银行内控工作总结（精选多篇）

发布时间：2021-03-02 08:35:54 来源：银行工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：银行内控工作总结

银行内控工作总结

银行内控>工作总结

（一）

xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和>规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。

银行内控工作总结

（二）

***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。

一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的>工作计划。

二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

银行内控工作总结

（三）

20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

一、加强制度的梳理及学习

今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。

二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况；每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查；每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查；每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。

四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。

（一）公司条线

根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

（二）个金条线

1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。

2、根据《关于发送的通知》文件要求，我行对20**年8月至20**年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。

（三）监察及法律合规方面

1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的>培训力度。

2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。

五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。

推荐第2篇：银行内控

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。

（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。

因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。

（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。

二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。

（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。

内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。

三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

推荐第3篇：银行内控10

国有商业银行内控制度建设存在的问题及其对策

目前，我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平与国际还有较大的差距，内控效果也不甚理想。

1、法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理。内控目标的实现，要靠完善的组织结构作保证。我国国有商业银行目前还没有普遍按照现代企业制度的要求，建立董事会和监事会，内控组织体系缺乏真实的所有者主体。再者，内部审计部门尽管已相对独立，但还没有建立起内审部门直接向董事会和最高管理层负责的体制。另外，国有商业银行基层分支机构按行政区划设置的格局并未完全扭转，机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，增加了组织运行的风险。

2、对内控制度重要性的认识存在偏差。国有商业银行内部的某些管理者错误地认为，建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

3、对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。我国商业银行对业务经办人员的内控制度比较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。

4、信息渠道不畅。由于国有商业银行分支机构管理层次多，信息的收集、传送、分析的手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。从纵向上看，一些政策及相关实施程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚；从横向上看，信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。信息不能及时准确地提供，不仅不能发挥其在内控中的重要作用，势必会影响或误导下一步的控制对策。

5、部分内控制度的建立相对滞后。近几年来，金融业务发展较快，新情况、新问题不断涌现，老的制度不能覆盖所有的风险点，新制度又没能及时完善充实，致使内控出现盲点，造成一定的风险隐患。

国有商业银行内控制度中存在的上述问题，若不及时加以解决，很可能给商业银行带来风险，影响到商业银行经营目标的实现，甚至可能危及银行的生存。因此，面临人世后激烈的国内外市场竞争，商业银行必须加强内部控制体系的建设与完善。

1、建立有效的法人治理结构和合理的组织架构。有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化国有商业银行的内控制度建设，产权制度改革是一个无法回避的现实问题。股份制是被证明的现代企业制度的最有效的组织形式，对国有商业银行进行股份制改造，实现股权多元化，可以改变目前产权不清、职责不明的状况，建立一个目标明确、权责利相对应的有效制衡的法人治理结构，使国有商业银行成为真正意义上的商业银行。合理的组织架构对内部控制的效果也起着至关重要的作用。商业银行应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构，选用合理的组织管理形式。在横向上做到权利制衡，各部门之间在合理分工、职责分明的基础之上做到既相对独立又相互牵制；在纵向上做到减少管理层次，精简机构的同时加强对下级机构的控制，建立完善的矩阵式的组织格局。

2、培育诚信敬业的企业文化，坚持以人为本的管理思想。员工的职业道德水平、胜任能力和诚信度是影响企业内部控制环境的一个非常重要的因素。良好的企业文化氛围，不仅有助于提高员工的综合素质，使人的自觉行为与制度对人的行为约束有机结合，也有助于防范道德风险。因此，应通过培育金融企业文化，营造良好的内控文化氛围。建立以提高员工素质和敬业精神为核心的人力资源管理制度，通过多层次、多渠道的培训，提高员工的政治、业务素质和职业道德素养；创造公平、平等、择优的用人环境，建立健全有利于优秀人才脱颖而出的选任用人机制；建立健全对员工尤其是管理人员和决策人员的考核、任用、监督管理制度，认真贯彻执行干部交流、岗位轮换、任期离任稽核制度。通过教育与管理、激励和约束的有机结合，从根本上解决国有商业银行内控制度建设中的“人”的问题。

3、建立和完善有效的风险评估和监测制度。一个有效的内控体系，必须对影响银行内控目标实现的各种风险进行连续的评估，以便及时地防范和化解这些风险。因此，国有商业银行必须建立和完善重要业务风险评估和监测制度以及预警体系。通过事前的风险评估，为业务部门决策提供参考，减少决策的盲目性，通过事后的连续性评估和跟踪监测，采取各种必要的有效控制程序来减少风险。

4、建立和完善对各项经营管理活动的控制制度。首先，应建立完善的责任分离、程序制约与岗位制约制度。大力推行内部工作的目标管理，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；按照不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，对责任适当分离，建立相互配合、相互分离、相互制约的工作关系。其次，要完善业务控制制度。在健全资本金制度、实行资产负债比例管理的基础上，对各项业务建立完善的内部监督与风险防范制度并严格实施，特别要注重建立和分析具体的业务流程，针对业务流程中的关键风险点设计专门的管理控制制度。第三，要按照规范化、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的会计控制制度，加强会计检查，确保财务会计信息的完整性、准确性、客观性和有效性。第四，建立可疑情况报告及检查等欺诈控制制度，并通过教育、示范、监督与技术控制，防止内外部欺诈行为的发生。在对各项业务进行控制时，还应当注意借助计算机建立“计算机风险控制系统”，将各项业务的风险控制指标及规程等内容进行计算机程序化处理，形成一个完整的系统，并将其应用于对各项业务的控制活动中。

5、建立管理信息系统和信息交流制度。充分的信息和有效的交流，对内部控制体系的运作是不可缺少的，因此，国有商业银行必须建立一个涵盖其全部活动的管理信息系统，并定期对其进行测试，确保其安全可靠。建立有效的交流渠道，保证在纵向上、横向上信息交流渠道畅通无阻，确保有关人员掌握必要的信息；建立信息交流制度，共享信息，为内部控制体系各要素的运转提供有效的信息支持，以便及时发现内控过程中的问题并采取有效的补救措施，保证内控目标的实现。

6、建立独立、权威的内部监督制度。商业银行要保证内部控制体系运转有效，必须对其进行连续的监管。通过设立只对最高决策层负责的地位独立、监督权威的内部审计部门，由内审部门独立行使综合性内部监督职能并对内控制度的有效性和符合性进行评价。建立健全合理有序的内部审计检查制度和非现场审计制度，加大监督检查的频率和力度，对商业银行内控制度的总体有效性进行连续性监管，推进银行业内控体系的建立与完善。

推荐第4篇：银行内控新趋势

银行内控新趋势

2000年以来特别是2002年我国银行系统曝光了一系列大案要案这暴露了我国银行系统内部控制存在着问题现在银行业务范围越来越广泛这些新业务与传统业务有很大的不同也蕴藏了新的风险控制环境在变化控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础我们的银行系统在前几年发生了一系列事件这些事件的发生离不开内部控制环境的背景在发生了一系列事件以后银行已经开始注意到这个问题即银行事件发生后要加强内控《巴塞尔协议》中已指出银行应加强内控、减少风险特别强调了三个支柱即最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律但我国银行当前暴露的问题主要是由内控不完善引起的违规的问题比如说有些权限没有设臵好、该注意的风险没有注意到我国银行对资金的管理历来很重视但现在情况有所改变一些好的监控制度衰退了通过一些主要的案件可以看出以前的某些优秀经验都丢弃了所以能把我国银行过去的一些好的控制制度再进一步根据《巴塞尔协议》的新要求从理念与体制上进行改革切切实实做好可能就会有所作为了关注信用等级转移概率信贷业务是银行的传统业务在现实中出现的问题最多每个信贷员有他的审批权限传统内控要点就是审批权限相对来说还比较简单对金融机构来讲《巴塞

尔协议》特别强调内部信用管理的问题所谓内部信用管理是指银行在做信贷时要有内部信用评级从发达国家来讲他们考虑信用评级是找一家中介机构像债券评级那样银行就根据此类评级建立信用体系目前的经济形势不确定因素比较大环境的变化也非常快所以金融机构要做好信用评级是很有必要的但是却有可能在实施信贷的期间环境发生了变化例如同国外发生信贷汇率风险就更加大一点因此信用等级是不断变化的现在研究的非常多的是信用等级转移的概率比如在美国市场上你的信用级是AAA在一年内你的信用级转为AAb以及你转为破产的几率有多大这就是目前最值得关注的这就是所谓的内部信用评级管理不仅是要给你一个评估的级别而更重要的是要侧重于级别的变化和这种变化的方向、程度大小要能够确定出变化的可能性要掌握其变动的趋势这些数据只能靠银行自己去做虽然社会也有中介机构可以提供但是现在非常强调银行根据自己的贷款经验以及以前业务的信息和资料来确定其内部评级所需的数据资料笔者曾问过银行在贷款给企业的时候贷款企业是从什么时候开始无法偿还贷款了在其无法偿还贷款前是否了解其财务情况也就是说是否预见到他的信用级可能发生变化是否有记录和档案非常遗憾的是目前我国银行还没有任何可供查的资料因为传统上信贷是由某个信贷员来管的所以有关贷款企业的信息都在信贷员手里但是信贷员还没有这个意识也没有把这些重要的信息收集起来作为以

后考证或者研究企业无法偿还贷款的数据其实应该建立一个这样的数据库或者信息资源库从而能对不同企业不同类型的破产情况进行归纳总结对其进行分类作为以后的一个评判标准所以让我国银行来执行《巴塞尔协议》的话也有很大的困难因为几乎没有数据可供参考执行美国的信用评价标准的话因为中美间至少在这些问题上还存在很大的差异这些标准很难适用中国有中国自己的情况因此第一步应该把我国传统上有效的东西再做起来这非常有意义譬如以前信贷员的权力可以贷款到什么程度、可以对哪些企业进行必要的考核、以及根据考核其有多大的权力来作出决策但是信贷员一旦跳槽银行将丧失这个信贷员所知道的所有信息所以真正要执行《巴塞尔协议》银行要有自己的信息库一切都要从头做起新兴业务要强调在险价值我国银行现在很重视开展新兴业务如住房抵押贷款、国债买卖这些业务中所蕴藏的风险不同于传统的信贷业务在内部控制上也体现了新的特点这些新的东西相对于传统的东西包括内部模型强调VAR（Valueatrisk在险价值）就是要描述市场风险、信用风险《巴塞尔协议》也提倡银行应该有自己的内部风险和内部评级的模型就是要有自己的度量方法国债买卖的风险主要是市场风险也就是说国债的价格变动当然国债从信誉来讲是最好的但是不能保证价格不变动国债实际上对利率最敏感所以当利率发生变动之后国债价格就会有相应的变动如果调低利率国债价格就会上涨利率的风

险如何规避我们目前还没有任何手段我国国内目前还没有使用能规避利率风险的衍生产品我们国内还没有可能是我们国家目前还没有迫切的需要道理很清楚因为目前我国利率还没有市场化是由中央政府来控制的银行间的拆借利率可能有一点小的波动但是影响很小所以由于利率的管制而造成银行对利率风险无法采取什么措施因为这不是银行来控制的属于外生变量同时也没有相应的金融衍生产品可提供避险的手段像抵押贷款这种信用贷款的方式其中有一个风险我们银行还没有关注到的就是提前还款提前还款对银行来讲并不是好事情一方面是利息会减少另外因为当前我国抵押贷款还没有完全证券化实际上银行可以把这种住房抵押贷款证券化这样就可以增加其流通性并减少资产的风险但是资产证券化给投资者的回报主要是信用贷款的利息收入所以提前还款对于资产证券化来说是个非常大的威胁万一钱提早还了利息就收不到了而卖出去的证券却要给投资者一定的投资回报这样就导致银行处于非常尴尬的局面所以就不利于银行向证券化方向发展我们现在允许提前还款而银行也愿意提前还款允许提前还款是因为银行怕贷款者还不起实际上这个不是主要问题因为按照协议银行还控制贷款者有价值的资产风险控制既要考察、识别、度量这种个别项目的风险但最好有一体化的整体风险的考察、识别与度量独立的内控评价部门很必要2002年9月中国人民银行颁布的内部控制指引要求有一个独立的评价监

