银行基础工作总结（精选多篇）

发布时间：2020-06-13 08:37:46 来源：银行工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：银行会计基础

银行会计基础

单选

1、下列不属于商业银行经营的主要业务是（经理国库）。

2、银行委托其他单位代办业务所支付的费用是（手续费支出）。

3、银行会计是一种（经济管理）活动。

3、银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果，包括营业利润、（利润总额）和营业外收支净额。

4、银行会计要素可划分为资产、负债、所有者权益及（收入和支出）和利润六大要素。

5、银行在经营外汇买卖业务中发生的收入或损失应在（汇兑收益）科目核算。

6、银行会计凭证与其他部门会计凭证的主要区别是（单式凭证）。

7、（储蓄存款）是商业银行的负债。

8、（会计凭证）是记录经济业务、明确经济责任、登记账簿的依据。

9、（丁种账）明细账设有借方发生额、贷方发生额、余额、销账四栏。

10、（分户账）是明细核算的主要形式。

11、（日计表）是商业银行的对内报表。

12、（中央银行）是国家金融管理机关。

13、（会计科目）是连接基本核算方法各组成部分的纽带，是保证会计核算资料系统化的前提。

14、（科目日结单）是每一个会计科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是登记总账的依据。

15、（科目日结单）是总账记账凭证。

16、（单式）凭证是指每一笔业务按会计科目分别编制凭证，每张凭证仅记一个科目，也就是一笔业务的会计分录两方，分别编制在两张或两张以上的凭证上，而每张凭证上只使用一个会计科目，只记借方或贷方一方账。

17、统一会计核算口径的基础是（会计科目）。

18、逐笔记账、逐笔销账的一次性业务应使用（丁种账）。

19、适用于在分户账账页上加计积数并计算利息的科目的账户应使用（乙种账）账页。

20、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目贷方的是（资产减少）。

21、商业银行收到中央银行支付的存款利息，可以借记的科目是（金融企业往来收入）。

22、新开的各种储蓄存单、存折，除加盖柜员名章外，还应加盖（储蓄专用章）。

23、核对综合核算和明细核算的余额，并据以计算利息的重要工具是（余额表）。

24、企业的实收资本比原来的注册资本增减超过（20%）时应申请变更。

25、综合核算的账务处理程序是：（Ⅰ→Ⅱ→Ⅲ ）Ⅰ编制科目日结单Ⅱ登记总账Ⅲ编制日计表。资产账户的借方、贷方、余额分别表示为资金（增加、减少、借方）。

26、按照规定，银行接受捐赠的资产价值应作为（资本公积）。

27、以下属于银行资产的是（短期贷款）。

28、反映当日业务活动和轧平当日全部账务的主要工具是（日计表）。

29、一般由银行设计印刷，由单位自行填写，提交银行凭以办理业务的凭证是（特定凭证）。

30、现金库存簿的库存数，应（每日）与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。

31、科目日结单是对每一会计科目当天借、贷发生额凭证张数的汇总记录，是登记（总账）的依据。

32、借款人申请抵押贷款，并将有关抵押品或其产权证交给银行，银行审查无误后直接交付现金的，应作分录（借记抵押贷款，贷记现金）。

33、下列关于会计凭证处理正确的是（原始凭证金额有错误的，必须由出具单位重开，不得在原始凭证上更正）。

34、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目借方的是（资产增加或资本公积减少或负债减少）。

1、银行的费用主要是在存款业务中支付的利息。（× ）

2、银行会计具有反映国民经济活动情况的综合性的特点。（√ ）

3、银行表内科目一般采用复式记账法核算。（√ ）

4、银行会计采用单式凭证，所以应采用单式记账法。（×）

5、银行的账务组织由综合核算系统和明细核算系统有机结合起来。（√）

6、银行的现金收入付出日记簿属于序时账簿。（√）

7、银行账务核对分为每日核对和定期核对。（√ ）

8、银行的记账凭证可以由原始凭证代替。（√）

9、银行的会计核算活动和业务处理活动一般是分开进行的。（× ）

10、银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果。（√ ）

11、股份制商业银行的公益金提取比例由行长决定。（×）

12、营业税以利润总额为计税依据。（× ）

13、“坏账准备”科目是资产类科目，其余额在借方。（×）

14、所有者权益是银行的债权人享有的经济利益。（×）

15、表外科目反映的业务也会引起银行资金的实际增减变化。（× ）

16、“贷款呆账准备”科目是资产类科目，其余额在贷方。（√）

17、设置会计科目是会计核算的起点。（×）

18、各商业银行可以自行设置专用会计科目。（√ ）

19、现在银行已经不使用单式收付记账法了。（× ）

20、填制会计凭证是银行会计核算工作的起点。（√ ）

21、科目日结单是编制日计表的工具。（× ）

22、调拨有价单证必须严格执行双人领用、双人押运制度。（√）

23、重要单证在未使用前，不得事先加盖业务公章和私人名章。（√ ）

24、凡应由客户填写的会计凭证，会计人员根据实际情况也可以代为填写。（×）

25、对外的重要单证应加盖带有行名的业务公章。（√ ）

26、会计凭证的签章是明确经济责任和表明凭证处理情况的标志。（√ ）

27、分户账是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。（× ）

28、余额表是计算利息的重要工具。（√ ）

29、单位活期存款的结息日为每月的20日。（×）

30、日计表是反映当天业务活动、轧平当天全部账务的内部报表。（√ ）

31、日计表每天编制一次，属于对外报表。（× ）

32、投资者投入到银行的资本可以在年末抽回。（× ）

33、未使用的支票和存单均属于重要空白记账凭证。（√ ）

34、负债反映银行的资金来源途径。（√ ）

35、表外科目不纳入资产负债表，记账符号为“收入”和“付出”。（ √ ）

36、商业银行的经营目的是营利。（√）

37、结账后，资产类科目一般没有余额。（×）

38、总账是明细核算的主要形式，它按科目设置、按月更换。（×）

39、法定盈余公积金转增资本后的余额不得低于注册资本的30％。（×）

40、每日营业终了，银行必须核对重要单证，其方式是核点各类重要单证的库存数量、号码，与重要单证登记簿核对相符。（×）

41、开销户登记簿和挂失止付登记簿是属于永久保管的会计档案。（√ ）

42、营业外收入也属于营业利润。（×）

43、基本凭证是银行根据原始凭证自行编制的，是登记总账的基础。（×）

推荐第2篇：会计继续教育银行会计基础

银行会计基础

选择题

按照规定，银行接受捐赠的资产价值应作为（）。资本公积

表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目贷方的是（）。资产减少表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目借方的是（）。

资产增加收益减少负债减少资本公积减少

（）等式是复式记账的平衡公式。资产=负债+所有者权益

（）对会计对象的具体内容进行分类汇总的类别名称，是设置账户、处理账务的依据。会计科目反映当日业务活动和轧平当日全部账务的主要工具是（）。日计表

核对综合核算和明细核算的余额，并据以计算利息的重要工具是（）。余额表

借贷记账法中，哪方登记增加数或减少数，取决于（）。账户性质

借款人申请抵押贷款，并将有关抵押品或其产权证交给银行，银行审查无误后将款项转入借款人存款账户的，应作分录（）。借记抵押贷款，贷记活期存款

借款人申请抵押贷款，并将有关抵押品或其产权证交给银行，银行审查无误后直接交付现金的，应作分录（）。借记抵押贷款，贷记现金

科目日结单是对每一会计科目当天借、贷发生额凭证张数的汇总记录，是登记（）的依据。总账（）明细账设有借方发生额、贷方发生额、余额、销账四栏。丁种账

（）凭证是指每一笔业务按会计科目分别编制凭证，每张凭证仅记一个科目，也就是一笔业务的会计分录两方，分别编制在两张或两张以上的凭证上，而每张凭证上只使用一个会计科目，只记借方或贷方一方账。单式企业的实收资本比原来的注册资本增减超过（）时应申请变更。20%

商业银行收到中央银行支付的存款利息，可以借记的科目是（）。金融企业往来收入

（）是反映银行资产负债状况的报表。资产负债表

（）是国家金融管理机关。中央银行

（）是记录经济业务、明确经济责任、登记账簿的依据。会计凭证

（）是连接基本核算方法各组成部分的纽带，是保证会计核算资料系统化的前提。会计科目

（）是每一个会计科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是登记总账的依据。科目日结单（）是明细核算的主要形式。分户账

（）是商业银行的对内报表。日计表

（）是商业银行的负债。储蓄存款

（）是银行的权益。资本公积

（）是银行根据利润总额计算缴纳的税金。所得税

（）是银行会计核算工作的起点。会计凭证

适用于在分户账账页上加计积数并计算利息的科目的账户应使用（）账页。乙种账

（）是总账记账凭证。科目日结单

属于商业银行非流动资产的为（）。无形资产

统一会计核算口径的基础是（）。会计科目

投资者投入外币，因汇率不同产生的折合差额，作为（）处理。资本公积

下列不属于商业银行经营的主要业务是（）。经理国库

下列关于会计凭证处理正确的是（）。原始凭证金额有错误的，必须由出具单位重开，不得在原始凭证上更正现金库存簿的库存数，应（）与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。每日

新开的各种储蓄存单、存折，除加盖柜员名章外，还应加盖（）。储蓄专用章

一般由银行设计印刷，由单位自行填写，提交银行凭以办理业务的凭证是（）。特定凭证

以下属于银行资产的是（）。短期贷款

银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果，包括营业利润、（）和营业外收支净额。利润总额银行会计凭证与其他部门会计凭证的主要区别是（）。单式凭证

银行会计是一种（）活动。经济管理

银行会计要素可划分为资产、负债、所有者权益及（）和利润六大要素。收入和支出

银行委托其他单位代办业务所支付的费用是（）。手续费支出

银行在经营外汇买卖业务中发生的收入或损失应在（）科目核算。汇兑收益

逐笔记账、逐笔销账的一次性业务应使用（）。丁种账

资产账户的借方、贷方、余额分别表示为资金（）。增加、减少、借方

综合核算的账务处理程序是：（）Ⅰ编制科目日结单Ⅱ登记总账Ⅲ编制日计表。

Ⅰ→Ⅱ→Ⅲ

判断题

办理现金收付必须坚持收入现金，先记账、后收款；付出现金，先付款、后记账。（）错误

表外科目不纳入资产负债表，记账符号为“收入”和“付出”。（）正确

表外科目反映的业务也会引起银行资金的实际增减变化。（）错误

“贷款呆账准备”科目是资产类科目，其余额在贷方。（）正确

单位活期存款的结息日为每月的20日。（）错误

当提取的法定盈余公积金达到总行注册资本的50％以上时，可以不再提取法定盈余公积金。（）正确调拨有价单证必须严格执行双人领用、双人押运制度。（）正确

对外的重要单证应加盖带有行名的业务公章。（）正确

对有价单证应视同现金加强管理，并贯彻“账证分管”的原则。（）正确

法定盈余公积金转增资本后的余额不得低于注册资本的30％。（）错误

凡应由客户填写的会计凭证，会计人员根据实际情况也可以代为填写。（）错误

分户账是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。（）错误

负债反映银行的资金来源途径。（）正确

各商业银行可以自行设置专用会计科目。（）正确

股份制商业银行的公益金提取比例由行长决定。（）错误

柜员每班使用重要空白凭证时可以跳号使用。（）错误

“坏账准备”科目是资产类科目，其余额在借方。（）错误

结账后，资产类科目一般没有余额。（）错误

金融企业发行的债券是其长期资金来源。（）正确

开销户登记簿和挂失止付登记簿是属于永久保管的会计档案。（）正确

科目日结单是编制日计表的工具。（）错误

科目日结单是每一个会计科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是登记总账的依据。（）正确会计档案不得外借。（）正确

