购及确认的相关资料；

（五）取价依据

1．委托方提供的XX银行 20

13、20

12、2011 年XX银行审计报告及附件

2．被评估单位提供的资产评估申报表及其他资料；

3．同花顺软件查询的相关市场数据资料；

4．其他有关资料。

八、评估方法

根据本次评估目的，企业价值评估一般适用收益法、市场法和资产基础法（成本法）三种资产评估基本方法。

（一）评估方法的选择

行业监督管理委员会批准的其他业务。银行经营受国家宏观经济政策、货币信贷政策的影响较为直接，区域性的商业银行除受国家宏观政策影响外，与其所处地区可服务市场的大小和增长性关系密切，在考虑XX银行股权价值时，需要整体考虑银行业基本面以及区域经济发展状况。 考虑到 2007 年宁波银行、南京银行和北京银行相继上市，这三家城市商业 银行的估值对同属于地区性银行的XX银行有较强的借鉴意义，从而确定采用市场法评估更有利于评估目的价值实现。

结合上述分析，本次对XX公司拟转让所持有的 600.00 万股XX银行股权价值的评估，主要采用市场法中相对估值模型。

（二）市场法及其适用条件

市场法属于间接评估方法。一般又分为参考企业比较法(也称相对指标比较法)和并购案例比较法。由于并购案例资料难以收集且无法了解其中是否存在非市场价值因素，因此不宜选择该种方法。对于参考企业法，由于目前金融行业上市公司比较多，可以在其中选出可比公司进行比较，故选择采用参考企业比较法。

市场法的适用条件是：①需要有一个充分活跃的资产市场；②参照物及其与被估资产可比较的指标、技术参数等资料是可以搜集、量化的。

采用相对指标比较法对标的权益或风险证券等的价值估算，一般是根据评估对象所处市场的情况，选取某些公共指标如市净率（PB）、市盈率（PE）等与可比公司进行比较，通过对评估对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到评估对象的市净率（PB）或市盈率（PE）等，

据此估算评估对象的价值。

考虑XX银行是一家从事金融业为主的区域性银行企业，目前国内已经有多家相类似的银行企业在国内沪深股市上市交易，可参考对比的类似企业较多，而公开活跃的市场价格更能反映可比企业的价值。本次评估中，结合被评估单位的行业特点，采用市净率（PB）或市盈率（PE）等方法对XX银行进行相对估价是适宜的。

九、评估程序实施过程和情况

根据国家现行有关资产评估的政策和法规规定，我们对XX银行股权评估实施了如下的评估程序：

（一）明确评估业务基本事项

与委托方进行充分沟通，明确了解评估报告使用者本次资产评估的目的、评估范围和评估对象、评估基准日，制定评估方案，了解主要股权的形成、变更及登记情况，了解股权涉及的资产概况、企业经营业绩及委托方对资产评估时间的计划要求。

（二）签订业务约定书

我们根据具体情况，对独立性和业务风险进行综合分析和评价，并派有专业胜任能力的项目经理承接了本次评估业务。

（三）编制评估计划

由项目经理选择专业人员，并对评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等制定本项目的评估计划。

（四）资产清查和尽职调查

1．由评估人员指导企业进行资产清理自查和辅导企业准备相关资料。包括：填写资产评估

申报明细表和资产评估资料清单，准备相关的产权证明、历史资产基础支出明细、资产质量状况，其他财务和经济指标等相关评估资料。

2．评估人员现场检查核实资产与验证相关评估资料。由评估人员依据资产负债明细表，查验相关资产的产权证明、历史成本支出明细、资产质量状况，其他财务和经济技术指标等相关评估资料；在资产现场勘察过程中与管理人员和使用人员的广泛的交流，比较充分地了解了资产的历史形成及使用现状。

（五）收集评估资料

根据企业预测申报的内容，选择评估途径和具体的评估方法，并与企业的主要管理人员、财务人员和经纪业务管理人员等进行交谈，了解被评估公司的经营情况、收入和费用情况等，查阅被评估单位前三年的主要财务资料。

（六）评定估算

根据评估目的、价值类型和评估资料的收集情况，选择适用的评估方法和相应的参数进行分析、计算和判断，形成初步评估结论。

（七）编制和提交评估报告

根据评定估算的结果撰写评估说明，起草资产评估结果报告书，经三级审核后，向委托方提交正式的资产评估报告书。

十、评估假设

1．基本假设条件

（1）假设被评估公司可以保持目前的经营方式、经营范围和管理水平持续经营下去；

（2）假设被评估公司的经营者是守法和负责的，且公司管理层有担当其职务的能力；

（3）假设被评估公司未来将采取的会计政策和编写此报告所采用的会计政策在重要方面基本一致；

（4）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；

（5）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

2．特殊假设条件

（1）假设被评估单位各类风险控制制度能够得到有效执行、从业人员能保持应有的职业道德；

（2）假设被评估单位在未来的经营中，不会出现因各种非经营性因素导致的异常而被限制或暂停相关业务等的情形；

（3）委托方提供的与评估相关的财务资料及产权资料是编制本报告的基础，我们的评估结论很大程度上依赖且假设其提供的资料是真实、可靠、完整、可实现的前提下做出的，未考虑突发事件或不可抗力的影响。