督部门来考核内控建设目前我国许多银行还不存在一个独立的评价监督部门国外现在已经引入了另外独立的而且级别比较高的职位类似于CFO.所以设立一个独立对整个企业的风险负责的职位这样从机构上可以得到保证发达国家的银行在内控上他们大量引用《巴塞尔协议》建议的方法就是一些金融衍生产品但是金融衍生产品也有不好的一面运用得好的话可以规避风险运用不好的话风险更大1990年代国外银行的一些案件比如巴林银行、远东证券都是和金融产品的不当使用有关但是中国目前还没有受到这方面的威胁我国目前也存在一些金融衍生产品但是大多数人还不会运用因为金融衍生产品技术性非常强但将来的趋势是肯定要运用的从银行监管体系来讲一个是考虑市场风险一个是信用风险还有操作风险（可能是在技术水平上的能力限制造成的）和假定每个人都忠于职守按规矩办事考虑信用风险就是如何利用内部信用系统让客户的整个情况都处于银行的监控之下以预防坏账的发生从国外金融机构的角度来讲要把这些重要的风险都归纳起来由一个专门的机构来分析和评估然后用VAR方法或者其他方法对风险做出相应的评价但是所有这些有一个前提条件就是所有的人都要尽忠职守都不违规操作我国现在的金融问题主要是违规这是道德方面的风险不是技术上所能控制的所以要加强职业道德教育还要坚持传统上的审批制度以前我们总是抱怨这种审批制度其实这是绝对需要的所以还是有必要恢复行

之有效的审批制度电子化任重道远计算机系统全面覆盖各个业务和分支机构则会有效发现异常情况是内部控制的重要组成部分我国银行电子化已经具有一定的水平从技术层面上来讲和国外还有差距但计算机系统的应用为金融机构的发展起到了革命性的作用这不仅反映了电子交易的现代化上更重要的是大容量的存储与高速的运算为各类客户的交易数据库的建立提供了重要基础从而为复杂的风险管理与控制奠定了数据基础和模型构造的基础使得《巴塞尔协议》的三项支柱更加量化地控制也使异常交易的发现与控制更为及时与有效因此从这个角度上看我国银行计算机应用系统的开发与应用还有很长的一段路重要的方面不仅在于对客户的直接服务（如信用卡、住房、汽车贷款及其他称为金融创新的项目）更重要的在于利用这些交易数据融合风险控制的度量、数学建模的现代统计方法为银行的资产负债管理、风险控制等较高层次的管理决策服务因此这方面的差距是非常明显的

推荐第5篇：银行内控工作计划

2016年银行工作计划七篇

【2016年银行工作计划一】

新年新气象，在新的一年即将开始之际，我将立足自身实际，客观分析自身所存在的问题和不足，结合县联社和我社发展的实际情况，有目的、有针对性的解决自身存在的实际问题，重点做好以下几个方面的工作：

1、继续加强学习，不断提高自身的综合能力和业务技能，在xx年里，我将结合自身工作开展的实际，有计划的报考银行从业资格证的相关科目考试，职称资格考试，针对自身进取不足的实际，自觉提高整体综合素质。

2、结合我社的服务创优工程开展实际情况，不断提升自身专业技能，继续狠抓勤练基本功不放松，不断提高自身综合技能、服务能力和营销能力，有效提升自己的整体综合素质。

3、结合岗位实际，不断探索岗位工作开展的方式、方法，立足实际，着力窗口接触点的同位思维，充分理解客户的心态，善于换位思考，积极探索客户维护和服务的方式、方法，并结合当前实际给予有效的开展落实，通过优质服务的开展，不断提升现有客户的忠诚度和诚信度。

4、熟练的掌握各种业务技能特别是计算机操作、财会业务等技能，努力适应时代发展需要，培养多方面技能，更好的实践为三农服务的宗旨，我将通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项业务技能。

我将努力克服自身的不足，在基社信用社领导的的带领下，我将立足自身实际，严格服从领导安排，积极开拓进取，不断提高自身综合素质，有效履行岗位职责，当好参谋助手，与全体信用社职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成2014年的各项目标任务作出自己的努力。

【2016年银行工作计划二】

一、狠抓贯彻落实适度宽松货币政策工作重点，积极支持经济平稳较快发展 (一)加大货币政策宣传力度。

一是通过开展货币政策及金融知识宣传等多种渠道，做好适度宽松货币政策的宣传解释工作，提高社会对金融宏观调控政策的认同度，争取各方面的理解和大力支持，共同促进地方经济发展; 二是进一步完善货币政策执行情况评价机制，并研究和推动出台促进金融机构加大信贷支持力度的激励政策，促进辖内金融机构及时满足辖区经济发展对信贷资金的合理需求; 三是做好票据兑付后的动态监测和实地考核工作，努力实现花钱买机制的改革目标; 四是引导金融机构按照市场化原则完善利率定价机制，增强贷款利率弹性，合理降低企业融资成本。

(二)有效发挥窗口指导和政策指引。

一是引导贷款投向重点行业和支柱产业。引导金融机构坚持区别对待、有保有压的原则，进一步优化信贷资金配置，主要是积极引导金融机构加大对县支柱产业如矿产冶练、制药业等和园区企业的信贷支持力度; 二是引导金融机构加大对经济薄弱环节的信贷支持力度。主要是引导金融机构落实小额担保贷款新政策，加强对小额担保贷款的经验总结和创新管理工作，降低小额担保贷款风险;同时，积极推进国家助学贷款业务的开展; 三是推进农村金融产品和服务方式创新。积极推进农村信贷担保机制，扩大农村有

效担保物范围，积极探索发展农村多种形式担保的信贷产品，大力推动农村土地流转权、农村集体土地抵押贷款、林权抵押贷款、林农授信贷款、农户大额信用贷款、农户小额信用贴息贷款以及农村合作经济组织贷款、信用担保+农业信贷、保险+信贷等贷款品种和模式的出国留学网创新发展;同时，进一步改善农村金融生态环境，通过改善农村支付、信用环境，建立健全金融机构支持三农的激励机制;四是拓宽企业融资渠道。积极支持企业在商品交易中使用银行承兑汇票、商业承兑汇票等结算工具，鼓励金融机构及时向工商企业和中小企业开展票据贴现业务，降低企业融资成本;同时，规范和引导民间金融健康发展，发挥民间金融在支持中小企业发展、扩大民间多样化需求中的独特优势，拓展企业融资方式，破解资金瓶颈。 (一)关注国有商业银行分支机构改革进展情况。

一是进一步完善农业银行沟通协调机制，督促有关银行机构及时反映改革发展中的重大事件和新情况、新问题，加强指导和帮助; 二是支持培育和发展农村金融组织体系，加大地方金融资源整合力度，大力推动小额贷款公司试点工作，促进新型金融机构发展。 (二)关注金融危机下的辖区经济运行。

一是密切监测商业银行的流动性和资产质量状况，加强应急管理，及时完善相关应急预案; 二是进一步健全系统性金融风险评估体系，完善风险评估方法，提高金融风险监测和预判水平; 三是加强风险预警，引导金融机构按照国家产业政策、土地政策、环境保护政策等加大项目评估力度，切实防范信贷风险。 (三)加快征信体系建设。

一是加强企业和个人征信系统的运维管理，做好非现场数据核对和现场检查工作，继续扩大非银行信息采集范围; 二是积极推动中小企业信用体系建设，加快推进部门间信息共享，搭建中小企业融资信用信息交流平台; 三是稳步有序推进农村信用体系建设，积极扩大农户信用档案建设范围，探索建立农户信用评价体系，培育和提高农户的信用意识，改善农村信用环境; 四是推进金融征信统一平台建设，深入开展征信宣传教育工作，培育社会公众诚信意识。 (四)完善反洗钱工作机制。

一是进一步完善反洗钱风险预防体系，加强反洗钱监测分析，提高对可疑交易报告的分析能力和水平; 二是依法开展反洗钱现场检查、行政调查和案件协查，加大打击洗钱行为的力度，争取在发现和破获案件方面取得更大成果;进一步密切与公安、海关等反洗钱联席会议成员单位的沟通协作，有效发挥反洗钱协调机制作用; 三是大力开展反洗钱宣传培训，着力提高反洗钱工作水平和社会公众反洗钱法律意识;四是根据上级行安排，拟在辖内选择一家金融机构适时组织综合执法大检查，促进各金融机构依法合规经营。

【2016年银行工作计划三】

一、以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉

1、我行一直提倡的首问责任制、满时点服务、站立服务、三声服务我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、liuxue86bsp航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

4、以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。

3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好会计核算质量的定期考核工作。

五、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。

5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

【2016年银行工作计划四】

新的一年，新的起点，新的征程，新的目标。年市行下达给我行的各项目标计划如下： (一)存款计划

1、人民币存款计划 4600万元

其中：对公 2700万元

储蓄 1900万元

2、同业存款计划 400万元

3、外币存款计划50万元 (二)不良资产

1、清收260万元

2、盘活130万元

3、保全340万元

(三)不良贷款控制余额

1、四级分类 5461万元

2、五级分类 5885万元 (四)客户退出

1、潜在风险退出491万元

2、事实风险退出138万元 (五)财务计划

1、账面利润 1000万元

2、消化包袱 15万元

3、实际利润 1015万元

4、中间业务收入50万元 (六)中间业务计划

1、代理手续费 12万元

2、国际结算量800万美元

今年是营业部更名为xx支行第一年，今年工作经营直接影响到我行今后健康、持续、协调发展。我行确立的思想就是贯彻省市行工作会议精神，牢固树立办商业银行的经营理念，以三比一管活动竞赛为主线，继续坚持以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标，以抓好增效，大力拓展市场为重点，抢抓机遇，加快发展。为此制定以下工作计划。

一、全力推进三个创新

第二个创新即业务品种创新，除了利用好传统的业务品种外，要借助科技进步的有力支持，根据与时俱进的多样化的客户需求，不断开发利用好更具吸引力的新的金融产品，诸如新的代理业务、通汇宝、银证通、国债组合存款、教育储蓄、养老储蓄、金色世纪借记卡、校园卡、准贷卡、银转证、西联汇款、私人理财，出口退税质押贷款、汽车消费贷款等，不断打造更具影响力和吸引力的业务品牌。在具体操作中，要注重业务品种的综合并用，尽量为客户提供全面的产品组合服务，突出我行的特色。

第三个创新即服务创新。在搞好传统金融服务的同时，积极为客户提供经济金融信息、代管保险箱、投资咨询、个人理财、银证联网等综合性服务，继续坚持设立大客户服务中心。一站式服务，且逐步让一线临柜人员掌握百句服务英语，以应对日益凸现的金融国际化。