会计科目是银行综合核算的基础。（）正确

会计凭证的签章是明确经济责任和表明凭证处理情况的标志。（）正确

会计凭证是对银行会计对象按照经济内容进行分类核算的项目，是银行综合核算的工具。（）错误

每日营业终了，银行必须核对重要单证，其方式是核点各类重要单证的库存数量、号码，与重要单证登记簿核对相符。（）错误

明细分类账是编制会计报表最重要的依据。（）错误

商业银行的经营目的是营利。（）正确

日计表每天编制一次，属于对外报表。（）错误

日计表是反映当天业务活动、轧平当天全部账务的内部报表。（）正确

设置会计科目是会计核算的起点。（）错误

使用单式记账凭证时，涉及几个科目就要填制几张凭证。（）正确

所有者权益是银行的债权人享有的经济利益。（）错误

填制会计凭证是银行会计核算工作的起点。（）正确

投资者投入到银行的资本可以在年末抽回。（）错误

未使用的支票和存单均属于重要空白记账凭证。（）正确

现金的收、付应坚持日清日结，每天必须进行一次日终现金轧账，做到账款。（）正确

现在银行已经不使用单式收付记账法了。（）错误

银行表内科目一般采用复式记账法核算。（）正确

银行的费用主要是在存款业务中支付的利息。（）错误

银行的负债是银行承担的需以资产或劳务偿还的债务。（）错误

银行的记账凭证可以由原始凭证代替。（）正确

银行的会计核算活动和业务处理活动一般是分开进行的。（）错误

银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果。（）正确

银行的现金收入付出日记簿属于序时账簿。（）正确

银行的盈余公积是按规定从税后利润中按10%的比例提取的。（）正确

银行的账务组织由综合核算系统和明细核算系统有机结合起来。（）正确

银行的资产是指银行拥有或控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。（）错误

银行会计采用单式凭证，但将来将要以复式凭证取代单式凭证。（）正确

银行会计采用单式凭证，所以应采用单式记账法。（）错误

银行会计具有反映国民经济活动情况的综合性的特点。（）正确

银行账务核对分为每日核对和定期核对。（）正确

营业税以利润总额为计税依据。（）错误

营业外收入也属于营业利润。（）错误

余额表是计算利息的重要工具。（）正确

重要单证在未使用前，不得事先加盖业务公章和私人名章。（）正确

重要空白结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管、印证分管、证押（压数机）分管” 的原则。（）正确资产反映了资金的运用，负债反映了资金的来源，两者具有依存关系。（）正确

资产是指过去的交易、事项形成并由银行拥有或者控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。（）正确总账是明细核算的主要形式，它按科目设置、按月更换。（）错误

推荐第3篇：银行会计基础1

银行会计

单选题

1、按照规定，银行接受捐赠的资产价值应作为（资本公积）。

2、（中央银行）是国家金融管理机关。

3、下列不属于商业银行经营的主要业务是（经理国库）。

4、银行委托其他单位代办业务所支付的费用是（手续费支出）。

5、（所得税）是银行根据利润总额计算缴纳的税金。

6、银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果，包括营业利润、（利润总额）和营业外收支净额。

7、（资本公积）是银行的权益。

8、以下属于银行资产的是（短期贷款）。

9、（储蓄存款）是商业银行的负债。

10、银行会计要素可划分为资产、负债、所有者权益及（收入和支出）和利润六大要素。

11、银行在经营外汇买卖业务中发生的收入或损失应在（汇兑收益）科目核算

12、银行会计是一种（经济管理）活动。

13、投资者投入外币，因汇率不同产生的折合差额，作为（资本公积）处理。

14、（会计科目）对会计对象的具体内容进行分类汇总的类别名称，是设置账户、处理账务的依据。

15、（会计科目）是连接基本核算方法各组成部分的纽带，是保证会计核算资料系统化的前提。

16、统一会计核算口径的基础是（会计科目）。

17、借款人申请抵押贷款，并将有关抵押品或其产权证交给银行，银行审查无误后直接交付现金的，应作分录（借记抵押贷款，贷记现金）。

18、借贷记账法中，哪方登记增加数或减少数，取决于（账户性质）。

19、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目贷方的是（资产减少）。

20、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目借方的是（负债减少）。

21、资产账户的借方、贷方、余额分别表示为资金（增加、减少、借方）。

22、借款人申请抵押贷款，并将有关抵押品或其产权证交给银行，银行审查无误后将款项转入借款人存款账户的，应作分录（借记抵押贷款，贷记活期存款）。

23、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目借方的是（收益减少）。

24、商业银行收到中央银行支付的存款利息，可以借记的科目是（金融企业往来收入）。

25、表内科目的记账方法采用借贷记账法，下列会计事项应记入表内科目借方的是（资本公积减少）。

26、反映当日业务活动和轧平当日全部账务的主要工具是（日计表）。

27、一般由银行设计印刷，由单位自行填写，提交银行凭以办理业务的凭证是（特定凭证）。

28、（科目日结单）是每一个会计科目当日借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是登记总账的依据。

29、银行会计凭证与其他部门会计凭证的主要区别是（单式凭证）。

30、（会计凭证）是记录经济业务、明确经济责任、登记账簿的依据。

31、（会计凭证）是银行会计核算工作的起点。

32、（丁种账）明细账设有借方发生额、贷方发生额、余额、销账四栏。

33、综合核算的账务处理程序是：（ Ⅰ→Ⅱ→Ⅲ）Ⅰ编制科目日结单Ⅱ登记总账Ⅲ编制日计表。

34、科目日结单是对每一会计科目当天借、贷发生额凭证张数的汇总记录，是登记（总账）的依据。

35、（日计表）是商业银行的对内报表。

36、（资产负债表）是反映银行资产负债状况的报表。

37、下列关于会计凭证处理正确的是（）。

原始凭证金额有错误的，必须由出具单位重开，不得在原始凭证上更正

38、现金库存簿的库存数，应（每日）与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符

39、新开的各种储蓄存单、存折，除加盖柜员名章外，还应加盖（储蓄专用章

40、逐笔记账、逐笔销账的一次性业务应使用（丁种账）。

41、企业的实收资本比原来的注册资本增减超过（20%）时应申请变更。

42、适用于在分户账账页上加计积数并计算利息的科目的账户应使用（乙种账）账页。

43、（资产=负债+所有者权益）等式是复式记账的平衡公式。

44、（单式）凭证是指每一笔业务按会计科目分别编制凭证，每张凭证仅记一个科目，也就是一笔业务的会计分录两方，分别编制在两张或两张以上的凭证上，而每张凭证上只使用一个会计科目，只记借方或贷方一方账。

判断题

1、股份制商业银行的公益金提取比例由行长决定。（错误）

2、营业外收入也属于营业利润。（错误）

3、银行会计具有反映国民经济活动情况的综合性的特点。（正确）

4、所有者权益是银行的债权人享有的经济利益。（错误）

5、营业税以利润总额为计税依据。（错误）

6、银行的盈余公积是按规定从税后利润中按10%的比例提取的。（正确）

7、商业银行的经营目的是营利。（正确）

8、资产是指过去的交易、事项形成并由银行拥有或者控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。（正确）

9、投资者投入到银行的资本可以在年末抽回。（错误）

10、法定盈余公积金转增资本后的余额不得低于注册资本的30％。（错误）

11、银行的负债是银行承担的需以资产或劳务偿还的债务。（错误）

12、当提取的法定盈余公积金达到总行注册资本的50％以上时，可以不再提取法定盈余公积金。（正确）

13、银行的费用主要是在存款业务中支付的利息。（错误）

14、银行的资产是指银行拥有或控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。（错误）

15、金融企业发行的债券是其长期资金来源。（正确）

16、银行的会计核算活动和业务处理活动一般是分开进行的。（错误）

17、表外科目反映的业务也会引起银行资金的实际增减变化。（错误）

18、表外科目不纳入资产负债表，记账符号为“收入”和“付出”。（正确）

19、各商业银行可以自行设置专用会计科目。（正确）

20、会计科目是银行综合核算的基础。（正确）

21、“贷款呆账准备”科目是资产类科目，其余额在贷方。（正确）

22、设置会计科目是会计核算的起点。（错误）

23、银行表内科目一般采用复式记账法核算。（正确）

24、现在银行已经不使用单式收付记账法了。（错误）

25、银行会计采用单式凭证，所以应采用单式记账法。（错误）

26、使用单式记账凭证时，涉及几个科目就要填制几张凭证。（正确）

27、对有价单证应视同现金加强管理，并贯彻“账证分管”的原则。（正确）

28、填制会计凭证是银行会计核算工作的起点。（正确）

29、凡应由客户填写的会计凭证，会计人员根据实际情况也可以代为填写。（错

误）

30、调拨有价单证必须严格执行双人领用、双人押运制度。（正确）

31、银行会计采用单式凭证，但将来将要以复式凭证取代单式凭证。（正确）

32、柜员每班使用重要空白凭证时可以跳号使用。（错误）

33、会计凭证的签章是明确经济责任和表明凭证处理情况的标志。（正确）

34、余额表是计算利息的重要工具。（正确）

35、明细分类账是编制会计报表最重要的依据。（错误）

36、日计表每天编制一次，属于对外报表。（错误）

37、银行账务核对分为每日核对和定期核对。（正确）

38、日计表是反映当天业务活动、轧平当天全部账务的内部报表。（正确）

39、结账后，资产类科目一般没有余额。（错误） 40、每日营业终了，银行必须核对重要单证，其方式是核点各类重要单证的库

存数量、号码，与重要单证登记簿核对相符。（错误）

41、重要空白结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管、印证分管、证押（压数

机）分管” 的原则。（正确）

42、重要单证在未使用前，不得事先加盖业务公章和私人名章。（正确）

43、单位活期存款的结息日为每月的20日。（错误）

44、科目日结单是编制日计表的工具。（错误）

45、开销户登记簿和挂失止付登记簿是属于永久保管的会计档案。（正确）

46、银行的记账凭证可以由原始凭证代替。（正确）

47、未使用的支票和存单均属于重要空白记账凭证。（正确）

48、银行的利润是银行在一定会计期间获得的经营成果。（正确）

49、分户账是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。（错误） 50、银行的现金收入付出日记簿属于序时账簿。（正确）