第20篇：银行资产证明

银行资产证明

中国银行：

开具方法：您可持本人有效身份证件、存单(折)到到任意联网网点办理。委托他人代办存款证明，受委托人须出示本人和存款人有效身份证件。

收费标准：每开一张存款证明收取手续费人民币20元。

有效期限：一般来说，存款证明书的有效期限比较灵活(并不一定是一般说的3个月)。客户自订期限，开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。

存款种类：只能定期。

其他说明：客户要求撤消三个月内不得支取的限制时，应交回存款证明原件后，中国银行方可为您撤消开证后三个月内不得支取的限制。

中国工商银行：

开具方法：凭本人身份证件和工行未被冻结挂失的存款凭证(包括定期储蓄存单(折)、活期储蓄存折、凭证式国债)。委托他人代办的，应同时出示代办人的身份证件。

收费标准：开具个人存款证明书，每份收费20元;提前解除止付个人存款，每份收费20元。

有效期限：工行的证明期限也比较灵活：最短一天，最长一年，客户自订。开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。

存款种类：灵活：活期、定期整存整娶存本取息、零存整取和国库券帐户均可办理。

其他说明：存款obr>证明到期，个人存款自动解除支付。如要求提前解除支付，必须交回存款证明、存款证明委托书原件，同时出示原存款凭证，个人身份证件并填写个人存款提前解除支付委托书。

中国农业银行：

开具方法：申请人应携带本人有效身份证明、存单、存折、银行卡、国债凭证，到任何一家农行办理该业务的网点，填写“中国农业银行存款证明申请书”。如本人因故无法前来，也可授权他人代为办理此项业务。代理人除携带以上规定的文件外，还应持授权人的授权书和代理人本人的有效身份证明。

收费标准：申请人在同一储蓄网点、不同币种的若干帐户存款可根据要求出具相应份数的存款证明书，每份存款证明书收取手续费人民币20元。

有效期限：银行开具存款证明书的日期为客户办理此项业务的日期，申请开立存款证明书所涉及的存款的止付截止日期由申请人决定，并由申请人在申请书上注明，如填写的日期为当日，则截止日为开证当日。

存款种类：用于办理存款证明书业务的存单为客户本人在中国农业银行分行各网点、机构的本、外币定、活期存单、存折，各类银行卡内的存款(金穗国际借记卡除外)，凭证式国债均可以办理存款证明。

其他说明：客户在存款证明书止付期未到前要提取存款，必须先将存款证明书所有正本交回银行，办理撤消存款证明书手续。

中国建设银行：

开具方法：申请人要求出具个人存款证明只能在原开户储蓄网点提出申请，经办人员应认真审查申请人有效身份证明原件及其在建设obr>银行的储蓄存款凭证(包括存单、折、卡)原件等有关资料。个人存款证明可由申请人以外的其他人(以下称代理人)代为办理和领龋代理人代为办理个人存款证明或领取存款证明书时，须出具申请人及代理人的有效身份证件原件。

收费标准：设银行对外出具存款证明书，不论金额大小，每笔业务收取手续费人民币20元整，在手续费科目核算。

1、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以下(或外币折合10万元以下人民币)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，当天即可拿到“中国建设银行个人存款证明书”。

2、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以上(或外币折合10万元人民币以上)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，在我行的两个工作日后，即可持“个人存款证明申请书”第二联到该储蓄网点领劝中国建设银行个人存款证明书”。

存款种类：建行可办理个人存款证明的储蓄存款凭证必须是符合obr>法律规定的建设银行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡。个人存款证明分为个人时点存款证明和个人时段存款证明：

-个人时点存款证明是指证明存款人某一时点在建行存款情况的书面文件，办理个人时点存款证明的您须在建行存有活期存款或定期存款。

-个人时段存款证明是指证明存款人某一时段在建行存款情况的书面文件。办理个人时段存款证明的您须在建行存有定期存款(如系活期存款则须转为定期存款)。

有效期限：在存款证明证明的存款起止日期内，与存款证明相对应的定期存款不得提前支取(您在存款证明证明的存款起止日期内退回存款证明原件除外)。

招商银行：

开具方法：您须持一卡-通或存折、存单以及本人身份证明(代办人还须同时出具代理人身份证明)到开户地同城任一招行网点，填写“招商银行开具存款证明申请书”办理。

收费标准：20元/份。

存款种类：存款证明书包含多种存款类别：除经冻结的存款外，储户对在我行存入的各储种、各币种的记名式存款均可要求申请开具存款证明书。

有效期限：时段选择灵活：网点可根据储户的需要。

《银行特殊资产经营工作总结.doc》

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