推荐第1篇：商业银行的业务
★商业银行的资产业务：
一。现金资产：现金资产是银行资产中最具有流动性的部分，它主要满足客户提现和转账结算的需要。他基本不给银行带来直接的收入，但法律对其持有量有严格规定
（1）存放现金：指银行金库中的现钞和硬币，主要是为了应付客户提款及其银行本身的日常开支。
（2）存款准备金额：存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按法律规定，按期存款的一定比率交存在中央银行的准备金。超额准备金是商业银行存在中央银行账户上超过法定存款准备金的那部分存款。
（3）存放同业：指银行为了自身清算业务的便利，在其他银行经常保持的一部分存款金额，以便委托其他银行托收，银行之间建立起了代理行关系。
（4）托收未达款项：指银行应收的清算款项。
二．贷款和投资
1.贷款：种类有很多
（1）按贷款时间长短：可分为短期中期长期三种。1年为短期，中期为1年—5年，长期为5年以上。
(2)按照贷款用途可分为工商业贷款，农业贷款，不动产贷款。消费者贷款，证劵业贷款。
（3）按贷款条件不同可分为1信用贷款：指商业银行仅凭借款人的信誉而发放的贷款。2担保贷款：指银行要求借款人以其本人或者第三人向银行提供的财产或信誉为坏款保证而发放的贷款3保证贷款：指借款企业向银行提供符合法定条件的第三者作为还款保证人，借款企业不能履约还款时，银行有权按约定要求保证人履行或承担清偿贷款连带责任的付款方式。
2投资：指银行购买有价证劵的业务活动
★ 商业银行的中间业务：
（1） 结算业务：指银行为客户办理的与货币首付相关的技术性业务。
（2） 信托业务：是商业银行重要的附属业务之一，指银行接受客户委托吗，或者银行根
据客户的授权，代客户管理各种财产和从事经营活动的业务。
（3） 代理业务：指银行的代收业务。
推荐第2篇：商业银行国际业务
商业银行国际业务
国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。 国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。
一 汇款结算业务
汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。
汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。
二 托收结算业务
托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。
一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。
三 信用证结算业务
信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。
一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。
四 担保业务
在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。⒈银行保证书（Letter of Guarantee）
银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。
⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit）
备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。
编辑本段
国际信贷与投资
国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。
一 进出口融资
商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。
商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：
进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自
己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。
出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。
另外，提供资金融通的方式还有打包放款，票据承兑，出口贷款等。
二 国际放款
国际放款由于超越了国界，在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面，都与国内放款具有不同之处。
商业银行国际放款的类型，可以从不同的角度进行划分。
⑴根据放款对象的不同，可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的放款。
⑵根据放款期限的不同，可以划分为短期放款、中期放款和长期放款，这种期限的划分与国内放款形式大致相同。
⑶根据放款银行的不同，可以划分为单一银行放款和多银行放款。单一银行放款是指放款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行放款一般数额较小，期限较短。多银行放款是指一笔放款由几家银行共同提供，这种放款主要有两种类型：第一，参与制放款。第二，辛迪加放款。
三 国际投资
根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。
⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。
⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond ）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。
欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。
欧洲债券有很多形式：
①普通债券（Straight Band）。 这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。
②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。
③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。
④可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。 这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。
编辑本段
外汇交易业务
商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。
推荐第3篇：商业银行综合业务
商业银行综合业务实验
一、实验内容：
1、掌握商业银行综合业务实验的内容及流程；
2、掌握商业银行综合业务操作（个人储蓄业务、对公会计业务）；
3、掌握商业银行综合业务办理流程；
4、掌握商业银行业务员的职责。
二、实验目的：
《商业银行综合业务实验课程》应用先进的计算机网络技术以及商业银行综合业务模拟系统，采用以总行为数据中心的集中式数据网络系统方式，把银行日常业务处理的流程和各个环节全部纳入计算机处理，形成覆盖银行管理全方位的科学体系，实现网络互联、信息共享、查询自如、方便快捷的电子化管理，实现 “以客户为中心、以市场为导向、以风险控制为核心、以量化分析为主” 的管理机制。我这次实验所采用的实验平台是“深圳智盛商业银行综合业务模拟系统”，该系统的最终目的是通过模拟的交易环境加强我们对现代商业银行理论知识的理解，训练我们的实际动手能力，满足专业课程的实验、实习及课程设计任务，为我们走向社会提供一个理论结合实际的实验环境，促使我们关注最新的商业银行信息技术，训练我们的实际操作能力，为学习金融专业的我们走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。
三、实验意义
1、通过实验操作，我们可以将所学的银行理论知识与现代商业银行综合业务管理系统相结合，充分理解所学的银行理论知识与实际应用系统的联系。
2、培养我们分析问题和解决问题的能力。这个实验软件采用一个现代商业银行综合业务模拟教学环境，具有一定的超前性和开放性。为我们掌握金融业务的软件和硬件新产品的开发与研究提供实验环境。
3、让我们理解现代商业银行综合业务系统中采用的大会计、综合柜员制的帐务管理方式。这个软件采用的商业银行综合业务模拟系统允许我们扮演银行实际工作中的各种特定角色（如会计、储蓄、出纳、信贷、报表管理、综合查询等），通过联机交易分工，体验到银行的实际业务环境，从信息化的高度全面把握银行的业务流程，达到现代化商业银行从业人员应具备的高素质。核心会计即并账制，是将银行的会计核算过程从业务处理过程中提取出来，成为一个通用的会计核心，所有业务过程如储蓄、对公、代理业务等都围绕着一个会计核心来展开，将大会计系统转为总帐系统，将核算会计向管理会计过渡。面向综合柜员是通过在并账制的基础之上，对前台系统和综合业务系统的有机结合，在保留原有账务轧平方式的同时，逐步将柜面人员以面向账务为主改为面向业务为主的方式，提高业务的处理效率，并有利于新业务的开展。
4、让我们理解现代商业银行综合业务面向客户的管理体系。这个软件采用的商业银行综合业务模拟系统采用面向管理、服务、产品、客户和数据的全新概念设计，提出面向客户信息的设计方法，以客户信息文件为基础，构造客户信息管理子系统，这样银行就可以综合掌握客户状况，以便提供全面的客户追踪和决策分析手段。如资信评估、风险评估等。并为客户提供更好的服务手段，如一卡通、一本通、企业理财、个人理财等。
四、实验步骤：
1、个人储蓄业务
储蓄柜员初始操作（登录个人储蓄系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→储蓄柜员日初操作（凭证领用→重要空白凭证出库→现金出库→凭证综合查询→重要空白凭证查
询）→储蓄日常业务操作之个人储蓄业务（开普通客户和一卡通客户→为普通客户和一卡通客户开活期储蓄账户并进行存取款、销户操作→开整存整取账户、部分提前支取→开定活两便账户并销户→开零存整取账户、存款并销户→开存本取息账户、取息并销户→开通知存款账户、支取部分款项并销户→普通支票账户开户、预开户、存款、取款、结清、销户→开教育储蓄账户、存款、销户→一卡通、凭证、新旧系统凭证替换、挂失、解挂、新旧凭证对照新增）→日常业务操作之特殊业务（表内记账→表外记账→信息维护→账户维护→交易维护）→储蓄日常业务之代理业务（代理合同新建→代理批量管理→逐笔代收→批量托收）→日终处理（尾箱轧帐→凭证上缴→空白凭证入库）→报表
2、对公会计业务
对公柜员初始操作（登录对公会计系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→对公日初处理（总行领用下发凭证→支行领用凭证以及凭证现金出库）→日常业务操作之对公存贷（新开客户号并开立基本存款账户和定期存款账户→一般活期存款及临时存款→定期存款账户→贷款业务→汇票兑付）→日常业务操作之个人贷款（消费贷款→助学贷款）→日常业务操作之结算业务（辖内业务之现金通存管理→转账通存管理→现金通兑管理→转账通兑管理→同城业务之提出代付业务→提出代付退票→提出代收业务→提出代收退票→提入代付业务→提入代付退票→提入代收业务→提入代收退票→特约汇款业务之签发特约汇证→兑付特约汇款证→开出特约汇款证→记联行往帐→记联行来帐→特约汇款证汇差清算→取消特约汇款证清算）→特殊业务操作（通用记账→信息维护→内部账户维护→账户维护→交易维护→凭证管理→凭证管理→凭证挂失→支票管理）→对公日终处理（日终轧帐→凭证入库→现金入库→部门轧帐→报表打印）
五、实验体会：
我们学校非常注重培养应用型人才，作为金融专业的学生，商业银行综合业务实验课程让我们有机会学习银行内部的一般操作。因为尽管理论知识再深厚，也是不能与实践脱钩。我们绝对有必要在踏入社会之前培养自己的动手操作能力，为自己打下一定的基础。初步了解并掌握商业银行个人储蓄业务、对公会计业务的内容、流程及操作，有利于毕业后的我们以后能更加和谐的融入社会。
商业银行综合业务模拟系统涵盖了银行体系各项日常业务操作，总体上能够符合我们实验需求并有其独特的优势，不但表述了商业银行的业务流程，还体现了现代商业银行的管理体系，该系统在实验过程中涵盖了大量的专业理论知识，让我们能学以致用，在实验中消化业务，在业务中消化知识。大到业务，有业务说明，操作要求，流程说明等，小到要素，要素的输入格式，要素的具体要求等都有严格准确的说明。该系统还有强大的教学管理功能，在教学管理单元设置了操作简便的学生管理功能，安全可靠的成绩管理和综合评分体系，严谨准确的数据分析功能，实时有同步的实验管理功能以及全面的业务数据维护功能。
经过这个软件的操作、学习，我了解了银行业务运作的基本流程，掌握了前台、中台、后台的基本职能设置及分工协作，加深了对商业银行经营管理实践的认识，培养我们运用所学知识综合分析和解决实际问题的能力以及实际操作能力，使我们具有较高的业务素质，并且使理论结合实际，增强课程教学的实战效果，满足应用型人才培养要求。软件教程里还包含了银行关于客户经理的培训课程，我们知道了客户经理对银行的重要性，还有如果想成为出色的银行客户经理，就要有较强的公关能力和系统的营销策略，强烈的服务意识，能够积极调动商业银行的各项资源为客户提供全方位、一体化的服务。
此次的实验，让我们了解并体会到银行柜员的一些工作情况，基层工作相对比较枯燥，重复，还比较容易出现差错，但是如果是真心要从事这一方面工作，就要耐得住日复一日的
循环往复。所谓，事无巨细，成功就是简单的事情重复做，如果加之耐心、细心、持之以恒，这样每一天的工作、每一个的流程细节能给我们带来不同的感受和体会，这才是真正地做好它，做懂它。我们在往后的工作中也应该力求做到理论联系实际，将知识应用到实践当中，用实践来检验真知；同时，要时刻锻炼自己的细心、耐心和恒心，要认真负责，切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。
总之，我们应该努力提高自身素质，不仅仅是按业务流程来完成我们的课程作业，还应该学会提出问题、深入思考研究问题以解决问题。在课程学习中我努力把所学的基本理论和分析方法运用于信贷业务管理，通过对行业信息、政策信息、银行贷款信息的分析，结合企业客户的财务状况、非财务状况、企业贷款或授信额度的分析，充分调动已学的宏观经济学、微观经济学、会计学、等多学科知识储备，锻炼自己从事银行信贷管理的实际分析、管理、操作能力，强化风险收益意识，增强对银行业信息系统风险管理的认识和重视。通过这次实验课的学习，配合老师课上的讲解以及额外给我们补充的客户经理的培训知识，我对商业银行的业务有了更深入的理解，并且能够做到学以致用，实在是获益匪浅。
推荐第4篇：城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续(暂行)
附件1：
城市商业银行资金清算中心 支付清算系统业务处理手续
（暂行）
壹 会计科目及账户
一、会计科目
（一）设置‚同业清算存款‛科目
用于核算各参与行存放在城市商业银行资金清算中心（以下简称资金清算中心）的清算款项。
（二）在‚汇出汇款‛科目下设置‚汇出网络支付密码汇款‛二级科目 用于核算各参与行移存的未支取的网络支付密码汇款款项。
二、账户设置
‚同业清算存款‛科目按参与行设置分户账。
‚汇出网络支付密码汇款‛科目按参与行设置分户帐。
贰 支付业务
一、普通贷记业务
（一）付款行的处理
付款行根据客户提交的普通贷记凭证（或信息），审核无误后进行账务处理。会计分录为：
借：现金或××存款—××户 贷：待清算支付款项
完成账务处理后，付款行行内业务处理系统将该业务转发付款清算行前置机，前置机对报文的格式、业务权限进行检查，无误后加编密押发送至资金清算中心。
（二）付款清算行的处理
付款清算行收到资金清算中心的已清算通知，进行账务处理。会计分录为：
1 借：待清算支付款项
贷：存放同业清算款项
（三）资金清算中心的处理
资金清算中心收到付款清算行发来的业务后，进行合法性检查并核验密押，无误后登记数据库日志。
资金清算中心对核验密押无误的普通贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查，减少付款清算行可用余额，增加收款清算行可用余额。不足支付的，将业务作排队处理并向付款清算行返回已排队信息，直至日切结束仍未清算的，系统做退回处理。
已清算的普通贷记业务，资金清算中心向付款清算行返回清算通知报文，同时向收款清算行转发该笔业务。
（四）收款清算行的处理
收款清算行前置机收到资金清算中心发来的普通贷记业务，逐笔确认并核对密押无误后，立即进行账务处理。会计分录为：
借：存放同业清算款项
贷：待清算支付款项
（五）收款行的处理 会计分录为： 借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
二、实时贷记业务
（一）、账户有效性查询阶段 1.付款行的处理
付款行将实时贷记业务收款人账户查询请求报文发送至前置机；前置机对报文的合法性进行检查，无误后加编密押向资金清算中心发送。
接收资金清算中心转发的账户有效性查询成功应答业务报文，并修改相应业务的状态。会计分录为：
借：现金或××存款－××户
贷：待清算支付款项 2.资金清算中心的处理
2 资金清算中心接收付款清算行前置转发的账户有效性查询请求报文，核验密押无误后登记数据库日志，并向收款清算行转发该笔业务。
接收收款清算行发来的账户有效性查询应答报文，进行合法性检查并核验密押，与原业务匹配后更新数据库日志，并向付款清算行转发该笔应答报文。
3.收款清算行的处理
收款清算行前置机接收资金清算中心发来的账户有效性查询请求业务报文，核验密押无误后，将其转发至行内系统，由行内系统进行账户有效性查询处理。
收款清算行按规定检查确认并进行账号、户名等合法性检查，形成查询成功或拒绝的账户有效性查询应答业务报文。收款清算行将账户有效性查询应答业务报文发送其前置机；前置机对报文合法性检查无误后加押向资金清算中心发送。
（二）、发起实时贷记业务阶段 1.付款清算行的处理
付款清算行收到资金清算中心转发的账户有效性查询成功业务应答后，将实时贷记业务报文发送其前置机；前置机对报文合法性检查；无误后加编密押向资金清算中心转发。收到资金清算中心实时贷记应答报文后进行账务处理。会计分录为：
借： 待清算支付款项
贷：存放同业清算款项 2.资金清算中心的处理
资金清算中心收到付款清算行前置机转发的实时贷记业务后，对其进行合法性检查并核验密押，无误后登记数据库日志。
资金清算中心检查该笔实时贷记业务是否有收款方返回账户有效性查询成功的应答，如未返回查询回执或查询不成功，则拒绝该业务。
资金清算中心对核验密押无误的实时贷记业务进行付款清算行备付金账户可用余额检查，减少其备付金账户可用余额，同时增加收款清算行备付金账户可用余额，如果不足则系统作拒绝处理。
资金清算中心对已清算的业务应向付款清算行返回实时贷记应答报文，同时向收款清算行转发实时贷记报文。
3.收款清算行的处理
收款清算行前置机接到资金清算中心发来的实时贷记报文，核验密押。无误后转发行内系统进行账务处理，并形成受理成功的实时贷记应答报文，加押后向资金清算 3 中心发送。会计分录为：
借：存放同业清算款项 贷：待清算支付款项 4.收款行的处理 会计分录为： 借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
三、普通借记业务
支票截留业务，支付清算系统暂未开通。
四、实时借记业务
（一）、发起实时借记请求业务阶段
1、收款行的处理
收款行将实时借记请求业务报文发送至收款清算行前置机，前置机对报文进行合法性检查，无误后加编密押发送至资金清算中心。
2、资金清算中心的处理
资金清算中心接收收款清算行前置机转发的实时借记请求业务报文，核验密押无误后登记数据库日志，并向付款清算行转发该笔业务。
资金清算中心对核验密押无误的实时借记请求业务报文进行付款清算行备付金账户可用余额检查，减少其备付金账户可用余额，如果不足则系统作拒绝处理。
3、付款行的处理
付款清算行前置机接收资金清算中心发来的实时借记请求业务报文，核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。会计分录为：
借：××存款—××户
贷：待清算支付款项
4、付款清算行的处理 会计分录为： 借：待清算支付款项
贷：存放同业清算款项
（二）、处理实时借记应答业务阶段
1、付款清算行的处理
4 付款清算行按规定检查确认并进行账务处理后，发送受理成功或拒绝受理的实时借记应答业务报文至前置机；前置机对报文的合法性进行检查，无误后加编密押向资金清算中心发送。
2、资金清算中心的处理
资金清算中心接收付款清算行前置机转发的实时借记应答业务报文后，进行合法性检查并核验密押，与原业务匹配后更新数据库日志，并向收款清算行转发该笔借记应答报文。
资金清算中心根据受理成功的实时借记应答业务增加收款清算行备付金账户的可用余额。
3、收款清算行的处理
收款清算行接收资金清算中心发来的实时借记应答业务报文，核验密押无误后转发至行内系统进行账务处理。
会计分录为： 借：存放同业清算款项
贷：待清算支付款项
4、收款行的处理 会计分录为： 借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
五、通存通兑业务
通存通兑业务是指依托支付清算系统，实现不同银行营业网点的资源共享，客户可以在支付清算系统参与行的范围内选择任何一家银行作为代理行，办理跨行存取款业务，该类业务是实时借（贷）记业务的具体业务种类。
支付清算系统跨行通存业务是指个人储蓄通存业务；支付清算系统跨行通兑业务是指个人储蓄通兑业务。
各参与行办理跨行通存通兑业务，可按规定向客户收取手续费。代理行应向客户提供完整的交易信息。
（一）个人储蓄通兑业务的处理
1.客户不用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到客户取款凭条，按规定格式组织实时借记业务报文，其中业务类型为 5 个人储蓄通兑业务，金额为客户取款金额（交易金额）和代理行手续费之和。
开户行收到实时借记业务，进行合法性检查，确认无误后进行账务处理： 借：××存款—××户（交易金额）
××存款—××户（代理行手续费）
贷：待清算支付款项（交易金额＋代理行手续费之和） 账务处理完成后，开户行返回实时借记业务回执。
代理行收到成功的回执后，为客户打印凭证，记载通兑业务发生额，付现金（交易金额）给客户；同时打印手续费回单交客户。会计分录：
借：存放同业清算款项（交易金额＋代理行手续费之和）
贷：待清算支付款项（交易金额＋代理行手续费之和） 借：待清算支付款项（交易金额＋代理行手续费之和）
贷：现金（交易金额）
手续费收入
2.客户用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到客户取款凭条，按规定格式组织实时借记业务，其中业务类型为个人储蓄通兑业务，金额为客户取款金额（交易金额）。
开户行收到实时借记业务，进行合法性检查，确认无误后进行账务处理： 借：××存款—××户（交易金额）
贷：待清算支付款项（交易金额）
账务处理完成后，开户行返回实时借记业务回执。
代理行收到资金清算中心转发的回执后，为客户打印凭证，记载通兑业务发生额（交易金额），付现金（交易金额）给客户；同时打印手续费回单交客户。会计分录：
借：现金
贷：手续费收入 借：存放同业清算款项
贷：待清算支付款项 借：待清算支付款项
贷：现金
（二）个人储蓄通存业务的处理
代理行收到存款人存款凭条，按规定格式组织实时贷记业务报文，其中业务类型 6 为通存业务，金额为存款人存款金额（交易金额）。会计分录：
借：现金或××存款—××户
贷：待清算支付款项（交易金额）
开户行收到实时贷记业务报文，进行合法性检查，确认无误后进行账务处理。会计分录：
借：待清算支付款项（交易金额）
贷：××存款—××户（交易金额）
账务处理完成后，开户行返回实时贷记业务回执。
代理行收到资金清算中心转发的回执后，为客户打印存款回单，记载个人储蓄通存业务发生额（交易金额）；同时打印手续费回单交客户。
借：现金或××存款—××户
贷：手续费收入
借：待清算支付款项（交易金额）
贷：存放同业清算款项（交易金额）
（三）对公通存业务的处理
业务处理手续比照‚(二）个人储蓄通存处理流程‛。
收款清算行、资金清算中心、付款清算行的其他业务处理手续比照‚
二、实时贷记业务处理手续‛、‚
四、实时借记业务处理手续‛处理。
六、网络支付密码汇款业务
网络支付密码汇款是依托支付清算系统办理的实时汇款业务。是指汇款人委托汇款行将款项汇出，取款人凭汇款人汇款时设置的密码、本人身份证件和汇款号，可在资金清算中心支付清算系统参与行范围内任意选择取款行办理取款的汇款业务。
各参与行办理网络支付密码汇款业务，可按规定向客户收取手续费并应向客户提供手续费收费凭证。
网络支付密码汇款的业务处理和会计核算手续另见《网络支付密码汇款业务处理手续》。
叁 备付金账户和资金清算
一、备付金账户
7 备付金账户是各参与行用于通过支付清算系统办理业务、清算资金的账户。备付金账户的设置一般应当以法人为单位，即资金清算中心为各参与行的总行在本系统开设备付金账户。特殊情况，各参与行的异地分行经其总行和资金清算中心的同意也可以在资金清算中心申请开设备付金账户。
（一） 备付金账户的开户
各参与行开设备付金账户的申请审核通过后，由资金清算中心在中心管理端进行开户信息的录入和授权，并提交支付清算系统账户管理子系统自动进行备付金账户开户。
（二） 备付金账户的资金补充
各参与行备付金账户头寸不足或需要增加备付金账户资金，可通过大额支付系统或其他途径补充。
（三） 备付金账户的资金划回
由各参与行提出划回申请，资金清算中心收到并审核无误后，通过大额支付系统将资金划至该行在中国人民银行开立的清算账户内。
（四） 备付金账户的结息
每季末月的20日，资金清算中心为各参与行的备付金账户办理结息，日终后下发利息清单至各清算行，次日将利息记入各清算行的备付金账户。
（五） 备付金账户的撤销
各参与行申请撤销备付金账户的，须提前向资金清算中心提交销户书面申请。
资金清算中心检查该备付金账户下辖各间接参与行是否存在发出的未清算业务，若无则置该户为‘预销户’，自置‘预销户’状态，在规定时间内该备付金账户对应的清算行不能再发起业务，只能接收回执类、应答类报文；
资金清算中心在该清算行所有业务处理完毕后撤销该清算行，并对该账户进行结账处理：如结息、结手续费等。
结账完毕进行销户处理，销户时检查：备付金账户对应的清算行是否已撤销、备付金账户各项余额是否均为零、积数均为零。
二、资金清算
支付清算系统根据各参与行发送的支付业务，实时变更相关备付金账户的可用余额。
发起行发起普通借、贷记业务，支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余 8 额，实时进行清算，若不足支付，将该业务纳入排队处理。
发起行发起实时借、贷记业务，支付清算系统检查付款清算行备付金账户可用余额，实时进行清算，若不足支付，返回失败信息。
日终，支付清算系统根据当日的清算数据，汇总进行相应的账务处理。 会计分录为： 借：支付清算系统汇差
贷：同业清算存款—A行 借：同业清算存款—A行
贷：支付清算系统汇差 借：支付清算系统汇差
贷：同业清算存款—B行 借：同业清算存款—B行
贷：支付清算系统汇差 . . .