51、负债反映银行的资金来源途径。（正确）

52、使用单式记账凭证时，涉及几个科目就要填制几张凭证。（正确）

53、总账是明细核算的主要形式，它按科目设置、按月更换。（错误）

54、银行的现金收入付出日记簿属于序时账簿。（正确）

推荐第4篇：银行授信基础资料

银行授信基础资料

1.企业及主要负责人简介（见附件1）

2.营业执照正本、副本复印件（最新年检、盖公章）

3.组织机构代码证正本、副本复印件（最新年检、盖公章）

4.国税、地税登记证正本、副本复印件（最新年检、盖公章）

5.法人身份证复印件及个人简介（盖公章）

6.经年检的贷款卡复印件（盖公章）

7.基本户开户许可证复印件（盖公章）

8.公司最新章程，成立时的合营、合资协议复印件（盖公章）

9.自成立以来的全套验资报告（续作业务提供最新一期即可）（盖公章）

10.20

11、20

12、2013年度审计报告复印件（盖公章）

11.2014年即期报表及主要科目明细；上一年度同期的财务报表及科目明细（盖

公章）

12.上年度增值税、所得税纳税申报表及纳税凭证（盖公章）

13.近3-6个月主要结算银行对帐单

14.目前签订的购销合同或购销意向合同（本授信年度内执行）复印件（盖公章）

15.申请人上年度及即期水、电费说明（生产型企业提供，见附件2）

16.企业自有资产产权证证明（船舶、大型车辆、房屋、土地、知识产权等）（盖

公章）

17.企业所有资质证书及专利权证书复印件（盖公章）

附件1：

企业简介中请包含如下内容：

企业所有制性质；组织类别；上级主管单位或隶属集团；组建时间；原注册

情况；历史沿革------历次增资、股东变动情况；现注册地点；实际坐落地点（办公、经营、生产）；现注册资本金及实收资本；主要投资方的投资方式、投资额及占比；对外权益性投资；主要的关联方情况（全资子公司、控股公司、参股公司、附属企业等）；主要管理人员（法定代表人、总经理、或其他重要经营管理者、技术专家）的姓名、简历、学历、及其素质、能力的简要评价；企业管理水平（机构是否健全、制度是否完善、行业资质及质量认证情况等）；经营理念（经营目标、策略、手段等）；研发能力（知识产权状况）；生产能力（技术、装备水平、产能规模）；销售能力；企业文化特点；经营范围（特行资格）；主要产品（品牌、特点）；上下游客户、渠道（原材料供应情况、主要销售对象），竞争对手情况；所属行业的特点、状况；国家政策、地方政府支持程度；在同业竞争中的地位；总体经营情况。

附件2：

经营数据情况说明

推荐第5篇：银行公共基础整理

第一章中国银行业概况

一、中央银行、监管机构与自律组织

(一)中央银行简称：PBC

1984年1月1日：专门行使央行职能

1995年3月18日：《中国人民银行法通过》

2003年：银监会行使银行业监管职能

职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定

职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场

(二)监管机构：银监会 1.历史沿革和监管对象

成立时间：成立于2003年4月

监管法正式施行时间：2003年12月27日通过，2004年2月1日起正式施行

修正时间：2006年10月31日

监管范围：银行业金融机构

银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行

非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构

2.监管职责 17项

监管理念

3.监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”

4.监管目标：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护

公众对银行业的信心。

①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;②通过审慎有效的监管，增进市场信心;③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪。

5.监管标准：①能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新;②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力;③对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制;④为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争;⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制;⑥高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

6.监管措施：

①市场准入：机构、业务、高管

②非现场监管;

③现场检查;

④监管谈话;

⑤信息披露监管。

(三)自律组织：中国银行业协会

1.成立时间：2000年

2.简称：CBA

3.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。

4.主管单位：银监会

5.协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨

推荐第6篇：银行考试基础试题

一、单选题

1，最早成立的政策性银行是（A）。

A国家开发银行

B中国进出口银行

C中国农业发展银行

D中国银行 2，负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行监督管理的机构是（D）。

A中国银行业协会

B国务院

C中国人民银行

D中国银行业监督管理委员会

3，调整中央银行基准利率是中国人民银行采用的主要利率工具之一，以下（B）不属于中央银行基准利率。

A超额存款准备金利率

B金融机构的法定存贷款利率

C在贷款利率

D存款准备金利率 4，关于抵押的，以下说法正确的是（A）。

A债务人或者第三人不转移财产的占有

B作为抵押的财产只能是不动产

C债务人或者第三人是抵押权人，债权人是抵押人

D土地所有权、荒地等土地承包经营权可以抵押 5，下列属于法律法规中程序性的规范范畴的是（C）。

A不得进行洗钱活动

B法律法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税

C商业银行开办代客境外理财业务必须向中国银行业监督管理委员会申请代客理财业务资格

D法律法规要求所有经营性、生产性企业都要遵守会计准则 6，（C）是国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。

A追究民事责任

B刑事制裁

C行政处分

D行政处罚 7，以下关于我国金融资产管理公司说法不正确的是（C）。 A设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标

B我国四家金融资产管理公司组织形式上的发展方向是实行股份制改造 C我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营

D1999年我国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司 8，商业银行对关系人（C）。

A可以发放信用贷款

B不得发放担保贷款

C发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件 D发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

9，根据《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息（C）年以上。 A，1 B，2 C，5 D，10 10，按照用途划分，固定资产贷款不包括（D）。

A基础建设贷款

B技术改造贷款

C科技开发贷款

D并购贷款 11，根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行业从业人员不得（C）。 A与本行专家讨论股票走势

B利用本行电脑操作股票买卖

C利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票

D在本行上网查看股票信息

12，就监督管理部分而言，第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过的《中国人民银行法修正案》修订的重点是（C）。

A中国人民银行开始行使直接审批金融机构的职能

B中国人民银行开始行使反洗钱的职能

C中国人民银行将对银行业的监督职能划分出来，移交给银监会 D中国人民银行开始行使直接检查监督权

13，由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用（C）。

A客户制定的格式合同

B客户与存款机构协商的格式合同

C存款机构制定的格式合同

D口头形式 14，债券回购与同业拆借相比，利率（D），交易量（）。 A前者较高，后者较大

B前者较低，后者较大

C前者交高，后者较小

D前者较低，后者较小 15，汇率贴水表示（B）。

A远期汇率比即期汇率贵

B远期汇率比即期汇率便宜

C市场汇率比官方汇率贵

D市场汇率比官方汇率便宜 16，对内币值稳定指的是（C）。

A人民币币值稳定

B外币币值稳定

C国内物价稳定

D汇率稳定（是对外币值稳定） 17，下列关于合同的法律特征表述错误的是（B）。 A合同依法成立，即具有法律约束力

B合同科分为当事人平等自愿订立的协议和上级单位向下级单位下达的强制规定 C合同以在当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系为目的 D订立合同是一种民事法律行为

18，银行外币存款业务的主要币种不包括（C）。 A欧元

B瑞士法郎

C法国法郎

D新加坡元

19，根据《民法通则》的规定，民事法律行为应当具备的条件不包括（D）。 A不违反法律或者社会公共利益

B行为人具有相应的民事行为能力

C意思表示真实

D行为主体必须为自然人

20，按复利计算，年利率为4%，10年后的5000元的现值为（B）。 A3372.72元

B3377.82元

C3381.53元

D3369.62元 21，（A），银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。

A2006年12月31日

B1997年7月1日

C1986年12月31日

D1979年1月1日 22，B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于（B）。

A单位经常项目外汇账户

B单位资本项目外汇账户

C外汇储蓄账户

D个人外汇账户 23，下列不属于企业集团财务公司的服务的是（B）。

A吸收集团内成员单位资金

B吸收集团外资金

C为企业集团成员提供财务管理服务 D为集团内成员单位提供资金

24，下列银行业犯罪中，其主观方面不是故意的是（B）。

A受贿罪

B签订、履行合同失职被骗罪

C变造货币罪

D挪用资金罪 25，银行从业人员面对客户的时候，（C）是不应该做的。

A根据所在机构与客户之间的契约而采用有相应差异的服务方式、费率等 B对有残障的客户，应该尽量为其提供便利

C热情地为客户服务咨询方案，包括向客户提供规避监管的建议

D对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示 26，存款业务按客户类型，分为个人存款和（C）。 A储蓄存款

B外币存款

C对公存款

D定期存款 27，（B）是指存单等凭证的真实性，包括存单的式样、版面以及签章的真实性。 A实质要件

B形式要件

C关系要件

D内容要件 28，当经济过热时，中央银行应当采取以下措施（A）。

A提高再贴现率

B降低法定存款准备金

C降低再贴现率

D中央银行卖出证券 29，属于静态报表的是（A）。

A资产负债表

B利润表

C现金流量表

D财务状况表 30，商业银行在需要时可以向中央银行申请借款，商业银行向中央银行借款的途径为（D）。 A仅再贴现一种

B仅再贷款一种

C仅同业拆借一种

D再贴款和再贷款两种 31，商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是（D）。

A制度安排创新 B机构设置创新

C管理模式创新

D金融产品创新

32，银监会对金融机构高级管理人员的任职资格进行审查核准属于监管措施中的（D）。 A信息披露监管

B非现场监管

C监管谈话

D市场准人 33，《中国人民银行法修正案》于（B）通过。 A2005年

B2003年

C2001年

D1995年

34，制定银行从业人员职业操守的宗旨是：为规范银行业从业人员（B），提高中国银行业从业人员整体素质和（），建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业良好信誉，促进银行业的健康发展，制定本职业操守。

A职业道德；职业操守水平

B职业行为；职业道德水准

C职业操守；职业纪律

D职业纪律；职业道德

35，张某在使用信用卡过程中，超过规定的限额进行透支。发卡银行再三催讨欠款，张某故意不予理会。经银行核查，张某完全没有偿还能力。张某的行为（C）。

A是合法的，因为张某使用的是自己的信用卡，而信用卡本身就是具有透支功能的 B是合法的，因为张某没有伪造、使用作废的或冒用他人的信用卡 C是不合法的，因为张某恶意透支了信用卡 D是不合法的，因为张某冒用了他人的信用卡