二、采取七进策略

1、坚持不懈抓存增效，扩大市场份额，把存款工作当作第一要务来抓而开拓奋进。存款是立行之本，是发展之源，存款工作是制约我行业务发展的关键因素，要继续推行竞争意识，强化市场营销，细分目标客户，采取差别服务。

①更新观念，提高认识，牢固树立大存款、大发展的经营思想。我们要从农行生存与发展的高度想问题，做事情，克服存款工作中单纯任务观念和稍进即安思想。大力组织资金不仅是解决资金困难的需要，实现大幅增盈的需要，也是迎接挑战，参与竞争的需要，更是生存与发展的需要。

②加大市场营销力度，提高市场竞争能力。

把营销重点放在系统大户，我们要立足开发区，把营销区域扩展到全市，把营销中心搁在教育、部队、事业单位等行业，把营销主体设在社区服务，把营销触角伸在边缘乡村，把营销品种定在教育储蓄，利用一切可利用的关系，采取一切可采取的方式，谋策划、抓信息，领导上阵，人人参与，强力营销。

③以迎新春优质服务竞赛活动为契机，按既定目标对各科室发放计划任务书，督办通知书，实行按月考核，按月奖惩，完成任务好的要予以精神和物质的两重奖励，对于宛不成任务且排序最后一名的科室负责人就地解聘，对于完不成任务的且排序取后一名的个人实行下岗分流。争取在第一季度为全年存款工作打下坚实的基础。利用各种媒体加大宣传力度，对外可召开重点客户座谈会，写标语、拉横幅、印发宣传页，对内抓好正反两方面典型，用先进事迹、模范人物鼓舞士气，振奋精神。

2、积极营销、强化管理，加大清收盘活力度，把提高资产质量当成重中之重来管，强力推进。

①要继续贯彻落实信贷新规则，在防范风险前提下，优化信贷业务流程，提高信贷运行效率。把有限贷款资源集中支持市行与我行已确定的只有行业垄断性，收益稳定性、科技含量高的重点客户，如我市通讯项目贷款以提高信贷质量，增加利息收入。

②要强化贷后管理，健全贷后管理制度，规范贷后管理内容，设置贷后管理高压线，设置贷后管理高压线，定期写出客户风险分析报告。要把贷后管理工作同提升客户或客户退出计划相联系，化解风险，提高质量。

③另外，一方面要认真抓好信贷退出工作，根据总行制定的标准在研究现有信贷客户结构基础，明确退出客户具体范围及贷款规模，合理牙分退出的责任，另一方面对已形成事实的风险贷款，要实行一把手工程行长亲自上阵带领资产经营部人员分包管理，相关行长与经营部同志的效益工资，与盘活业绩一同挂钩，严格考核，同奖同罚。今年要在原能公司的盘活收息，对林技站的资产变卖，对航运处的公关处理上，拿出蚂蚁啃骨头的精神，实现大的突破。

3、将国际业务、个人业务当成新的效益增长点来抓，增加收入，减轻财务压力，为保证利润计划完成而奋勇前进。

在常规业务市场基本已定且开发成本高情况下我们要积极营销，其它行无法比拟的业务优势即国际业务和个人业务，充分发挥潜能增加收入。

①我行国际业务去年已取得突破性进展，在稳定走客户的基础，今年仍然要积极发掘新客户，本着虎口拔牙

的胆略，把一些成长性、优良性的外向型客户业务营销过来，以办理结售汇业务龙头，吸引外币存款为基础，发放出口质押贷款、押汇贷款、等底风险、高收益贷款为根本，积极介入，优先办理，争取完成壹仟万国际结算量、增加壹佰元的美元存款的目标。

②金融超市的业务优势已逐渐显现出来，要在保证贷款质量的前提下，继续大力开展个人消费性贷款，集资建房贷款、汽车消费贷款、二手房按揭等业务，在原有规模基篇二：2016年银行个人工作计划

2016年银行个人工作计划 2016年银行个人工作计划

一、20年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉

我行一直提倡的首问责任制满时点服务站立服务三声服务我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费税款财政性收费交通罚没款bsp航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务开放式基金收购业务证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

主动加强与个人业务的联系，参与个人业务熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

继续做好电话银行自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范制度的执行有了更高的要求

督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

切实履行对分理处的业务指导与检查。

进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。

制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

做好会计核算质量的定期考核工作。

三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。

加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度支付结算办法综合业务系统会计制度新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

推荐第6篇：银行内控心得

内控强化年，点滴用心银行内控心得鸡蛋在外力的作用下，很快就会被击碎，而如果是内力破壳而出时，却是一个新的的生命。我们就如同鸡蛋，如果把内控合规看成是外力的话，那我们办理工作时，只能是畏手畏脚，最后的结局也只能是失败。可是如果我们从内心真心接受各项规章制度，将其熟练地运用在工作中，那我们将会成长为一名优秀的员工。今年是我行的内控强化年，作为一名刚进我行的新员工，起初很不适应工作环境，觉得规矩太多，精神压力太大。特别是刚上岗的几天，总是担心会不会不合规，会不会扣分，办业务时思想总是无法集中。单位的其他同事看出了我的忧虑，下班后带我一起学习我行的合规制度，通过这段时间的学习和总结，在内控强化年里提出自己的几点心得体会：一：端正心态现实中很多人没有真心的接受合规规定，认为我们的规章制度严格，检查力度大，罚款多，从心里就排斥它。其实，我们应该换个角度思考一下，身为一名银行的工作人员，面临着很多的风险与诱惑，因为违规违法办事而锒铛入狱的案例比比皆是。安乐自在的环境容易使人思想放松，易做错事情。内控合规就像一把保护伞，帮我们抵挡风吹日晒。所以我们应当端正自身的心态，合规制度不是对我们的束缚，而是帮助我们少犯错，不犯错的良师益友。二：加强学习要问我内控知多少？不知，不知。我们常常将内控制度挂在嘴边，可是内控制度到底是怎么样的，有什么规定，相信很多人都不能自信满满的回答出来。每月的定期学习不是听“佛经”，既然参加了，就要利用好学习机会，将学习的内容牢记与心。发布的新规章制度，不是“一目十行”，而是要做到“过目不忘”。活到学到老。我们应在不断地学习中使自己的到“升级”。三:时间是检验真理的唯一标准纸上谈兵的典故我们小学就懂得，但为什么有很多人知道合规制度却依旧犯错误？在不断学习制度时，我们还要在实际工作中运用他们，这样才能达到最终的目的。打游戏升级时为了更高更强的武器装备，我们学习合规制度也是一样——为的是武装自己，保护我们的权益，可是如果我们得到了却不用他们，这岂不是浪费了自己的努力学习。总之，通过内控强化年的学习，使我找到了正确的工作方向，增强了合规办事的意识。希望我们在总行的领导下，用心学习，合规办事，相伴成长。

推荐第7篇：银行内控工作计划

银行内控工作计划

我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则，银行内控工作计划。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行08年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划：

一、年工作…

我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行08年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划：

一、年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉

1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSp航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中，工作计划《银行内控工作计划》。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。

3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好会计核算质量的定期考核工作。

五、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。

5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

推荐第8篇：银行风险内控

银行风险内控

银监会的天职，就是防范风险，并且增强银行业的核心竞争能力

商业银行风险

信用风险

信用风险可以分为两种情况：

借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。

信用风险的危害：银行大量的无法收回的贷款、银行贷款资产质量下降、银行倒闭；原因：一是借款人品德不良，主观上故意不予偿还

二是借款人虽然主观愿望良好，但客观上无能力归还贷款本息市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

操作风险

内部欺诈（Internal Fraud）：机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职员的账户上进行内部交易等等。

外部欺诈（External Fraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。

雇用合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、有组织的罢工。

客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client, Products & Busine Practices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。

有形资产的损失（Damage to Physical Aets）：由于灾难性事件等引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾等。

经营中断和系统出错（Busine Disruption & System Failure）：例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。

涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件（Execution Delivery & Proce Management）：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、未经批准访问客户账户等。

严格意义来讲，所有银行的操作都存在操作风险。如柜员长短款、不按流程审批贷款、出现案件没有及时上报等。简单地概括，有内部规章制度的地方，就是操作风险存在的地方。要控制操作风险，先要“普法”，做到规章制度应知尽知；其次要监控，重要环节要有后督；第三是自查自纠，执行部门反映规章制度执行情况；四是内审稽核，用另外的视角看制度的执行情况。

出现操作风险首先要上报，不能隐瞒；然后是跟踪，量化实际损失；最后是反馈，检讨制度是否需要修订，明确相关人员的责任。

流动性风险

流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时的现金需求而引发的风险；

商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求；

商业银行流动性需求的满足途径

在商业银行资产负债表中以现金资产形式储备流动性；商业银行在金融市场上购买短期资产以购入流动性。

流动性风险的评价指标：存贷比率、流动比率和存贷变动率。法律风险

法律风险是指金融交易合约的内容在法律上有缺陷或不完善而无法履约,以及法律修订使银行蒙受损失的风险。

商业银行内控的目标

银行内控的目标是控制风险，防止和减少损失，保障银行经营的安全和顺畅。具体而言，体现在两个方面：

在风险发生之前，通过有效内控制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果。风险发生之后，通过有效的内控制度，使银行不至于因风险而遭受更大损失和面临生存危机，确保银行经营目标的实现。商业银行内控的类型

按照技术划分的内控类型——具有较强的实效性和连续性

事前控制：是指商业银行在发生诸如损失等行为前，就开始采取防范措施予以预防；同步控制：是指商业银行在业务或行为发生的同时，采取自控措施予以控制的做法；事后控制：是指商业银行在业务或行为发生后，采取修补措施以减少或降低风险损失的控制。按功能划分的内控类型业务控制

财务控制

会计控制和审计控制物品控制

人事控制

组织控制

商业银行内控的方法

控制法

分散风险：通过调整银行资产和资本结构等手段分散银行承受的风险，目的是回避风险。

（1）金融工具组合多样化；

（2）资产负债期限多样化；

（3）地区分布分散多样化。抑制风险：银行考虑到风险事件存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。

（1）终止具有巨大信贷风险的借贷活动与计划，暂

停某类资金的经营计划和经营活动；

（2）改变资金借贷的对象、方式和形态。财务法——风险发生后的补救措施一

风险自留：是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生的财务后果。

（1）风险自留的特点：积极的风险控制手段、弥补潜在的风险损失、风险损失费用化；

（2）风险自留包括：部分风险自留和全部风险自留、主动风险自留和被动风险自留。

（3）风险自留的原则：银行补偿风险的财力是否充足、既有的损失是否会造成更大的财务困境、应优先考虑其他风险控制措施。财务法——风险发生后的补救措施二

风险转嫁：是商业银行在风险损失发生后，将风险通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担。

（1）风险转嫁的方式：一是不转移财产，只转移风

险和损失；二是将风险损失的财产转移给交易对方；

（2）贷款风险转嫁的是通过贷款创新的表外业务方式

转嫁；

（3）通过其他交易业务转嫁风险。商业银行内部稽核的内容

资产负债稽核、会计稽核、金融服务稽核、横向联合稽核

商业银行稽核的方法

稽核方法：观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法和查询法。

推荐第9篇：银行内控新趋势

银行内控新趋势

2000年以来，特别是2002年，我国银行系统曝光了一系列大案要案，这暴露了我国银行系统内部控制存在着问题。现在银行业务范围越来越广泛，这些新业务与传统业务有很大的不同，也蕴藏了新的风险。