三、排队业务的处理
支付清算系统对备付金账户不足清算的非实时业务，按‚时间优先‛的原则进行排队，排队的业务不能跨清算日清算。
（一）排队业务的队列调整
发起清算行需要变更本行待清算业务的队列顺序，可将某一业务手工调整至队列的开头或结尾。队列顺序一经手工调整，自动管理队列的功能即失效，直至手工调整的业务释放后方可恢复。
（二）排队业务的撤销
发起行需要撤销排队业务，可发起撤销排队业务报文。支付清算系统对已清算的支付业务拒绝撤销。
（三）排队业务的解救
参与者的排队业务可以采取下列方式解救。 1.增加备付金账户可用余额
各参与行可以主动通过大额支付系统等途径补充备付金账户资金，使排队队列得 9 到解救。
2.启动系统撮合机制
撮合机制包括手工撮合和系统自动撮合。系统自动撮合分单边撮合和双边撮合。单边撮合是指当排队队列对应的备付金账户可用余额增加时，按照撮合策略进行匹配，如匹配成功，则相关排队成员得以解救；双边撮合是指当有两个或两个以上清算行出现排队业务时，系统按照撮合策略在不同的清算行之间进行业务配对，如配对成功，则相关业务得以转发。
单边撮合的撮合策略：按排队顺序自动撮合，但如果队列中存在人工调整至队头的排队成员，则仅撮合队头人工调整成员部分。
双边撮合的撮合策略：按排队顺序自动撮合，但如果队列中存在人工调整至队头的排队成员，则仅队头人工调整成员部分参与双边撮合。
四、备付金账户可用余额的查询与监控
各直接参与者需要查询本行备付金账户的可用余额、排队业务等情况，可以向资金清算中心发出查询报文。支付清算系统自动返回查询结果。
资金清算中心根据业务管理需要，可以对各参与行备付金账户的可用余额和排队情况进行实时了解。
五、备付金账户可用余额的预警
直接参与者根据需要设置备付金账户可用余额的预警值，当备付金账户可用余额低于预警值时，支付清算系统自动发送可用余额的预警通知至直接参与者，提示直接参与者尽快补充头寸。
资金清算中心根据各直接参与者的业务需要分别设置备付金账户可用余额的预警值，当备付金账户可用余额低于预警值时，支付清算系统自动发送可用余额的预警通知至资金清算中心。
肆 撤销、冲正、退汇、退回业务的处理
一、撤销业务的处理
付款行、付款清算行对未清算的普通贷记、普通借记业务回执业务可发起撤销。 付款行撤销指令经行内系统发送到前置机、资金清算中心，前置机收到撤销指令后，检查被撤销业务确未清算的，前置机转发资金清算中心，资金清算中心收到撤销 10 指令后，检查被撤销业务是否已清算，若被撤销业务已清算，则拒绝撤销该支付业务，并将撤销应答（撤销结果）返回给发起行。若被撤销业务状态为‚已撤销‛，则撤销应答返回该业务状态。若被撤销业务尚未清算，则将该支付业务状态改为‚已撤销‛，并将撤销应答（撤销结果）发送付款行。
付款行在撤销业务处理流程中，若在规定时间内没有收到资金清算中心的撤销应答，付款行可再次发出撤销业务。
二、冲正业务的处理
发起行在发起实时借记业务或网络支付密码汇款汇出业务后规定的时间内未收到回执信息的，按规定的格式系统自动发起实时业务冲正申请报文。
资金清算中心或开户方行内系统收到发起方冲正请求指令后，对原交易进行冲正处理，将原交易业务状态改为‚已冲正‛，并向发起方返回冲正成功应答;若原交易状态为非成功或者已冲正，向发起方返回冲正成功应答；若原交易记录不存在，则资金清算中心或开户方行内系统记录该笔被冲正业务交易要素，并向发起方返回冲正成功应答。
三、退汇业务的处理
（一）普通汇兑退汇业务处理
收款行对已接收的账号、户名不相符等错误的普通贷记业务，可以主动向付款行发起退汇处理。
（二）网络支付密码汇款退汇业务处理
1、汇款行发起的网络支付密码汇款退汇业务
网络支付密码汇款退汇请求经汇款行的行内系统发送到资金清算中心； 资金清算中心收到汇款行发来的网络支付密码汇款退汇请求报文后，与原网络支付密码汇款业务配对，对配对成功且未支取的业务返回成功的退汇应答报文，修改原网络支付密码汇款记录状态为‚已退汇‛，对配对不成功、‚已支取‛或‚已退汇‛的网络支付密码汇款，拒绝退汇。
2、资金清算中心发起的退汇业务
资金清算中心对逾期的网络支付密码汇款，在到期日的下一清算日日终后按汇款清算行组织退汇文件自动发起至原汇款清算行。并在‚网络支付密码汇款登记簿‛相应业务记录中做好状态变更。
四、退回业务的处理
（一）普通汇兑退回业务处理
付款行若发现本行发出的且已清算的普通贷记支付业务存在错误，可以向收款行发起退回申请，并经行内系统发送到资金清算中心。
资金清算中心收到付款行发来的退回申请后，登记并转发收款行；
收款行收到退回申请后，根据原业务处理情况及时作出退回申请应答。对已入客户账的业务，拒绝退回；对尚未入客户账的业务，返回同意退回的退回申请应答，并根据原支付信息反向发送支付业务，予以退汇。
资金清算中心收到收款行发出的退回申请应答后，修改原退回申请状态为‚已应答‛，并将退回应答转发到付款行行内系统处理。
（二）资金清算中心日切结束后，对前一清算日仍处于排队状态的支付指令，由资金清算中心向原发起行发送退回通知，并进行撤销处理。
伍 查询查复的处理
查询查复是正确办理支付清算系统业务的重要工作，是确保支付清算系统安全、高效运行的有利保障。处理查询查复要求规范、严谨、及时、准确。
一、支付清算系统业务的查询查复必须做到‚有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理‛。
二、查询行对本行接受或发出的支付业务有疑问，以及受理客户的查询事项，需要对业务要素进行查询的，应按规定的查询查复格式，向查复行发送查询信息。
三、前置机、资金清算中心收到查询行查询申请，登记查询查复登记簿，并实时转发。
四、查复行收到查询信息，应认真查阅有关账册、凭证和资料，查明情况和原因，在当日至迟下一系统工作日上午，按规定的格式向查询行发送查复信息。
五、对更正支付业务要素的查询，必须以客户提交的原始凭证的记载内容为依据查复。严禁银行和个人擅自更改凭证内容，发出查复信息。
六、查询行、资金清算中心收到查复行发来的查复书，销记或匹配登记查询查复登记簿，并实时转发。
七、查询行收到查复信息后，对所查询问题已得到明确答复的，立即按照有关规定处理或通知客户。
八、资金清算中心可以对支付清算系统的查询查复进行统计、监测与分析。支付清算系统对查而不复超过规定次数和时限的查复行，将随时统计和监测。
九、支付清算系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机保留30个工作日，超过联机保存期限的，必须磁介质保存，归档保管，以备存查。
陆 日切和日终对账的处理
一、日切处理
支付清算系统为参与者提供7×24小时不间断服务。通过日切开始、日切结束控制支付清算系统运行时序。
（一）日切开始
日切开始表示资金清算中心将清算日期切换到下一清算日期，之后接收到的支付信息请求都被资金清算中心认定为新清算日交易，但仍允许接收、转发前一清算日的业务应答、补充清算头寸后解救排队支付指令和自动冲正等特殊报文处理。
（二）日切结束
日切结束表示资金清算中心停止接收、处理上一清算日一切业务。
二、日终对账
（一）日终对账
日终，资金清算中心分别清算行生成下发汇总对账文件、明细对账文件。 汇总对账文件包括：业务类型、交易代码、往账借方总笔数与总金额、往账贷方总笔数与总金额、来账借方总笔数与总金额、来账贷方总笔数与总金额、重要信息总笔数与总金额。
明细对账文件目前包括：汇兑明细对账文件、柜面通明细对账文件、网络支付密码汇款明细对账文件（包括当日汇出的网络支付密码汇款对账文件、当日支取的网络支付密码汇款对账文件、月末未支取的网络支付密码汇款对账文件、只发给汇款行的当日支取的网络支付密码汇款通知文件、网络支付密码汇款逾期退回文件）。
（二）差错处理
清算行根据资金清算中心下发的明细对账文件进行逐笔勾对，若有不符，普通非实时业务以资金清算中心为准进行相应的行内调账处理；柜面通、网络支付密码汇款等现金实时业务对账不符，当日应以资金清算中心数据为准作挂账处理，次日通过差 13 错处理平台进行相关的差错处理。
柒 支付业务差错和异常情况的处理
一、行号错误的处理
行号错误是指行名、行号不符或发起行行号与发起清算行行号、接收行行号与接收清算行行号有误或相互间对应关系错误的情况。
（一）发起行、发起清算行、资金清算中心的处理
发起行、发起清算行、资金清算中心对支付业务进行行号检查，发现行号错误的，拒绝受理，并退回发起行，由发起行录入人员对该业务重新录入、复核、发送。
（二）接收清算行的处理
接收清算行对支付业务的接收行行号进行检查，检查有误的，分别情况处理： 1.未清算的借记支付信息类来账，查明原因后，转发接收行。
2.已清算的贷记支付业务，先作暂存处理，再按查询查复的处理手续向发起行查询。收到查复后，接收行行号正确的，转发接收行；接收行行号仍然有误的，通过退汇业务反向退回发起行。
二、报文无法识别的处理
收到报文无法识别的，接收方作拒收处理，并提示报文无法识别。发起方收到回执，经人工干预后重新发送。
三、资金清算中心发现报文域错误的处理
资金清算中心收到发起行发来的业务请求后，发现发起行发来的报文输入要素域有误的，拒绝受理。
资金清算中心收到接收行返回的业务请求应答报文后，发现接收行发来的应答或收妥回执业务报文的要素域有误，根据错误情况做相应处理。
四、汇款业务收款人错误的处理
（一）普通贷记业务
收款行收到付款行发来的普通贷记业务后，发现本行收款人账号户名有误的，收款行先作行内资金暂收处理，由其向付款行进行查询查复后按相关规定处理，如确认业务汇划有误，通过普通贷记业务将资金反向退回至原付款行。
（二）实时贷记业务
14 收款行收到资金清算中心发来的实时贷记业务收款人账号户名查询请求后，立即检查本行收款人账号、户名的有效性，若有误则作拒绝处理。
五、密押错误的处理
（一）资金清算中心核报文押失败的处理
资金清算中心收到发起行发来的业务请求后，进行报文核押处理。如果失败，登记错误信息，发送密押错误的拒绝应答。
资金清算中心收到接收行返回的业务请求应答报文后，进行报文核押处理。如果失败，登记错误信息，不转发此报文。
（二）接收行的前置机核报文押失败的处理
接收行的前置机收到资金清算中心转发的业务请求报文后，进行报文核押处理。如果失败，登记错误信息，发送拒绝应答。
接收行的前置机收到资金清算中心返回的业务请求应答报文后，进行报文核押处理。如果失败，登记错误信息，不转发此报文。
六、联机异常的处理
参与行与资金清算中心出现联机故障，应按规定启动故障救援程序，尽快排除故障,恢复正常工作。
（一）资金清算中心的处理
在参与行联机故障短时间内无法解决的情况下，资金清算中心经人工干预可将出现故障的参与行置为故障状态，同时向各直接参与者发布故障信息。资金清算中心对该行故障前发来的业务继续按正常流程处理；对故障前收到的需转发该行的业务，已完成清算的，按照正常流程继续处理，并暂存在资金清算中心，如尚未进行清算的，则立即退回至原发起行，并注明退回原因。
（二）其他参与行的处理
其他参与行收到资金清算中心发布的故障信息，不得向接收行为故障行转发业务。
（三）联机恢复正常后的处理
待联机恢复正常后，资金清算中心解除故障行的故障状态并发布故障解除信息，转发暂存业务；其他参与行恢复与故障行的业务往来。
七、系统日切通知丢失的处理
资金清算中心在清算日规定时点向参与行下发系统日切通知，各直接参与者如未 15 收到日切通知，可要求资金清算中心再次下发。
捌 系统停运和启运的处理
一、系统停运日期的设置
资金清算中心根据业务管理或运行的需要，可设置支付清算系统的停运状态。系统设置停运至少提前一个清算日通知各参与者。
二、系统停运和启运的处理
（一）系统停运的处理 1.直接参与者的处理
系统停运前一日日切开始后，各参与者不得发起往账业务，继续接收回执业务和有关通知类信息业务，完成账务核对后，向资金清算中心签退。
2.资金清算中心的处理
系统停运前一日日切开始后，资金清算中心根据停运通知，确认已完成资金清算，拒绝受理参与行发起往账业务，退回所有排队业务，按照日切对账处理程序完成业务数据核对。资金清算中心等待所有直接参与者签退后，停运支付清算系统。
（二）系统启运的处理
启运日各直接参与者登录后，自动调整支付清算系统工作日，正常办理业务。
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天津市社会保险基金管理中心（）分中心：
参保人员（）公民身份号码（）因（）终止参保，需办理医疗个人账户清算业务。 （）
1、该人员已办理医保卡、社保卡
（）
2、无医保卡或社保卡，请将清算资金划入以下银行账户： ①开户银行: ﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍②开户名称: ﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍ ③开户银行行号: ﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍ ④银行账号: ﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍ 本申请人或代办人声明：所提供的银行账户信息真实有效，否则所造成的一切后果由本申请人或代办人承担。
注：代办人（）公民身份号码（）与参保人员为（）关系。
需附凭证：
1、保险关系转入外地：本人及代办人身份证复印件；保险关系转移凭证。
2、外国人回原籍：外国人台港澳人员就业证注销（迁移）申请表；护照复印件；代办人身份证复印件。
申请人或代办人（签字）：
单位公章：
年月日
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编号：
委托单位：（简称甲方）
受托单位：XXXXXXXX税务师事务所有限公司（简称乙方）
兹有（甲方）委托（乙方）提供企业税务清算业务。经双方协商，现 将双方责任及有关事项约定如下：
一、委托事项：
（一）项目名称：税务清算。
（二）具体内容及要求：出具年税务清算报告。
二、业务费用及支付方式：
（一）完成约定事项的代理费用人民币（大写）元，如需出差外地、差旅、食宿等费用另行计算。
（二）甲方应于签订约定书十天内预付％业务费，约定事项完成时付清余额。如甲方中途终止本约定书，乙方预收业务费不予退回。
三、甲乙双方的基本责任：
（一）建立健全内部控制制度，确保纳税（含应由地方税务机关征收的各种费及应代扣代缴的地方税，下同）资料的安全、完整、真实、合法是委托人的责任；
（二）按照本程序的要求出具代理报告，保证代理报告的真实性、合法性、完整性是税务师事务所及其注册税务师的责任；
（三）受托方的责任不能替代、减轻或免除委托人的责任；
（四）未经委托人书面同意，受托方不得将代理业务转委托第三人承办。
四、甲方义务及责任：
（一）甲方应积极配合乙方代理人员工作并提供必要的工作条件。
（二）甲方必须向乙方及时提供与委托事项有关会计凭证、账册、报表及其他涉税资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。如因甲方提供的涉税资料失实，造成代理结果错误的，乙方不负赔偿责任。
（三）甲方不得授意乙方代理人员实施违反税收法律、法规的行为。如有此类情况，经劝告仍不停止的，乙方有权终止代理，并且按已服务时间计算收费。
（四）甲方应按照约定的条件，及时足额支付代理费。不按约定时间支付的，应按约定数额的％支付违约金。
五、乙方的义务及责任：
（一）乙方接受委托后，应及时委派代理人员为甲方提供约定的服务。
（二）乙方委派的代理人员必须对执业中知悉的甲方商业秘密保密，维护甲方的合法权益。
（三）乙方必须按时出具代理报告。如超过约定时限，给甲方造成损失的，应按收取代理费的％支付违约金。
六、协议签订后，双方应积极按约履行，不得无故终止。如有法定情形或特殊原因确需终止的，提出终止的一方应及时通知另一方，并给对方以必要的准备时间。
七、协议履行中如遇情况变化，需变更、补充有关条款的，由双方协商议定。
八、协议履行中如有争议，双方应协商解决，协商不成，可通过诉讼方式解决。
九、本协议经双方法定代表人（或负责人）签字并加盖章单位公章后生效。
十、本协议有效期自协议签订之日起至年月日止。
十一、本协议一式三份，甲乙双方各执一份，另外一份有关部门备案，均具有同等法律效力。
十二、本协议未尽事宜，经双方协商同意后，可另行签订补充协议。
甲方（盖章）：所有限公司 授权代表（签章）：
授权代表（签章）： 地址：
地址： 联系电话：
联系电话： 传真：
传真：
签订日期：
签订日期：
乙方：XXXXXXX税务师事务
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商业银行的资产业务
080122406 张 天禹
商业银行的资产业务主要分为：现金资产；贷款；证券投资；其他资产业务等。
现金资产作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都尽可能地把它降低到法律法定的最低标准。
现金资产没有利息收入，只要不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金。如果银行把腾出的资金用于别的投资，即可获得利润收入，因此过量的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增加。 但是，银行现金准备过少，又存在着很大的风险。如果银行手头没有足够的现金满足储户的提款需求，就将丧失储户对银行的信任。同样，一家银行必须在中央银行和其它业务往来的银行保持足够的存款余额以补充存款的外流。拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响，并增加借款成本。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。
所以现金资产是商业银行维持正常经营所必需的，为了避免发生流动性危机，银行总资产中必须保持一定比例的现金资产，现金资产占总资产比率不是越少越好。
现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。
库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金；
在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分；
代理行存款即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要； 在中央银行的存款主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额。
现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提款要求和贷款请求，因而被称为一级准备。但现金资产基本上是无收益的，因而银行在经营中总是力图在缴足准备金，确保银行流动性的前提下减少现金资产的持有。
贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。
证券投资是指投资者（法人或自然人）购买股票、债券、基金券等有价证券以及这些有价证券的衍生品，以获取红利、利息及资本利得的投资行为和证券投资过程，是间接投资的重要形式。
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齐鲁工业大学实验报告 成绩
课程名称 金融模拟实验 指导教师 崔凌云 实验日期 2013年12月23日-31日
院（系） 商学院 专业班级 金融10级2班 实验地点 七机房
学生姓名 何慧恩 学号 201008021042 同组人 无
实验项目名称 商业银行综合业务模拟实验
一、实验目的和要求
通过模拟的交易环境加强学生对现代商业银行理论知识的理解，训练实际动手能力，满足专业课程的实验、实习及课程设计任务，为走向社会提供一个理论结合实际的实验环境，促使学生关注最新的商业银行信息技术，训练学生的实际操作能力，为金融专业的学生走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。
二、实验原理
通过系统将所学的银行理论知识与现代商业银行综合业务管理系统相结合，通过对本系统的模拟实验操作，充分理解所学的银行理论知识与实际应用系统的联系。本系统的开发严格遵循我国的金融制度、金融法规，在功能和操作流程上与现行的商业银行业务系统完全保持一致。
三、实验方法与步骤 一.钱箱管理
系统(指导老师)对网点设立柜员钱箱。柜员钱箱在柜员第一次登录系统注册时柜员钱箱号不输（此时此柜员钱箱不存在），要柜员注册系统后做增加柜员钱箱后柜员才生成钱箱号。在柜员钱箱生成后不能办理现金业务，需退出系统重新注册系统（此时此要输入柜员钱箱号）后才能办理现金业务。柜员钱箱,只允许本柜员使用，如果一个柜员不注册钱箱，则只能做转账业务而不能做现金业务。
柜员第一次使用新系统时没有柜员钱箱。具体操作是：根据更具老师给定的号,柜员登录，进入界面，在通用模板的钱箱管理处的增加钱箱,输入相应内容，完成钱箱和操作员等操作。然后退出系统，重新登录，输入用户注册名、钱箱号码、用户密码，回车后进入业务界面。以后每次登录时必须输入钱箱号码，否则只能做转帐业务而不能做现金业务。 二.日常操作流程
开机后，进入登录界面，输入柜员号、密码，系统校验成功后进入主界面。进入主界面，屏幕右端显示系统日期、柜员号、钱箱号。系统采用菜单结构与交易码并行的方式。办理业务可以从机器主界面到子界面的层层进入，了解到每一项业务的主菜单和子菜单。
1.现金出库：柜员在进行此项操作前，可先在“部门轧帐”中查询一下部门钱箱里的现金额，如果部门钱箱中的现金为0，则进行此项操作时，系统会提示“不能透支”，所以此项操作可留到日终处理后再进行。第一次使用本系统时，可先进行储蓄存款操作，然后日终处理的时候将柜员个人钱箱中的现金进行“现金入库”操作，这样，部门钱箱中就会存有现金。下一个交易日，柜员日初处理时就可以进行现金出库操作了。
注意：如果柜员个人钱箱中有足够的现金，日初处理时也不必再做现金出库操作了。“现金出库”的意思就是柜员从支行网点钱箱中领取现金存入到柜员个人钱箱中。
具体操作是：在主界面的通用模板处,钱箱管理处的现金出库,输入相应内容，完成现金出库操作。如下图:
2.普通支票 具体操作是：在主界面的个人储蓄处,普通支票处的流程,输入相应内容，完成普通支票的操作。如下图:
注意：开户的金额要符合自己操作的额度，否则如下图
当需要销户时，具体操作：在主界面的个人储蓄处,普通支票处的销户,填写账号，证件号码，结算金额等相应内容，完成普通支票销户的操作。但是结算的金额一定要符合你操作的额度，否则如下图：
3.表内通用记账：柜员进行表内通用记帐业务操作。表内通用记帐用于综合类帐户（内部帐户）记帐的业务处理。
借方帐号为：9+交易部门编号+1010100000；凭证类型：无；凭证号码：空；借贷：借；金额：1000元。贷方帐号为：9+交易部门编号+10101+柜员钱箱号；凭证类型：无；凭证号码：空；借贷：贷；金额1000元。借贷应平衡，否则无法操作完成。
注意：此模块用于处理除“储蓄业务、代理业务、信用卡业务”以外的表内记帐。通过此模块记帐将会影响资产负债表中相关数据的变动。银行柜员操作时请仔细阅读“表内通用记帐”帮助信息。
具体操作是：在主界面的通用模板处,通用记账处的表内通用记账,输入账号，借贷和金额后，点“+”等相应内容，完成表内记账的操作。如下图：
注意：一定要记得贷方帐号为：9+交易部门编号+10101+柜员钱箱号，不要些借方的账号，否则提示你账户重复，如下图：
4.冲账：客户前来银行柜台办理人民币800元存款业务，柜员由于操作失误，向其活期存款帐户中存入了人民币8000元。后来银行柜员发现此操作有误，必须做“冲帐”处理，否则无法平帐。银行柜员从“交易查询”中查询到此笔交易的流水号，在“交易维护”中进行冲帐处理，冲帐后，此笔交易将被取消。对当天日结清算处理前操作的业务进行错帐冲帐处理。