36，关于2003年《中华人民共和国人民银行法修正案》，下列说法错误的是（B）。 A法案修订将央行对银行业的监管职能分离出来

B法案规定央行将不具有直接检查监督权 C法案规定央行不再直接审批、监管金融机构

D法案规定央行主要专注于货币政策的制定和执行 37，在国际收支的衡量指标中，（A）是国际收支中最主要的部分。 A贸易收支

B国外投资

C劳务输出

D国外借款 38，下面属于间接融资工具的是（D）。

A国债

B企业债券C公司股票

D银行贷款

39，银行业从业人员的下列行为中，不符合“熟知业务”的有关规定的是（B）。 A熟知业务处理流程

B银行产品部门向客户经理介绍产品时未提及风险，客户经理也没有主动了解产品

C熟知与自身岗位相关的有关法规

D熟知向客户推荐的产品 40，以下属于法律法规中程序性规定的是（C）。

A银行业从业人员不得违法或违规对他人透漏有关信息

B法律、法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税

C商业银行开办代客境外理财业务必须向中国银行业监督管理委员会申请代客理财业务资格

D金融机构在反洗钱主管机关依法进行发洗钱调查时必须提供必要的协助 41，金融市场最主要、最基本的功能是（A）。

A货币资金融通功能

B资源配置功能

C经济调节功能

D定价功能 42，中央银行可以采取（A）的货币政策工具增加货币供应量。

A在公开市场上买回证券

B提高存款准备金率

C提高再贴现率

D通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放 43，在以下行为中，（A）不符合银行业从业人员职业操守“了解客户”条款要求。

A为身份不明客户开立匿名账户

B大额取款客户提供身份证件

C了解客户风险承受能力 D了解客户账户开立及资金调拨的用途 44，《民法通则》规定了法人应当具备的条件，（B）不是法人成立的要求。

A有必要的财产和经费

B具备完整的财务报表

C有自己的名称和场所

D能够独立承担民事责任 45，（D）是我国第一家批准设立境内代表处的外资银行。 A汇丰银行

B渣打银行

C花旗银行

D日本输出入银行 46，在贷款合同中，撤销权的行使范围（C）。

A以债务人的所有债务为期

B以债务人能够承担的债务为限

C以债权人的债权为限

D以债权人的债权加上一定比例的惩罚为限 47，流动资金循环贷款的管理原则是（A）。 A总量控制、分次发放、逐笔归还和良性循环

B总量控制、分次发放、一次归还和良性循环

C总量控制、一次发放、逐笔归还和良性循环 D总量控制、一次发放、一次归还和良性循环

48，为加强对银行业的监督管理，国务院于（B）设立了银监会。

A2002年5月20日

B2003年3月19日C2003年6月19日

D2004年7月19日 49，商业银行不能将同业折入资金用于（A）。

A发放固定资产贷款或投资

B弥补票据结算不足

C解决临时性周转资金的需要

D弥补联行会差头寸的不足 50，在汇款的三种方式中，（A）多用于急需用款和大额汇款。 A电汇

B汇票

C票汇

D信汇

51，下列银行业犯罪中，主观方面不同的是（D）。

A变造货币罪

B贪污罪

C信用卡诈骗罪

D签订、履行合同失职被骗罪 52，下列银行中，不是政策性银行的是（A）。

A中国邮政储蓄银行

B国家开发银行

C中国进出口银行

D中国农业发展银行 53，资金业务的最主要风险是（B）。

A流动性风险

B市场风险

C操作风险

D信用风险 54，下面有关银行财务报表的说法不正确的是（B）。 A会计要素有“资产”、“负债”、“所有者权益”、“收入”、“费用”、“利润”六项

B资产负债表、利润表、现金流量表都是动态报表

C根据会计平衡要求，产生了复式记账法，最通用的是借款记账方法

D一般财务会计是对外报告，管理会计是对内报告

55，根据《合同法》的规定，当事人订立合同，应当具有相应的（B）。 A名称、组织机构和场所

B民事权利能力

C独立的财产

D以上均正确 56，下列关于国际收支的说法中，正确的是（C）。 A国际收支的盈余越大越好

B国际收支是一国居民字一定时期内与非本国居民的贸易交易的系统记录

C经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况

D资本项目包括贸易收支、劳务收支和资本转移

57，李某大学毕业被录取到某银行工作，她的专业是财政，为能到财政部门工作，将其专业改为财务，此做法违反了（C）。

A诚实信用

B守法合规

C勤勉尽职

D专业胜任

58，某单位对其收入汇缴资金和业务支出资金进行专项管理和使用，则银行可建议其开立（C）。 A基本存款帐户

B一般存款账户

C专用存款账户

D临时存款帐户 59，判断洗钱行为的直观标准是（B）。

A客户身份

B行为方式

C可疑大额交易

D行为目的

60，某股份制商业银行负责人利用本人职务便利监守自盗的行为，可认定的罪名是（C）。 A挪用公款罪

B非国家工作人员受贿罪

C职务侵占罪

D贪污罪

61，1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了四家资产管理公司，分别收购、管理和处置（A）和四家国有商业银行的部分不良资产。

A国家开发银行

B中国进出口银行

C中国农业银行

D中国人民银行 62，贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的重要特征在于（C）。

A是否使用了虚假的证明文件

B主体是否包括银行内部人员

C是否具有非法占有目的

D银行是否收到损失

63，银行业从业人员的下列行为中，不属于“反洗钱”规定的是（B）。 A熟知银行反洗钱业务

B保守所在机构商业秘密，保护客户隐私

C在保护客户隐私同时，及时按照要求报告大额交易

D在保护客户隐私同时，及时按照要求报告可疑交易

64，下列应计入银行核心资本的是（A）。

A实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权

B注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权

C一般准备、重估储备、优先股、次级债D重估储备、可转换债券 65，商业银行的“三性”目标不包括（D）。

A流动性目标

B安全性目标

C效益性目标

D公益性目标

66，银行信贷管理实行集中授权管理，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。实行集中授权管理是指（D）。

A分级审批

B审贷分离

C统一授信管理

D自上而下分配放贷权利 67，总部位于上海的大型商业银行是（A）。

A交通银行

B中国工商银行

C中国银行

D中国农业银行 68，既可以撤销，又可以撤回的是（C）。 A要约邀请

B书面承诺

C要约

D承诺

69，1984年之前，中国人民银行承诺的任务包括（D）。

A履行中央银行的职责

B金融机构监管

C办理工商信贷

D以上三项均正确 70，根据《公司法》的规定股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为（B）。

A在公司登记机关登记的全体发起人的货币出资额

B在公司登记机关登记的实收股份总额

C在公司登记机关登记的个体股东的货币出资额

D在公司登记机关登记的全体发起人认购的资本总额 71，银行某工作人员发现同事在给客户介绍产品的时候刻意隐瞒了该产品的风险以实现销售目标，则该工作人员（C）。

A应当立即向监管部门检举该同事的违规行为，不必事先提醒同事或向本行领导报告

B不管行为是否符合规定，与自己无关，不应当过问

C应当及时提示、制止，并视情况向所在机构或有关部门报告

D应当帮助同事隐瞒，以便增加银行销售额 72，某商业银行托管部小王每天都能看到某证券投资基金股市资金的投向组合，他把这些信息翻译成数字谐音符号发给股东参考，他的做法（C）。

A违反劳动纪律

B较隐蔽，不易被发现

C违反内幕交易原则

D符合风险提示原则 73，下列属于间接融资工具的是（D）。

A商业票据

B企业证券

C公司股票

D人寿保险单 74，下列关于金融犯罪说法错误的是（A）。

A金融犯罪的主观方面不一定是故意

B金融犯罪不一定以非法占有为目的

C金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位

D金融犯罪的主体违反了金融管理法规 75，冻结单位存款的期限不超过（C）个月。 A1 B3 C6 D9 76，商业银行开展授信业务应当遵循合法性原则，即遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，同时应遵循三项原则，其中不包括（C）。 A安全性

B流动性

C可控性

D效益性 77，以下关于合规风险的说法，错误的是（D）。

A商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设者融入企业文化建设全过程

B董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念

C整体经营活动的合规是由其众多从业人员的合规构成的

D个别银行业从业人员违反规定政策的行为可能不会为银行带来合规风险

78，在20世纪60年代之前，商业银行的风险管理处于资产管理阶段，强调（B）。 A资产的高收益

B保持资产的流动性

C资产的低风险

D贷款的产业方向 79，（A）是单位存款人的主办账户。

A基本存款账户

B专用存款帐户

C临时存款账户

D一般存款帐户

80，某人投资某债券，买入价格为100元，卖出价格为110元、期间获得利息收入10元，则该投资的持有期收益率为（B）。 A10% B20% C9.1% D15% 81，中央银行的窗口指导以（B）为主要特征。

A限制存款增减额

B限制贷款增减额

C限制存贷款增减额

D限制贷款增加额 82，下列关于中国的中央银行的说法错误的是（B）。

A在1984年前，中国人民银行同时承担着中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能

B中央银行管理外汇储备的唯一目标是使外汇储备增值

C中央银行持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备

D中国人民银行作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动 83，中央银行为实现特定经济目标而才用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称是（B）。

A财政政策

B货币政策

C利率政策

D赤字政策

84，活期存款中，银行使用年利率以360天折算出的日利率，比年利率除以365（实际计息天数）折算出的日利率（D）。 A不一定

B低

C一样

D高

85，定期存款在存期内如果遇到利率调整，则（D）。 A调整前的利息按照上次调整日挂牌公告的利率计算，调整后的利息按照本次调整日挂牌公告的利率计算

B调整前的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算，调整后的利息按照本次调整日挂牌公告的利率计算

C整个存期内的利息按照存款到期日挂牌公告的利率计算

D整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算 86，金融工作人员购买假币行为，可能构成的罪名是（C）。

A购买假币罪

B运输假币罪

C金融工作人员购买假币罪

D违反货币管理规定罪 87，股票发行价格是指（C）。

A股票在二级市场交易时的价格

B股票在二级市场开盘交易时的价格

C投资者认购新发行的股票时实际支付的价格

D发行人发行股票时的标示价格

88，根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表达，正确的是（A）。

A出票包括“做成”和“交付”两种行为

B票据转让方法限于背书

C承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为

D票据保证的目的是担保自己票据债务的履行

89，中国银行业协会的宗旨是（D）。 A依法制定和执行货币政策

B严格、合理地监管银行业金融机构 C通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益

D促进会员单位实现共同利益 90，《商业银行法》规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例（B）。 A不得低于10% B不得超过10% C不得低于15% D不得高于15% 91，商业银行利益相关者包括（ABCDE）。

A存款人

B商业银行高级管理人员

C商业银行的董事

D商业银行监事 E商业银行供应商

92，在市场经济条件下，商业银行间的竞争不可避免，这种竞争主要表现在（ACDE）。 A利率方面的竞争

B结汇方面的竞争

C存款方面的竞争

D结算方面的竞争 E提供金融信息服务方面的竞争 93，“熟知业务”要求银行业从业人员熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、（BCE）。 A价格变动趋势