关键词：货币银行

分业混业

资本市场

银行管理

宏观分析

控制环境在变化

控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，我们的银行系统在前几年发生了一系列事件，这些事件的发生离不开内部控制环境的背景。

在发生了一系列事件以后，银行已经开始注意到这个问题，即银行事件发生后要加强内控。《巴塞尔协议》中已指出银行应加强内控、减少风险，特别强调了三个支柱，即最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律。但我国银行当前暴露的问题主要是由内控不完善引起的违规的问题，比如说有些权限没有设置好、该注意的风险没有注意到。

我国银行对资金的管理历来很重视，但现在情况有所改变，一些好的监控制度衰退了。通过一些主要的案件可以看出以前的某些优秀经验都丢弃了。所以能把我国银行过去的一些好的控制制度再进一步根据《巴塞尔协议》的新要求从理念与体制上进行改革，切切实实做好，可能就会有所作为了。

关注信用等级转移概率

信贷业务是银行的传统业务，在现实中出现的问题最多。每个信贷员有他的审批权限，传统内控要点就是审批权限，相对来说还比较简单。

对金融机构来讲，《巴塞尔协议》特别强调内部信用管理的问题，所谓内部信用管理是指银行在做信贷时要有内部信用评级。从发达国家来讲，他们考虑信用评级是找一家中介机构，像债券评级那样，银行就根据此类评级建立信用体系。目前的经济形势不确定因素比较大，环境的变化也非常快，所以金融机构要做好信用评级是很有必要的，但是却有可能在实施信贷的期间环境发生了变化。例如同国外发生信贷，汇率风险就更加大一点，因此信用等级是不断变化的。

现在研究的非常多的是信用等级转移的概率。比如在美国市场上，你的信用级是AAA，在一年内你的信用级转为AAb，以及你转为破产的几率有多大，这就是目前最值得关注的，这就是所谓的内部信用评级管理，不仅是要给你一个评估的级别，而更重要的是要侧重于级别的变化和这种变化的方向、程度大小，要能够确定出变化的可能性，要掌握其变动的趋势。这些数据只能靠银行自己去做，虽然社会也有中介机构可以提供，但是现在非常强调银行根据自己的贷款经验以及以前业务的信息和资料来确定其内部评级所需的数据资料。

不同类型的破产情况进行归纳总结，对其进行分类，作为以后的一个评判标准。所以让我国银行来执行《巴塞尔协议》的话，也有很大的困难，因为几乎没有数据可供参考。

执行美国的信用评价标准的话，因为中美间至少在这些问题上还存在很大的差异，这些标准很难适用，中国有中国自己的情况。因此第一步应该把我国传统上有效的东西再做起来，这非常有意义，譬如以前信贷员的权力可以贷款到什么程度、可以对哪些企业进行必要的考核、以及根据考核其有多大的权力来作出决策。但是信贷员一旦跳槽，银行将丧失这个信贷员所知道的所有信息，所以真正要执行《巴塞尔协议》，银行要有自己的信息库，一切都要从头做起。

新兴业务要强调在险价值

我国银行现在很重视开展新兴业务，如住房抵押贷款、国债买卖，这些业务中所蕴藏的风险不同于传统的信贷业务，在内部控制上也体现了新的特点。

这些新的东西相对于传统的东西，包括内部模型，强调VAR（Valueatrisk，在险价值），就是要描述市场风险、信用风险。《巴塞尔协议》也提倡银行应该有自己的内部风险和内部评级的模型，就是要有自己的度量方法。国债买卖的风险主要是市场风险，也就是说国债的价格变动，当然国债从信誉来讲是最好的，但是不能保证价格不变动。国债实际上对利率最敏感，所以当利率发生变动之后，国债价格就会有相应的变动，如果调低利率，国债价格就会上涨。利率的风险如何规避，我们目前还没有任何手段。我国国内目前还没有使用能规避利率风险的衍生产品。我们国内还没有，可能是我们国家目前还没有迫切的需要，道理很清楚，因为目前我国利率还没有市场化，是由中央政府来控制的。银行间的拆借利率可能有一点小的波动，但是影响很小。所以由于利率的管制而造成银行对利率风险无法采取什么措施，因为这不是银行来控制的，属于外生变量。同时也没有相应的金融衍生产品可提供避险的手段。

像抵押贷款这种信用贷款的方式，其中有一个风险我们银行还没有关注到的就是提前还款。提前还款对银行来讲并不是好事情，一方面是利息会减少，另外因为当前我国抵押贷款还没有完全证券化，实际上银行可以把这种住房抵押贷款证券化，这样就可以增加其流通性并减少资产的风险。但是资产证券化给投资者的回报主要是信用贷款的利息收入，所以提前还款对于资产证券化来说是个非常大的威胁。万一钱提早还了，利息就收不到了，而卖出去的证券却要给投资者一定的投资回报，这样就导致银行处于非常尴尬的局面，所以就不利于银行向证券化方向发展。

我们现在允许提前还款，而银行也愿意提前还款。允许提前还款是因为银行怕贷款者还不起，实际上这个不是主要问题，因为按照协议银行还控制贷款者有价值的资产。

风险控制既要考察、识别、度量这种个别项目的风险，但最好有一体化的整体风险的考察、识别与度量。

独立的内控评价部门很必要

2002年9月中国人民银行颁布的内部控制指引要求有一个独立的评价监督部门来考核内控建设，目前我国许多银行还不存在一个独立的评价监督部门，国外现在已经引入了另外独立的而且级别比较高的职位，类似于CFO.所以设立一个独立对整个企业的风险负责的职位，这样从机构上可以得到保证。

发达国家的银行在内控上他们大量引用《巴塞尔协议》建议的方法，就是一些金融衍生产品。但是金

融衍生产品也有不好的一面，运用得好的话可以规避风险，运用不好的话风险更大。1990年代国外银行的一些案件，比如巴林银行、远东证券，都是和金融产品的不当使用有关，但是中国目前还没有受到这方面的威胁，我国目前也存在一些金融衍生产品，但是大多数人还不会运用，因为金融衍生产品技术性非常强，但将来的趋势是肯定要运用的。

从银行监管体系来讲，一个是考虑市场风险，一个是信用风险，还有操作风险（可能是在技术水平上的能力限制造成的）和假定每个人都忠于职守，按规矩办事。考虑信用风险就是如何利用内部信用系统，让客户的整个情况都处于银行的监控之下，以预防坏账的发生。从国外金融机构的角度来讲，要把这些重要的风险都归纳起来，由一个专门的机构来分析和评估，然后用VAR方法或者其他方法对风险做出相应的评价。但是所有这些有一个前提条件就是所有的人都要尽忠职守，都不违规操作。我国现在的金融问题主要是违规，这是道德方面的风险，不是技术上所能控制的。

所以要加强职业道德教育，还要坚持传统上的审批制度。以前我们总是抱怨这种审批制度，其实这是绝对需要的，所以还是有必要恢复行之有效的审批制度。

电子化任重道远

计算机系统全面覆盖各个业务和分支机构则会有效发现异常情况，是内部控制的重要组成部分。

我国银行电子化已经具有一定的水平，从技术层面上来讲和国外还有差距。但计算机系统的应用为金融机构的发展起到了革命性的作用。这不仅反映了电子交易的现代化上，更重要的是大容量的存储与高速的运算为各类客户的交易数据库的建立提供了重要基础，从而为复杂的风险管理与控制奠定了数据基础和模型构造的基础。使得《巴塞尔协议》的三项支柱更加量化地控制，也使异常交易的发现与控制更为及时与有效。因此，从这个角度上看我国银行计算机应用系统的开发与应用还有很长的一段路。

重要的方面不仅在于对客户的直接服务（如信用卡、住房、汽车贷款及其他称为金融创新的项目），更重要的在于利用这些交易数据融合风险控制的度量、数学建模的现代统计方法，为银行的资产负债管理、风险控制等较高层次的管理决策服务。因此这方面的差距是非常明显的。

银行内控新趋势控制环境在变化关注信用等级转移概率新兴业务要强调在险价值独立的内控评价部门很必要电子化任重道远参考文献： 1银行内控新趋势

2加强内部控制防范银行经营风险

3防范和化解金融风险

4我国商业银行内部控制原则与制度 5构建商业银行风险管理体系 6我国银证合作的现状与趋势 7银行博弈内部信用

8利用ＩＳＯ９０００国际标准 9花旗银行在中国暗布专利

推荐第10篇：银行内控总结

xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署，银行内控总结。现将我部近期内控工作报告如下：

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员，工作总结《银行内控总结》。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

第11篇：银行内控总结

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

第12篇：银行内控3

完善国有商业银行内控管理 2002-10-16 【大中小】【打印】

面对扩大金融开放的挑战，国有商业银行如何加强内部控制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。本文将对国有商业银行完善内控管理的必要性及现状进行分析探讨，并提

出相应对策。

一、完善国有商业银行内控管理的必要性

商业银行的内控是指为防范、发现、纠正决策及执行过程中的偏差，对决策、经营、管理的全过程进行管制而采取的制约、监督、评价、反馈措施。当前，对国有商业银行内控管理进行完善和强化显得十分紧迫，十分必要。

（一）完善国有商业银行内控管理是保障金融安全的基础。20世纪90年代以来，伴随着国际金融自由化和全球化浪潮的冲击，国际金融市场动荡加剧，世界经济处于金融危机高发期。如何健全金融安全保障体系，有效地防范金融风险，确保金融安全已成为全球，特别是发展中国家急需研究的课题。

金融安全保障体系主要包括政府监管、社会监督、行业自律和自我约束四个层次。其中，自我约束是银行内在的、对保障金融安全起决定作用的层次，而自我约束能力又取决于及时、有效的内控管理。因此，完善和强化国有商业银行的内控管理是保障

金融安全的重要基础。

（二）完善国有商业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施。目前，我国金融风险突出表现在三个方面：一是信用风险。虽然经过两次不良资产剥离，但金融机构的不良资产仍然较高，这已成为威胁我国金融安全的首患。应该说，不良资产剥离后，上至中央领导，下到各级行长对控制不良贷款要求不可谓不严，决心不可谓不大，但为什么成效不够明显呢？有市场判断不准、决策水平不高等原因，但关键还在于缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰，责任追究不认真等。二是操作风险。近几年，银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等业务岗位的案件又呈现出高发势头，主要也是由于这些业务的操作环节内控管理不到位，要么是操作过程的内部制约不力，要么是执行制度不力。三是道德风险。目前我国银行由于管理仍带明显的行政色彩，靠“人治”的成份多，“法治”的成份少，内部控制严重不足，致使道德风险日益突出。上述三方面的风险，从根本上讲，都是内控管理缺陷造成，必须采取有针对性

的措施予以解决。

二、完善国有商业银行内控管理的对策

完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。

（一）立足于防，建立健全科学有效的内控机制。内部控制要由事后补救转向事前防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。在建立内控机制上，要坚持三项原则：一是体制牵制原则。体制控制是内部控制的基础，当前，要从体制上着手，重新设计信贷经营与审批、监管三分离的运行机制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控。三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限，还要明确

规定其承担的相应责任。

（二）强化过程监控，构建全方位、多层次的监督体系。一是加强中央银行对国有商业银行内控管理指导监督力度。人民银行要尽快修订《加强金融机构内部控制指导原则》等文件，并制定内控建设时间表，促使国有商业银行加快内控步伐。把内部控制状况作为央行监管的重点，加大对内控问题较多的分支机构现场检查频率，增加现场检查的深度和力度。二是完善国有商业银行法人治理结构。尽快把国有商业银行改造成股份制商业银行，并加快上市步伐，在法人一级构建以股东大会－董事会－监事会－经理层之间的权力划分和权力制衡的有效结构，抑制“内部人控制”、“道德风险”的发生。