但是冲账的前提是需要做个普通活期储蓄业务，具体操作：在主界面，个人储蓄的普通活期存款处，输入账号、存折号、金额等相关内容，执行后，再在通用模板处的交易维护，冲账处输入相关内容，完成冲账的操作。
5.代收业务：
代理合同录入的具体操作：在主界面的代理业务，代理合同管理处输入相关内容，然后再在批量管理处输入相关内容，再在明细批量管理处输入相关内容，完成代收业务的操作，如下图：
注意：在进行批量代收（代扣）时一定要记住代理合同管理时，系统提示的批量号，同时一定要紧接着进行批量管理和明细管理，否则该业务不能进行。如下图所示：
四、讨论与心得
本次模拟虽然只是短短的一天时间，但是实习内容特别丰富，而且通过这次模拟操作我们都得到了知识上的复习和实际操作能力的提高。这次的模拟实验让我亲身体验到了银行业务操作。使我从理论层面向实际操作层面迈出了一大步，我的学习能力、判断能力、操作能力、分析能力都有所提高。这次模拟实习也为以后就业提供了一定的准备，更好的实现了课本知识与实践的结合，更好地理解课本知识同时也明白其中相应账户的原理与意义。
,我初步认识并练习了商业银行的相关业务，加深了对商业银行业务操作系统的熟悉程度，训练了我们的实际动手能力。经过学习，我了解了银行业务运作的基本流程,明确了银行柜员的工作内容及职责，加深了对银行经营实践的认识:首先应打开系统进行登录，然后要根据所要办理的不同业务在综合管理项目中领取不同的重要空白凭证，再到个人业务或者其他的业务，这是办理业务的基础与前提。当然很多业务也需要授权人的授权。最后在日终时,要进行现金进入库与柜员退出,最后完成商业银行模拟业务的操作。
本次实习尽管我基本完成了实习任务和要求，但在具体的实习过程中仍然存在着很多不足的地方。1.办理现金出库时，没有现金了；2.普通支票的全部出售时却不能够操作，只能出售一张；3.办理表内通用业务时，出现忘了点“+”和账户重复等问题4.有几项业务的操作我始终没有成功。虽然实习过程中有不懂的地方就向老师请教或者与同学交流，反复进行业务的操作。但这毕竟处于模拟阶段，与真实的商业银行柜台业务操作还是会有区别的，这要求我们在今后的学习多学习，多操作，努力与现实的银行操作接轨。
并且经过这次的模拟实训,我认识到对待任务一定要有谨慎认真的态度，不能急躁。对待数字一定要严谨认真，对每一项信息都必须全神贯注地仔细核对，避免输入错误，如果在现实中则会给客户或银行造成巨大的损失。在实训中若是一时疏忽，出现操作错误，系统就会自动提示错误，于是查找错误再重复劳动。这就让我意识到：这些在模拟操作中产生错误可以重来，但在现实工作中就必须为自己的过错负责。现实工作中往往是自己独立完成，不会有人在一旁提醒、检查，这也就要求我们要认真负责，切忌粗心大意、应付了事。在工作中，一定要本着认真严谨负责的态度，既是对自己负责也是对客户负责。
综上所述，通过这次模拟实训，我掌握了很多日后工作所需要的基本技能，检验了平时所学的基础知识，衡量了个人的业务能力和水平，对商业银行业务有了更深层次的理解，并且发觉了自身存在的不足和缺点，这对于我来说无疑是受益匪浅的。虽然在真正的银行业务中不会如此顺利，但这次模拟使我获得的经验、心得会促进我在以后的学习、工作中找到合理的方法和正确的方向。模拟的经历训练了我们实际操作的能力，培养了我们思考问题和解决问题的能力，收获了许多具有实用性的知识与技巧，也领会了在银行工作的柜员需要具备的基本素质。为我们以后从事银行及相关行业的工作打下了坚实的基础，提升了我们的综合素质和竞争力。也使我深刻体会到了认真工作、一丝不苟才能保证工作的质量，也能避免出现误差后反复核对的繁琐，从而提高工作效率，为今后步入岗位奠定坚实的基础。
感谢学校为我们提供这次宝贵的实习机会，感谢老师给予的指导和帮助！
推荐第9篇：商业银行个人业务风险
商业银行个人金融业务风险管理及其对策
内容摘要
个人金融业务是20 世纪80 年代兴起的一项新兴银行业务，最早出现在美国，之后在欧洲及亚洲的日本、香港等经济发达国家和地区迅速推广，现在已成为世界各银行的一项重要业务。
商业银行个人金融业务是商业银行在经营中按客户对象划分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务，是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融产品和金融服务的总称。按商业银行资产负债项目来分，个人金融业务包括：资产类个人业务（个人信用贷款、个人抵押质押贷款、个人消费贷款等）、负债类个人业务（本外币储蓄存款、存折存款、存单存款、个人支票账户存款、银行卡存款等）和中间类个人业务（个人汇兑业务、外币兑换业务、旅行支票业务、银行卡业务、代理个人投资业务等）。个人银行金融业务的发展是金融市场发展的必然结果，也是现代商业银行发展的必然趋势。
党的“十六大”报告中明确指出了全面建设小康社会的目标。即：在优化结构和提高效率的基础上，国内生产总值到2020年力争比2000年翻两番。目前，据初步估算，2010年全年国内生产总值397983亿元，比上年增长10.3%。与此同时，按照2009年预测的2010年全国人口数据13.48亿计算，人均GDP为29534元人民币，合4361美元。这个过程的实现使得一方面商业银行自身的业务得到结构调整和发展；另一方面由于城乡居民生活方式和理财方式发生变化，我国商业银行的个人理财业务得到了迅速发展，个人理财产品不断丰富。个人理财业务已经成为我国商业银行新的利润增长点。
然而，由于我国商业银行个人业务尚处于摸索阶段，再加上商业银行个人业务长期受信用风险、法律风险、市场风险、操作风险和政策性风险等风险的影响，使得商业银行的经营效率底下且居民个人投资理财难以得到有效的实现。因而如何加快金融创新步伐，尤其是个人业务领域的个人金融业务的风险管理是我国商业银行迫切需要解决的重要问题。
目
录
第一章 商业银行个人业务现状分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„
第一节 商业银行负债类业务现状分析„„„„„„„„„„„„„„„ 第二节 商业银行资产类业务现状分析„„„„„„„„„„„„„„„ 第三节 商业银行中间类业务现状分析„„„„„„„„„„„„„„„
第二章 商业银行个人业务风险存在的风险类型„„„„„„„„„„„„„„„ 第三章 商业银行个人业务风险的防控对策„„„„„„„„„„„„„„„„
第一节 商业银行内部控制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 第二节 完善个人资信档案„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 第三节 制度建设及风险控制机制„„„„„„„„„„„„„„„„
结论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„
【摘 要】近年来，随着我国经济的快速发展和居民财富的日益积累，我国商业银行的个人金融业务得到了迅速发展，个人理财产品不断丰富。个人金融业务已经成为我国商业银行新的利润增长点。然而，巨大的市场潜力在给商业银行带来重大发展机遇的同时也必然伴随一定的风险，而其中信用风险、法律风险、市场风险、操作风险和政策性风险等风险越来越成为制约商业银行个人金融业务发展的主要瓶颈。本文对商业银行个人金融业务面临的风险及风险控制机制进行了研究。并针对这些风险和制约因素, 文章提出了相应的风险控制对策。
【关键字】商业银行；个人金融业务；制约因素；风险控制对策
第一章
商业银行个人业务现状分析
商业银行个人业务是商业银行在经营中按客户对象划分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务，是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融产品和金融服务的总称。按商业银行资产负债项目来分，个人金融业务包括：资产类个人业务、负债类个人业务和中间类个人业务。
一、商业银行负债类业务分析
商业银行对个人的负债业务主要是对个人提供各种存款服务。由于存款利率在我国还未市场化, 目前商业银行开展的存款业务品种比较单一,各银行之间几乎没有差别。由于利率管制的存在,一方面, 商业银行不能通过提高利率来吸收存款,只能通过改进服务或者通过员工的私人关系拉存款; 另一方面,近几年商业银行存差不断扩大, 目前全国商业银行的存差约3 万亿元左右, 储蓄存款的增势不减。因此, 商业银行没有足够的条件也无法将业务管理的重心放在拉存款上, 而应该考虑如 何将资金很好的用出去, 产生良好的晋级效益, 否则, 即使吸收的存款更多, 也会使得商业银行的效益越差。因此，在我国目前的经济背景下, 商业银行应该坚持贷款立行, 而不是存款立行。
二、商业银行资产类业务分析
商业银行针对个人的资产业务主要是对个人提供贷款业务。贷款业务主要有住房贷款、装修贷款、汽车贷款、耐用消费品贷款、助学贷款、旅游贷款、存单( 保单) 质押贷款、个人创业贷款、个人综合消费贷款等。另外, 信用卡( 准贷记卡和贷记卡) 消费信贷正起步。长期以来, 我国商业银行的资金主要贷给国有企业使用, 国有企业的效益比较差, 造成了商业银行的效益低下且不良资产比率过高。因此,近几年商业银行普遍重视消费信贷的发展, 特别是住房和汽车贷款增长迅猛。据《上海中资商业银行2008年度个人消费贷款报告》，截至2008年末，各中资商业银行个人消费贷款余额3672.37亿元，比年初增长20.16%。其中，信用卡透支、个人汽车贷款、个人住房贷款余额分别为25.14亿元、43.66亿元、3164.41亿元。2008年度各类消费贷款均保持增长态势，个人汽车贷款、信用卡透支、个人住房贷款的增幅分别为62.90%、32.10%、10.71%, 消费信贷正逐步成为商业银行新的利润增长点。消费信贷的资产质量从目前来看要优于对企业发放的贷款, 据统计, 目前四大银行消费信贷的不良贷款率仅为0.1% 左右。因此，加强银行自身消费信贷的办理有利于提高银行业绩。
三、商业银行中间业务分析
中间业务是指商业银行不动用或较少动用自有资金, 依托资金、技术、机构、信誉、信息和人才等方面特殊的功能与优势, 以中介身份为客户办理各种委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的金融活动。商业银行的中间业务主要包括结算业务、代理业务、信托业务、信用证业务、租赁业务、咨询业务、代保管及其他业务等。近几年, 为了满足个人的金融服务需要, 商业银行的中间业务创新不断, 中间业务的具体品种已经比较丰富。针对个人的中间业务主要有代理发行和兑付国债、企业债券; 代理收付、代理买卖外汇、代发工资、代理保险、代理证券( 银证通)、代理基金、个人理财咨询、代理保管、出租保险箱。但是, 我国商业银行的中间业务贡献的利润还不到利润总额的10% , 对个人开展的中间业务其贡献的利润所占比重自然更低。由于中间业务的风险很小, 甚至是无风险的业务,因此其风险控制的问题不是很突出。
第二章 商业银行个人业务存在的风险类型
商业银行个人金融业务已成为国内各家商业银行优化自身结构，提高资产质量，改善经营效益而大力开展的战略性支柱业务。随着个人金融业务的蓬勃发展，银行其自身积累的风险也随着时间的推移逐渐暴露。由于个人收入的变动、银行风险控制措施的不力、政策性变动的冲击以及规章制度的不健全等因素，都给银行个人金融业务带来潜在的风险。因此，加强个人业务风险管理，提高个人业务风险防范能力，必然成为了商业银行经营管理所面临的严峻问题。下面着重介绍几种常见商业银行个人金融业务风险。
一、信用风险。
信用风险是指在交易中一方无法履约而造成另一方损失的可能性，在借贷关系中就是债务人没有如期偿还债权人的债务而造成的债权人损失的可能性，所以信用风险也称作违约风险。信用风险产生的原因有两点，一是履约的能力；二是履约还款的意愿，这主要由债务人的品质决定的。
信用风险概率分布具有非对称性。这主要是由于因为债权人的收益是债务利息，而债权人的损失却可能是本金和利息的同时损失，这相比债务利息大得多。此外，商业银行个人业务的开展是为了吸引新的客户以扩大利润增长点，而良好的信用基础是开展此项业务的必要条件，有利于增加客户的忠诚度，直接影响客户和银行的长期合作。
二、法律风险。
我国的商业银行个人金融业务由于起步较晚，对商业银行个人业务的立法规范相对滞后。目前我国法律法规在此方面的规定尚不健全，当前适用于商业银行个人业务的规定方面还存在着许多空白。个人业务的法律性质定位问题也至今没有得到完全的解决。目前商业银行在从事个人业务时往往分不清债权债务性质产品和委托信托产品的区别，实践中往往存在违反现有的相关文件的问题，导致法律纠纷。这不仅不利于保护投资者利益，也不利于商业银行和相关监管部门的风险管理和控制。
三、市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。 2006年底，按照中国加入世界贸易组织的承诺，我国的银行业将全面对外开放，商业银行将在本土市场上迎接来自国外各大银行的全方位竞争。同时，随着我国利率和汇率市场化改革进程的加快，以及金融创新和综合经营的不断发展，我国商业银行个人金融业务市场风险不断增加。然而当前国内商业银行的风险管理仍然集中在操作风险管理和信用风险管理上，显然已经不能满足风险管理的需求。因而现代商业银行的市场风险管理对于我国银行业的生存与发展具有非常重要的意义。
四、操作性风险。
操作风险有多种定义。广义的操作风险是指除了信用风险和市场风险以外的所有风险，包括内控失效风险、流程失效风险、信誉风险、人力资源风险、收购风险、系统和技术风险、税收风险和监管风险等。
个人金融业务操作性风险主要表现在：信贷员调查不实、审查不严，未落实有效抵押登记手续，对借款人、保证人所提交资料的真实性、合法性以及还款能力的调查核证、分析判断明显有误；信贷员与客户相互勾结，利用虚假的材料骗取银行贷款，形成假按揭：办理汽车消费贷款过程中，过分依赖保险公司的履约保险，忽略了对借款人资信、第一还款来源和汽车交易真实性的调查：一些汽车经销商、营运车公司往往通过自己的员工、亲戚、朋友，甚至利用农民充当购车者，骗取银行贷款。“假个贷”对商业银行个贷业务发展构成严重危害，成为商业银行个贷业务发展的沉重包袱和障碍。
五、政策性风险。
随着国家一系列物价调控和房地产调控政策的出台，自2011年2月18日央行宣布商业银行法定存款准备金率上调0.5个百分点以来，这已是央行自2010连续八次上调存款准备金率。此次上调后，大型银行和中小型银行的法定存款准备金率将分别达到19.5%和17.5%的历史高位。 上调存款准备金率对银行业的经营产生了一定的负面影响，银行需要重新进行资产配置，将收益率高的贷款和债券投资调拨至收益率低的存款准备金，虽说对于银行整体的盈利水平影响很小，但我们仍然应当认识其对银行流动性的影响。这使得商业银行的可使用资金规模缩小，流动性风险增大，而且利率与经济波动也会造成的客户违约风险增大，可能使商业银行个金融业务面临更大的风险。
第三章 商业银行个人业务风险的防控对策 现代商业银行是经营风险的特殊企业。银行的盈利必须通过承担风险才能获得。现代金融理论认为：银行就是一部“风险机器”。它承担风险，转化风险，并且还将风险植入金融产品和服务中再加工风险。风险对于银行来说是一把“双刃剑”。它既是银行获利的手段，又是蚀利的原因。防控对策不当，风险就会侵蚀银行利润，股东投资就得不到预期回报。严重时风险还会进一步侵蚀银行的资本，极端情况下，银行将会破产倒闭，股东血本无归。正是在这个意义上讲，商业银行个人业务风险的防控对策对商业银行具有重要的意义，是商业银行个人金融业务生存与发展的灵魂。
下面依据商业银行个人金融业务存在的风险类型，提出相应的防控对策：
一、商业银行个人金融业务信用风险防控
二、商业银行个人金融业务法律风险防控
三、商业银行个人金融业务市场风险防控
四、商业银行个人金融业务操作性风险防控
五、商业银行个人金融业务政策性风险防控
推荐第10篇：浅谈商业银行理财业务
浅谈商业银行理财业务
【摘要】商业银行理财是银行利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程。具体来说，就是基于客户的收入、支出、资产、负债、保险等财务现状数据和一定的财务假设，综合考虑客户的各种财务目标，进行客户风险偏好的测试和投资组合的调整，基于现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告。本文通过介绍我国商业银行发展理财业务的情况，分析了目前的现状及问题，并提出解决的对策。
【关键词】商业银行；理财业务；现状；对策
一、商业银行理财业务概述
理财，简单的讲就是处理好自己的钱财。根据国际理财师标准委员会的定义，理财是利用客户的各项财务资源，帮助实现其人生目标的过程。理财是一个评估客户各方面财务需求的综合过程，它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户的综合需求进行有针对性的金融服务组合创新，是一个全方位、分层次、个性化的服务。银行理财业务是指商业银行以自然人为服务对象，利用其网点、技术、人才、信息、资金等方面的优势，综合客户的所有金融资源，通过设计不同的金融产品组合，以满足不同客户的风险偏好，达到其收益预期，实现其人生的未来规划。
理财业务的内容包括证券投资规划、房地产投资规划、实业投资规划、教育投资规划、保险规划、税务规划、退休规划甚至遗产规划等内容。其目标是:经过专业、细致、谨慎的分析和研究工作，在尽量规避风险的情况下，制定出切合实际的、具有高度可操作性的投资组合规划方案，以达到个人资产的保值与增值，同时应当随着经济和金融市场形势的发展不断对已制定的方案加以修正，以保证方案的高效性。
商业银行理财业务的实施过程一般包括六个步骤:(1)建立客户联系;（2）收集客户资料，决定客户的目标与期望;(3)分析客户现行财务状况;（4）综合客户的理财信息，为客户提出理财计划;(5)执行理财计划;(6)监控理财计划的执行。由于理财服务业务存在银行投入成本大、服务品种个性化强、要求客户资金起存点高等特点，所以银行理财业务的目标客户应该定位于能为银行带来较高收益的中高端客户群，即家庭收入比较高的阶层，我国商业银行自然也应将自己的客户目标定位于中高端客户。
二、我国商业银行理财业务的发展特点
我国理财业务从小到大，在改革与创新中迅速发展。自从1995年中国工商银行深圳分行成立“理财部”，首次将银行理财的概念引入中国以来，我国商业银行就开始了理财业务的探索。进入2000年，我国商业银行理财业务在经济全球化、金融国际化和金融创新浪潮的推动下，不断学习和借鉴国际先进商业银行个人理财业务发展经验，加快金融创新，理财业务在产品、客户、渠道、品牌和队伍等方面有了长足发展，竞争能力得到明显提高。
目前来看，我国商业银行理财业务主要有以下几个发展特点：
（一）理财产品主要看中其收益性
主要包括外汇理财产品和人民币理财产品。外汇理财产品主要是个人外汇结构性存款，由于受人民币汇率改革、银行间同业拆借利率不断提高、本外币存款存在较大利差等因素影
响，商业银行外汇理财市场日趋活跃、品种逐渐丰富。目前国内商业银行开办的外汇理财产品主要有农业银行“汇利丰”，工商银行“汇财通”、建设银行“汇得盈”、中国银行“汇聚宝”、中信银行“理财宝”等产品。人民币个人理财产品主要是商业银行以银行间债券市场上流通的国债、政策性金融债、央行票据、货币市场基金和企业短期融资债券为收益保证，向个人投资者发行的理财类产品。如民生银行民生财富人民币非凡理财结构性理财产品;光大银行“阳光理财A+计划”浮动收益产品等。
（二）银行卡业务成为竞争焦点
银行卡作为一个载体，几乎可以承载银行的各种个人中间业务。同时，银行卡品种日益丰富，包括信用卡、准贷记卡、转账卡、预付卡、专用卡等。我国的银行卡业务发展历史较短，但是发展速度非常迅猛。作为个人理财业务的龙头产品，各家商业银行对银行卡工作都给子了高度的重视，投入了大量人力、物力、财力进行银行卡品牌功能的开发及信用卡环境的建设。
三、我国商业银行理财业务存在的问题
（一）理财产品种类单一
目前国内银行提供的理财产品主要集中在银行传统业务及代售基金、保险、债券等其他金融产品上，对提供多元化投资及理财服务的关注度不够。眼下的理财多是对存贷业务及部分中间业务的简单整合，或是将一些代理产品简单捆绑在一起，至于综合理财、证券买卖等事项，只能提供一些原则性建议，并不能为客户提供真正的增值服务，很多还得由客户自己操作，产品缺乏深度。虽然一些“金融超市”、“个人理财中心”、“理财工作室”声称可以提供储蓄、保险、基金、国债、住房信贷等“一站式”服务，量身订做各种投资组合方案，但实际却没有足够的理财产品支撑，个别银行推出的专业理财咨询服务及投资组合建议也仅仅停留在浅层次，并不能让客户实现理财目的。
（二）银行理财业务的服务对象较少
银行推出个人理财服务大多有着不低的门槛。无论中资还是外资银行，几乎都设定了50万元人民币或10万美元的底线，用来区分VIP客户，即一对一个人理财服务的对象。如中行、招行是本外币存款余额折合人民币50万元以上，或是信用卡年消费额、消费贷款达到一定要求。汇丰银行是账户平均余额5万美元以上。工行推出“理财金账户”时曾打算把门槛降到20万，但实际在北京开展业务时仍是50万。目前来看，我国商业银行理财业务的服务对象都是针对一些高端客户，而对于普通的公众，能够对其进行理财服务的几乎没有，因此，这种理财业务服务对象较少的现状也制约了我国商业银行理财业务的发展。
（三）缺乏专业理财人员
目前，各商业银行个人理财业务的一线员工大多是从传统的银行网点柜员中选拔培养的，其基本素质和对本银行产品的熟悉程度虽然明显高于一般柜员，但与客户和社会的期望相比仍然存在着较大差距。在很多业务中，理财员只是办理一些简单的业务，这不是真正意义上的理财。真正意义上的个人理财业务是一项综合性的业务，要求理财人员不仅要了解银行的各项产品和功能，还要掌握证券、保险、房地产等横向行业的相关知识，通晓各种金融商品和投资工具，了解国际国内金融形势，并具有良好的人际交往能力和组织协调能力。当前很多理财中心的理财人员虽然冠以理财专家的名号，但是很多往往只掌握本岗位的业务，相关行业关联业务尚不专业。高素质的复合人才正是目前所缺乏的。
四、改善我国商业银行理财业务的对策
（一）优化理财产品的产品结构
个人理财产品的开发和创新是商业银行市场营销活动的基础，也是商业银行成功的关键，
是商业银行在激烈竞争中求得生存和发展的首要条件。有适合客户需求的个性化的产品才能创造核心竞争力。理财产品尤其要加大创新力度，对客户市场的需求变化及时跟踪，区分需求差别的因素，针对不同的生命周期、不同的投资性格特征、不同的财务计划状况的客户需求进行多种产品设计。
商业银行应确立自己的主要产品与服务项目，并在现有的市场上根据自身的资源能力积极主动地去寻找客户，开拓市场。并将其产品和服务向纵深方向发展，使得客户在一家银行里就能获得所有银行的服务项目其实现途径是通过增加产品线、扩展产品组合的广度和深度来开发系列产品，以满足客户的需求。
（二）扩大服务对象，推行差异化服务战略
服务对象的选择和定位也直接影响到了银行的盈利水平和能力。虽然高端客户是盈利水平最高的客户群体，但是鉴于中国为数众多且不可忽视的大众群体，以及外资银行争抢高端客户的强大优势和迅猛劲头，笔者认为本土商业银行还是应该在大众及中等消费群体身上大做文章。这样一来，一方面避免了与外资强大对手的直接正面冲突，另一方面也会因银行中低端客户的基数庞大而获利。当然，从长远看高端客户始终是不能放弃的最具盈利能力的客户群体，二八定律也正说明此。
（三）培养专业理财人员
在银行业中，银行产品极其容易被模仿，银行服务也易被跟进，惟有人才是没法被模仿的，人力资本是企业的核心竞争力所在。因此打造个人理财品牌首先是相关人才先行，商业银行应该从以下几个方面加强理财人员队伍建设:首先，加大从事个人理财业务人员的培训力度，逐步实现个人金融理财师——国际金融服务领域最权威的个人理财职业资格(英文简称CFP)的资格认证。其次，创新理财人员考核机制，对理财人员实行梯级管理。商业银行可以将理财人员实行等级管理，自上而下划分为高级、中级和初级，同时将各位柜员确立为理财助理。同时业绩考核应该包括任务完成百分比和新拓展的业务基数以及对所挂靠网点业务的贡献度等。