B法律关系

C业务处理流程

D供求关系 E风险控制框架 94，与国债相比，公司债（ABD）。

A风险高

B收益高

C流动性高

D没有国家信誉担保 E不流通 95，根据《票据法》，下列关于持票人追索权的说法正确的有（ACD）。 A汇票被拒绝承兑，持票人可以行使追索权

B追索权是第一顺序请求权

C持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月

D持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月 E持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起6个月

96，下列关于旅行支票的说法中，正确的有（ABCDE）。

A旅行支票是由银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据

B可在世界许多大银行、兑换网点兑换现金

C可在一些国际酒店、餐厅等场所直接付账D在欧美国家使用便捷

E若不慎丢失或被盗，可办理挂失、理赔和紧急补偿

97，当经济过热时，中央银行可以（ABC）。

A提高存款准备金率

B提高再贴现率

C在金融市场上卖出价证券

D增加再贷款规模 E降低利率

98，关于农村资金互助社，以下叙述正确的是（ACD）。

A只能吸收社员存款

B能够吸引公众存款

C只能向社员发放贷款

D可以购买金融债券 E只能从其他银行业金融机构融入资金

99，下列关于“出票”的说法中，正确的是（ABE）。

A出票是指出票人依照法定款式做成票据并交付于受款人的行为

B出票包括“做成”和“交付”两种行为

C“做成”是指根据出票人本人的意愿将其交给受款人的行为

D“交付”是指出票人按照法定款式制作票据，在票据上记载法定内容并签名 E不是出于出票人本人意愿的行为不能称作出票行为 100，《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（ABCDE）。

A资本充足率

B资本构成

C风险敞口及风险管理策略

D盈利能力 E管理水平及过程 101，从支出角度来看，国内生产总值（GDP）由（BDE）组成。 A进口

B消费

C出口

D投资 E净出口

102，下列属于外资银行营业性机构的有（ABD）。

A外商独资银行

B中外合资银行

C外国银行代表处

D外国银行分行 E国内银行海外分行

103，根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗违法行为的是（ABD）。 A自制信用卡从银行提款机提款

B提供不完整的财务报表，以获取银行贷款

C上市公司董事长变更，没有进行披露

D编造引出资金的理由从银行贷款 E套取金融机构信贷资金高利转贷他人

104，根据《公司法》的规定，关于公司公积金的说法，正确的是（ACD）。

A公积金可转为公司资本

B资本公积金可用于弥补公司亏损

C公积金可用于扩大公司生产经营

D股份有限公司发行股票的溢价款列入资本公积金

105，债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行（AC）的申请。 A重整

B和解

C破产清算

D禁止其破产 E收购

106，根据金融犯罪的行为方式的不同，可将金融犯罪分为（ABCD）。

A诈骗型金融犯罪

B伪造型金融犯罪

C利用便利型金融犯罪

D规避型金融犯罪 E集资诈骗罪

107，最高人民法院《关于适用若干问题的意见》第四十条规定，民事权利主体的其他组织包括（ABCDE）。

A法人依法设立并领取营业执照的分支机构

B依照登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织

C依法登记领取营业执照的合伙型联营企业

D中国人民银行、各专业银行设在各地的分支机构 E中国人民保险公司设在各地的分支机构 108，外国银行分行能够在中国经营的业务（CD）。

A与境内法人银行的经营范围一致

B与中资商业银行的经营范围完全一致

C除中国境内公民以外客户的人民币业务 D有全部外汇业务 E有全部人民币业务 109，在贷款法律关系中，下列说法正确的有（ACE）。

A有危及贷款人债权安全情况时，借款人应及时通知贷款人，同时采取保全措施

B借款人有权按合同约定使用全部贷款，也有权根据需要作出改变，将贷款用于其他事项

C债务人应审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷，其中中长期贷款答复时间不得超过6个月

D自营贷款和特定贷款，除按规定计收利息之外，可以适当收取手续费 E贷款人应严格控制信用贷款，积极推广担保贷款

110，公司设立的法律特征有（ACDE）。 A设立行为只能发生在公司成立之前，并应当严格履行法定的条件和程序

B设立公司的内容对所有种类的公司都相同

C设立行为的目的在于最终成立公司，取得主体资格，使公司具有权利能力和行为能力

D设立的主体是发起人 E设立公司的内容会因设立公司的种类不同而有所区别

111，下列关于货币政策工具的说法正确的是（AB）。

A中央银行买卖证券的目的不是为了盈利

B存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金

C法定存款准备金是商业银行必须向中央银行行缴的存款，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金

D2004年，我国进一步改革存款准备金率制度，实行统一存款准备金率制度 E中央银行提高再贴现率，会鼓励商业银行向中央银行的借款或贴现 112，按客户类型，存款业务可分为（AB）。

A个人存款

B对公存款

C人民币存款

D外币存款 E活期存款 113，属于“一行三会”范畴的是（CD）。

A银行业协会

B社保理事会

C中国人民银行

D中国银行业监督管理委员会 114，修订后的《中国人民银行法》规定中国人民银行的职责有（CD）。

A监管银行业金融机构

B监管工商信贷业务

C监管黄金市场

D监管银行间同业拆借市场

115，下列属于再贷款类型的是（ABCD）。

A为解决流动性不足的需要的发放的贷款

B为处置金融风险的需要而发放的贷款

C用于短期流动的贷款（属特定目的贷款）

D对地方政府的专项贷款（属特定目的贷款） E支农贷款

116，下列属于违法行为的有（ABCDE）。

A冒用他人的本票骗取财物

B使用单位资金自己设立私人公司

C银行信贷人员未经审核向银行行长亲属任董事长的公司发放信用贷款

D吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款 E为了提高业绩，银行信贷人员未审查借款人的偿还能力就发放贷款，使用行蒙受巨额损失 117，法人一般分为（ACDE）。

A企业法人

B机构法人

C事业单位法人

D社团团体法人 E机关法人 118，根据法人活动的性质，法人可以分为（ABCD）。

A企业法人

B机关法人

C事业单位法人

D社会团体法人 E各企业的分支机构 119，下列属于洗钱者利用金融机构洗钱的技巧的是（ACD）。

A匿名存储

B伪造商业票据

C利用银行贷款掩饰犯罪收益

D控制银行的其他金融机构 E使用空壳公司

120，中小商业银行包括（AC）。

A股份制商业银行

B住房储蓄银行

C城市商业银行

D农业合作银行 E中国邮政储蓄银行

121，下列属于国际收支中经常项目的有（CDE）。

A直接投资

B企业信贷

C劳务收支

D汇款 E贸易收支 122，货币供应量M2包括（ABCD）。

AM0 BM1 C城乡居民储蓄存款

D企业单位活期存款

123，根据《民法通则》的规定，民事法律行为应当具备的条件是（BCD）。

A行为主体为自然人

B行为人就具有相应的民事行为能力

C意思表示真实

D不违反法律或者社会公共利益 E行为主体为法人

124，城市商业银行呈现出的新的发展趋势是（ABD）。

A引进战略投资者

B跨区域经营

C体制创新

D联合重组 E扩大业务规模 125，下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是（AC）。 A企业债券

B商业票据

C股票

D可转让大额存单 E回购协议 126，商业银行的内部控制包括（BCDE）。

A内部控制目标

B风险识别与评估

C内部控制措施

D信息交流与反馈 E监督评价与纠正

127，我国针对的个人贷款业务主要有（ABDE）。

A个人助学贷款

B住房贷款

C房地产开发贷款

D信用卡透支 E汽车消费贷款

128，“熟知业务”要求银行业从业人员熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、（BCE）。

A价格变动趋势

B法律关系

C业务处理流程

D供求关系 E风险控制框架 129，商业银行从业人员在与同业人员接触时，不得（ABC）。 A泄漏本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业机密

B以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密

C窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术

D在业务宣传、办理业务过程中使用不正当竞争手段 E以发不虚假信息、串通制定非正常价格等手段扰乱市场，伺机获利 130，下列关于破产财产分配的说法，正确的有（ACE）。

A破产财产优先清偿破产费用和共益债务

B破产财产优先清偿破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用

C破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配

D破产人所欠税款的清偿先于破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用等 E破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算

131，银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性是市场风险。（B）。 A正确

B错误

132，若无特别规定，一般商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务（A）。 A正确

B错误

133，金融创新是商业银行以资产为中心，以市场以导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日起增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。（B）。 A正确

B错误

134，国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无国际收支赤字，又无国际收支盈余。（B）。 A正确

B错误

135，提高留存利润增加核心资本可以在短期内起到立竿见影的效果（B）。 A正确

B错误

136，根据《公司法》的规定，公司的法定代表人必须是公司的董事长（A）。 A正确

B错误

137，资本市场允许银行在流动性短缺时，及时融入昕需资金，而在出现流动性过剩时，又可以及时将资金运用出去，提高营利性（B）。 A正确

B错误

138，合同履行中的抗辩权是指债权人行使债权时，债权人根据法定事由对抗债务人行使请求权的权利（B）。 A正确

B错误

139，银行金融创新应当遵循一定的基本原则，应做好客户评估和识别工作，针对不同客户群提供不同的金融产品和服务（A）。 A正确

B错误

140，若银行发现客户存单的存款日起有误，其他内容均正确合理，那么银行可以自行修改存款日期（B）。 A正确

B错误

141，合同成立是合同生效的前提（A）。 A正确

B错误 142，城市商业银行都不是股份制的商业银行（B）。 A正确

B错误

143，一般而言，法律法规的规定只包括授权性规定（B）。 A正确

B错误

144，社会上不是所有的自然人都是公民，但所有的组织都是法人（B）。 A正确

B错误 145，《合同法》规定，当债权债务同归于一人时，合同的权利义务终止（A）。 A正确

B错误

推荐第7篇：银行会计基础管理

如何做好银行会计基础管理工作

李顺明

常言道：“基础不牢、地动山摇”。会计基础工作对于银行而言也是事关生存发展的关键。

商业银行这些年在业务发展的同时，会计基础工作也得到进一步巩固和完善，但同时也暴露出一些薄弱环节，也还时有大大小小的案件发生。所以，如何做好会计基础管理工作，必须引起各级管理人员和操作人员的深刻反思。

一、当前会计基础工作中存在的主要问题

（一）柜员及岗位管理方面。一是核心系统柜员调离操作岗位或休假，会计主管未及时将柜员号注销或锁定；二是营运作业平台操作员调离，其操作员号仍然由其他柜员使用。

（二）现金、单证及重要物品管理方面。一是柜员离开营业柜台未对印章、单证和现金入箱上锁，且未退出或锁定操作界面的现象仍然存在。二是网点对重要单证在交易中产生的作废凭证，未按规定流程记账作废，导致账、簿、实不符。三是网点对现金日终卡把复点执行不到位，未仔细核对尾箱现金，只是对尾箱部分成捆现金进行了卡把复点。四是网点未认真落实现金及重要单证查库制度。查库次数不够，或查库时只核对当班柜员保管的重要空白凭证实物与登记簿，未与机构表外账核对；自助设备的查库频率不够。