（三）突出重点，集中抓好三个方面的控制。国有商业银行内部控制涉及方方面面，当前应重点抓好以下五个方面的控制：

1、内部组织结构的控制。按照业务流程、内控制度的要求，设计商业银行组织体系，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织结构。制定明确、成文的决策程序；各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务、行使职权；建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用，其工作直接对总行行长负责，促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽核转变。

2、信贷资产风险的控制。信贷风险是商业银行监控的重点，要不折不扣地执行信贷经营、审批和监管三分离的制度，明确各环节的责任，推行信贷第一责任人、经营主责任人、审批主责任人制度，定期认真地进行责任认定和责任追究，确保新增贷款质量。建立以风险评估和控制为核心的风险管理系统，加强信贷风险预警、借款企业经营风险预警，并及时向经营部门反馈。

3、会计系统控制。一是运用科技手段，强化会计监督。如建行湖北省分行正在投入使用的会计柜面综合系统，从程序上对各会计业务环节的风险进行了控制，基层网点业务交易数据均可集中到省分行，会计核算上移至省分行，基本上杜绝了“三假”现象。二是进一步完善会计管理体制，对基层网点会计主管实行委派制和定期岗位轮换制，有利于会计人员抵制网点负责人对会计工作的不正当干预；三是建立柜员、综合员、会计主管三线监控体系。柜员只负责交易，综合员负责复核和授权范围内大额交易审批，会计主管负责对综合柜员的监督、柜员空白凭证领用检查。四是加强重要单证、现金及重要物品的管理。

第13篇：银行内控管理

存款及柜台业务

⑪账户管理。①开立各类结算账户是否按规定审批或报备；开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。②开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，是否符合《人民币银行结算账户管理办法》的规定，是否存在超范围开立和使用账户现象，是否存在多头开户现象。③是否存在为一般存款账户提取现金现象。④注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付；注册验资资金的汇激人应与出资人的名称是否一致；临时存款账户的使用是否存在超过2年的现象。⑤银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，是否通知单位办理销户；自发出通知之日起30日后未到银行办理销户手续的视同自愿销户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。⑥银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，是否存在利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。⑦银行是否明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，是否专人负责对存款人开户申请资料的审查，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。⑧销户管理是否合规，销户时是否收回未使用的空白凭证，存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，是否出具有关证明。⑨银行是否定期对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，是否存在存款人出租、出借银行结算账户的行为。⑩对账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等特殊柜台业务，是否建立了并严格执行了授权审批或复核制度，并进行了完整记录。

⑫大额资金汇划业务。大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易；是否对频繁办理大额存款业务的企业及其经办人员进行行为排查；对大额现金支取是否按规定进行记录，并报人民银行审批或备案；单位结算账户转入个人银行结算账户的款项用途是否符合规定。

⑬单位存款业务。①检查大额活期存款情况。分析存款资金来源合法性、合理性，检查存款办理手续的合法性、合规性。②检查单位定期存款情况。开户证实书及单位定期存单业务：重点检查单位定期存款是否实行账户管理（大额可转让定期存款除外），分析存款资金来源是否合法、合理，单位定期存款办理手续是否合规，换开单位定期存单手续办理是否合规、严密，经办行（存款行）是否按有关规定审查申请人提交的证实书、承诺函和委托书，是否对预留印鉴或提供的密码的一致性进行确认，针对辖区单位定期存单质押贷款存在的风险，是否进一步完善了有关手续，加强了防范能力，如开立存款证实书在客户提交印鉴的基础上追加密码等防范措施。

⑭对账管理。重点检查银企对账制度及执行情况是否符合规定，对重点客户是否加强对账；对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责，对账单上是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否进行印鉴核对。是否加强了未达账项和差错处理的环节控制，是否严格做到了对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。是否坚持双人上门对账、交叉、换人对账。对开户后短期内有大额资金入账又很快划出的可疑账户，银行是否主动与客户对账或上门对账。

⑮现金（含有价单证）、库房管理：重点检查库房钥匙、密码管理是否符合规定；现金调拨管理制度执行是否到位；营业前及营业终了现金出库、入库交接手续是否齐全；查库制度执行是否到位。

⑯重要空白凭证管理。重点检查重要空白凭证的领取、使用、保管、销毁、登记等环节管理是否到位；从上级行领用重要空白凭证入库是否填制记账凭证及时入账，入库单数额与入库的重要空白凭证实物是否一致，是否按要求设立表外科目进行核算；柜员领用的重要空白凭证是否及时作相关交易处理；营业终了，柜员使用的重要空白凭证是否入箱上锁入库保管，是否对实物按规定盘点核对，做到账实相符；是否指定专人管理库存凭证；是否存在预先盖好印章备用问题，是否存在携带空白凭证外出办理业务问题；凭证的作废与销毁是否符合规定，凭证作废时是否按要求加盖“作废”戳记并剪角后作凭证的附件，对大批量作废凭证是否按规定审批后集中销毁，是否存在擅自批量作废空白凭证问题；系统不能自动销号的，是否建立了登记簿手工控制销号；业务主管部门是否按规定的检查频率和范围对库房和柜员尾箱进行检查，账实是否相符，检查记录是否齐全。

⑰业务印章保管、使用和交接登记制度执行情况。重点检查是否严格执行“印、押、证”三分管制度和岗位分离、相互牵制制度；专用印章、电子印章的管理、使用是否规范；实地查看是否有停用、作废印章，查看停用、作废印章登记簿，看其是否按程序上缴、清理和销毁。

⑱会计岗位设置情况。重点检查会计岗位设置是否符合可控、相互制约的原则，是否按照重要岗位分离原则配备会计人员，是否存在一人兼任非相容的岗位或业务一手清等问题；是否实行会计主管上级行派驻制度，前台会计主管是否实行坐班制度，是否按规定履行岗位职责，监督检查范围是否全面，是否按规定执行轮岗制度，请休假或临时离岗期间，是否由上级行书面指定专人并经派驻行行长确认后代其行使职责。

⑲抵、质押品的管理。重点检查抵（质）押品保管情况和出入库情况，会计部门是否按规定与信贷管理部门和出纳部门进行定期或不定期核对，检查质押物核查制度的建立和执行情况；内控检查自查对于封袋保管的质押物是否按规定开封检查。

⑳重要岗位轮换及休假制度执行情况。重点检查重要岗位人员设置、业务处理是否符合有关规定，是否建立和实施基层主管轮岗、轮调和强制性休假制度，并纳入各级分支机构的人事管理制度中。查看系统内规定是否符合银监会的规定；是否制定了明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。内审部门是否对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。会计人员是否实行强制休假制度；联行、同城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管是否定期进行轮岗、轮换。

第14篇：银行内控工作计划

银行内控工作计划

银行内控>工作计划

（一）

一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

银行内控工作计划

（二）

20**年是我„„集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

第一部分：企业内部控制工作规划方案

一、内部控制的目标定位：一是合法合规，二是提升效率。

1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。

二、内部控制的工作开展

1、建立起一个健康的内部控制文化环境

（1）通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观，

（2）保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。

（3）各业务部门之间互相依赖、互相支持。

2、逐步建立、完善风险评估与控制机制

3、建立起信息与沟通制度

4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式

部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。

通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。

三、内部控制工作范围

内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、>投资融资管理、各项资产管理、会计控制、>财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、>行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。

四、内部控制工作的开展及组织

1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。

2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行

（1）董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。

（2）管理层的素质和品行

（3）集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。

第二部分：20**年企业内部控制年度工作计划

按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规划。20**年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。

一、内控管理制度原则的宣导

1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订。

2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯

3、对宣贯结果的跟踪

计划实施时间3-4月份

二、制度系统的整理

同时，整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内审委员会。

4、落实阶段。制度联合工作组，针对制度的执行情况，对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。

各部门及各地区公司根据内控结论情况，进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等。

5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息，针对制度、流程修订的过程，应制度执行情况开展评估，对改进落实情况进行持续关注。

三、20**年的预算跟踪工作

1、审查预算执行单位的控制方式。

2、审查预算执行过程中的审批过程。

3、审查预算执行中的重大差异。

4、审查预算变更的允准过程。

5、其他情形。

四、集团考核指标评估工作

1、搜集各部门考核指标及考核标准

2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估

3、对各项考核指标间的衔接情况开展评估

4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告

5、建议考核指标的调整及升级

以上为内控工作规划及20**年工作计划，请领导指正。

银行内控工作计划

（三）

一、全力推进“三个创新”

第一个创新是科技创新。要加快科技创新，为加快发展提供强有力的技术支撑。将现有限财务尽量向科技进步倾斜，强化硬件设施建设；维护和充分利用好现有科技设施尤其是ABIS系统；不断研究和开发科技与业务经营、内控管理相结合的金融产品，营业室要加快速度克服技术难关，尽早把网上银行推出，在条件许可时，还要积极拓展自动银行、电话银行、手机银行等科技成果的开发和应用，全力打造新一代、大前置、中间业务、网上银行四大应用技术平台。

二、采劝七进”策略

1、坚持不懈抓存增效，扩大市场份额，把存款工作当作第一要务来抓而开拓奋进。

存款是立行之本，是发展之源，存款工作是制约我行业务发展的关键因素，要继续推行竞争意识，强化>市场营销，细分目标客户，采取差别服务。

②加大市场营销力度，提高市场竞争能力。

③以“迎新春优质服务竞赛活动”为契机，按既定目标对各科室发放计划任务书，督办通知书，实行按月考核，按月奖惩，完成任务好的要予以精神和物质的两重奖励，对于宛不成任务且排序最后一名的科室负责人就地解聘，对于完不成任务的且排序取后一名的个人实行下岗分流。争取在第一季度为全年存款工作打下坚实的基矗利用各种媒体加大宣传力度，对外可召开重点客户座谈会，写标语、拉横幅、印发宣传页，对内抓好正反两方面典型，用先进事迹、模范人物鼓舞士气，振奋精神。

2、积极营销、强化管理，加大清收盘活力度，把提高资产质量当成重中之重来管，强力推进。

②要强化贷后管理，健全贷后管理制度，规范贷后管理内容，设置贷后管理高压线，设置贷后管理“高压线”，定期写出客户风险分析报告。要把贷后管理工作同提升客户或客户退出计划相联系，化解风险，提高质量。

③另外，一方面要认真抓好信贷退出工作，根据总行制定的标准在研究现有信贷客户结构基础，明确退出客户具体范围及贷款规模，合理牙分退出的责任，另一方面对已形成事实的风险贷款，要实行“一把手工程”行长亲自上阵带领资产经营部人员分包管理，相关行长与经营部同志的效益工资，与盘活业绩一同挂钩，严格考核，同奖同罚。今年要在原能公司的盘活收息，对林技站的资产变卖，对航运处的公关处理上，拿出蚂蚁啃骨头的精神，实现大的突破。

3、将国际业务、个人业务当成新的效益增长点来抓，增加收入，减轻财务压力，为保证利润计划完成而奋勇前进。

在常规业务市场基本已定且开发成本高情况下我们要积极营销，其它行无法比拟的业务优势即国际业务和个人业务，充分发挥潜能增加收入。

①我行国际业务去年已取得突破性进展，在稳定走客户的基础，今年仍然要积极发掘新客户，本着“虎口拔牙”的胆略，把一些成长性、优良性的外向型客户业务营销过来，以办理结售汇业务龙头，吸引外币存款为基础，发放出口质押贷款、押汇贷款、等底风险、高收益贷款为根本，积极介入，优先办理，争取完成壹仟万国际结算量、增加壹佰元的美元存款的目标。