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第11篇：浅谈商业银行理财业务
浅谈商业银行理财业务
【内容摘要】：近几年商业银行理财业务在快速发展和演进的同时，也出现了一些新问题。本文主要分析目前商业银行理财业务的发展现状和存在的主要问题，提出银行机构要树立社会责任，规范理财产品营销，充分披露信息和规避风险，提高产品透明度，加强对公众知识的宣传教育等规范、发展个人理财业务的有关政策建议。
【关键词】：商业银行 个人理财 理财规划
随着中国经济的发展、综合国力不断增加，居民理财意识、理财意愿日益增长，中国进入全民理财的时代，与此同时中国理财市场发生很大的变化，资产质量和数量都有了很大的变化，市场有待进一步完善，创新发展动力逐步增强。这几年在监管部门引导和大力帮助下，银行理财业务受到新闻媒体和投资者广泛关注。银行理财新产品层出不穷，理财市场空前的繁荣。为引导投资者树立健康、正确的投资理念、进一步推动银行理财市场的长远发展，需要对商业银行理财业务进行深入的研究。
一、商业银行理财业务发展现状
（一）理财业务的现状
个人理财业务，又称财富管理业务，是指银行利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况，了解和发掘客户需求，制定客户财务管理计划，帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。在国外，个人理财业务具有批量大、风险低、范围广、经营稳等优势，占据着重要位置。反观国内，自1996年中信实业银行广州分行最早挂出“私人理财中心”的牌子至今，居民理财意识不断增强，个人理财市场空间巨大。据统计，我国民间拥有的金融资产已经超过10万亿元，其中包括居民储蓄、国债、股票、企业各种债券、个人外汇储蓄等。为日益壮大的中产阶层个人客户提供个性化的理财服务，是市场发展的需要，更是银行自身生存和发展的需要。同时，国外商业银行的发展表明，未来中间业务将是银行利润最重要的组成部分，花旗银行2001年70%的利润来自中间业务；香港恒生银行2002年个人理财占整体盈利的49%.而在我国，近年来随着银行业的不断变革，一方面各行千方百计竞争存款，导致营运成本大幅提高；另一方面由于贷款集中在一些垄断性的行业、集团，风险加大，利率却偏低，盈利空间不断变小，于是积极拓展个人理财业务便成为银行服务的主攻方向，实践表明个人理财业务正在成为我国银行产品和服务创新的主要领域。继招商银行“金葵花理财”和工商银行“理财金账户”之后，建设银行推出了“乐当家”、中国银行推出了“中银理财”、交通银行推出了“交银理财”，而农业银行则推出了“金钥匙理财”品牌，通过让各阶层的顾客可以享受“一站式”贵宾化服务来发展自己的份额，截至2007年9月末，我国共有60家银行业金融机构开展个人理财业务。2007年前三季度，各中、外资商业银行共销售1643只、2836款个人理财产品，销售总量近6000亿元，2007年全年销售总量预计突破1万亿元。理财服务和理财产品在激烈的竞争中得到了快速的发展。
二、商业银行理财业务存在的主要问题
（一）理财市场不规范，导致恶性竞争
2005年前，商业银行推行理财业务目的并不完全是为了增加中间业务收入，而在于争夺存款、提高市场份额。一些银行采取盲目承诺高保本收益率，甚至采取搭售储蓄存款的方式销售理财产品，将个人理财产品演变为变相高息揽储的工具。不少股份制商业银行甚至在亏损让利的条件下推出理财产品，以理财
产品为竞争手段吸引中高端客户、争夺零售客户资源。而国有商业银行推出个人理财产品的主要目的是应对股份制商业银行的同业竞争，巩固中高端客户，减少客户流失。
（二）理财人员知识结构不健全，专业的理财规划师严重缺乏
个人理财业务是一项综合性的业务，要求理财人员不仅要了解银行的各项产品和功能，还要掌握证券、保险、房地产等行业的相关知识。目前银行理财人员知识构成较为单一，具备理财规划师资格的就更少了。由于缺乏对个人理财业务熟悉的人才，银行理财师队伍建设可能成为银行理财业务发展的瓶颈。自2007年1月1日起中国政府允许外资银行经营人民币业务起，中国理财规划师人才的争夺战已进入白热化阶段，目前各地金融机构理财规划师已成抢手人才。汇丰银行本年招聘理财规划师1000人。06年理财规划师持证人数不过2万人。人才匮乏亟待培养。麦肯锡的一项调查资料表明，2006年中国的个人理财市场增长到570亿美元，专业理财成为我国最具发展潜力的金融业务之一。与理财服务需求不断看涨形成反差，我国理财规划师数量明显不足。我国国内理财市场规模不断扩大，一个成熟的理财市场，至少要达到每三个家庭中就拥有一个专业的理财师，这么计算，中国理财规划师职业有20万人的缺口，仅北京市就有3万人以上的缺口。在中国，只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理，而在美国这一比例为58%。
（三）理财产品营销不规范，产品透明度不高
部分银行在推销理财产品时，没有清楚、全面地告知客户该理财产品的收益和风险，甚至为了完成发售任务，采取模糊收益率、弱化风险提示等手段误导投资者，或吸引不适合该理财计划的客户购买。在中国社科院日前发布的《2008年银行理财产品评价报告》中，汇丰、花旗、恒生、东亚等6家中外资银行因理财产品的运作信息缺乏透明度而登上了报告中的“黑名单”。报告指出，在信用类和利率类产品方面，光大银行和招商银行信息不明产品合计占全部不明产品的3/4，尤其是光大银行，其不明产品占到本行产品的77.59%。而外资银行在信息披露方面存在的问题最为严重。在人民币和外币的股票产品中，外资银行的不明产品占其全部产品的比重分别高达78.6%和32.9%，远高于中资银行的33.3%和11.1%。
（四）对公众理财知识的宣传教育力度不够
客户对于理财产品的认知尚不成熟，理性投资理念尚未完全树立，投资风险意识比较淡薄。最近很多针对银行理财产品“零收益”、“负收益”现象的投诉事件也随之增多。理财产品的投诉除了部分是源自销售人员的误导以外，实际上相当一部分都是投资者对于风险的应急能力以及金融知识欠缺导致的。据调查有近八成的消费者对理财业务知之甚少。
（五）理财业务售后服务不到位
从各商业银行理财实践活动看，客户在理财过程投诉乃至诉讼最多的是开放式基金、代理证券业务、代理保险业务、个人账户黄金买卖、个人账户外汇买卖业务、个人理财业务等理财流程问题。虽然商业银行个人金融业务不断创新，但相关的业务咨询、功能介绍、金融导购等售后服务却严重滞后，使得许多居民对个人金融服务项目一知半解，无法真正享有服务。
三、完善商业个人理财业务发展策略
（一）加强监管，规范理财市场
中国银监会主席刘明康2月26日表示，中国银监会已经加强理财产品监管，严格防范创新业务风险和误导性销售，同时加大了对代客理财业务的监管力度。，要求商业银行代客理财业务必须做到“成本可算，风险可控，信息充分披露” 严格遵循《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险指引》有关保证收益、研发流程、成本与收益等方面的具体规定，实现客户分层、目标分群。
(二)优化理财人员知识结构，加快专业理财规划师的培养
选拔培训一批理财分析人员，加强保险、证券、税收、法律等相关方面的专业知识，使其具有为不同背景的各类人士提供全面理财服务的能力
商业银行应按照《办法》第二十条关于理财业务人员培训和第五十六条关于理财业务人员的资格，《指引》第十九条关于建立理财业务人员管理制度和第二十条关于区分理财业务人员与一般产品销售人员的规定，加强理财业务人员的管理。商业银行应大力推行理财人员从业资格认证制度，建立理财从业人员持证上岗管理制度，完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理负责人的责任。
（三）规范理财产品营销，提高产品透明度
商业银行应该通过多种方式，向社会公众介绍理财产品这种业务模式，让公众明白理财产品并非高息存款，而是风险自担的委托投资，公众应该根据自身的实际情况选择是否购买和购买什么类型的理财产品。如中国光大银行“阳光理财”被评为年度“最佳个人理财品牌重点提高产品透明度与信息披露水平，制定了《光大银行理财产品信息披露管理办法》、《光大银行理财产品信息披露操作办法》等制度性文件，对理财产品信息披露工作的机制、内容、要求、操作流程、人员管理等方面进行规范。此外还增加了理财产品月度投资报告、相关投资标的市场报价、相关投资市场重要信息分析等参考信息公告，帮助客户及时有效的了解产品投资策略和市场风险。这是非常好的做法，值得大力推广。
（四）加大对公众理财知识的宣传教育力度
高度重视投资者的教育工作，把投资者教育放在与产品开发、营销同等重要的地位。商业银行要花大量的精力、大量的人力通过举办投资沙龙、理财讲座等各种形式普及金融知识、推广消费者投资风险教育，促进市场信息透明化等公众理财投资教育方面做的大量工作。这方面做得比较好的如花旗银行通过各种渠道进行投资者教育，如360度花旗理财官客户讲座，请来经济学家、花旗内部和合作伙伴的资深专家为客户做宏观经济的介绍以及投资理财的建议，他们还印刷的理财产品以及知识小册子，帮助普通消费者了解金融知识，并向客户传达正确的投资观点，引导客户正确的投资行为
（五）加强理财业务售后服务管理，建立理财业务的投诉处理标准和程序
客户投诉处理机制是保障客户利益的重要环节，客户投诉对商业银行理财业务规范发展具有较好地促进作用。构建全面、透明、方便和快捷的客户投诉处理机制，包括处理客户投诉流程、回复安排、投诉调查以及客户投诉的补偿、赔偿制度。这不仅有利于保护客户合法权益，也有利于提升银行理财产品品牌价值，更有利于提升银行声誉。银行应高度重视客户对理财产品相关事宜的投诉工作，明确归口管理部门，实施投诉一站式服务，明确客户投诉处理程序、时限，减少因投诉法律诉讼转化几率，建立高素质客户投诉专员队伍，化解理财客户投诉风险。
【参考文献】
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[2]喻强，商业银行个人理财业务新趋势[J]，中国金融，2007（21）
[3]刘珊，我国商业银行个人理财业务探讨[J]，价值工程，2005，（2）
[4]孙飞.陈兵 美国个人理财业发展概况 - 铜陵学院学报 2006(2)
[5]吴独秀.中资商业银行个人理财业务发展探讨.铜陵学院学报 2007(5)
第12篇：商业银行的业务创新
一、商业银行业务的创新
１、资本业务创新。在“巴塞尔协议”公布以前，各国的资本充足条件大不相同，一般在２％—７％之间波动。１９８８年，“巴塞尔协议”要求核心资本和附属资本与风险资产的比率分别为４％和８％，这逐步为世界各国所接受。而我国商业银行资本充足率普遍较低。因此，可以采取两种方式和措施：一是增加资本投入扩张股本规模来增加核心资本，具体可以鼓励那些效益好、经营稳健、规模较大的商业银行公开发行Ａ股、Ｈ股、红筹股等，通过上市来募集股本金。二是发行中长期金融债券增加附属资本，具体可以发行７—１０年的债券来筹集资本。
２、存款业务创新。各种新型存款有共同的特点：一是科技含量日益增加，功能趋于多元化；二是可以在限额内透支；三是存取无一定期限；四是活期与中长期可以互相转换。一是开发新存款业务品种，使存款在安全性、流动性、效益性的前提下更具灵活性。加大科技投入，不断提高存款业务的科技含量，推出高品味、多元化的金融工具。例如：自动转账服务、货币市场存款账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、多功能的银行卡，大力发展自助银行、电话银行、网上银行等服务手段。
二是注重存款的可转化性。既增加客户的收益又增强流动性，推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是将银行的存款凭证变成能够在金融市场上流通交易的有价证券，对于商业银行来讲，这是银行的主动性负债，其中大额可转让定期存单、银行本票和回购协议都属于存款证券化的内容。
３、贷款业务创新。
一是大力发展消费信贷和住宅放款。消费信贷是７０年代以来发展最快的贷款业务，住宅放款虽然是一项老的传统业务，但近年来出现了新的创新，这两项信贷是我国金融政策的导向。消费信贷在金融工具上必须不断创新，更加适应消费者的需求。主要有几种方式：一是采取活期透支形式的一次性偿还的消费信贷；二是以非抵抵为基础，分期偿还的消费信贷，如医疗和教育费用贷款；三是信用卡透支信贷。住宅放款创新主要有：流动利率抵押放款和可调整抵押放款等。
二是推广票据贴现业务和并购贷款。
人民银行公开市场业务进一步加强后，商业银行应将票据贴现贷款作为工商企业流动资金贷款的主要形式。并购贷款是为企业兼并收购等资本营运活动提供的贷款，这种贷款用于企业资本重组，实现企业规模的低成本扩张。在我国企业的转制转轨时期，发展并购贷款前景广阔。
三是试行贷款证券化和证券抵押贷款。在现阶段，商业银行可将一部分贷款转为证券投资、购买国家建设债券、企业债券等，或试行债权转股权、不良资产证券化等形式。证券抵押贷款则又是我国政策所允许和导向的一项业务创新。
另外，商业银行可发展和创新的业务还有投资于资产支持的证券等投资业务创新；租赁业务、信托业务、担保业务、代理业务等中间业务的创新；自动出纳机、电子付款系统、销售点电子转账等支付方式创新；互换业务、期货业务、期权业务等衍生金融工具创新；以及离岸银行业务的创新。
第13篇：商业银行柜台业务复习资料
什么叫余额证明业务？
余额证明业务是商业银行根据客户的要求出具的证明该客户个活期、定期储蓄打印时点的存款余额的业务。
什么叫个人存款证明业务？
个人存款证明业务是商业银行根据客户的要求为其开具任一时点和时段的存款证明的业务。 什么叫综合柜员制？
综合柜员制是指在严格的授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间代收业务等面向客户的全部业务的劳动组合形式。 什么叫储蓄？
储蓄是指个人将属于其所有的人民币或外币收入的待用部分存入储蓄机构，储蓄机构开具存折、存单或卡作为凭证，个人凭其支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
银行的代理业务：
银行代理的业务涉及通信、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等九大类近100个品种，具体可办理的业务有：通信类、物业管理类、社会保障类、税务类、交通类、行政事业类、代发工资类、代理股票交易业务、其他
什么是同一票据交换区？
同城票据交换，即同城票据清算，一般指同一城市（或区域）各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求集中进行交换并清算资金的一种经济活动。
我国目前商业银行结算的方式有那些？
本票、支票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款
第14篇：商业银行第九章其他业务
第九章其他业务
结算工具：汇票 支票 本票
支付结算方式：汇款 托收结算 信用证结算 保函结算
代理业务：是指商业银行接受政府、企业单位，其他银行或金融机构及居民个人的委托。以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。
基金托管业务：是指由托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。
包括：封闭式证券投资基金托管业务 开放式证券投资基金托管业务 其他基金的托管业务 其他业务分类：现金管理 代理证券业务 代理清欠 代理监督 代理会计事务 代理保管 代购代销 代办集资 个人外汇、证券买卖业务
第15篇：商业银行主要业务(整理)
商业银行主要业务
第一模块 商业银行资产业务
模块简介
资产类业务是同商业银行资产负债表中资产类科目相关的各项业务。资产类业务是我国商业银行现阶段的主要收入来源。按业务品种分类，商业银行资产类业务主要包括：贷款类业务、票据类业务、债券投资类业务、金融同业、其他资产业务等。
在各类资产业务中，贷款是最重要的资产业务，包括公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支以及贸易融资贷款等业务品种。在贷款类业务中，公司客户贷款和个人客户贷款是最主要的贷款品种。资产类票据业务主要包括承兑业务、贴现业务、转贴现业务、买入返售资产、福费廷等。债券投资业务主要有中央银行融资债、国债、政策性金融债、次级债、境外债券。金融同业资产类业务主要包括同业拆出、存放央行、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等。其他资产类业务部分包括抵债资产和待处理其他资产。随着金融全球化、管制放宽、金融需求多样化、信息科技迅速发展和金融竞争日趋激烈，不断出现资产业务创新，这为利用组合手段管理风险提供了必要的工具，也对风险管理提出了新的挑战。
商业银行的资产是其负债和所有者权益的运用，是取得各项收入的基础。资产类业务品种多，差异大，发展快。其风险特征也在不断的变化。通过本模块的学习，学员应了解资产业务的基本概念，业务流程和主要风险点及各项监管要求。
本模块共分五章，第一章介绍贷款类业务，第二章介绍票据类业务，第三章介绍债券投资类业务，第四章介绍金融同业，第五章介绍其他资产业务。
第一章 贷款类业务
小结：贷款业务是商业银行最重要的资产业务，是我国商业银行主要的收入来源。贷款风险管理的主要内容包括信用评级、授权、授信以及审贷分离和分级审批等。主要贷款业务主要包括公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支以及贸易融资贷款等。各项业务都要严格按照业务操作流程进行，并充分关注相关的业务风险点。
一、单项或多项选择题
（一）短期贷款是指（ ） A、期限半年以内的贷款
B、期限在一年或一年以内的贷款 C、期限在五年或五年以内的贷款 D、期限在三年或三年以内的贷款
（二）下列属于公司贷款的贷款业务品种有（ ） A、流动资金循环贷款
B、贸易融资贷款 C、法人账户透支
D、银团贷款
（三）关于客户信用等级评定，下列说法中正确的有（ ） A、要综合考虑借款人领导者的素质、社会地位、诚信状况 B、是商业银行控制信贷风险的重要环节
C、主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面进行评定 D、评定方法以定量方法为主，定量分析和定性分析相结合
（四）下列不属于贷后管理内容的有（ ） A、贷款风险预警
B、不良贷款管理 C、贷款档案管理
D、贷款发放
（五）下列属于对关联交易风险监管要求的有（ ） A、对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制
B、对于一人兼任多个企业法人贷款的关联企业的贷款必须从严控制
C、对于集团客户，申请贷款是银行应审查包括集团客户成员的集团信息资料
D、实行母子公司制的企业集团及所属企业，申请贷款时，除提供本公司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表
（六）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（ ） A、8%
B、10%
C、15%
D、20%
（七）商业银行实行统一授信制度，要做到四个方面的统一是（ ） A、授信主体的统一
B、授信形式的统一 C、不同币种授信的统一
D、授信对象的统一 参考答案
一、单项与多项选择
（一）B
（二）ABCD
（三）BCD
（四）D
（五）ABCD
（六）B
（七）ABCD
第二章 票据类业务
一、单项与多项选择
1．对商业银行来说，票据业务是（ ）
A、银行满足企业短期融资需求的主要手段
B、实施流动性管理的工具 C、调整资产结构的工具
D、一种重要的业务收入来源 2．申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料（ ） A、银行承兑汇票申请书及营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明 B、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表 C、商品交易合同原件及复印件
D、按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）
3．承兑时，信贷部门负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况进行审查。审查内容包括（ ）
A、承兑申请人的合法资格、经营情况、信誉状况、财务状况及现金流量 B、该笔业务是否具有真实的贸易背景 C、该笔业务是否控制在授信额度内
D、对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能够提供足值、有效的担保 4．承兑汇票保证金收取要遵循以下要求（ ） A、按信用等级收取保证金
B、保证金实行专户封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票 C、实行保证金集中管理 D、保证金可以提前支取
5．承兑汇票管理上应该（ ） A、实行授权管理
B、纳入客户统一授信 C、发生点款，纳入不良贷款考核
D、建立银行承兑汇票业务档案 6．下列关于贴现的说法正确的是（ ）
A、对持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本 B、对银行来说，贴现是买进票据成为票据的权利人 C、贴现是银行提供信用的一种方式 D、银行可以通过办理贴现业务获得收入 7．下列关于买入返售的说法正确的是（ ） A、是对商业汇票实施的限时购买
B、有权利买断式和权利未转移买入返售两种交易方式 C、与银行承兑相比，不要求有真实的贸易背景 D、是银行提供信用的一种方式 参考答案
一、单项与多项选择 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABC 5.ABCD 7.ABD
6.ABCD
第四章 金融同业
小结：金融同业资产类业务主要包括同业拆出、存放央行、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等。各项业务必须严格按照有关监管要求进行。
一、单项或多项选择
（一）下面关于信贷资产逆回购正确的说法有（ ）
A、信贷资产逆回购和信贷资产买断业务本质上是相同的 B、信贷资产逆回购是金融同业融资的一种方式
C、办理信贷资产逆回购业务的期限最长不得超过 6 个月（含），且回购期限不得长于受让信贷资产最早到期日
D、信贷资产逆回购业务的定价以 6 个月以内短期贷款利率为基准，与出让方协商确定，不得违反中国人民银行有关利率管理规定
（二）下面对于证券公司股票质押贷款的监管要求的说法，正确的有（ ）
A、银行给证券公司的股票质押贷款期限最长不能超过 6 个月，股票质押率不得高于 60% B、上年度亏损的上市公司股票不能用于质押
C、前六个月内股票价格的波动幅度超过 200%的股票不能用于质押 D、可流通股股份过度集中的股票不能用于质押 参考答案
一、单项与多项选择
（一）BCD
（二）ABCD
第五章 其他资产业务
一、单项与多项选择
（一）关于抵债资产正确的说法是( ) A、抵债资产是非信贷资产，因此和信贷没有关系 B、以物抵债主要有两种方式，即协议抵债和裁决抵债
C、协议抵债和裁决抵债都要经过申请、审查、审批、实施四个步骤 D、以物抵债是化解银行信贷风险的工具
（二）待处理其他资产包括（ ） A、待清理接收资产
B、抵债资产 C、待处理应收款
D、不良贷款 参考答案
一、单项与多项选择
（一）BCD
（二）AC
第二模块 负债业务