（三）柜面资金收付业务管理方面。一是个别营业网点授权业务流于形式，存在授权时不验单，不验屏现象；二是挂失申请书要素填写不全，无授权人签章；三是对个人账户大额款项进出情况未进行排查和监控；四是销售理财产品时理财产品对客户风险揭示不到位。

（四）自助设备管理方面。一是自助设备未按规定双人清机，保险柜钥匙未分人保管；二是自助设备吞卡、错账处理不及时。

（五）对账管理方面。对对账不相符的问题，未查明原因。

二、问题成因分析

（一）制度执行力不够，规范操作意识不强。造成逆程序操作、重要单证管控不严、未按期查库、交接手续不全及自助设备的清机、检查、钥匙、密码、吞卡和长短款等环节违规操作现象。

（二）重业务发展、轻内控管理思想仍然存在。对基础管理工作不够重视，缺乏按章操作、合规经营的意识，缺乏从源头上杜绝违章问题的执行氛围和有效措施，导致有章不循、违章操作问题时有发生。

（三）员工风险意识比较淡漠，合规文化尚未真正形成。风险教育未完全落到实处，合规文化建设任重而道远。柜员合规意识和自我保护意识较为欠缺，盲目互信的现象依然存在，柜员对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的后果认识模糊，对易产生案件的违规操作行为缺少应有的防控。

（四）对整改工作重视不够,组织跟踪不力。对检查发现问题的整改，停留在就事论事层面，未结合问题认真思考，提出和落实“治本”措施；在整改过程中不能举一反三，致使“此查彼犯”现象依然存在;在风险防控上时紧时松，上紧下松，落实不力，有以报告对通报的现象。

通过对问题成因的分析，我们认为，应该在道德风险防范、内控管理机制完善、案件防控奖惩机制健全进一步强化。

三、防范道德风险

（一）制定员工从业禁止若干规定。将其作为员工从业“禁区”和职业操守“底线”，一旦触犯，即严格按照有关惩戒制度的规定，给予开除、解除劳动合同或退回派遣单位处理。

（二）加强员工从业行为动态管理。坚持以日常排查为主、日常排查与集中排查相结合，严格落实排查责任。探索建立员工风险随机抽查制度，随机选取特定岗位员工对其从业行为和工作内外的风险事项进行全面排查。对排查发现有异常表现的员工，其主管机构必须认真组织核查，并根据核查情况果断采取有力处置措施，确保将风险控制、消除在始发甚至未发状态。

（三）实施员工职业道德养成计划。以员工行为规范、职业操守、合规手册为基础内容，集中开展教育活动。在员工入行、上岗、转岗、职务提升的关键时点和在岗履职的重要时段，将职业操守、合规从业、风险防范和案例警示教育作为其培训的必修课。各级领导人员率先垂范，时时处处倡导、遵行良好职业操守。

（四）着力加强重要岗位员工管理。将在信用卡、金融市场、投资银行、营运管理、财务会计、人力资源、信息技术管理等业务中直接负责人、财、物管理的岗位明确为重要岗位。按照“上岗认证、在岗制衡、转岗鉴定、离职审查”的要求实行差别化管理。

四、完善内控管理机制

（一）加强业务流程优化和标准化建设。从价值创造最大、涉及客户最多、风险内控最关键的核心业务流程入手，全面推进业务流程优化和标准化建设，及早建立系统规范、简便易行的业务流程操作系列标准。

（二）加强规章制度优化和规范化建设。对未及时修订规章制度导致制度缺陷引发案件的，追究其制发部门相关人员的责任。业务主管部门要在全面梳理、提炼“单行”规章制度的基础上，从重要业务和关键岗位开始，分门别类地组织编写业务操作手册，并定期予以更新，最大程度地方便员工特别是基层员工学习理解和遵行。

（三）完善业务风险监控检查机制。一是持续扩展营运稽核监测体系的业务覆盖面，不断提高稽核监测的风险预警和控制能力；及时补充完善稽核监测系统的风险模型，实现对大额资金进、出及代办；柜员自办业务；客户账户资金流入员工个人账户风险的自动预警和监控。二是继续完善后台集中对账模式和集中对账流程，实现对账业务的前、后台分离与制约。

（四）加强内控管理技防和物防能力建设。一是认真推进IT系统建设统一规划和应用系统整合，加快重大业务系统的开发建设和优化升级，不断提高其对违规操作、异常交易的实时预警、监控和阻断能力。二是建立IT系统优化的快速响应机制。实现相关业务流程、功能模块和参数设置的优化。三是切实加强安全防护设施的建设、维护和管理。营业场所的业务交易区和现金作业区、金库、自助银行等重点区域必须保证录像全程监控，且监控录像至少必须保存三个月。四是大力推广第二代身份证鉴别仪、客户身份联网核查、电子验印、资金结算支付密码、网银盾和动态口令卡等产品或服务，为银行和客户资金提供更加周到的安全保护。

五、健全案件防控工作奖惩机制

（一）在奖励机制方面，一是认真实施和完善有关奖励办法，对堵截、检举和抵制违法违纪违规行为的有功人员及时进行奖励。二是建立案件防控工作评比机制，对认真落实案件防控工作责任状、案件防控工作表现突出的机构、部门和人员，给予适当的精神和物质表彰。三是鼓励各分支机构结合实际设立案件防控专项激励基金，探索建立更加科学完善、合理有效的案件防控工作激励方式。

（二）在惩处机制方面，坚持对案件从“作案人责任、经办责任、管理责任、领导责任”四个层次进行问责。对参与作案的内部人员，一律予以开除，并移送公安、司法机关追究刑事责任。对经办责任人员，按照其违规失职的具体事实在可适用处分档次内从重处理。总之，只要按制度执行，按流程操作，各环节相扣，人员间各自职责明确，各负其责。主管人员把好关键问题的授权控制关，处理好客户服务与合规操作的关系，操作人员明确自己的职责范围，哪些必须做，哪些不能干，有所为，有所不为。各层面的工作都到位了，会计基础工作也就更牢靠，业务发展也就更快速。浅谈银行会计管理

银行会计是与银行的出现而同时诞生的银行每一笔经营业务的运作过程也就是银行会计的运作、核算过程都要通过会计来实现也就是说银行会计的核算过程就是具体办理银行业务和实现银行基本职能的过程银行会计不仅是银行的重要基础工作可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作它们是相辅相成的银行会计的职能发挥得当就可能会促进银行的经营反之则会给银行带来资金损失的隐患甚至是银行破产的厄运这种隐患和厄运即为银行风险可见银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的因此加强银行会计管理工作完善会计内控制度规范会计行为是银行防范和化解风险的重要一环本文笔者就强化银行会计管理在银行风险防范中的作用和地位谈点个人的认识

一、充分认识银行会计管理在防银行风险中的作用

（一）银行会计工作为防范银行风险提供全面、及时、准确的会计信息所有的银行经营活动都要通过会计核算来加以计量、分类和报告都必须在会计凭证、帐薄、报表中加以记载和反映银行会计实质就是银行一切经营活动的信息源和数据库银行会计提供的会计信息是否全面、及时、准确直接关系到银行决策者们进行经营决策的时效性和准确性会计信息滞后、失真和不全面就会使银行决策失误而形成银行风险只要银行决策者们重视会计信息的收集并加以认真的整理分析就能够及时地发现风险采取措施加以防范和化解风险所以银行会计工作向银行决策者们提供的全面、及时、真实、准确的会计信息是防范化解银行风险的重要决策依据

（二）（强化银行会计管理有利于防范银行风险的产生银行会计管理如何不仅直接影响其职能的发挥而且也直接影响银行整体效益甚至产生银行风险诸如信贷、资金、现金、利率、财务的真实、及时、合规、效率等都会与会计管理息息相关银行会计部门在经办各项业务活动中其执行主体——会计人员必须具有良好的政治思想素质、道德素质和业务素质并且他们在工作中排除一切干扰严格按照国家的政策、法律法规、银行的各项规章制度以及具体业务的操作规程高质量、高效率地处理各项业务的核算手续及时组织凭证传递正确记载帐务及时编制和汇总会计报表就可能及时发现隐患消除隐患把银行风险消灭在萌芽状态

（三）强化银行会计管理有利于化解银行风险作为以货币为经营对象的特殊企业银行来说面对复杂的经济环境和社会环境形成风险是不可避免的但我们不要被风险所吓倒我们发现了风险及时通过会计检查和会计分析等方法查找产生风险的原因并根据有关金融政策、法律法规的规定以及会计章程和各种规章制度来加强银行会计管理纠正其违法、违纪、违规行为及时整改以化解风险如建立完善健全的会计内控制度对资金流出业务进行事前审查、事中监督把差错、事故消除在日常业务处理之中

二、银行会计管理的薄弱环节诱发了银行风险的产生

（一）会计核算风险银行会计核算是银行部门的主要任务也是银行业赖以生存和发展的基础工作如果会计核算质量不高运作程序不规范都会形成银行风险从办理日常传统的存、放、汇业务核算进行受理与审查凭证、帐务处理、进行现金收付或办理转帐到每日完成综合核算；从有价单证和重要空白凭证的出入库、领用、签发和销毁到印、押、证的分管和使用；从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制；从会计业务的手工操作到采用电子计算机进行帐务处理等各项具体业务及至各个工作环节无一不存在着风险近年来银行业发生的众多经济案件往往是与我们银行会计核算某个环节失去控制有关而一些商业银行发生的严重违规经营其方法也必须首先从会计核算上打开缺口诸如滥用会计科目帐外经营存款和贷款业务隐藏存款篡改帐表造假帐虚报会计信息等

（二）银行结算风险主要指银行业在办理结算业务中出现的风险当前主要是指票据风险特别是在办理商业汇票和银行汇票过程中一些不法分子伪造、变造票据进行诈骗活动；新兴结算工具信用卡产生的恶意透支以及银行“双人经办、双线控制、相互制约”的原则没有得到很好的坚持至使银行资金和资产险象环生风险实为不小当前票据方面的诈骗活动之所以猖獗除了社会环境和不法分子利用高科技作案手段比较高明等客观原因外基主要原因还在于我们银行内部防范风险的机制不严密由于印、押、证三分管的制度坚持不严格至使一是少数利欲熏心的银行工作人员利用业务之便置法规、制度于不顾盗用联行资金；二是银行汇票兑付行领现手续不严银行汇票可以转入储蓄存款帐而任其取现；三是因会计工作人员责任心不强工作有了失误就会发生错发、误发、漏发、迟发不仅延长了资金在途时间还会给不法分子套用联行资金以可乘之机；四是电子汇划业务存在的风险近年来为了加快资金汇划速度银行投入了大量人力、物力、财务实现了电子联行但通过电子联行汇划的资金仍然存在着大量风险在实际操作中也会发生“天上几秒”“地下几天”的现象