②金融超市的业务优势已逐渐显现出来，要在保证贷款质量的前提下，继续大力开展个人消费性贷款，集资建房贷款、汽车消费贷款、二手房按揭等业务，在原有规模基础上实施量的突破。在条件成熟后，还可按照“积极安全效益”的原则介入个人信用评级业务个人旅游贷款及高档消费品贷款等新兴个人业务，并加大宣传力度，真正把个人业务的金明品牌擦亮、叫响，成为营业部一个业务亮点。

4、加强内控制度建设，把建章建工作当成总的安全阀来拧，向会计创“三铁”稳步迈进。

通过几年来的努力，我行的内控制度管理一类行的荣誉已保持三年，我们决不能掉以轻心，要介骄、介躁，切实按照内控管理制度的要求建章建制，把我行的经营管理纳入到合法性、规范性的轨道上来，向会计制度的“三铁”稳步迈进。

①提高认识，加强领导，切实加强会计基础工作，在提高经济效益的同时，加强对会计基础工作规范化管理的组织和领导，成立专门领导小组，按照《中国农业银行会计基础工作规范化管理施行办法》要求，结合今年的“会计基础工业工作规范化考核验收”工作，制定年度目标计划和长期规划，并采取有效措施，保证规划顺利实施。

②继续推行营业单位坐>班主任制度，提高内部管理水平，防范和化解操作风险。

一方面要高度重视新一代综合应用系统下，坐班主任监督的重要性，充分发挥坐班主任对业务处理的事前风险防范和事中事后控制作用。另一方面坐班主任坚持临柜坐班，不准兼柜员和外勤并实行定期轮换制，要严格履行自己岗位职责开展即时监督、审核工作事项、对上一工作日进行监督、审核事项等日常性工作。同时每旬不定期对库存现存、有价单证、重要空白凭证和代保管抵押品、质押品进行检查和核对。

③ABIS营业网点要加强现金、重要空白凭证、联行、抹帐、冲帐和挂帐业务的管理，安全稳妥地实施复核制劳动组合形式，杜绝差错事故的发生。

④实行行内部对应岗位的交叉检查工作并制定出相应办法，每季定期或不定期至少进行一次互查，对发现问题及时整改，若在上级行检查时再发生类似问题，将严厉追究负责人和经办人的责任。

5、强化服务意识，提高服务质量，把服务当作金字招牌来挂，以服务促发展而竭力拓进。

①拓展服务空间，要克服“坐在>房地产间办银行”的思想，积极改变工作思路，树立“走出去，找上门”积极营销的服务意识，要大力开展“金融社区服务进万家”的活动，每月抽出四天时间，选派业务骨干，深入各个居民小区，介绍我行的服务品种，替居民兑换成破钞、讲解金融常识等，真正把金明的服务品牌根植到广大群众心中。

②培养高素质的服务人才，当前的服务先有“微笑服务”“站立服务”“一站式服务”是不够的，还要具备会理财、懂英语、精代理等综合素质，以应对不同客户的不同需求。因此要在培养高素质的人才上下大力气。

③开发服务品种。在传统服务基础上，要积极开展网上银行、自动银行、西联汇款、外汇理财等新型服务品种，实现服务多元化，服务综合化。

6、大力开展劳动竞赛活动和体育文化活动，深化企业文化内涵，为企业注入源源不断的生命力，真正向全国百强百优行努力靠进。

①要认真贯彻实施省市行的“比利润、比盘活、比存款、严管理”劳动竞赛活动，结合自身实际情况制定出我行考核办法，认真考核，严格奖惩，充分调动员工参赛积极性、主动性、创造性、激励先进、鞭策后进，促进年各项经营指标的顺利完成。

②加强企业建设，对于有效激励员工，树立良好的金明农行公众形象，提高整体竞争力具有十分重要意义。要树立与客户共创价值的企业宗旨和与客户双赢的现代经营理念，要树立与客户共创价值的企业宗旨和与客户双赢的现代经营理念；要树立团队协作，追求卓越的企业精神，向世界一流银行看齐，要树立忠诚敬业，清正廉洁的职业道德，花大力气整合现有产品资源，加强包装设计，提升文化含量。

第15篇：银行内控自查报告

一、特别提示：本行公司治理方面存在的有待改进的问题

1、进一步完善董、监事会决策机制；

2、进一步加大基层机构的内控执行力；

3、制定、完善独立董事和外部监事津贴制度。

二、公司治理概况

本行在股份制公司设立时，就着重考虑如何依据境内外相关法律、法规构建公司治理结构并规范其运作。为此，本行设立、完善了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组织架构，制定了符合现代金融企业制度要求的银行章程，明确了股东大会、董事会、监事会与高级管理层以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，以实现权、责、利的有机结合，建立科学、高效的决策、执行和监督机制，从而确保各方独立运作、有效制衡。

（一）构建现代公司治理的组织架构。

本行根据《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》等相关法律、法规、部门规章的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，选举了独立董事、职工监事和外部监事，聘请了具有丰富的商业银行工作经验和卓越过往业绩的人士担任本行的董事长、行长，选聘了副行长、风险负责人、行长助理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，建立了以股东大会为最高决策机构，董事会为主要决策机构，监事会为监督机构，高管层为执行机构的有效治理机制，建立了独立董事和外部监事制度，引入了5名独立董事、2名外部监事和3名职工代表监事。本行董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会，各专门委员会的负责人均由董事担任，其中，审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会均由独立董事任主席。

1、股东大会

股东大会是本行的权力机构，股东通过股东大会合法行使权利，遵守法律法规和公司章程的规定，不得干预董事会和高级管理层履行职责。本行的股东大会制定了明确的股东大会议事规则，详细规定了股东大会的召开和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告，以及股东大会对董事会的授权原则等内容。该议事规则作为本行章程的附件，经本行XX年第一次临时股东大会通过和中国银监会核准后，已得以贯彻执行。

此外，本行建立了和股东沟通的有效渠道，以确保所有股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项平等地享有知情权和参与权，确保股东大会的工作效率和科学决策，从而使投资者获得较高回报。

2、董事会

董事会是本行的决策机构，由股东大会授权直接经营管理公司。如何确保董事会充分发挥其作用和履行其职责是公司治理的重要问题。董事会成员15人，其中独立董事5名，执行董事2名，其中大部分董事

是均具有丰富的金融业从业经验和卓越的过往业绩，而且，还有战投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其职责，并付出了足够的时间和精力来处理本行的事务。多元化的董事结构，高素质的董事队伍，有利于董事会对重大经营事项的正确决策，有利于本行的业务发展和业绩提升。

目前，本行已初步建立了董事会组织架构和决策程序，董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会四个专业委员会，专业委员会于XX年3月份开始进入正式运作阶段。四个专门委员会中，审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会的成员大部分是独立董事，主席由独立董事担任。

3、监事会

监事会是本行的监督机构。本行监事会成员现有8名，其中外部监事2 名、股东监事3名、职工监事3 名。监事会制定了监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。本行章程规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权、建议权和报告权，为保障监事合法权益的实施，本行及时向监事会提供有关的信息和资料，以便监事会对本行财务状况、风险控制和经营管理等情况进行有效的监督、检查和评价。

4、内部控制制度

较好的内部控制是良好的公司治理的基本要素之一。为促进本行各项业务的持续健康发展，切实防范和化解金融风险，提高本行的核心竞争力，确保银行资本保值增值，本行一直本着\"内控优先\"原则持续不断地完善与改进内部控制。本行以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《商业银行内部控制指引》为指导，遵循全面、审慎、有效、独立的内部控制原则，进一步优化内部控制环境，改进内部控制措施：加大内控执行的监督检查力度，有力地促进了我行各项业务的健康、平稳、安全运行。

5、风险管理制度

审慎的风险管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育\"追求滤掉风险的效益\"的风险管理文化，实施\"优质行业、优质企业\"、\"主流市场、主流客户\"的风险管理战略，主动管理各层面、各业务的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。

6、关联交易

不规范的关联交易或关联交易陷阱是

妨碍公司治理的痼疾。因此，应规范关联交易管理，有效控制关联交易风险。本行实行关联交易回避制度，在章程中明确规定：股东大会审议有关关联交易事项时，该事项的关联股东不得参与投票表决，其代表的有表决权的股份数不得计入有效表决总数，同时，按照公开、公正、公平的原则及相关监管要求，对关联贷款进行严格管理，并确保其满足关联贷款不得超过监管资本15%的规定。本行在上市之时，就根据需要按照有关规定处置了正常类关联贷款，目前，未向原有关联方客户新增授信，亦未发展新的关联方客户。我行针对关联贷款的相关防范措施包括：严格授信要求，关联贷款的发放条件不优于其他一般贷款；加强授信审核，关联贷款的发放必须逐笔上报总行风险管理委员会审批等。

7、激励约束机制

本行制定了保证总分支机构的独立运作和有效制衡的一系列制度，通过完善等级行管理制度、总行部门考核制度、全面推行客户经理制，在总行各部门和分支机构不同层面均建立起绩效考核机制。特别是，我行逐步开始建立资本约束下的激励考核机制,在分支行开始推进以\"经济利润\"、\"风险调整后的收益回报\"为基础的考核机制，促进分支行在业务经营中树立资本、效益和风险综合平衡的经营理念，自觉地优化和调整资产结构。

8、信息披露管理

本行a+h同步上市后，为规范信息披露行为，保护本行、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据内地和香港两地相关法律、法规及监管机关的要求，本行结合自身的实际情况，制定了《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》，明确了有效的内部信息报告、审核及披露流程。

本行明确了信息披露事务管理的第一责任人是本行董事长，本行总行各部门以及各分行的负责人是本部门及本分行信息报告第一责任人。本行指定董事会秘书为本行信息披露的指定负责人，负责准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件，组织完成监管机构布置的信息披露任务，在董事会领导下负责协调实施信息披露事务管理制度，组织和管理信息披露事务管理部门具体承担本行信息披露工作。为进一步健全和完善信息披露的相关制度和工作流程，本行建立了行内重大信息汇集机制，从体制上完善信息披露的相关工作流程，为更好地履行好信息披露职责奠定了基础。

由于本行今年4月27日刚刚上市，因招股书中披露了本行XX年度相关财务业绩情况而取得了上市地监管机关对本行XX年报的豁免。因此，尚未披露过定期报告。但本行会真实、准确、完整、及时、同时、全面、公平地履行信息披露义务，不断提高透明度，保证所有的股东平等享有知情权。同时，本行也将根据上市地相关法律、法规和监管机关的要求，适时修订、完善《中

信银行股份有限公司信息披露管理制度》。

9、投资者关系管理

本行上市之初，就非常注重与投资者的沟通与交流，开通了投资者电话专线，在公司网站设置了\"投资者关系\"栏目，认真接受各种咨询，并开始着手建立相关规章制度，起草了《中信银行股份有限公司投资者关系管理制度》。上市以来短短的两个月内，本行领导、董秘、董事会办公室工作人员已组织、接待了大大小小几十次境内外投资机构、分析师和投资者的来访调研，通过电话、电子邮件等形式及时解答问题，建立了和境内外投资机构的良性互动，提高了公司的透明度，得到了资本市场的好评。