负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。商业银行的负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。按资金来源分类，可分为存款负债、借入负债和结算性负债三种。按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款)、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持依法筹资、成本控制、量力而行和结构合理原则。
在各类负债业务中，存款是最为核心的业务。商业银行提供的存款类型主要包括对公存款和储蓄存款。储蓄存款为银行带来了长期稳定的资金流，而同业存放、同业拆入、向人民银行借款及债券融资也是重要的资金来源渠道，应付款项、或有负债等其它负债类型也在商业银行资金来源中始终保持着相当的数量。随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债业务，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务发展的亮点和新的业务增长点。
随着商业银行负债业务种类的扩大和科技含量的提高，其风险类别也日益增多，商业银行和监管部门的重视程度也不断提高。负债业务的风险主要包括：
一是操作风险。负债业务操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。如缺乏对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；对客户存入的款项不入账而用于从事账外经营；对重要空白凭证保管和印章保管不严，导致内部人员盗取客户资金；内部人员空存实取盗取银行资金；内部人员擅自改变计算机系统的账户信息或计息参数，达到盗取资金的目的等。
二是流动性风险。商业银行作为存款人和借款人的中介，需要留有可随时应付支出需要的流动资产只是其负债的一小部分，如果商业银行的大批债权人同时提出债权要求，商业银行就有可能面临流动性风险，情况严重时出现清偿性风险可导致商业银行倒闭。
三是市场风险。负债业务市场风险主要是指利率或汇率的不利变动带来的风险。如商业银行资产负债结构不匹配，短存长贷，当利率上升时，资金成本增加，将导致资产收益下降，甚至成本可能超过收益产生损失。
四是法律风险。负债业务的法律风险主要是指商业银行所设计的负债业务品种、条款或合同文本与现行法律法规不一致或存在明显的法律缺陷，商业银行以此办理负债业务，引发法律纠纷并导致产生损失的可能性。
五是清偿性风险。负债业务的清偿性风险是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其债务清偿所发生的风险。
六是技术与网络风险。在办理单位存款、储蓄存款时，要特别注意防范由于电脑故障、通讯或系统故障或网络欺诈等原因造成储蓄业务中断、单边账或诈骗。
七是洗钱及大额可疑交易风险。《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》是监管部门基于对反洗钱工作的严峻形势及对部分负债业务进行特别管理的要求，出台的两项重要监管制度。监管部门应敦促商业银行制定可操作性较强的内部管理制度和操作规程，并通过改进柜面业务操作系统由计算机中心自动对有关交易进行识别和报警，以减轻柜员的工作量。同时，监管部门要发挥对各商业银行的反洗钱工作机构的协调作用，建立有效的联动机制。 总之，在负债业务的管理上，商业银行主要关注资金的来源、成本和数量等问题，注重防范流动性风险和利率风险；监管人员重点关注账户的合规性、融资手段的规范性、柜台和柜员管理中的操作风险等，商业银行自身的风险防范能力、内控制度建设、审计监督力度等应作为监管部门风险监管及风险评价与提示的重要内容。
二、学习准备和学习资料：对商业银行经营管理原理及商业银行负债业务的基本原理有一定程度的了解；具备对商业银行监管的基础知识。
三、章节结构：本模块共分四章，总计 7.2 万字。其中：第一章――业务概述；第二章――存款；第三章――同业存放、同业拆入、向人民银行借款；第四章――其他负债。
第一章 业务概述
一、判断题
（一）负债所代表的是债务人的全部经济责任。
（二）负债业务形成商业银行最主要的资金来源，是商业银行开展业务活动的基础。
二、多项选择题
（一）负债是指商业银行承担的一种什么样的业务？
A.能够以货币计量 B.需要以资产偿付C.需要以劳务偿付 D.需要以资产或劳务偿付
（二）负债业务有哪些主要基本特征？
A.是一种当前债务 B.具有偿还性C.具有潜在效益性 D.能用货币准确计量和估价 E、具有清算优先权
（三）按照资金来源分类，负债业务有哪些种类？
A .存款负债 B.借入款负债C.债券融资负债 D.结算性负债E.其他负债
（四）负债业务管理原则有哪些？
A.依法筹资原则 B.成本控制原则C.量力而行原则 D.结构合理原则E.保证偿还原则
（五）负债业务的主要风险有哪些？
A.信用风险 B.市场风险C.操作风险 D.流动性风险E、政策风险 F、法律风险 E、清偿性风险
（六）作为商业银行期限错配风险管理的一种主要方式，利率期权有哪些主要工具？ A、利率调期 B、利率上限C、利率下限 D、利率上下限 E 缺口管理 参考答案
一、判断题
（一）错 负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任
（二）对
二、多项选择题
（一）A、D
（二）A、B、C、D、E
（三）A、B、D
（四）A、B、C、D
（五）B、C、D、F、E
（六）B、C、D
第二章 存 款
一、判断题
（一）对公存款是商业银行对存款单位的负债，储蓄存款是商业银行对存款人的负债。
（二）商业银行必须执行人民银行制定、公布的储蓄存款利率，并内部公告。
二、多项选择题
（一）按照存款的支取方式不同，对公存款有哪些种类？
A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位定活两便存款 D、单位通知存款
E、单位协定存款 F、约期存款
G、协议存款 H、保证金存款
（二）根据用途不同，单位存款账户有哪些种类？
A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 E、协议存款账户 F、约期存款账户 G、保证金存款账户
（三）按照存款的支取方式不同，储蓄存款有哪些种类？
A、活期存款 B、定期存款 C、定活两便存款
D、约期存款 E、协议存款 F、个人通知存款
（四）储蓄存款一般分几个环节？
A、开户 B、存款 C、转账 D、结算 E、取款 F 销户
（五）商业银行办理储蓄存款业务，要遵循哪些原则？
A、存款自愿 B、取款自由 C、结算及时 D、存款有息E、为储户保密 F 保证兑付
（六）按照担保对象不同，保证金存款有哪些种类？
A、银行承兑汇票保证金 B、信用证保证金 C、黄金交易保证金 D、衍生交易保证金
E、期货交易保证金 F、证券交易保证金 G、个人购汇保证金 H、远期结售汇保证金
（七）商业银行柜台业务管理包括哪些方面？
A、柜员管理 B、印鉴管理 C、业务印章管理 D、金库管理
E、有价单证及重要空白凭证管理管理 F、未达账项和差错处理管理 G、结算管理
（八）柜台业务的风险点主要集中在哪些部位？
A、柜员管理 B 账户管理 C 存取先进 D.金库管理 E、有价单证及重要空白凭证管理
F、印章及压数机管理 G、预留印鉴管理 H、票证及凭证审核 I、结算管理 参考答案
一、判断题 1.对；2.错；
二、多项选择题
（一）A、B、D、E、F、G ；
（二）A、B、C、D ；
（三）A、B、C、F ；
（四）A、B、E、F ；
（五）A、B、D、E ；
（六）A、B、C、G、H ；
（七）A、B、C、E、F ；
（八）A、B、C、E、F、G、H ；
第三章 同业存放、同业拆入、向中央银行借款
一、判断题
（一）同业存放是指因调整头寸、支付清算、提取现金等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。
（二）拆入资金主要用于解决临时性周转资金不足的需要。
（三）商业银行分支机构为解决临时性周转资金的不足，可向当地人民银行申请办理头寸性借款。
（四）再贴现是中央银行的一种货币政策工具。
二、多项选择题
（一）按照存放单位不同，同业存放有哪些种类？
A、境外同业存放 B、国有商业银行存放 C、其他商业银行存放 D、城市信用社存放 E、农村信用社存放 F、政策性银行存放 G、外资银行存放 H、金融性公司存放
（二）按照交易方式不同，同业拆入有哪些种类？
A、网上市场拆入 B、网下市场拆入C、通过中介交易拆入、D、不通过中介交易拆入 E、有担保拆入 F、无担保拆入
（三）向人民银行借款有哪些种类？
A、向人民银行借款 B、商业银行统一借款C、商业银行分支机构的头寸性借 D.再贴现
参考答案
一、判断题
（一）错 同业存放是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务
（二）错 拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要。
（三）对
（四）对
二、多项选择题
（一）A、B、C、D、E、F、H
（二）C、D
（三）A、D
第四章 其他负债
一、判断题
（一）金融机构通过发行金融债券募集的资金，主要用于解决资金头寸性不足。
（二）其他负债是指商业银行在经营管理过程中发生的一些短期的应付款项及结算中形成的负债。
（三）应付款项操作中有确定核算内容、设置计提科目、确定计提标准、支付使用四个环节。
（四）商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺及金融衍生产品负债四类。
二、多项选择题
（一）金融债券的发行方式有哪些？
A、市场化发行 B、协议发行 C、商业银行主承销发行 D、定向发行
（二）按付息方式划分，金融债券有哪些种类？
A、零息债券 B、定息债券 C、到期一次还本付息债券 D、浮息金融债券 E 贴现债券 F、次级债券
（三）其他负债主要包括哪些？
A、应付款项 B、或有负债 C、结算性负债 D、内部资金往来负债 E、应解汇款 F、预提费用
（四）应付款项主要有哪些种类？
A、应付利息 B、应付工资 C、应付福利费 D、应交税金 E、应交罚款 F、其他应付款
（五）大额支付交易主要有哪些方式？ A、票据支付 B、银行卡支付 C、汇兑支付 D、托收承付
E、委托收款 F、网上支付 G、现金支付
（六）可疑支付交易包括哪些主要异常情形？
A、金额异常 B、频率异常
C、流向异常 D、换汇异常 E、用途异常 F、性质异常 G、手续异常
参考答案
一、判断题
（一）错 金融机构发行金融债券是为了解决临时性的资金需求或者获得长期的资金来源，募集的资金主要用于金融机构的经营发展和补充资本
（二）错 其他负债是指商业银行通过债券融资发生的负债，以及在经营管理过程中发生的一些短期的应付款项以及结算中所形成的负债
（三）对
（四）错 商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺三类。
二、多项选择题
（一）A、D
（二）A、C、D、E
（三）A、B、C、D
（四）A、B、C、D、F
（五）A、B、C、D、E、F、G
（六）A、B、C、E、F 第三模块 表外（中间）业务
第一章 表外（中间）业务简介
一、单一项或多项选择题
（一）以下可归为表外业务的有：
A、存款业务 B、信托咨询业务 C、信用证业务 D、代理业务
（二）表外业务的当事人主要有：
A、委托人 B、代理行 C、受益人 D、投资人
（三）表外（中间）业务的作用体现在：
A、增加银行收入 B、分散银行风险C、促进业务创新 D、促进资源整合
（四）表外（中间）业务成本主要包括：
A、职员工资、B、经营管理费用C、固定资产支出、D、营业性损失
（五）商业银行表外（中间）业务风险特征主要表现为：
A、风险不确定，复杂程度高 B、风险集中，评估难度大C、潜在风险损失大 D、潜在风险损失小
（六）与商业银行表外（中间）业务信用风险程度相关的因素：
A、业务对象的信用状况 B、交易工具的性质C、市场环境状况 D、交易员自身的素质
（七）与商业银行表外（中间）业务市场风险程度相关的因素：
A、市场利率的不利变动 B、市场汇率的有利变动C、市场价格的不利变动 D、市场价格的有利变动
（八）与商业银行表外（中间）业务操作风险程度相关的因素：
A、缺乏统一的会计准则使银行会计账目滞后 B、信息系统故障C、银行内部运作不规范 D、交易人员素质很高
（九）目前中国对商业银行表外（中间）业务风险的监管与国际惯例要求还有很大差距，表现在：
A、规章制度滞后且不成体系 B、资本充足率管理不严C、事后监管不力 D、监管水平很高
（十）对商业银行表外（中间）业务风险的监管遇到的挑战将： A、越来越大 B、越来越小 C、易于应对 D、不用应对
二、判断题
（一）每一种中间业务产品投入后都需要得到补偿，因而凡是独立的中间业务都应该有利润。（ ）
（二）在没有更好的定价机制时，跟风定价肯定不会吃亏。（ ）
（三）新兴中间业务市场上，抢占市场份额的最佳手段是低价。（ ）
（四）同一家银行对同一地区的不同客户，以及在不同地区提供的同种中间业务未必要采用同一价格。（ ）
（五）中国商业银行表外（中间）业务风险管理已经很完善。（ ） 参考答案
一、单项多项选择题
（一）BCD
（二）ABC
（三）ABCD
（四）ABCD
（五）ABC
（六）AB
（七）AC
（八）ABC
（九）ABC
（十）A
二、判断题
（一）×
（二）×
（三）×
（四）√
（五）×
第二章 支付结算类业务
一、单一项或多项选择题
（一）可以背书转让的票据有（ ）
A、未填“现金”字样的银行汇票 B、商业汇票
（二）出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票（ ）足额付款。
A、三天内 B、十天内 C、当天 D、五天内
（三）商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有（ ）
A、在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织B、与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系C、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
（四）银行支票出现以下（ ）情形时，持票人银行不予受理。
A、支票记载的事项不齐全；B、出票额、出票日期、收款人名称有更改； C、记载事项的更改没有原记载人签章证明
（五）银行办理汇兑业务需要遵守的规定有（ ）。
A、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤消。B、转汇行可以办理退汇和撤销。 C、汇款超过二个月未解付的，办理解付手续时要逐级审批。D、银行可以受理有条件支付的委托。
（六）银行办理托收承付结算的款项，包括（ ）。 A、商品交易B、因商品交易而产生的劳务供应款项 C、代销、寄销商品的款项D、赊销商品的款项
（七）下列哪些是以银行为付款人的票据（ ）。 A、银行汇票 B、银行承兑汇票C、本票 D、支票
（八）银行办理进口信用证业务严禁以下（ ）做法。
A、无贸易背景而开立信用证；B、为开证申请人开立以单纯套取银行资金为目的的信用证; C、对于大额授信开证业务，不了解基础交易情况；D、开新证还旧证。
（九）关于进口信用证项下对外付款／承兑的业务处理方式，以下说法正确的有（ ）。 A、对外付款/承兑应及时合理，最迟不得超过自收到单据次日起算的第 3 个工作日； B、远期信用证项下已承兑者，应按时对外付款并于到期日起息；
C、每笔付款/承兑应在信用证业务卷宗中留存记录，承兑后的汇票应妥善保管，如国外银行要求寄回，应予寄回汇票； D、对于不符点单据，开证申请人在规定时限内提出拒付或未作任何表示，均视为其拒绝接受单据，银行可向寄单行/交单人发出拒绝付款/承兑的通知。
（十）银行办理汇出汇款业务应遵守以下（ ）规定。
A、办理汇出汇款业务的客户须提交符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书、贸易进口付汇核销单或国际收支申报单（如需）及银行支款凭据等；
B、汇往受制裁国家的款项，应在征得客户的同意后慎重选择汇款路线，以免造成损失。 C、汇出行与汇入行（解付行）没有印、押关系，不能直接办理汇款的，可通过其管辖分行或总行转汇，转汇时应将款项划至转汇行，报单上必须列明汇款内容和要求转汇字样。
D、办理汇票的挂失或止付，出票行应核验汇款人的书面申请和汇款回单，及时向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，在汇票有效期满一个月后才能办理退款。
二、判断题
（一）金融机构有权拒绝除法律另有规定以外的任何单位冻结、扣划。（ ）
（二）汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请撤销。（ ）
（三）银行支票不受金额起点限制，提示付款期限自出票日起 10 日内。（ ）
（四）转帐支票的背书行为应连续，第一个使用粘单的背书人须在粘接处加盖骑缝章。（ ）
（五）委托收款以单位为付款人的，付款人接到银行的付款通知，应于当日书面通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起 5 日内未通知银行付款的，视为同意付款。（ ）
（六）对于国际惯例，当事人可以自行决定是否采用。（ ）
（七）对于限制指定银行交单或议付的信用证，非指定银行交单议付者，应通过指定银行确认，以避免另有单据通过指定银行提交。（ ）
（八）信用证项下已由开证行出具提货担保且尚未收回，来单时如存在不符点，原则上不得对外拒付。（ ）
（九）银行在办理跟单托收业务时，一般不接受委托行要求代办存仓保险的托收指示。（ ）
（十）国际结算业务是由于进出口贸易活动而产生的债权债务结算，各种国际贸易结算方式都属于进出口商的商业信用，银行不承担付款义务。（ ）
参考答案
一、单一项或多项选择题
（一）AB
（二）C
（三）ABC
（四）ABC
（五）AC
（六）AB
（七）ABD
（八）ABCD
（九）BCD
（十）ABCD
二、判断题
（一）√；
（二）×；
（三）√；
（四）√；
（五）×；
（六）×；
（七）√；
（八）√；
（九）√；
（十）×
第三章 银行卡业务
一、单一项或多项选择题
（一）银行卡业务流程是围绕（ ）基本当事人之间的债权债务的发生与清偿关系进行的。
A.发卡银行 B.收单银行 C.持卡人 D.特约商户
（二） 个人卡主卡持卡人或申请人可为其指定的年满 （ ）周岁人员办理附属卡。 A.18 B.20.C.21 D.16
（三）对特约商户的后续管理，重点检查的是（ ）
A.重复压单 B.分次压单 C.套取现金D.使用假卡（挂失卡） E.合伙冒用
（四）逃避追款或经还款催告透支超过 ( )仍未还款的，可以移交公安机关或向法院起诉，依法催收。 A.6 个月 B.9 个月 C.3 个月 D.90 天
（五）发卡银行对( )账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。
A.准贷记卡 B.借记卡 C.储值卡 D.贷记卡
（六）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不低于交易金额的（ ）；其他行业不低于交易金额的 1％。
A.4% B.5% C.3% D.2%
（七）银行卡业务风险是指银行卡在使用和交易过程中可能发生的，涉及( )的非正常的经济损失。
A.发卡行 B.特约商户 C.持卡人 D.收单银行
（八）卡户使用和管理中的风险包括（ ）
A.持卡人的资信能力变化风险B.持卡人的恶意透支风险
C.信用卡的失窃风险D.信用卡的伪造及涂改风险E.真实持卡人的欺诈风险
（九）银行卡业务的内部控制制度建设要体现以下特征（ ）： A.内部控制制度的系统性B.内部控制制度的正式性 C.内部控制制度的动态性D.内部控制制度的实效性
（十）空白卡、预发卡要视同( )管理，账实分管，定期核对 A.空白凭证 B.现金 C.有价证券 D.一般帐表
二、判断题
（一）主卡持卡人可以随时申请注销附属卡。（ ）
（二）公司卡人民币帐户不得存取现金，无取现信用额度。( )
（三）境内金融机构可发行卡内存有外汇资金外币贷记单位卡。（ ）
（四）稽核部门负责内部作业风险控制情况实施检查监督和后评价，可以通过每日检查重要稽核报表，实施非现场稽核。（ ）
（五）贷记卡透支和准贷记卡透支按月记收复利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。（ ）
（六）“章程”和“和约”是银行卡业务中的重要文件，前者规定了银行和持卡人的行为界限，而后者则规范了银行的行为。（ ）
参考答案
一、单项或多项选择题：
（一）ABCD
（二）D
（三）ABCDE
（四）C
（五）AB
（六）D
（七）ABC
（八）ABCDE
（九）ABCD
（十）B
二、判断题
（一）√
（二）√
（三）×
（四）√
（五）×
（六）×
第四章 代理类业务
一、一项或多项选择题
（一）代理保险业务种类主要包括：（ ）
A、代理保险公司资金结算业务 B、代理财产保险业务 C、代理收取保费业务 D、代理人寿保险业务
（二）验单付款承付期为 （ ）天，验货付款承付期为（ ）天。 A、5，10 B、10，15 C、3，10 D、3，20
（三）代理行要在委托行开立（ ）账户，存人足额资金，以保证及时移存其签发银行汇票资金。
A、同业存放款项 B、系统内存放款项C、存放央行 D、同业拆借
（四）以下转账代收业务的操作流程顺序正确的是：（ ） A、发货—代理收货通知—委托银行收款—传递委托收款凭证—通知付款 B、委托银行收款—代理收货通知—发货—传递委托收款凭证—通知付款 C、代理收货通知—传递委托收款凭证—委托银行收款—通知付款—发货 D、发货—通知付款—委托银行收款—传递委托收款凭证—代理收货通知
（五）办理代收代付业务时，缴费人持缴费手册和《专用现金交款单》，交代收行经办员审核，审核内容包括：（ ）
A、是否属于代收业务 B、缴款户名及账号是否一致
C、凭证要素填写是否齐全、准确 D、凭证印章是否齐全。
（六）代理商业银行业务包括 （ ） 。
A、代理结算业务 B、代理证券清算C、代理外币现钞业务 D、代理外币清算业务
（七）办理代收代付业务时，代收行需要审查：（ ）
A、托收款项是否符合托收承付结算规定的范围、条件、金额起点 B、有关商品发运的证件C、有关的贸易合同条款D、其他有关规定
（八）付款人在承付期满日开户行营业终了前，账户无款支付的，付款行在托收承付凭证第
三、四联上注明“逾期付款”字样，并填制（ ）传票，销记定期代收表外分户账。
A、转帐借方 B、转帐贷方 C、表外收入 D、表外付出
二、判断题
（一）为有效控制业务风险，代理银行计账员必须定期到委托人单位进行对账。（ ）
（二）签发、兑付银行汇票的委托行，要向代理行配售银行汇票凭证、汇票专用章和编押机具，并对代理行有关人员进行业务培训辅导。（ ）
（三）由于委托贷款不是商业银行利用自身筹集资金向借款人发放的贷款，商业银行在办理委托贷款业务中不承担任何形式的贷款风险而只收取手续费，因此委托贷款不属于商业银行的授信业务，而属于收费性质的中间业务（ ）。
（四）付款人在承付期内提出部分拒绝付款的，填制四联部分拒绝付款理由书，连同有关拒付证明、拒付部分商品清单递交开户行。开户行按照部分拒绝付款审查程序和要求审查（ ）。
参考答案
一、单一项或多项选择题
（一）B
（二）ABCD
（三）C
（四）A
（五）A
（六）ABCD
（七）ACD
（八）ABD
（九）D
二、判断题
（一）×
（二）对
（三）对
（四）×
第五章 担保类业务
一、单一项或多项选择题
（一）备用信用证通常涉及主要当事人有（ ）。
A.开证申请人（借款人） B.开证行C.受益人（放款人或其他投资者） D.议付行
（二）备用信用证主要分为( )两类。