（三）会计管理风险一是各项规章制度不健全、不完善而引发的银行风险二是制度不落实而产生的银行风险有的会计部门违反会计帐务处理规范化原则不严格执行会计操作程序有的违反会计帐务处理授权分责原则越权处理会计帐务有的违反帐务处理监督制约原则对联行印、押、证“三分管”制度坚持不严有的违反帐务核对原则重帐务核算轻帐务核对有的违反保密原则对会计工具和数据管理不严密押、印章重要空白凭证随意搁置有的电脑操作人员向他人泄露操作口令或程序保密指令等等这些都是形成银行风险的重要原因

三、进一步加强和完善银行会计管理工作

（一）强化认识加强领导上述分析可以看出在当今社会环境相对复杂、法制不是很完善的情况下人们对银行会计的认识不高或不坚持制度或违法违规经营或疏于管理或钻政策空子这些都是诱发银行风险的温床因此我们要在认识上摆正银行会计的位置在实际工作中要强化银行会计是银行内当家的认识强化银行能否坚持贯彻执行会计制度作为衡量一个会计单位基础工作好坏的基本标志牢固树立银行“三铁”观念各级银行领导要充分认识到银行会计工作的重要性把银行会计管理工作摆上议事日程加强对会计工作的领导在强化管理中必须把银行会计制度建设、提高会计人员素质、把会计人员行为管理作为重要措施来抓对会计人员不断进行业务教育、纪律教育、法制教育和思想教育要大力树先进典型宏扬正气另外领导要关心职工的切身利益帮助他们解决工作、生活中的实际困难处在一线的负责同志要经常关注重要岗位人员的言行及时交心谈心预防发生问题同时还必须经常性地对银行会计管理工作进行检查、督导缺什么补什么坚决把不安全因素消灭在萌芽状态有效防范银行风险的产生

（二）强化内控手段真正做到有章可循、违章必纠一是坚持“双人经办、双线控制、相互制约”的原则以及印、押、证三分管制度；二是建立健全对重要岗位人员的约束机制重要岗位人员适当进行轮换选拔德才兼备的人员担任得要岗位的工作；三是经常进行查库检查有价单证得要空白凭证的领用、保管和使用情况全面实行事后监督；四是针对各行在计算机管理中的薄弱环节要加强电脑操作制度的建立健全做到操作定型、处理规范、人员固定、密码注册、责任分明；五是对内部职工犯罪的决不姑息迁就一经发现必须严厉惩处

（三）强化制度约束落实管理责任制度约束是在银行会计每个运作环节和工作系统中建立起来的包括各岗位职责、业务活动规程、部门制约制度等、整套行为规范及内部管理制度是银行内部制约机制的核心一是要建立和落实银行会计内控管理的领导责任制将各项规章制度的制定、执行的情况作为一把手、分管会计工作的副手和会计主管人员年度政绩考核的重要内容二是建立和落实银行会计内控管理检查考核责任制成立银行会计内控管理检查考评小组对银行会计的各个部门、会计运作的各个环节以及会计管理制度的贯彻落实情况进行定期或不定期的检查并实行按月结帐按季考核年终评比对执行规章制度好的单位和个人优先给予专业技术职务晋级或适度的物质奖金和精神鼓励对有章不循的单位和个人要给予批评教育和下岗培训后上岗对违反制度规定且态度恶劣造成内部失控造成资金损失和发生经济案件的要追究经办人和领导人员的经济、行政乃至法律责任

（四）强化会计检查和分析及时堵塞管理漏洞一是组织会计检查专班定期或不定期对银行会计工作开展检查重点检查其贯彻《会计法》、《银行会计制度》和财务管理制度的落实情况促进银行会计基础工作的管理和完善；检查帐务记载是否正确发现差错及时纠正；检查会计人员依法履行职责情况发现问题及时处理促进会计人员提高政治、道德和业务素质；二是按季开展银行会计分析重点是以会计核算资料为依据结合统计调查的有关资料分析银行资金使用及质量是否正常分析银行成本的高低及其影响原因分析银行制度是否健全和完善分析是否存在各类风险并及时研究应对之策

（五）强化依法运作依法管理在银行会计管理工作中除了有制度约束外还必须加强对银行会计的依法管理特别是《商业银行法》、《票据法》、《会计法》等法律法规都对银行会计的管理工作提供了很好的法律依据同时也给我们依法加强银行会计管理工作提出了一个崭新的课题因此我们一是要组织银行会计人员学习、宣传、执行这些法律法规使依法进行银行会计运作的管理成为他们自觉行动；二是推行金融执法责任制行长要与会计部门的负责人、负责人与会计人员层层签订执法目标责任书把会计部门要执行的法律法规落实到具体单位和具体责任人；三是为保证执法责任制的推行还必须制定《量化执法标准制度》、《执法过错追究制度》、《接受社会监督制度》等制度规定来进行约束坚决防止和纠正有法不依、执法不严、违法不究、以言代法、以权代法等现象

（六）强化银行会计队伍素质的提高会计的规范运作和各项规章制度的制订实施都必须依赖于一支政治素质好、业务素质精、管理水平高的银行会计队伍因此我们必须对银行会计人员进行五项教育一是与党的方针政策出台相适应组织会计人员学习马列主义毛泽东思想坚持党的基本路线始终从思想上、行动上与常中央保持一致；二是与金融改革形势相适应组织会计人员学习金融法规、社会主义市场经济知识、金融改革理论等；三是与依法运作的客观要求相适应强化全方位、多层次的岗位培训教育特别是要加大电脑培训和银行会计基础知识培训的力度；四是开展职业道德教育使他们牢固树立全心全意为人民服务的观念；五是进行综合治理和三防一保的教育对会计岗位的人员要严格把关经常考核要教育他们时刻关注防盗、防抢、防诈骗确保银行资金安全同时要把他们培养成为与黄、赌、恶习绝缘的会计队伍

（七）强化审计部门的稽核监督作用各行审计部门要保持相对独立性独立行使对银行会计管理的内控监控职权要拓宽审计稽核监管业务范围除了传统的业务和项目外还应把外汇、信用卡等新兴、中间业务纳入内控范围同时要改进工作方法提高工作效率真正把防范和化解银行风险工作落到实处浅析会计主管如何做好基层工作

农业银行随着改革发展的深入，各项业务呈现蓬勃向上的态势。在业务迅速发展的同时，风险管理的压力也进一步加大。会计主管作为支行派驻基层营业网点的内部负责人，承担的任务更加繁重。本文就会计主管在新形势下，如何充分发挥职能作用，促进全行业务又好又快发展，谈一些粗浅想法。

一、会计主管要以服务全行业务经营为重要任务，在促进各项业务又好又快发展上主动作为。

近几年来，每个经营行的目标任务都十分繁重，能否完成各项经营目标任务，与员工的切身利益直接相关。会计主管在做好日常监督管理的同时，必须积极主动地参与本网点业务发展的思考。一是要牢固确立加快有效发展的思想理念。农业银行的根本出路在于发展，脱离了有效发展，一切无从谈起。作为基层网点，在目前的经营机制和考核体制下，加快有效发展的主要体现就是圆满完成经营目标责任制各项任务，从而提高员工的收入分配水平，员工的收入上去了，相对而言，内部管理要顺畅许多，会计主管的工作压力也可得到相应缓解。因此，会计主管要拓宽工作思路，充分认识到业务的快速健康发展对于做好本职工作的支持与促进作用。二是积极发挥本岗位的应有职能。首先要主动关注网点的业务经营，积极参与网点业务经营情况的分析研究，提出合理化建议，为业务的有效发展积极献计献策。要做好财务的核算、监测、分析工作，对每日资金的主要变化情况及时搜集反馈，努力压缩不合理占用。在严格执行费用计划的前提下，正确合理有效地使用费用，正确核算反映财务收支，确保各项收入不流失。对网点各项经营目标任务的完成情况，进行经常性的监测分析，发现存在问题主动提出建设性意见。其次要狠抓柜面服务的改善。会计主管要把提高柜面服务质量作为内部管理的一项重要职责，重点是配合大堂经理抓好柜员的服务，要加强对员工的教育引导，增强主动改善服务的意识。强化日常管理措施，监督柜员严格执行文明服务规范，采限有效措施，不断提高柜面一线人员的业务技能和办事效率。根据业务的发展变化，及时调整优化劳动组合，最大限度地满足客户需要。第三是要坚持依法合规处理会计业务。依法合规处理会计业务，是会计主管服务业务经营的重要内容，是确保业务平安运营的前提条件，也是促进业务又好又快发展的基本保证。要增强合规意识，在网点营造合规文化和后果文化氛围，要敢于抵制一切违规行为，要注意工作方法、加强内外上下的沟通协调。

二、会计主管要以加强管理、控制风险为主要责任，在确保运营安全、防范事故案件上当好主角。

防控风险是会计主管的首要任务和基本职责。从暴露的案件、发生的事故看，绝大部分都与会计主管履职不到位有关。防控风险必须坚持事前、事中、事后监督管理的有机结合。

(一)要密切关注员工的思想动态，源头控制不稳定因素。平时，会计主管要全面了解掌握柜员的思想、家庭、生活习性和经济状况，通过经常的谈心、谈话加强沟通，及时发现不良的思想苗头和行为习惯，做好疏导和转化工作，同时以适当的方式，向当家行长和上级行汇报，并提出合理的建议措施。

(二)坚持制度管理，严格把好各类业务关口。制度是会计工作的生命线。首先要严格执行岗位制约规定，坚持不相容业务岗位分离制度。其次严格监控重点业务，如库款、对账、重空凭证、上门服务、延伸柜台和票据业务等。第三是要严格坚持“十二个严禁”，坚决杜绝重大违规行为。

(三)切实抓好操作规范，有效防范操作风险。要通过采取业务学习和技能训练考核措施，强化员工的规范化操作意识和能力的培养。严格进行各类业务的授权，及时发现违规操作问题，各基层网点要努力达到三个100%，即柜员临时离岗制度执行率达到100%，账户管理合规率达到100%，预警信息及时正确核销率达到100%。

(四)加强检查监督，及时发现和整改问题。会计主管必须坚持每日重点业务的必审制度，特别关注重点时段、节假日业务和冲正抹账、挂失等特殊业务的处理。要改进检查的方式，利用监控系统进行录像调阅，发现问题。要加大对违章行为和屡查屡犯问题的整改力度，制订考核办法，严格奖惩兑现。