（二）规范运作的保证

1、公司章程

公司章程是本行股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会、各级管理人员规范运做的行为准则和依据。本行的公司章程是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《到境外上市公司章程必备条款》、《上市公司章程指引》及其他有关法律、行政法规和规章而制定的，已经中国银行业监督管理委员会核准，并已通过中国证监会和香港联交所的审核。

（2）三会议事规则

根据监管机关的要求，制定了详细的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。

（3）董事会、监事会各专门委员会议事规则。

（4）制定并完善了《行长工作细则》，完善高级管理层的工作细则和规程，明确组织机构之间的职责边界，建立明晰的汇报路线和信息沟通机制。

（5）起草了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理配套文件。

在实际运作中，上述文件及其他相关指导性文件，共同为规范运作提供了制度保证。

三、公司治理中存在的问题

中信银行股份有限公司成立于XX年12月31日，在短短的时间里，本行公司治理结构的基本框架和原则基本已确立，公司治理走上了规范化的发展轨道。但在实际运作中，正如《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》所深刻指出，要真正解决公司治理\"形似而神不至\"的问题，就须清醒地认识到自己的不足，积极学习那些较我行更早步入资本市场的同业的先进经验，取人所长，补己之短，积极探索、完善有效的公司治理。

（一）进一步完善董、监事会决策机制。由于本行董、监事会下设各专门委员会成立时间不长，其议事规则虽已经各专门委员会审议、修订，但尚待董事会审议通过。此外，董、监事会各专门委员会的成员都是金融、财政方面的专家学者，应进一步发挥各专门委员会的专业特长，不断完善董、监事会决策机制。

（二）进一步加大基层机构的内控执行力。我行虽旗帜鲜明地提出了合规经营理念，并大力倡导和宣传，但个

别基层机构在认识上仍不到位，在处理具体业务时容易忽视合规经营的问题，一些发生在基层机构的低层次操作风险问题还不时地困扰着我们。因此，我们将进一步加强合规体系建设，积极培育全员合规、高层合规的文化氛围，进一步加大对基层机构的检查力度，加强其内控执行力。

（三）制定、完善独立董事和外部监事津贴制度。我行提名及薪酬委员会已草拟《独立董事和外部监事津贴制度》，以使董事认真、勤勉地履行职责。该制度已提交第一届董事会第六次会议审议，拟于年内实行。

四、整改措施和整改时间及责任人

序号整改措施整改时间责任人

1 董事会审议通过议事规则，进一步完善董、

监事会决策机制 XX年8月份孔丹先生

刘崇明女士

2 进一步加大基层机构的内控执行力 XX年内合规审计部

3 实施独立董事和外部监事津贴制度 XX年12月份之前人力资源部、

提名与薪酬委员会

五、有特色的公司治理做法

本行始终致力于构建完善的公司治理结构，并借鉴国内外先进的公司治理经验，结合本行的实际情况，在公司治理的实际运作中，采取了一些行之有效的措施，不断提升公司治理结构。

（一）内部控制制度方面的特色

1、本行树立了正确的经营理念，优化了内控环境。我行在对近年实践进行总结的基础上，提出了\"追求效益、质量、规模的协调发展，追求过滤掉风险的利润，追求稳定增长的市值，努力走在中外银行竞争的前列\"的经营理念，严格按照国家各项法律、法规、条例的规定和银监会的监管要求，以《商业银行内部控制指引》为指导，遵循商业银行全面、审慎、有效、独立的内部控制原则，改进内部控制措施，完善信息交流与反馈机制，有效发挥内部控制的评价与持续改进机制，有力地促进了全行各项业务的健康、平稳、安全运行。

2、本行建立了覆盖全面业务和流程的内部控制制度，包括授信业务内部控制、资金资本市场业务内部控制、会计及柜台业务内部控制、

计划财务内部控制、中间业务内部控制、计算机信息系统内部控制和反洗钱内部控制等。

3、完善内控管理机制，提高决策的科学性。本行积极探索扁平化管理，建立健全集体决策机制，通过建立并执行总、分行行长定期办公会议制度，履行集体决策职能，提高经营管理决策的科学性和透明度。健全了行长办公会领导下的风险管理委员会、发展及资产负债管理委员会、内部审计委员会和财务审查委员会制度，提高了决策的专业性。

4、强化风险管理措施，落实全面风险管理。一方面进一步健全风险管理体系，在风险管理委员会下成立了信用风险、市场风险、操作风险三个专业委员会，建立了相应的工作制度，并开始履行职责。另一方面加强信贷政策管理，强化放款中心建设和贷后管理工作，并进一步加强市场风险管理，不断提升风险管理技术手段，完善贷款管理信息系统、资产负债系统、财务管理系统。

（一）日常信息沟通手段。目前，本行通过《中信银行董监事通讯》、《中信银行资本市场动态》等方式及时向董、监事会报告相关日常工作。

（二）股权激励计划情况的说明

本行已制定对高管的股票增值权激励方案，可否实施，目前尚未得到监管机构的明确答复。

第16篇：银行内控趋势

控制环境在变化

控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，我们的银行系统在前几年发生了一系列事件，这些事件的发生离不开内部控制环境的背景。

关注信用等级转移概率

信贷业务是银行的传统业务，在现实中出现的问题最多。每个信贷员有他的审批权限，传统内控要点就是审批权限，相对来说还比较简单。

笔者曾问过银行，在贷款给企业的时候，贷款企业是从什么时候开始无法偿还贷款了，在其无法偿还贷款前是否了解其财务情况，也就是说是否预见到他的信用级可能发生变化，是否有记录和档案。非常遗憾的是目前我国银行还没有任何可供查的资料。因为传统上信贷是由某个信贷员来管的，所以有关贷款企业的信息都在信贷员手里，但是信贷员还没有这个意识，也没有把这些重要的信息收集起来作为以后考证或者研究企业无法偿还贷款的数据。其实应该建立一个这样的数据库或者信息资源库，从而能对不同企业不同类型的破产情况进行归纳总结，对其进行分类，作为以后的一个评判标准。所以让我国银行来执行《巴塞尔协议》的话，也有很大的困难，因为几乎没有数据可供参考。[!--empirenews.page--] 执行美国的信用评价标准的话，因为中美间至少在这些问题上还存在很大的差异，这些标准很难适用，中国有中国自己的情况。因此第一步应该把我国传统上有效的东西再做起来，这非常有意义，譬如以前信贷员的权力可以贷款到什么程度、可以对哪些企业进行必要的考核、以及根据考核其有多大的权力来作出决策。但是信贷员一旦跳槽，银行将丧失这个信贷员所知道的所有信息，所以真正要执行《巴塞尔协议》，银行要有自己的信息库，一切都要从头做起。

新兴业务要强调在险价值

我国银行现在很重视开展新兴业务，如住房抵押贷款、国债买卖，这些业务中所蕴藏的风险不同于传统的信贷业务，在内部控制上也体现了新的特点。

风险控制既要考察、识别、度量这种个别项目的风险，但最好有一体化的整体风险的考察、识别与度量。

独立的内控评价部门很必要

2002年9月中国人民银行颁布的内部控制指引要求有一个独立的评价监督部门来考核内控建设，目前我国许多银行还不存在一个独立的评价监督部门，国外现在已经引入了另外独立的而且级别比较高的职位，类似于CFO.所以设立一个独立对整个企业的风险负责的职位，这样从机构上可以得到保证。[!--empirenews.page--] 发达国家的银行在内控上他们大量引用《巴塞尔协议》建议的方法，就是一些金融衍生产品。但是金融衍生产品也有不好的一面，运用得好的话可以规避风险，运用不好的话风险更大。1990年代国外银行的一些案件，比如巴林银行、远东证券，都是和金融产品的不当使用有关，但是中国目前还没有受到这方面的威胁，我国目前也存在一些金融衍生产品，但是大多数人还不会运用，因为金融衍生产品技术性非常强，但将来的趋势是肯定要运用的。

电子化任重道远

计算机系统全面覆盖各个业务和分支机构则会有效发现异常情况，是内部控制的重要组成部分。

第17篇：银行内控案件材料

筑牢防线保安全

合规经营促发展

（二O一二年七月）

沧州银行

近年来，我行以“人平安、钱安全、资金财产无风险”为总目标，以打造“平安银行”为载体，以“理人、理事、理思想”为抓手，坚持合规经营不动摇，狠抓基础性工作，不断提高风险防范管理水平，努力构建案件防控长效机制,推动了各项工作稳健、高效、可持续发展。

一、强化安全理念

思想是行为的先导，只有树立正确的安全理念，才能自觉地落实到行动中。我们认为，安全是发展的前提和基础，没有安全做保证，就不可能实现发展。特别是我们城商行规模小，实力弱，抗风险能力较差，一旦发生大的风险和案件，将对我们造成致命性的打击。因此，我行在认真贯彻监管部门要求的基础上，结合自身实际，旗帜鲜明地提出“安全比发展更重要”

的理念，把安全放在了头等重要的位置，努力做到两手抓、两手都要硬。

在具体实践中，我们着重克服三种错误倾向：一是脱离实际，盲目攀比，贪大求快，片面地追求规模、速度、占比和排名。二是重发展轻安全。有的认为内控管理没什么大不了，只要经营业绩搞上去了，就是英雄；还有的甚至把安全与发展对立起来，认为事事讲合规就不可能实现快速发展。三是重营销轻管理。比如为了抢占贷款客户，降低准入门槛，贷款一放了之，贷后管理流于形式。这几种错误思想比较常见，危害很大，平时必须注意克服和纠正。对于我们小银行来讲，必须找准自身定位，根据自身实际科学制定发展目标，走审慎经营、稳健发展之路，实现速度、效益、质量协调发展，努力做到“小而精，小而好，小而美”。

二、强化以人为本

防范风险，关键在人。我们坚持以人为本的原则，把理人理事理思想有机结合起来，不断强化对干部员工的思想教育和行为管理，从思想源头上解决“不想”的问题。

为了深化全员的安全理念，我们高度重视安全合规教育。从行领导自身做起，时刻把安全挂在心上、抓在手上，大会讲小会讲，天天抓月月抓，警钟长鸣，常抓不懈，使安全合规的意识深入干部员工的头脑中，使安全合规成为每个人自觉的行为习惯。一是聘请公检法部门、银监部门给干部员工上警示课，举案说法，现场说教，使大家深刻认识违法犯罪的严重危害。二是多次聘请市委党校党建专家给党员干部上党课，引导大家树立正确的人生观和价值观，自觉抵制不良风气和各种诱惑。三是以《沧州银行报》、《工作信息》、《存款工作动态》、《信贷工作研究》、《财会工作交流》、《风险信息》等刊物为载体，经常刊登一些风险案例给大家提示风险，干部员工相互交流工作中风险防范的经验体会，共同提高风险管理水平。

根据银监部门的监管要求，我们把安全教育的重点放在合规文化的培育上。大力弘扬“合规创造价值，合规人人有责”的理念，让全体干部员工意识到合规管理和合规文化建设是我行经营管理的一件大事，不是监管者要我做，而是我们自己应该做，而且要自觉地做。让合规的观念渗透到每个岗位、每个业务的操作环节中，促使所有员工在开展工作时都能够遵循法律、规则和标准，培养诚实、守信、正直的职业道德和企业文化。

三、强化制度建设

没有规矩，不成方圆。健全而严密的规章制度，是银行构建全面的风险管理体系和有效的内部控制机制的基础和核心。为了保证银行各项业务全程置于制度约束之下，我们按照系统性、合规性、有效性、制衡性的原则，对我行的规章制度进行了全面的梳理和修订，努力使内控管理制度覆盖到各个流程、各个环节、各个岗位，不留空白，不留死角，不留隐患。