A.可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证 B.远期备用信用证和即期备用信用证 C.跟单备用信用证和不附单据备用信用证 D.以上皆错
（三）备用信用证的操作流程包括（ ）。
A.订立合同 B.申请开证 C.开证与通知D.审核与修改 E.执行合同 F.支付和求偿
（四）针对可能出现风险的业务环节及风险点，对备用信用证实行必要的控制的内部管理要求包括（ ）。
A.要充分调查开证申请人的资信情况
B.经常与发放备用信用证担保贷款担保的客户进行磋商，以便使贷款条款随客户情况变化而适时进行调整
C.实行比例管理D.实施风险分散补偿
（五）银行的保函的特点是（ ）。
A.独立性 B.单据化 C.履约相关性 D.合理有效性
（六）融资类保函包括（ ）。
A.借款保函 B.授信额度保函 C.延期付款保函 D.预付款保函
（七）开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律，应以（ ）作为办理银行保函业务的主要参考依据。
A.国际商会制定的《合约担保统一规则》（URCG325） B.《见索即付保函统一规则》（URDG458）
C.标准国际银行实务D.《国际备用证惯例》（ISP98，国际商会出版物第 590 号）
二、判断题
（一）备用信用证同时适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP500）、《国际备用证惯例》（ISP98，国际商会出版物第 590 号）以及国际商会制定的《合约担保统一规则》（URCG325）。（ ）
（二）由于保函独立性的特点，所以开立时无须审查基础交易。（ ）
（三）因为保函属于或有负债，所以无须纳入全行统一授权授信管理。（ ）
（四）在备用信用证业务关系中，不论申请人是否履行其义务，商业银行都要承担对受益人的第一付款责任。（ ）
（五）开出备用信用证前，必须落实足额的备付款项。备付款项采取收取保证金、使用银行提供的循环授信额度、单笔授信业务三种方式，可单独使用也可混合使用。（ ）
参考答案
一、选择题
（一）ABC
（二）A
（三）ABCDEF
（四）ABCD
（五）AB
（六）ABC
（七）ABC
二、判断题
（一）×
（二）×
（三）×
（四）×
（五）√
第六章 贷款承诺业务
一、单一项或多项选择题
（一）根据目前国内商业银行的普遍做法，贷款承诺可以分为（ ）几类。 A.项目贷款承诺 B.开立信贷证明C.客户授信额度 D.票据发行便利
（二）授信额度按照授信形式不同，可分为( )等业务品种分项额度。 A.贷款额度 B.开证额度 C.开立保函额度 D.开立银行承兑汇票额度及承兑汇票贴现额度
E.进口保理额度和出口保理额度 F.进出口押汇额度
（三）贷款承诺业务的主要风险点存在于（ ）几个方面。
A.政策性风险 B.法律法规风险C.银行流动性风险 D.市场风险
（四）对于贷款承诺的风险监管应主要关注于（ ）。
A.不可撤销贷款承诺是否已纳入到该银行对相关客户的整体授信（最高授信额）管理体系
B.是否足额收取相关费用，费用是否计算准确
C.是否按照贷款审批的授信决策体系对不可撤销贷款承诺进行审批 D.银行的流动性是否会收到贷款承诺的影响
（五）信贷证明根据银行承诺的性质不同，分为（ ）。
A.有条件的信贷证明 B.无条件的信贷证明C.约束性信贷证明 D.开放性信贷证明
二、判断题
（一）授信额度批准后，商业银行即可以与客户签定授信额度协议，协议一经签定，在尚未使用银行提供的授信额度时，不占用相应的风险限额。（ ）
（二）银行以投标的形式，对承销与持有的贷款金额、贷款条件、融资方案等出具投标书是贷款承诺的一种形式。（ ）
（三）有条件的信贷证明和无条件的信贷证明均占用授信额度。（ ）
（四）银行提交的融资类投标书应为约束性的贷款承诺，在出具之前需经过与正式批准贷款相同的审批程序。（ ）
（五）贷款承诺虽然属于表外（中间）业务，但并非属于或有资产和或有负债（CONTINGENT CLAIMS）。（ ）
参考答案
一、选择题：
（一）ABCD
（二）ABCDEF
（三）ABC
（四） ABCD
（五） AB
二、判断题
（一）×
（二）×
（三）×
（四）√
（五）×
第七章 保理业务
一、单一项或多项选择题
（一）如果进口商在付款到期日后（ ）天后仍未付款，进口保理商要向出口保理商做担保付款
A、60 B、90 C、30 D、120
（二）银行在出口双保理业务项下，如对出口商提供无追索权融资，可在款项结汇或入帐后，以（ ）为准为出口商出具出口收汇核销专用联。
A、合同金额 B、发票金额C、合同金额的 90% D、融资金额
（三）在保理业务中，如卖方收到有关争议通知后的 1 年内获得有利于卖方的解决结果，且买方仍未付款，买方保理商应在第 天做担保付款。
A、5 B、10 C、15 D、20
（四）卖方如有融资需求，卖方保理商可在核准的保理信用额度内对其提供一般不超过（ ）的融资。
A、合同金额 70% B、发票金额 80%C、发票金额 70% D、合同金额 80%
（五）国际保理业务原则上仅适用于以赊销（O/A）或承兑交单（D/A）为付款方式且付款期限不超过（ ）天的国际货物买卖交易。
A、60 B、90 C、120 D、180
（六）进口保理业务风险主要是（ ）。
A、出口商的信用风险 B、进口商的结算风险C、进口商的信用风险 D、出口商的结算风险
（七）根据（ ）保理业务可分为双保理业务和单保理商保理业务。 A、风险种类 B、经营模式C、客户类别 D、业务特点
（八）由保理商为卖方提供的服务包括： A、贸易融资 B、应收帐款的催收C、销售分户帐管理 D、坏帐担保等单项或多项服务。
（九）国内保理业务的范围仅限于银行国内的（ ）客户之间采用赊销等信用销售方式进行的商品交易。
A、公司和个人 B、公司 C、机构 D、法人
二、判断题
（一）保理业务一般涉及到卖方、卖方保理商、买方、买方保理商。（ ）
（二）出口商业发票融资是一种无追索权融资。（ ）
（三）在保理业务中，当出现争议时，应买卖双方的要求，卖方保理商和买方保理商可在不承担任何责任及费用的前提下协助其解决争议。（ ）
（四）对于有明确的证据表明有关交易事项满足销售确认条件，如与应收债权有关的风险、报酬实质上已经发生转移等，应按照出售应收债权处理，并确认相关损益。否则，应作为以应收债权为质押取得的借款进行会计处理。（ ）
参考答案
一、单一项或多项选择题
（一）C
（二）D
（三）C
（四）B
（五）D
（六）C
（七）B
（八）ABCD
（九）D
二、判断题
（一）对
（二）错
（三）对
（四）对
第八章 基金托管业务
一、单一项或多项选择题
（一）商业银行基金托管业务包括：
A、未经批准的基金托管业务 B、开放式基金托管业务 C、实物资产托管业务。 D、企业固定资产托管业务
（二）基金托管业务的风险点包括：
A、托管行从事基金投资、未经审批的证券承销 B、托管行以基金资产进行房地产投资； C、托管行进行不属于基金名下的证券买卖；
D、托管行擅自动用商业银行信贷资金从事基金投资
（三）开放式基金的销售渠道主要包括：
A、基金管理公司直销B、商业银行以及证券公司等机构代销 C、新起步的专业销售经纪公司代销D、政府机构代销
（四）基金的买卖主要包括A、认购 B、申购 C、赎回 D、代购
（五）基金非交易过户的行为，包括 A、继承 B、捐赠 C、遗赠 D、分家析产
（六）开办基金托管业务的银行对分支机构的管理 A、分支机构开办开放式基金代销业务须经总行授权。
B、各级代销机构要严格按照总行的有关办法、规定、规范和业务流程办理基金代销业务。
C、各级代销机构在办理基金代销业务时，须使用总行统一规定的单据和凭证格式。 D、各级代销机构应严格按照总行规定的标准收取基金代销业务的手续费。
（七）基金代销业务的主要风险点主要有：
A、开户业务风险 B、销户业务风险C、赎回交易风险 D、撤单交易风险
（八）对基金托管业务的风险监管要求包括： A、定期、不定期地实行现场与非现场检查；
B、全面、动态地把握基金的实际情况，并对出现的违规活动及时处罚、暴光； C、对监管中发现的问题，及时采取措施，以规范基金运作，保护权益；
D、同业协会要加大对业务的监督管理工作，制定相应的规定，规范业务做，保证业务公平、公证、公开的有序竞争。
参考答案
一、单项选择或多项选择题
（一）B
（二）ABCD
（三）ABC
（四）ABC
（五）ABCD
（六）ABCD
（七）ABCD
（八）ABCD
第十章 代保管业务
一、单一项或多项选择题
（一）代保管业务主要有：
A、露封保管 B、密封保管 C、出租保管箱
（二）露封保管业务主要使用于：
A、股票/债券 B、金银珠宝 C、珍贵文物D、契约文件 E、银行存折
（三）密封保管业务主要使用于：
A、股票/债券 B、金银珠宝 C、珍贵文物D、契约文件 E、银行存折
（四）保管契约上要注明：
A、保管物品的类型、名称、数量、保管期限等基本情况 B、租金、押金及其他费用
C、双方遵守的规定及承担的责任等事项
（五）办理露封（密封）保管箱业务简要操作流程包括：
A、客户提出办理保管箱业务申请B、当面验收清点代保管物品C、签订保管契约
（六）对未按期提取保管物品的处理要：
A、对提前提取代保管物品的，要说明原因，按到期提取代保管物品的手续办理，同时仍按到期收取保管费用
B、对逾期未提取的代保管物品，代保管行要发出催领通知单或电告委托人来提取 C、代保管的逾期间按高于原定代保管费的标准收取保管费
D、逾期 5 个月后，代保管行不需请公证部门见证，可以自行将代保管物品拍卖，抵扣代保管费及其他费用
（七）代保管业务内部风险控制要点有： A、柜台未出租保管箱的正钥匙要专人保管
B、柜台经办员将两把开箱钥匙交给租用人或其指定的被授权人时，要当着租用人的面拆封，并入库开箱核对、收执
C、柜台经办人员、管库员要严格审核租用人或其指定的被授权人的开箱凭证及有关身份证件的真实有效性
D、营业柜台经办人员每日营业终了登记各类分户账合并与会计部门核对相符。
（八）管库员保管箱业务钥匙要严格按有关规定管理： A、不得带离代保管行，不得私自配置
B、若需配置，要经业务主管批准，负责安排配置事宜
C、报废的钥匙由业务主管、柜台经办员和管库员共同监销，并登记备查
（九）保管箱业务管库员在营业时间内要（ ）：
A、经常惊醒巡查，发现问题及时报告业务主管，租用人遗留物品要登记，双人封存，通知租用人认领
B、租用人领回时要在登记簿签收
C、每日营业前和营业终止后必须巡查保管箱库房，确保库房内无人、无遗留物 D、库房内警报器等安全设备必须保持正常状态
（十）保管箱业务外部风险监管重点（ ）： A、各项内控制度的有效性
B、保管箱设施装备和管理安全的可靠性
C、代保管责任划分是否明确，对因不可抗力等因素造成的损失，是否承担了不该承担的赔偿责任 D、对代保管费用的收取是否及时足额，核算是否正确。
二、判断题
（一）露封保管业务是指客户先将代保管物品加以密封，然后交给商业银行代为保管的一种代保管方式。（ ）
（二）出租保管箱业务是指商业银行接受客户委托，按照有关规定和约定的条件，以出租保管箱的形式代客保管贵重物品、有价证券及文物等财物。（ ）
（三）密封保管业务是指客户将物品交给商业银行代保管时不加封，由商业银行保管部门当面验收清点后，收妥后给客户开出保管收据，订立代保管契约，载明保管物品的名称、种类、数量、保管期限、保管费用、双方责任和义务等内容。（ ）
（四）管库员保管箱业务钥匙要严格按有关规定实行双人管理，不得带离代保管行，不得私自配置。若需配置，要经业务主管批准，负责安排配置事宜。（ ）
（五）管库员可以兼任或日后担任未出租保管钥匙和备用锁的保管员。（ ） 参考答案
一、单一项或多项选择题
（一）ABC
（二）AE
（三）BCD
（四）ABC
（五）ABC
（六）ABC
（七）ABCD
（八）ABC
（九）ABCD
（十）ABCD
二、判断题
（一）×
（二）√
（三）×
（四）√
（五）×
第十一章 电子银行业务
一、单一项或多项选择题
（一）电子渠道主要包括客户服务中心在内的( )等。
A.网上银行 B.商业 POS 机终端B.C.ATM 自动柜员机 D.电话银行 E.手机银行
（二）( )开办网上银行业务，应由其总行统一向监管部门申请。
A.政策性银行 B.中资商业银行C.城市商业银行 D.合资银行E.外资银行 F.外国银行分行
（三）适用审批制的电子银行业务有（ ）
A.银行借助互联网开发的新的、与传统银行业务品种不同的、形成表内资产或负债的网上银行业务品种；
B.借助互联网办理贷记支付以外的支付结算业务；
C.通过互联网开办未获监管部门同意的表内资产类传统银行业务品种； D.通过互联网开办与证券业、保险业直接相关的新的业务品种。
（四）网上银行业务操作存在的风险根据网上银行业务操作流程可划分为（ ）等。 A.法律合规风险 B.操作风险C.技术风险 D.市场风险
（五）银行监管部门要督促商业银行完善网上银行业务内控制度，注重制度的衔接，特别做好制度执行工作，实行（ ）工作制度
A.定人 B.定责 C.定岗 D.定期换岗
（六）网上个人银行的业务种类包括（ ）
A.业务产品介绍 B.受理客户的咨询投诉C.个人账户服务 D.个人支付结算服务
E.以上都是
（七）个人网上银行业务风险点包括（ ）
A.防病毒 B.防假冒银行网站C.防假借银行名义发送邮件给客户，获取账号和密码 D.防通过同事、亲戚、朋友等关系得到个人资料
（八）通过技术手段来防范网上银行系统风险措施包括（ ）
A.注册或者登陆时采用加密软键盘技术B.注册或者登陆时采用验证码技术 C.数字证书认证技术D.网上银行交易界面中风险提示
（九）电话服务中( )等信息中至少三项符合系统记录，方可认为是户主本人。 A.向客户核对身份证件号码B.家庭住址/电话C.单位住址/电话 D.开户日E.最近交易日F.余额
（十）客户用手机金融服务进行交易存在的风险包括（ ）
A.账户信息查询风险B.账户间转账风险C.账户挂失风险D.系统故障风险
二、判断题
（一）银行可以自主停办经监管部门审查同意开办的网上银行负债类业务品种。（ ）
（二）网上银行普通客户和网上银行签约客户的根本的区别就是后者因为拥有网上银行证书，可以进行大额的银行资金转账交易。（ ）
（三）指定账户转账是指客户在柜台签署协议，允许从自己账户内向指定的他行本人或者他人账户进行转帐、汇款的交易。这种交易经过柜台确认客户身份，并有客户签署的书面协议，交易比较安全并且不会引起争议。（ ）
（四）网上支付卡包括虚拟卡和实物卡两种。（ ）
（五）挂失业务风险是指由于客户账户挂失不成功或被非法挂失，造成客户交易受到影响，引起的纠纷、赔偿的风险。（ ）
（六）受理客户的手机金融服务服务申请时必须严格审查客户申请资料中各项内容的真实性、正确性，尤其要严格审查客户要求勾联使用的所有帐户的真实性和合法性，是否是本人所有。（ ）
参考答案
一、选择题：
（一）ABCDE
（二）ABCDEF
（三）ABCD
（四）ABC
（五）ABCDE
（六）E
（七）ABCD
（八）ABC
（九）ABCDEF
（十）ABC
二、判断题
（一）×
（二） √
（三） √
（四）√
（五） √
（六） √
第四模块 衍生产品交易业务
一、选择题
（一）下列何种期权组合可以从上升的市场波动率中获利：（ ） A.买入看涨期权和买入看跌期权
B.买入看涨期权和卖出看跌期权 C.卖出看涨期权和买入看跌期权
D.卖出看涨期权和卖出看跌期权
（二）每笔外汇期权交易：（ ）
A.包括一个买权和卖权 B.包括期权的买方和卖方 C.必定执行期权 D.以上都是
（三）如果投资者看空市场，以下何种方案符合他的观点，可以尽可能的获利并且损失有限？（ ）
A.买入看跌期权 B.买入看涨期权
C.卖出看跌期权 D.卖出看涨期权 参考答案
一、选择题
（一）A
（二）A、B
（三）A
第五模块 资本管理
一、判断题
（一）经济资本是一个经济学概念，用于描述一家银行抵御预期损失的能力。
（二）从数量上看，经济资本、监管资本与账面资本在理论上是一致的。
（三）市场风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
（四）计算核心资本充足率时，应扣除对未并表金融机构投资的 50%。
（五）经济资本的作用是弥补预期损失。
二、填空题
（一）从计量范围看，经济资本由_________、市场风险资本和操作风险资本三部分组成。
（二）经过风险调整的资本回报率（RAROC) = 经风险调整后的税后净利润/ _________。
（三）经济增加值是扣除资本成本后的剩余利润，它的计算结果取决于三个基本变量：税后净营业利润，_________和股东所要求的资本回报率。
（四）根据《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为
，设立城市商业银行的注册资本最低限额 为
，设立农村商业银行的注册资本最低限额为
。
参考答案
一、判断题
（一）错。经济资本是抵御非预期损失的虚拟资本。
（二）对。
（三）错。题干描述的是操作风险的概念，市场风险是指由于市场价格（利率、利率、股价和商品价格）的不利变动而导致银行表内和表外业务发生损失的风险。
（四）对。
（五）错。
二、填空题
（一）信用风险
（二）经济资本或非预期损失
（三）所配置的经济资本
（四）10 亿人民币、1 亿人民币、5000 万人民币
第16篇：商业银行个人贷款业务
商业银行个人贷款业务
商业银行贷款条件：
不同的商业银行对借款人申请不同种类的贷款会提出不同的条件，主要条件有：
借款人必须是年满18周岁，具有完全民事行为能力的自然人；
在中国境内具有常住户口或有效居留身份；
具有稳定的职业和经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；
能够提供完备的，证明贷款用途的购房合同、购车合同、入学证明、投资计划书等文件；
具备一定的自有资金，能够按规定的比例交付首付款；
提供经商业银行认可的有效担保；
商业银行规定的其他条件。
提交商业银行所需的申请文件：
您向商业银行申请个人贷款时，应向商业银行提交书面借款申请，填写有关申请表格，并按具体要求提交相关的证明文件和资料，这些资料包括但不限于：
借款申请书；
身份证、户口簿或其他有效居留证件原件，并提供其复印件；
贷款用途证明文件，如购房合同、购车合同、入学费用通知等；
担保所需的证明或文件，包括抵（质）押物清单和有处分权人（含财产共有人）同意抵、质押的证明；有权部门出具的抵押物所有权或使用权证明、书面估价证明、同意保险的文件；质押物须提供权利证明文件；保证人同意履行连带责任保证的文件、有关资信证明材料；
有固定职业和稳定的经济收入证明，以及家庭基本状况；
不低于规定比例的首付款付款证明、自有资金证明等；
贷款人要求提供的其他文件资料。
贷款的发放与偿还：
发放：您的贷款申请获得批准后，商业银行将于《借款合同》生效后约定时间内将贷款一次或分次划入指定账户，并由贷款人监管使用。
如果这笔贷款用于向特定的商品销售方付款，如购房合同中的开发商或售房单位、购车合同中的汽车销售商等，那么指定账户应该是这个销售方的专用账户。
如果这笔贷款没有特定的销售方，比如助学贷款、小额信用贷款等，那么可以指定您自己的某个银行账户作为专用账户接收和管理这笔贷款。
偿还：还款方式和还本付息计划应在借款合同中规定。
贷款期限在1年以内（含1年）的，可以分期偿还贷款本息，也可以到期一次偿清贷款本息。
贷款期限在1年以上的，您应该从使用贷款后第二个月开始按月或按季偿付贷款本息。两个基本的偿还贷款本息的方式有等额本息还款法或等额本金还款法，有些银行可以提供更灵活的还款方式，比如按月还息到期还本、等比累进还款、组合还款等。
一笔借款只能选择一种还款方式，合同签订后，改变还款方式需要经过贷款银行的批准。
提前还款。借款人在贷款合同生效后，若有足够的资金来源，可以提前部分或全部还款，贷款银行可能会视情况按提前还款金额收取一定比例的违约金（比如，有的银行规定贷款不满一年提前还款收取违约金，贷款满一年以上的提前还款不收违约金等）。
商业银行贷款的审批：
在您向商业银行提交了借款申请书和相关的证明文件后，银行的贷款审批部门会通过信用评分、征信调查、审贷会议等一系列规定的程序对您的贷款申请进行审核，直至最终否决或批准您的贷款申请。审批通过后，商业银行会和您签订《借款合同》，并通知您办理相关的抵（质）押手续。每家商业银行具体的审批程序和审批标准可能不同，审批需要的时间也可能不同。
贷款的费用：
您从银行获得贷款所涉及的公证费、抵押登记费、保险费、鉴证费、评估费、契税、印花税等有关税费都需由您（借款人）承担。
贷款的展期：
展期就是在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期偿还贷款的行为。如果在贷款期间发生不可抗力的事件，致使您不能在合同规定期限内按期偿还贷款本金，应按规定提前（一般是30个工作日）向贷款银行申请展期。展期申请经贷款银行审查批准后，银行会与您签订一个展期协议。展期协议需要经过抵（质）押人、保证人书面认可，并办理延长抵（质）押登记、保险手续。
关于贷款展期的具体要求请咨询贷款银行。
消费金融公司业务
1、与银行业务相比。银行个人贷款主要面对族群涉及单位及个人两大群体，而个人办理所需手续较多，且从及时性角度来讲也是因人而异。消费金融公司面对的群体主要是社会个人，受理申请流程简单，风险把控更为合理。
2、与小额贷款公司相比。消费金融公司所面对的人群主要是有稳定收入的中低端个人客户，而小额贷款公司的融资主要面向中小企业和涉农企业。小贷公司一般不受理普通老百姓的融资需求。小贷公司一般会向客户收取较高利息，且由于是非金融机构，所以客户的权益可能会得不到有效的保障。
3、与信用卡业务相比。信用卡业务目前由商业银行办理。小额消费可采用信用卡的结算方式，但受商家机具影响较大；消费金融公司的消费方式相比较更为灵活，更易被消费者及商家所接受，而大额计划性消费，客户可选择消费金融与信用卡搭配使用。
第17篇：商业银行表外业务
商业银行表外业务
一、西方银行表外业务概述
（一）表外业务的含义
商业银行的表外业务（Off-Balance Sheet Items，简称OFSI），是指商业银行从事的无法在资产负债表内充分反映的业务，它本身往往并不形成新的资产或负债，不改变资产与负债的现状，但这种影响在业务过程中一般具有不确定性，即形成“或有项目”。 商业银行开展表外业务不需要运用自有资金，而仅仅依靠银行的信誉，依靠付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任来收取手续费和佣金，以改变当期损益和营运成本，提高银行盈利水平。
表外业务是一种与传统的资产负债业务相互联系又有差别的业务，它与资产业务、负债业务共同构成现代商业的银行的三大支柱产业。
（二）表外业务的分类
通行的做法是根据其对银行资产负债的影响将众多的表外业务划分为四类： （１）传统中间业务： 最典型的就是银行结算业务，另外还包括投资银行业务，如证券承销、投资咨询、信托、租赁、委托存贷款、代理等业务，这类业务是商业银行利用其物质技术和丰富的信息资源提供金融辅助性业务，从而带来手续费收入；
（２）承诺类（Commitments）：就是银行向客户承诺在未来某个时候，当客户需要资金时保证向其贷款，从而建立了一种潜在的借贷关系。即使客户没有向银行实际借款，银行也收取承诺费。承诺类业务主要有备用透支、贷款额度、票据发行便利、回购协议、循环包销便利、普通跟单信用证、贷款抵押等，这类业务形成商业银行的或有资产；
（３）担保类(Guarantees)：就是银行担负起为被担保方偿付债务的责任。一旦被担保方违约，银行必须代为履约，可能因此遭受损失，而更多的情况是转化为银行对被担保方的一种追索权。担保类业务主要有：带追索权的资产出售、银行担保、履约担保、还款担保以及备用信用证等；
（４）交易类(Transactions)：此类表外业务是指与汇率、利率有关的协议，几乎覆盖了全部的金融衍生工具，主要有：金融期货、期权、货币与利率互换、股票指数交易等，这类业务本身只改变资产结构而不改变资产总量，但其损益最终要反映到资产负债表上来。
二、西方商业银行表外业务迅猛发展的动因及特点