三、会计主管要以提升会计基础工作质量为核心内容，在创建工作上扩大成果。

会计基础工作质量集中反映了一个网点的核算与管理水平。提高会计基础工作质量的重要途径就是深入持久开展“三化三铁”创建活动。要组织全体员工认真学习创建标准和考核细则，要把创建标准分解到每个岗位，使之贯彻于日常的工作之中。要坚持按月对照自查，及时整改到位。要努力提高人民币上解质量和网络运行质量。支行要把三化三铁创建工作列入会计主管业绩考核的重要内容，使各网点围绕创建目标有效落实好工作措施，确保各单位在原有等级基础上有新的提升。

四、会计主管要以争创一流工作业绩为价值追求，在主动认真履职上追求卓越。会计主管对待工作要有一种目标追求，就是争创一流的工作业绩，这是实现自身价值的一种体现。一是要加强学习，不断提高自己的政策业务水平和协调能力；二是要以身作则，努力发挥表率作用；三是要敢抓敢管，一丝不苟抓好监督管理；四是要勤于思考，不断增强履职能力，要提倡会计主管每天进行下列思考：当天柜员有哪些值得关注的思想苗头，重要制度有哪些执行不到位，当天的业务有哪些需要重点检查，明天应重点抓好哪些工作；五是要关心员工，体现人性化管理；六是要主动争取当家行长支持，要经常向当家行长汇报工作，对工作中遇到的困难和问题及时沟通，取得理解、支持和帮助。

五、会计主管要以加强教育管理为重要手段，在抓队伍素质提高上狠下功夫。员工队伍的素质对网点经营与管理产生重大影响。而柜员思想业务素质的高低，又直接影响到会计主管的履职效果。因此，会计主管要把提高柜员素质作为重要抓手，重点是把加强对柜员的教育、培训贯穿于日常管理的过程，一是要着力培养员工的爱岗敬业精神；二是要坚持定期的业务学习制度；三是要加强对柜员的业务技能考核；四是要加强对员工的遵纪守法教育；五是要及时化解不利因素，创造团结和谐的气氛。总之，会计主管责任重、压力大。近几年来，各级行领导对会计工作越来越重视，同时也更加重视发挥会计主管的作用。会计主管要更加坚定信心，克服畏难情绪，正确认识自身承担的工作责任，认真履行岗位职责，在促进业务又好又快发展中进一步发挥应有的职能。

推荐第8篇：银行招聘基础知识点

2018银行招聘基础知识点

金融监管是近年来不断出现的话题，随着金融深化和银行向综合化经营趋势的转变，风险加大的同时，金融监管的改革也呼之欲出。其中巴塞尔协议又是一个高频知识点，需要考生对协议的各个版本和相关的内容有一个较好的掌握。那么，今天中公金融人的专家将带领大家来一起学习金融学备考的基础知识点——巴塞尔协议。

巴塞尔协议一共有三个版本，每个版本都有其独具特色的地方。下面我们就一起来走进这个著名的监管协议。

（一）《巴塞尔资本协议》

巴塞尔委员会于1974年底成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全和发展。目前，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。

1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》，简称《巴塞尔资本协议》，主要有四部分内容：

1.确定资本构成：银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。

2.资产信用风险分级：根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、100%四个风险档次。

3.表外授信业务监管：通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。4.资本监管：规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

（二）《巴塞尔新资本协议》

《巴塞尔新资本协议》2004年6月正式发表，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对

操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。 1.第一支柱：最低资本要求

《巴塞尔新资本协议》仍将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。资本充足率＝资本/风险加权资产＝（核心资本+附属资本）/[信用风险加权资产+（市场风险所需资本+操作风险所需资本）*12.5] 2.第二支柱：外部监管

为保证最低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求监管当局采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况，在监管水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正。 3.第三支柱：市场约束

市场约束旨在通过市场力量来约束银行，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平，即要求银行及时、全面地提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断，采取措施。

（三）《巴塞尔协议III》

2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代表就《巴塞尔协议III》的内容达成一致。根据这项协议，商业银行的一级资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。此外，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求，以降低银行系统的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。在以上的知识点中，都曾经在相应的知识点出过真题，希望大家都能够对巴塞尔协议的内容和每个版本的特点能够做好掌握，在考场上应对自如。

推荐第9篇：银行公共基础版大纲

中国银行业从业人员资格认证考试公共基础科目考试大纲（2010年版）

1 银行知识与业务1.1中国银行体系概况1.1.1中央银行、监管机构与自律组织中央银行监管机构自律组织1.1.2银行业金融机构政策性银行大型商业银行中小商业银行农村金融机构中国邮政储蓄银行外资银行非银行金融机构1.2银行经营环境1.2.1经济环境宏观经济运行经济结构经济全球化1.2.2金融环境金融市场金融工具货币政策1.3银行主要业务1.3.1负债业务存款业务借款业务1.3.2资产业务贷款业务债券投资业务现金资产业务1.3.3中间业务交易业务清算业务支付结算业务银行卡业务代理业务托管业务担保业务承诺业务理财业务电子银行业务1.4银行管理1.4.1公司治理公司治理的主体利益相关者信息披露1.4.2资本管理银行资本的概念与作用《巴塞尔新资本协议》我国监管资本的构成银监会的资本干预措施提高资本充足率的方法1.4.3风险管理银行风险的种类风险管理的发展历程全面风险管理风险管理流程1.4.4内部控制内部控制的目标内部控制的原则内部控制的构成要素1.4.5合规管理合规管理的相关概念合规管理的目标合规管理体系的基本要素合规管理部门职责1.4.6金融创新金

融创新概述金融创新的基本原则金融创新与客户利益保护

2银行业相关法律法规2.1银行业监管及反洗钱法律规定2.1.1《中国人民银行法》相关规定中国人民银行的直接检查监督权中国人民银行的建议检查监督权中国人民银行在特定情况下的检查监督权2.1.2《银行业监督管理法》相关规定《银行业监督管理法》的适用范围《银行业监督管理法》有关监督管理措施的规定2.1.3违反有关法律规定的法律责任刑事责任行政处罚行政处分相关的处罚措施

2.1.4反洗钱法律制度洗钱概述《中华人民共和国反洗钱法》《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》违反反洗钱规定的法律责任2.2银行主要业务法律规定2.2.1存款业务法律规定存款及其办理原则存款业务的基本法律要求对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序存款利率的法律管制存单纠纷案件的认定与处理存款合同2.2.2授信业务法律规定授信原则授信审核贷款业务的基本法律要求贷款合同2.2.3银行业务禁止性规定商业银行向关系人发放信用贷款的禁止对商业银行存贷业务中不正当手段的禁止同业拆借业务的禁止2.2.4银行业务限制性规定对同一借款人贷款的限制对关系人发放担保贷款的限制对相关金融业务和直接投资的限制对结算业务的限制2.3民商事法律基本规定2.3.1民事权利主体民事权利主体的概念自然人法人非法人组织2.3.2民事法律行为和代理民事法律行为代理及其种类2.3.3担保法律制度担保法律制度概述物权法抵押质押保证留置

2.3.4公司法律制度《公司法》概述公司设立制度公司资本制度公司的组织机构公司终止制度2.3.5票据法律制度《票据法》概述票据的功能票据行为票据权利票据丧失的补救措施2.3.6合同法律制度合同的概念及特征合同的订立合同的生效合同的履行违约责任2.4金融犯罪及刑事责任2.4.1金融犯罪概述金融犯罪的概念金融犯罪的种类金融犯罪的构成2.4.2破坏金融管理秩序罪危害货币管理罪破坏银行管理罪2.4.3金融诈骗罪集资诈骗罪贷款诈骗罪信用证诈骗罪信用卡诈骗罪票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪2.4.4银行业相关职务犯罪职务侵占罪挪用资金罪非国家工作人员受贿罪签订、履行合同失职被骗罪

3 银行业从业人员职业操守3.1概述及银行业从业基本准则3.1.1《银行业从业人员职业操守》概述3.1.1银行业从业基本准则3.2银行业从业人员职业操守的相关规定3.2.1银行业从业人员与客户3.2.2银行业从业人员与同事3.2.3银行业从业人员与所在机构3.2.4银行业从业人员与同业人员3.2.5银行业从业人员与监管者3.3附则3.3.1惩戒措施3.3.2解释机构3.3.3生效日期

推荐第10篇：北京银行准备基础资料

主题：Fw:龙马重工项目材料清单，请转张行长

一，公司营业执照副本复印件

二，公司组织机构代码复印件

三，公司税务登记证复印件

四，公司贷款卡复印件

五，公司基本户开户许可证复印件

六，公司20

10、2011，2012年度审计报告及近期财务报表

七，公司法人代表简历及身份证复印件

八，公司简介

九，公司章程（含最新修正案）及验资报告

十，公司融资负债情况及对外担保情况说明

十一，如有第三方提供的担保，须提供该担保人的上述资料

十二，还款计划，还款来源，现金测算表，担保措施说明，公司股东会或董事会统一融资或同意担保的决议

十三，需提供抵押物说明，抵押物有关证照，评估报告

十四，公司借款投资项目简介，项目可行性研究报告

十五，借款公司

10、

11、12年纳税证明

十六，公司管理人员简介

第11篇：法律基础及电子银行

商业银行经营的范围：吸收存款、发放短期，中期和长期贷款、办理国内结算、办理票据承兑贴现、发行金融债券、代理发行，兑付，承销政府债券，金融债券、从事同业拆借、买卖，代理买卖外汇、从事银行卡业务、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇，售汇业务。

商业银行的法律特征：商业银行具有是民事权利能力和民事行为能力，依法自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束的企业法人。以其全部法人财产独立承担民事责任。商业银行的法律地位或性质是有限责任公司，包括股份有限公司和有限责任公司形式。

贷款的业务规则：1贯彻国家产业政策规划2严格贷款审查，贷款分离规则3贷款担保规则：保证贷款，抵押贷款，质押贷款4借款合同原则应当与借款人订立书面合同5执行利率政策规则6资产负债比例管理规则7关系人贷款规则：不得发放信用贷款，发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件8依法贷款规则9借款人还款付息规则贷款的担保：《担保法》规定法定的担保方式有：保证、抵押、质押、定金和留置五种。商业银行贷款担保通常采用：保证、抵押、质押三种。

合同的保全：是指法律为防止因债务人财产的不当减少给债权人的债权带来危害，允许债权人或者第三人行使代位权或者撤销权，以保护其债权的制度。

电子银行：是指商业银行利用计算机技术和网络通信技术，通过语音或其他自动化设备，以人工辅助或自助形式，向用户提供的方便快捷的金融服务。

网上银行：是指采用因特网数字通信技术，以因特网作为基础的交易平台和服务渠道，为客户提供综合、统