（一）西方商业银行表外业务迅猛发展
在５０—６０年代, 西方商业银行的表外业务处于从属于资产负债业务的地位，表外业务量占全部业务总量的比重仅为５%左右。八十年代以来,伴随着金融创新的浪潮,西方发达国家商业银行的表外业务发展迅速。
首先是表外业务规模迅速发展。以美国银行业为例，该国花旗、美洲等五大银行集团１９８５年表外业务活动量近６０００亿美元，而同期表内业务总资产为５３００亿美元，总资本为２５０亿美元，表外业务量已经超过表内业务总资产，表外业务与其总资本之比为２４∶１；１９８８年五大银行集团表外业务总量已达２.２万亿美元，而同期它们资产负债表项下资产总和为７８００亿美元，资本总和为４５０亿美元，表外业务分别是表内资产和资本总和的３倍和４９倍；年中表外业务增长速度年平均高达５４２％，而同期表内资产年均增长仅为９％，资本总额年均增长２１６％。另外日本商业银行从八十年代中期开展表外业务以来,表外业务每年以４０%左右的速度增长。
其次，表外业务收入占银行净收入迅速增长。８０年代末９０年代初，西方发达国家商业银行从表外业务获得的收入已成为银行收入的主要来源,基本与表内业务收入持平，有的甚至超过了表内业务收入。据有关资料介绍,１９９２—１９９３年,瑞士银行表外业务盈利占其利润的６０—７０%;１９９２年,德国银行表外业务收入为３０２亿马克,占总利润的６２%;法国银行表外业务收入是总利润的７７%。
由此可见, 表外业务不仅已成为国际性大商业银行与表内业务同等重要的业务，是银行收入的重要来源，而且已成为现代商业银行金融业务发展的趋势之一。
（二） 西方商业银行表外业务迅速发展的原因
1．内因：商业银行内在本质所产生的追求利润的动力
现代商品经济迅猛发展，生产力高度发达，交换关系和金融关系日益复杂并已渗透于全部经济生活，一方面导致银行从传统的资产业务中获取的收入日益减少,迫使银行开发新的金融产品和服务。另一方面却使商业银行表外业务创新有了肥沃的土壤和广阔的空间。特别是经济货币化向金融化发展之后，许多新的表外业务需求随着金融化程度的提高而不断产生，这对商业银行是一种难得的发展机遇，因为每一种新的需求都意味着有潜在的市场或客户，都存在着盈利来源。
商业银行通过新的表外业务发展可获得较高的规模经济报酬。银行开办表外业务的“生产”成本低,利润丰厚。因为表外业务具有“或有的”的性质,很多情况下,银行无需动用营运资金而获得承诺费、担保费、期权费等收益。如在承诺类表外业务中,如果客户最终没有向银行提出借款的要求,那么银行无需动用营运资金而获得承诺费。在担保类业务中,如果买主不爽约,或者在金融衍生工具类表外业务中,如果汇率、利率的变动在有利银行的范围内,结果也是如此。因此,银行能否以尽可能低的成本提供表外业务,对于承诺、担保类,关键在于银行能否最低限度地保留应付或有负债所需的备付金,从而把机会成本降至最低。这取决于银行预测客户将来需求状况或违约的概率的能力。对于金融衍生工具类表外业务,则取决于银行预测未来利率、汇率水平的能力。更进一步地说,关键在于银行管理流动性风险、利率风险、汇率风险、信用风险的水平,包括风险的预测、风险资产的定价、风险的规避与控制。
2.外因：是指来自外部经营环境及其竞争的压力，主要有以下几方面：
（1） 银行客户对表外业务的需求剧增
本世纪７０年代以来,西方发达国家利率、汇率变动加剧,波幅增大,人们渴求能规避转移利率风险、汇率风险的金融工具。于是,金融期货与互换等金融衍生工具应运而生,金融衍生工具类的表外业务有了广阔的市场。首先,从承诺类表外业务的需求看,随着西方发达国家企业之间生存发展的竞争加剧,生产经营的不确定性日益增加,资金需求的额度、时间也难以预知,企业面临着巨大的流动性风险;在利率市场化条件下,企业如果不为不确定的生产经营活动预先筹资而事后筹资,必将面临着利率风险,导致筹资成本增加。为避免流动性风险和利率风险可能造成的损失,客户迫切要求银行向其提供贷款承诺。其次,从对担保类业务的需求看,随着企业经营的综合化、多角化和国际化的加深,交易双方关系的复杂多变性、信息不充分性和非对称性成了现代市场经济的常态,商品卖主远远比不上银行更能洞悉其客户（买主）的资信状况,尤其是在国际贸易中。因此,客户迫切需要通过银行提供的担保业务来消除日益增长的信用风险。存在开展表外业务金融的内在驱动力
（2） 非银行机构间的竞争加剧
二战以后,西方各国对商业银行经营的限制较严,而对非银行金融机构的限制却放松,这就使得各种非银行金融机构在50年代大量出现。非银行金融机构利用对其利率限制相对于商业银行较松的优势,以变相提高利率的手段从商业银行夺走了大量存款。而通货膨胀和旺盛的资金需求又使得美国联邦基金市场和欧洲货币市场的利率不断上升,加上货币市场相互基金等金融工具的出现使得小额存款者也有了间接投资货币市场的机会,从而商业银行的存款又大量地流向了货币市场。而金融市场趋向完善发达大大降低了交易成本,筹资者便乐于绕过银行,直接从金融市场以较低成本融资。其结果是银行的存贷业务日渐缩小（所谓“脱媒”现象）。这种不公平的竞争使商业银行的存款大量流失,严重地影响了贷款业务的开展,商业银行传统的利润来源———借贷利差也大为降低。
最近几年来，不仅各种非银行机构介入商业银行贷款资产业务领域，而且由于电脑网络技术的发展，使传统式分行网络在金融服务传递渠道中的作用减弱，通讯公司和软件公司也可参与银行业务，一些国家的制造商和零售商通过内部银行直接向消费者提供消费信贷和信用卡产品，争夺银行部分零售服务客户。激烈竞争使商业银行传统的负债业务与资产业务分流，营业收入渠道收窄，存贷款业务量相对比重、利差收入和盈利水平下降。例如美国银行体系持有的资产占美国金融资产的比重从五十年代的75％降至近年的25％；德国银行业的平均资本收益率从1984年的21％降至近年的11.8％，三大银行的资产收益率从1991年的0.95％降至1994年的0.79％；西班牙的商业银行平均资产收益率从1990年的1.53％降至1995年的0.69％，同期平均资本收益率从10％降至5％。为了弥补利差收入的损失,商业银行便积极寻求其他的收入来源,开展既不直接运用银行自身资金,又能为银行带来手续费收入的表外业务,就成了商业银行在上述不利的竞争环境下增加利润的有效选择。
（3） 银行同业间的竞争
随着传统的存贷款、资产负债业务发展的空间越来越有限，为求得生存和发展，西方各国商业银行开始调整其经营目标和发展战略，开始在更高的层次上展开竞争。由以往注重外延式发展的战略转变为注重内涵式发展的战略；由以往以贷款等资产规模扩大作为增加盈利的主要手段，转变为资产、负债业务与表外中间业务并举、不断提高表外业务收入占比、获取规模经营效益的目标。不仅重视运用货币资金资源，开展传统的存贷业务，而且充分挖掘和利用机构网络、专业人才、科技知识、先进设备、市场信息、商誉信用等经营要素之潜能，拓展新兴的表外业务，以达到边际利润最大化。另外，由于融资方式多元化，金融市场上直接融资比重上升，公司、企业和私人客户客观上也需要银行扩展、延伸中介职能，为其提供多功能的服务。商业银行进行表外业务创新不仅符合这一趋势，满足客户需求，而且拓展了业务经营空间和盈利渠道，符合集约化经营战略目标。
（4） 金融监管的强化
金融监管从两个方面促进了银行表外业务的发展:一方面,各国金融当局对银行都有一系列的严格的监督制度,特别是近年来,国际上普遍适用的管制措施也不断出现, 如巴塞尔协议中对商业银行资本充足率和资产风险系数管理的规定，这就限制了银行扩大业务的能力,因此银行势必要千方百计在遵守管制的前提下,不增加资本以扩大业务,提高资本收益率;另一方面,因表外业务发展太快,金融当局尚来不及准确评价其风险及可能产生的影响,因而尚无明确的管理方针和措施,宽松的环境孕育了表外业务。当然，随着表外业务的发展和表外业务风险的加大，对表外业务的国际金融监管也迅速发展。例如在１９８７年１２月，西方１０国中央银行巴塞尔委员会就开始探索对表外业务进行有效监管。实践上证明表外业务监管能保证银行机构的稳定，从而使银行表外业务健康快速发展。
（三） 西方商业银行表外业务的发展特点
下面我们将从业务内容、科技含量、专业人才、风险监管等几个方面，对西方发达国家商业银行表外业务进行考察和分析，可以概括出如下走势与特点：
第一， 表外业务内容异彩纷呈。
最有代表性的就是金融衍生产品的广泛应用。传统的金融产品主要有三类：债务或利率，外汇或汇率，股票或股价指数；金融衍生产品也可概括为三大类：期货（Futures)、期权(Options)和掉期(Swap)，但是金融工程师却可以在这些基础上，通过各种派生技术进行组合设计，构造出品种繁多，特性各异的金融衍生产品：
首先，衍生产品与传统基础工具组合，如期权衍生产品与基础工具可以衍生出货币期权（Currency Options）、利率期权（Interest Rate Options）、指数期权（Index Options）等亚品种衍生物，而像指数期权这一门类，在美国就又有石油指数期权、金银指数期权、标准普尔500种股票指数期权等形形色色、数不胜数的品种；
其次，衍生产品之间再组合，构造出“再衍生工具”，例如期货和期权组合构造出“期货期权”（Future Options）,掉期与期权组合构造出“掉期期权”（Swaption）。
另外，金融衍生产品自身也可以通过设定一些附加行使条件，改变个别参量和性质，衍生出许多再衍生产品，比如“两面取消期权”（Binary double barrier knock out option）、“走廊式期权”（Corridor Option）、“彩虹期权”（Rainbow Option）等，这些不但使业外人士如堕云里雾中，就是专业人士也经常看不懂。
第二， 表外业务科技含量高。
以电子计算机等高科技成果的开发和广泛运用为标志的当代新科技革命，不仅改变了金融观念和金融运作，而且直接推动了表外业务创新，掀起了一场商业银行功能革命，使金融发展进入一个更高层次和阶段。西方商业银行电子化经过了几个阶段: 最初是以电子计算机代替手工操作，大批量、高速度地处理统计、记帐、转账、支票等业务，使资金转移和业务处理实现了电子化；
紧接着是对银行的资产、负债、表外业务实行联机作业，各银行通过通讯线路将主机、分级和终端机联为一体，对存款、贷款、票据、汇兑、结算、代理、信托等业务进行综合营运，使银行经营管理实现了电子化；
而后是实现银行各管理部门的电脑自动化服务；近年建立电脑自动转账网络和金融信息高速公路，通过全国性和世界性的银行电脑网络，把银行、企业、家庭、市场联为一体，完成各种金融业务和金融交易，实现了金融活动的电子网络化。西方新技术革命为商业银行表外业务创新开辟了一个全新的领域，使银行业务功能发生了巨大的变革。它改变了传统的业务处理手段和程序，存、贷、汇、取、证券买卖、市场分析、行情预测均通过计算机处理，电子化资金转移系统、电子化清算系统、自动付款系统等金融电子系统的创建，形成了国内外纵横交错的电子化网络，资金的调拨、转账、清算、支付和金融、经济信息的传递、储存、记录、分析等都可通过电脑完成。
新科技成果的运用，大大降低了表外业务创新的平均成本，有利于发挥创新的规模效益优势；新科技成果的运用，不仅可以使银行迅速提高经营效率和业务处理能力，还能开辟新的资金来源或业务机会，创造出新的市场，给银行家提供寻求新的潜在收益的机会和途径。因此，西方商业银行十分重视并大力推广运用高新科技。
第三， 表外业务专业人才出类拔萃。
由于大部分表外业务，尤其是融投资中介和金融衍生工具等业务，均具有高科技、高智力、高风险的性质，必须涉及专深的业务知识和丰富的操作经验，因此，西方商业银行都很重视培养和拥有一大批高层次的专门人才。如蜚声国际的摩根·斯坦利（Morgan Stanley ）和西蒙兄弟（Salmon Brother）等西方国家投资顾问公司，主要任务是寻求公司并购机会、定价和融资；公司改组和资本结构的改变等，其所提供的咨询服务是一种创造性思维成果，因而，必须具备强烈的现代人才观，把高素质人才视为商人银行业的立足之本，对员工的素质要求近乎苛求和完满。其专业人才结构包括：
⑴开拓型人才。主要从事收购机会确认、目标企业评估、收购战术策划、交易成本拟定等全面的收购战略研究，促使企业资产重组，社会可支配资源向高效企业集中，企业经营向新方向开拓进取。
⑵分析型人才。主要从事业务组合和市场一般战略分析；作为战略选择的收购分析；不同收购类型的价值创造分析和收购的价值链分析；跨国收购的障碍分析等，从而对收购的目标公司作出审慎分析和评价。
⑶创造性人才。主要从事融资方式创新和并购产品创新，通过科学的创造性思维，对研究对象提出具有突破性、超前性和预见性的认识。
⑷工程型人才。主要工作是正确运用金融组织、金融工具和金融工艺方法，创造性地解决公司理财、金融交易、风险管理等金融工程应用中融投资服务问题。⑸复合型人才。主要从事各种经济金融现象之间相互依存关系的研究。必须具备全面深厚的经济理论素养、哲学素养和文化素养。西方国家商业银行所拥有的一大批出类拔萃的专门人才在金融领域的创造性思维劳动，将商业银行表外业务创新推进到一个崭新的时代。
第四， 表外业务风险监管毫不松懈。
西方国家商业银行在积极开拓表外业务的过程中，逐步认识并注重该项业务的风险性及其强化管理的重要性。表外业务曾被视为不形成资产负债的安全性业务，但是现在其风险性逐步显露出来。在表外业务创新中涌现出许多新型表外业务，如借款承诺、借款担保、备用信用证、备用信贷安排、期货、期权、掉期等衍生金融交易，这类业务因收益可观、灵活性强、管制相对宽松等优势，在商业银行业务中的比重日渐提高。
表外业务虽不列入资产负债表中，但其随时都可转化为真实负债或资产，故同样存在清偿风险、市场风险、信用风险、结算风险和流动性风险。近年来迅速发展的担保、承诺和金融衍生工具等涉及或有负债、或有资产，以及与利率、汇率相关的或有项目，在表外业务中占据很大比例。这类创新型表外业务出现的本意主要是减少或回避金融风险，但大量的过度投机使之成为新的风险滋生地。其风险的最大特点是潜伏性、杠杆性强，一般不反映在表内，但这些潜在风险因交易量倍增而累积，随时可能转化为现实风险，一旦爆发出来就会给金融业造成巨大损失甚至致命打击。
巴林银行倒闭等金融**，为各国商业银行和监管当局敲响了警钟：防范金融风险不可存在丝毫侥幸和懈怠！为了有效地控制和管理表外业务风险，1988年6 月的《巴塞尔协议》对各种表外资产统一规定了风险转换系数，从而在性质上将表外资产转换成与表内资产一致的资产。西方各国在依据《巴塞尔协议》调整自身资本充足率的同时，亦纷纷提出根据其它性质的风险而作出的资本标准。对表外（表外）业务的风险监管日趋于严密和严格。
第18篇：商业银行会计业务题
五．业务题
1.资料：商业银行某支行当日发生下列业务：
（1） 开户单位华联商厦交存现金200，000元。
（2） 向开户单位宏远公司发放6个月的贷款500，000元，转入存款帐户
（3） 本行向人民银行送交现金300，000元
（4） 某储户来行支取活期储蓄存款5，000元
（5） 宏远公司向华联商厦支付货款80，000元
(1)借：现金200，00
贷：活期存款—华联商厦200，000
（2） 借： 短期贷款 （宏远公司）500，000
贷：活期存款（宏远公司）500，000
（3）借：存放中央银行款项300，000
贷：现金300，000
（4） 借：活期储蓄存款5，000
贷：现金5，000
（5）借：活期存款（宏远公司）80，000
贷：活期存款（华夏商厦）80，000
委托收款和托收承付业务的核算
1． 收到异地本系统银行寄来的委托收款凭证，向本行开户单位新兴百货收取货款500，000元，经审核无误办理转账付款。
2． 收到异地本系统银行的划款信息，金额100，000元，经审核无误为开户单位乳品厂收账。
3． 收到异地本系统银行寄来的托收承付结算凭证，通知开户单位服装厂付款，金额95，000元，3天承付期满，办理划款手续。
4． 开户单位塑料厂的托收款划回，金额30，000元。
5． 收到异地本系统银行划来委托收款600，000元，为开户单位汽车厂收取到期银行承兑汇票款。
答案：
1.借：活期存款（新型百货）500，000
贷：清算资金往来500，000
2.借：清算资金往来100，000
贷：活期存款 （乳品厂）100，000
3.借：活期存款（服装厂）95，000
贷：清算资金往来95，000
4.借：清算资金往来30，000
贷：活期存款 （塑料厂）30，000
5.借：清算资金往来600，000
贷：活期存款 （汽车厂）600，000
五．业务题
练习商业银行电子联行汇划款业务的核算。
2006年8月1日，中国工商银行北京朝阳某支行发生以下业务：
1.开户单位信达贸易公司提交汇兑凭证，向中国工商银行广州白云支行的开户单位纺织有限公司汇出货款100，000元。
假定两行均为会计主体行，可以直接进行电子汇划，试编写两行的会计分录。
2 .2006年8月10日工商银行北京朝阳支行收到开户单位有色金属公司提交的两联进帐单及工商银行大连滨江支行于8月5日签发的银行汇票第
二、三联，金额200，000元，经审核无误，办理全部解付转帐手续。
假定两行均为会计主体行，可以直接进行电子汇划，试编写两行的会计分录。
1.北京行借：活期存款（信达贸易公司）100，000
贷：清算资金往来100，000
广州行借：清算资金往来100，000
贷：活期存款（纺织有限公司）100，000
2.北京行借：清算资金往来200，000
贷：活期存款（有色金属公司）200，000
大连行借：汇出汇款200，000
贷：清算资金往来200，000
五．业务题
2006年12月1日，建设银行北京安华支行第一次票据交换情况如下：
提出转账支票15张，金额125，000元；提出进账单2张，金额18，500元;提回转帐支票12张，金额161，000元；提回进账单4张，金额32，000元。
假设交换后，在统一规定的入账时间内入帐，未发生退票且有足够资金清算票据交换差额。 要求：计算本场交换差额并进行清算。
票据交换差额 ＝ （125，000 ＋ 32，000）—
= — 22，500（元）
借：待清算票据款项
贷：存放中央银行款项
18，500 + 161，000） （
第19篇：银行清算工作总结
银行收付清算条线工作总结 2011年我行紧紧围绕省分行收付清算条线2011年工作提出的“首先是做好新线系统下业务管理和合规内控工作；二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现将2011年工作总结如下：
一、收付清算条线日常管理工作
根据我行年初制定的《2011年收付账务条线工作计划》及《支行收付账务条线应急预案及实施细则》中的要求，我部加强了对辖属网点的日常业务监督、培训学习、业务检查、应急预案等方面的管理。每日,我部安排专人通过报表对同城票据交换、大小额等系统等进行非现场检查；每季度，我部均按照计划中的要求，对全辖收付清算条线业务操作与合规内控管理方面进行现场与非现场检查。
二、制度的建设和执行情况 2011年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真开展相关制度的培训、业务检查、考核等工作，通过培训，提高了规章制度的上传下达；通过检查，提高了员工合规操作意识和制度的执行力；通过考核，促进了各项业务的健康发展。
三、实行精细化管理，加大部门条线管理力度
1、现场与非现场检查方面。2011年，我部门加大了对基层网点
的非现场检查和考核力度，对网点出现的业务风险点以“督办卡”、“查询”的形式下发督办，督促网点业务经理落实可能发生风险的原因，采取有效措施，积极整改，使操作风险可控、可防。按照省分行跨行查询查复等有关要求，2011年我部共下发大小额系统、查询查复系统查询书共计46笔，督促行办及时进行处理对有问题来账报文，及时联系客户或者查询、退报、划转。我部坚持每季度进行一次现场检查，并对各行办存在的问题进行通报，限期整改并跟踪落实整改情况。在撰写季度通报时，将现场检查和日常非现场检查结合起来，全面反映行办的业务风险控制能力和规章制度的执行力。
2、系统内资金清算系统、人行大、小额系统方面。根据省分行收付清算部下发的文件中的要求，我立即按省分行的要求实施此项工作，超权限的大额汇款通过相对应的个金、公司、国结部门进行审核、签字后，由我部修改权限，并进行登记，严格管理防范风险，使基层网点业务操作的合规性进一步提高。
3、同城票据清算方面。作为业务管理部门，2011年我部按照省分行要求，我部对辖属12个网点同城票据交换业务操作进行了检查，检查覆盖率达到100%,对同城票据交换业务操作进行了进一步的规范，重在对新线制度的执行及执行过程的管理，努力把规章制度细化为操作规范，细化为过程管理，细化为岗位管理，落实到每个环节，落实到每个岗位，落实到每名员工，增强制度执行的可操作性。
四、加大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理能力
1、业务经理是银行内控风险管理的一道重要防线，在一定程度
上有效控制了操作风险、内控风险，对加强基层经营性分支机构的内控管理发挥了重要作用。为了提高业务经理的综合素质，我行除坚持每月至少召开一次业务经理例会，将本月条线管理的重要文件、规章制度等组织业务经理进行学习外，同时要求业务经理将文件精神加以提炼后，组织本网点员工认真细致地学习，不得照本宣科，从而提高业务经理自身学习能力，同时要求业务经理在规章制度的落实上加大监督、检查力度和整改力度，进一步强化内部管理，采取有效措施降低业务差错的发生，确保相关规章制度落实到位。
2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，及时传达到部门每一位成员，加强日常业务的监督管理。
3、根据省分行收付清算部工作安排，我行于11月10日晚在职工培训中心举办了收付清算条线业务培训，参加此次培训的人员为各行对公业务人员，包括经办人员、事中人员及业务经理，共计63人。培训主要讲解了国内收付、国际收付、资金电讯业务及其他优秀支行经验介绍中的有益方法，培训中指出了各网点前期操作中普遍存在的一些问题，同时强调了一些注意事项，进一步规范了收付清算条线方面的操作，达到防范风险的目的。
4、年终决算日，同城票据交换业务的操作将由平时的“普通模式”变更为“特殊模式”，操作发生了较大变化。为保证年终决算的顺利进行，我部特组织各行业务经理、会计人员于2011年12月28 日在培训中心举办了同城业务年终决算培训，对操作要点、注意事项进行了强调。
5、为了进一步提高全辖会计人员规章制度掌握及操作的熟练程度，全面提升制度执行力，我部门在2011年11月21日晚，组织全辖业务经理、会计人员在支行进行了it蓝图规章制度考试，内容涉及光票托收和旅行支票业务、国际汇出汇款业务、国际汇款查询查复业务、国际汇入汇款业务、国内收付业务、资金结算业务等业务的重点操作环节、基本业务流程、风险控制要点等，提高了业务经理和基层网点操作人员的业务素质，为各项业务的健康开展奠定了坚实的基础。
五、2012年的工作重点
1、加大业务检查力度，提高网点合规操作意识
我部在2012年的现场检查中，将重点对各行制度建设和执行情况，国内收付清算业务、同城票据交换业务和国际收付清算业务进行检查。对于在每次检查中个别行办暴露出的问题，我部将在每季度进行整理、归集，并进行全辖范围内的通报，录入问题库。要求各行办在规定的时间内进行整改，并回复整改结果，我部对整改结果进行实时监控并现场审核，确保整改彻底、到位，从而规范业务操作，防范风险。 2.加强对基层营业网点柜员的培训
由于我行新老柜员交替较频繁，我行将积极开展学习、培训工作，同时要求各行办采取自学、集中辅导及研讨等多种形式相结合的方
式，使基层网点新柜员能够尽快掌握核心系统业务流程及风险控制要点。在具体操作业务时，严格依照流程办理业务，规范业务操作，并遵守相关风险控制环节的提示要求，切实控制业务操作风险。
3、加大非现场和现场考核力度，督促各网点合规操作 2012年初我行将根据实际情况制定2012年《财务运营板块考核目标》，内容包括国内收付清算、国际收付清算、资金清算等，涵盖了所有收付清算条线业务。在2012年，我行将在原有的基础上加大考核力度，将出现的差错、质询与网点绩效排名、业务经理绩效、柜员绩效挂钩，对出现的重大差错与个人合规档案挂钩，从而促进收付清算业务稳健、健康发展。篇二：银行员工个人工作总结
银行工作总结
光阴似箭， 年即将走过，我在 迎来了第 个春天，也由当年的新员工变成老员工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得总结、值得回忆和感慨。
在这一年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时间的适应后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这一工作体现出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽最大的努力去做好这份工作。通过一年来的不断学习，以及上级领导及同事的帮助，我已经完全融入到新的工作环境当中，个人的能力和工作水平也有了明显的提高与发挥。虽然工作中还存在这样那样的不足之处，但应该说这一年也付出了不少，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也逐渐走向成熟和稳重。现就 年的工作情况总结如下：
一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务
从今年年初开始，按照上级的有关要求，人力资源管理提升项目逐步开展了岗位梳理、定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并进行了认真的核对，确保全行员工信息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。
二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护
一是根据上级部门的要求和工作需要，从 月份开始启用新版的《全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表》，并认真及时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。
二是认真做好全功能银行系统柜员岗位设置的变更工作，对全行100多名持卡柜员、营业经理和网点负责人分别进行了岗位编号和级别的变更。在工作中，对分期分批到行里修改信息的柜员，都给予了认真对待、认真审核，严格把关，把错误发生几率降至了最低，通过不断努力，变更工作圆满完成，在其他各项工作正常运行的同时保证新旧岗位信息顺利过渡。
三是针对支行部分营业经理在各网点轮换顶岗，需要定期及时修改信息以及柜员普遍出现的权限卡消磁的情况，我都认真加以对待，无论是节假日还是下半时间，都毫无怨言的对出现的问题进行有效处理，一年来，共修改权限卡信息上 余笔，累计补发卡 余张，保证全行没有因为修改不及时耽误营业经
理和柜员的工作现象发生。
三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作
由于今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够保障这项工作的顺利进行，我及时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信息，及时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。
四、保质保量，系统开展总行人力资源系统维护工作 总行的人力资源系统记录了每位员工的自然信息、教育程度、薪酬档案等内容。随着员工受教育程度的变化、职务的晋升、党派团体的加入以及各部门网点之间的岗位轮换，系统中各项内容都要随时更新和维护。而上级行也从今年11月份开始要求将每位员工的照片上传人力资源系统，还要将每位员工从入行前的毕业学校开始将简历补充完整，这两项工作量都很大，在困难面前我没有任何怨言，下到每一个网点给全行每一位员工照相，然后保存和修改，并逐一对每名员工的简历进行修改和维护，在规定的时间内完成了整个支行人力资源系统的维护工作。
五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理
一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对新录用的大学毕业生及时建立了
统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。 二是严格按照上级行的有关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指定帐户，保障法人营销中心及时上收。
三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，及时帮助职工家属提取了公积金及医疗保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。
四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，帮助其认真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至目前，共有 名员工提取了公积金，累计 万元，没有一笔在领取过程中出现问题。
一年来，我在工作中虽然取得了一点成绩，但仍然存在着一些问题和不足。业精于勤荒于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成绩，不辜负领导和同志们的信任。篇三：银行会计结算部工作总结
银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：
一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。
二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。
三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。
四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。
五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。
六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。
七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。
八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市
民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。篇四：支付结算工作总结
恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：
一 、账户管理方面。
我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。
二 、反洗钱工作方面。
我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实
由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
三 、日常支付结算工作。
我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四 、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业
部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。
2、做好银企对账工作
我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。
3、做好监督检查工作，不断提高结算质量
我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。
五、改善农村地区支付结算环境
恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、
金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。
改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。
第20篇：银行清算工作总结
银行收付清算条线工作总结 2011年我行紧紧围绕省分行收付清算条线2011年工作提出的“首先是做好新线系统下业务管理和合规内控工作；二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现将2011年工作总结如下：
一、收付清算条线日常管理工作
根据我行年初制定的《2011年收付账务条线工作计划》及《支行收付账务条线应急预案及实施细则》中的要求，我部加强了对辖属网点的日常业务监督、培训学习、业务检查、应急预案等方面的管理。每日,我部安排专人通过报表对同城票据交换、大小额等系统等进行非现场检查；每季度，我部均按照计划中的要求，对全辖收付清算条线业务操作与合规内控管理方面进行现场与非现场检查。
二、制度的建设和执行情况 2011年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真开展相关制度的培训、业务检查、考核等工作，通过培训，提高了规章制度的上传下达；通过检查，提高了员工合规操作意识和制度的执行力；通过考核，促进了各项业务的健康发展。
三、实行精细化管理，加大部门条线管理力度
1、现场与非现场检查方面。2011年，我部门加大了对基层网点
的非现场检查和考核力度，对网点出现的业务风险点以“督办卡”、“查询”的形式下发督办，督促网点业务经理落实可能发生风险的原因，采取有效措施，积极整改，使操作风险可控、可防。按照省分行跨行查询查复等有关要求，2011年我部共下发大小额系统、查询查复系统查询书共计46笔，督促行办及时进行处理对有问题来账报文，及时联系客户或者查询、退报、划转。我部坚持每季度进行一次现场检查，并对各行办存在的问题进行通报，限期整改并跟踪落实整改情况。在撰写季度通报时，将现场检查和日常非现场检查结合起来，全面反映行办的业务风险控制能力和规章制度的执行力。
2、系统内资金清算系统、人行大、小额系统方面。根据省分行收付清算部下发的文件中的要求，我立即按省分行的要求实施此项工作，超权限的大额汇款通过相对应的个金、公司、国结部门进行审核、签字后，由我部修改权限，并进行登记，严格管理防范风险，使基层网点业务操作的合规性进一步提高。
3、同城票据清算方面。作为业务管理部门，2011年我部按照省分行要求，我部对辖属12个网点同城票据交换业务操作进行了检查，检查覆盖率达到100%,对同城票据交换业务操作进行了进一步的规范，重在对新线制度的执行及执行过程的管理，努力把规章制度细化为操作规范，细化为过程管理，细化为岗位管理，落实到每个环节，落实到每个岗位，落实到每名员工，增强制度执行的可操作性。
四、加大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理能力
1、业务经理是银行内控风险管理的一道重要防线，在一定程度
上有效控制了操作风险、内控风险，对加强基层经营性分支机构的内控管理发挥了重要作用。为了提高业务经理的综合素质，我行除坚持每月至少召开一次业务经理例会，将本月条线管理的重要文件、规章制度等组织业务经理进行学习外，同时要求业务经理将文件精神加以提炼后，组织本网点员工认真细致地学习，不得照本宣科，从而提高业务经理自身学习能力，同时要求业务经理在规章制度的落实上加大监督、检查力度和整改力度，进一步强化内部管理，采取有效措施降低业务差错的发生，确保相关规章制度落实到位。
2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，及时传达到部门每一位成员，加强日常业务的监督管理。
3、根据省分行收付清算部工作安排，我行于11月10日晚在职工培训中心举办了收付清算条线业务培训，参加此次培训的人员为各行对公业务人员，包括经办人员、事中人员及业务经理，共计63人。培训主要讲解了国内收付、国际收付、资金电讯业务及其他优秀支行经验介绍中的有益方法，培训中指出了各网点前期操作中普遍存在的一些问题，同时强调了一些注意事项，进一步规范了收付清算条线方面的操作，达到防范风险的目的。
4、年终决算日，同城票据交换业务的操作将由平时的“普通模式”变更为“特殊模式”，操作发生了较大变化。为保证年终决算的顺利进行，我部特组织各行业务经理、会计人员于2011年12月28 日在培训中心举办了同城业务年终决算培训，对操作要点、注意事项进行了强调。
5、为了进一步提高全辖会计人员规章制度掌握及操作的熟练程度，全面提升制度执行力，我部门在2011年11月21日晚，组织全辖业务经理、会计人员在支行进行了it蓝图规章制度考试，内容涉及光票托收和旅行支票业务、国际汇出汇款业务、国际汇款查询查复业务、国际汇入汇款业务、国内收付业务、资金结算业务等业务的重点操作环节、基本业务流程、风险控制要点等，提高了业务经理和基层网点操作人员的业务素质，为各项业务的健康开展奠定了坚实的基础。
五、2012年的工作重点
1、加大业务检查力度，提高网点合规操作意识
我部在2012年的现场检查中，将重点对各行制度建设和执行情况，国内收付清算业务、同城票据交换业务和国际收付清算业务进行检查。对于在每次检查中个别行办暴露出的问题，我部将在每季度进行整理、归集，并进行全辖范围内的通报，录入问题库。要求各行办在规定的时间内进行整改，并回复整改结果，我部对整改结果进行实时监控并现场审核，确保整改彻底、到位，从而规范业务操作，防范风险。 2.加强对基层营业网点柜员的培训
由于我行新老柜员交替较频繁，我行将积极开展学习、培训工作，同时要求各行办采取自学、集中辅导及研讨等多种形式相结合的方
式，使基层网点新柜员能够尽快掌握核心系统业务流程及风险控制要点。在具体操作业务时，严格依照流程办理业务，规范业务操作，并遵守相关风险控制环节的提示要求，切实控制业务操作风险。
3、加大非现场和现场考核力度，督促各网点合规操作 2012年初我行将根据实际情况制定2012年《财务运营板块考核目标》，内容包括国内收付清算、国际收付清算、资金清算等，涵盖了所有收付清算条线业务。在2012年，我行将在原有的基础上加大考核力度，将出现的差错、质询与网点绩效排名、业务经理绩效、柜员绩效挂钩，对出现的重大差错与个人合规档案挂钩，从而促进收付清算业务稳健、健康发展。篇2：银行员工个人工作总结
银行工作总结
光阴似箭， 年即将走过，我在 迎来了第 个春天，也由当年的新员工变成老员工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得总结、值得回忆和感慨。
在这一年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时间的适应后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这一工作体现出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽最大的努力去做好这份工作。通过一年来的不断学习，以及上级领导及同事的帮助，我已经完全融入到新的工作环境当中，个人的能力和工作水平也有了明显的提高与发挥。虽然工作中还存在这样那样的不足之处，但应该说这一年也付出了不少，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也逐渐走向成熟和稳重。现就 年的工作情况总结如下：
一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务
从今年年初开始，按照上级的有关要求，人力资源管理提升项目逐步开展了岗位梳理、定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并进行了认真的核对，确保全行员工信息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。
二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护
一是根据上级部门的要求和工作需要，从 月份开始启用新版的《全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表》，并认真及时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。
二是认真做好全功能银行系统柜员岗位设置的变更工作，对全行100多名持卡柜员、营业经理和网点负责人分别进行了岗位编号和级别的变更。在工作中，对分期分批到行里修改信息的柜员，都给予了认真对待、认真审核，严格把关，把错误发生几率降至了最低，通过不断努力，变更工作圆满完成，在其他各项工作正常运行的同时保证新旧岗位信息顺利过渡。
三是针对支行部分营业经理在各网点轮换顶岗，需要定期及时修改信息以及柜员普遍出现的权限卡消磁的情况，我都认真加以对待，无论是节假日还是下半时间，都毫无怨言的对出现的问题进行有效处理，一年来，共修改权限卡信息上 余笔，累计补发卡 余张，保证全行没有因为修改不及时耽误营业经
理和柜员的工作现象发生。
三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作
由于今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够保障这项工作的顺利进行，我及时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信息，及时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。
四、保质保量，系统开展总行人力资源系统维护工作 总行的人力资源系统记录了每位员工的自然信息、教育程度、薪酬档案等内容。随着员工受教育程度的变化、职务的晋升、党派团体的加入以及各部门网点之间的岗位轮换，系统中各项内容都要随时更新和维护。而上级行也从今年11月份开始要求将每位员工的照片上传人力资源系统，还要将每位员工从入行前的毕业学校开始将简历补充完整，这两项工作量都很大，在困难面前我没有任何怨言，下到每一个网点给全行每一位员工照相，然后保存和修改，并逐一对每名员工的简历进行修改和维护，在规定的时间内完成了整个支行人力资源系统的维护工作。
五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理
一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对新录用的大学毕业生及时建立了
统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。 二是严格按照上级行的有关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指定帐户，保障法人营销中心及时上收。
三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，及时帮助职工家属提取了公积金及医疗保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。
四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，帮助其认真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至目前，共有 名员工提取了公积金，累计 万元，没有一笔在领取过程中出现问题。
一年来，我在工作中虽然取得了一点成绩，但仍然存在着一些问题和不足。业精于勤荒于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成绩，不辜负领导和同志们的信任。篇3：银行会计结算部工作总结
银行会计结算部工作总结 2009年即将过去，回顾一年来的工作， wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下：
一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。
二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。
三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。
四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。
五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。
六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。
七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。
八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市
民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。 2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。篇4：支付结算工作总结
恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点：
一、账户管理方面。
我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。
二、反洗钱工作方面。
我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实
由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
三、日常支付结算工作。
我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四、重点业务和关键环节。 1、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业
部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。
2、做好银企对账工作
我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。
3、做好监督检查工作，不断提高结算质量
我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由主管上级行请教直到将业务办好。
五、改善农村地区支付结算环境
恒丰银行南通分行为新设机构，仍处在对南通地区整个支付结算环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在2014年仍在对农村地区的宣传方面小有贡献。 2014年我行在附近小区、村镇开展了反洗钱宣传、反假货币宣传、
金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。
改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务，我行充分认识到这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环境建设贡献力量。