作为一级法人，我们没有上级行，一些制度办法只能自己研究、自己制定。因此，我们特别重视创新性业务的风险，坚持按照“制度先行于业务”的原则，对相关的制度办法总要反复论证、仔细推敲，在建立完善的管理办法后再行开办。同时，注意搜集执行落实中的问题，及时加以改进。

我们还及时关注监管政策和指引的变化，但凡国家银监会出台重大监管制度，我们都要认真研究，积极落实，及时完善相关管理制度和业务流程，保证我行的各项经营管理和风险控制工作与时俱进、稳健开展。

为了加强内控制度建设，一是制定了300多项规章制度和管理办法，编辑出版了会计、信贷、网银、银行卡等几大业务条线的制度汇编。二是制定了《关于加强风险案件防范工作的指导意见》，成立了以行长为组长，其他高管成员为副组长，各部室主要负责人为成员的风险案件防控领导小组，明确各级各单位的具体责任。三是制定了安保消防、科技事故、声誉风 5

险等各方面的应急预案，明确责任，加强演练，有备无患。四是制定了《风险案件防范责任书》，全行干部员工通过层层签订责任书的方式，把风险案件防控责任落实到人。各单位一把手既是业务发展的第一责任人，也是风险案件防控工作的第一责任人，形成案件防控人人有责、全行上下齐抓共管良好局面。

四、强化检查落实

制度的生命力在于落实，如果不能严格落实，再严密的制度也是一张白纸。为此，我们切实加大对制度落实情况监督检查的力度，确保制度执行落到实处。根据自身实际，我们自上而下构建起了“三级稽核监督检查”体系，把支行自查、分管部门检查、风险内审部门监督有机结合起来，三位一体，层层设防，努力将风险隐患消灭在萌芽状态。

根据这样的制度安排，每年年初稽核部进行检查立项，把一年中每个季度、每个月的检查内容一一列出来，点面结合，突出重点，使全行上下都能了解。各业务部室对主管业务进行 6

不间断的检查，比如贷款部每年组织一次大额贷款大检查和一次小额贷款大检查，计财部经常性地进行突击检查，效果都很好。在支行层面，我们也研究出台了《支行自查指导意见》，对支行自查的内容、频率、重点、细节等都做了具体要求，督导支行自己检查、自己整改，这样就使得大部分风险在基层得到了化解，做到了防风险于未然、御风险于一线。

从金融系统发生的大案要案来看，“十个案件九违规”，有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，是发生案件的重要根源。因此，各级各部门在检查中，严格按照内控要求，本着预防为主、防治结合、疏堵并举的思路，紧紧围绕新业务、高风险区域业务、易反复风险、隐秘性强风险，加大对重点环节、重点岗位、重点业务的检查力度，不断创新检查方法，力争真实、全面、准确、及时地揭示风险，做到“早发现、早预警、早控制、早处置”，有效增强了风险防控的预见性、针对性和主动性。

在对待检查的态度上，特别是基层的同志们发生了一个明显的变化，就是从回避检查到欢迎检查。过去基层人员虽然嘴上说欢迎、配合，实际上心里多少有一些抵触情绪，消极应付。而现在，大家都能真心实意地积极配合，对检查的结果基本都能正确对待、认真整改。这种变化，一方面是因为支行的基础工作越来越扎实，内部管理越来越规范，经得起方方面面的检查；另一方面，在总行对违规操作的严厉处罚下，基层网点深刻认识到，检查不是挑刺找茬，检查是一种更高层次的爱护，是对基层、对员工负责，早发现早纠正就会避免发生大问题。

五、强化责任追究

“从严治行”，是我们一贯坚持的重要方针，为了杜绝风险案件，我们领导同志就要有“铁石心肠”，“宁听骂声，不听哭声”。对涉及安全、案件、风险问题，我们历来采取坚决措施，严惩不贷，毫不留情，宁可自己内部处罚地重一点，也要避免形成风险案件。而且实践证明，只有内部检查抓得紧一些，在外部 8

检查中才能不出问题、少出问题。

为解决屡查屡犯、整改不彻底的问题，我们始终保持高压态势，对不按章操作、造成风险隐患的，对责任人和责任单位负责人进行双向问责，以起到有效的警示和惩戒作用。为此，我们制定了《沧州银行员工行为处罚办法》等一系列问责制度，每次检查发现问题，我们都要对有关责任人进行通报和处罚，一年下来总要处罚上百人次、几十万元，而且不论职务大小，一视同仁。

同时，把每次总行检查的情况，作为评价支行内控管理水平的重要依据，再将内控管理的成效和评价结果纳入支行的绩效考核评价体系，从而与每个人的薪酬收入挂起钩来。例如，支行干部员工的绩酬收入，风险管理绩酬占到20%，这就大大增强了干部员工合规操作的自觉性，使大家自觉做到有章必循、执行必严。

六、强化基础管理

我们常讲，“基础不牢，地动山摇”，“企业成在经营，败在管理”。管理上出了问题，小则影响工作，大则危害安全。总结过来的经验，我们也总结了三句话，即：安全在管理，重点在基层，关键在基础。为此，我们坚持把“抓基层、打基础、练内功、提质量”作为一项重要任务，全面夯实内控外防基础，促进我行安全、稳健、可持续发展。

首先，我们把安全管理的重点放在基层，放在基层的重点人员、重点岗位上。一方面加强总部部室的垂直管理，一方面加强基层的自主管理，努力提高自己发现问题、自己纠改问题的意识和能力。实际来看，那些检查发现问题比较多的支行，平时的管理也比较松懈、比较薄弱。在内部管理上，抓与不抓，敢不敢抓，抓得到位不到位，各个支行的效果是不一样的。

其次，我们把抓好各项基础性工作作为安全管理的关键点。无论是会计业务、信贷业务，还是营销工作、服务工作，基本上都是银行的基础性工作，都是容易出问题的地方，把这 10

些工作做扎实了，就会减少风险发生的几率。为此，几年来，我们大力实施精细化管理，持续深入地开展“会计三铁”、“信贷三化三无”、“优质文明服务”的达标创建活动，明确目标，细化标准，而且一年一评选、一年一表彰，以此督导支行干部员工认真做好每一笔业务，认真执行每一项制度，推动各项基础工作质量持续提升。

总之，安全是永恒的主题，质量是银行的生命，加强安全管理，筑牢风险防线，是推进银行业可持续发展的重大举措。在今后的工作中，我行将继续坚持以科学发展观为指导，以监管要求为导向，以“六个强化”为抓手，不断完善风险案件防范长效机制，努力推动我行稳健、高效、可持续发展！

第18篇：银行内控9

股份制商业银行内控的几个关键问题 2005-6-

1【大中小】【打印】

股份制商业银行内控机制，是股份制商业银行为实现经营目标，对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称。内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险，确保各项业务持续稳健发展。有效的内控机制是确保股份制商业银行稳健经营的前提，是防范金融风险的第一道防线。其中几个关键问题直接影响

到内部控制制度的成效。

一、员工的行为是股份制商业银行内部控制的主体

股份制商业银行内部控制最关键的因素是人。

建立股份制商业银行内部控制必须遵守以人为本的原则，即各项内控活动都应以调动人的主观能动性为根本。各项内控制度的制定、内控标准的确定、内控效果的计量和内控制度的执行终

归都必须以人为中心设计。

（一）员工的素质。股份制商业银行员工素质的高低，直接影响到各项业务处理的质量，高素质的员工不仅是内部控制发挥作用的基础，而且可以弥补内部控制制度的不足。随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，股份制商业银行内控队伍的建设越来越重要。内控队伍的建设须注意以下问题：既要有熟悉会计结算业务的人员，也要有熟悉其他业务的人员，特别是精通

各项金融业务的人员。

既要有熟悉传统金融业务的人员，也要有熟悉新兴金融业务的人员。大多数股份制商业银行在建立内控队伍之初，把具有丰富经验的老同志充实到内控岗位上，尽管这些同志对传统业务精通，但随着不断创新的金融实践，新兴金融业务日新月异地发展，仅凭过去的经验已远远不能适应新知识、新技术、新业务不断推广的需要。既要有熟悉传统操作技术的人员，也要有熟悉新兴业务操作技术的人员，特别是能够熟练运用计算机的人员。既要有懂国内金融业务的人员，也要有懂国际金融业务的人员。国际金融业务的快速发展，已对内控队伍提出了更高的要求，内控人员应有国际金融理论和实践知识的准备，以胜任股份制商业银行国

际业务拓展的需要。

（二）内控工作人员的选拔与使用。有针对性地采取积极有效措施，造就一支政治过硬、业务精湛、技术全面、智能互补的内控队伍成为当前加强内控制度建设的中心议题。1.择优录用。内控人员的录用应坚持理论与实践相结合的原则、国内金融业务与国际金融业务人才相统一的原则、操作型与管理型人才相匹配的原则、传统业务与新业务相兼顾的原则。同时，按照各种不同岗位的工作技能要求，向系统内或系统外公开招聘各类专业人才，通过定岗与公开招聘的办法既可以改变内控队伍力量单薄的现状，又塑造了一批起点高、知识和技能互补的内控专业人才，从而为保证内控措施执行打下基础。2.员工培训。高素质的员工固然可从人才市场上取得，但如果长期得不到培训，他们的知识会老化、素质会降低，内部控制的功效得不到充分地发挥。因此针对内控员工素质要求高的特点，应有目的的在以下几个方面对员工进行培训。一是加强政策形势教育和职业道德强化训练，确保内控队伍廉洁高效地开展工作。二是开展短期培训和业余培训相结合的办法，逐步夯实内控人员的理论水平。三是实行岗位轮换，这不仅是培养、锻炼中层管理人员和培养员工全面发展的手段，而且是堵塞岗位工作中的漏洞和隐患的重要措施。四是保证基本功训练，规章制度、新知识的学习不间断，狠抓员工新岗位培训和上岗考核。五是建立对员工的定期考核制度。

3.“人尽其才”，这是内控干部在使用上必须遵守的一项最基本的原则，充分发挥每个内控人员在内控中的作用，将有利于内

控效率的提高。

（三）权力的制衡。针对权力制衡中存在的问题，要做好以下几项工作：1.完善决策层面的制衡机制。股份制商业银行领导要坚持分工负责制、民主制基础上的行长负责制。2.提高业务主管部门对规章制度垂直管理的权威性。明确规定其管理的基本原则，各部门不得随意变通，不能越权行使。规定各级业务主管部门对属于本职管辖范围的重大原则问题必须坚持原则，如遇疑难问题应及时向上级业务主管部门请示报告，否则要对不良后果负连带责任。3.推行决策失误责任制度，以此促进各级行长提高决策能力，减少决策失误，防止金融风险。

二、稽查评价是股份制商业银行内控的重要落实机制

稽查评价是向股份制商业银行内控中枢提供反馈的通道和使内控中枢得到真实信息的重要来源。一个内部控制系统运行的状况如何，运行质量怎样，需要进行稽核和不断修正。

（一）过程稽核。股份制商业银行的稽核部门是内控制度的检查和评价部门。由于股份制商业银行经营风险具有多发性、连带性与易扩散性等特点，决定了股份制商业银行的内部控制必须努力做到事前防范、事中控制和事后稽核检查三个阶段共同进行。特别是稽核时机要经常在业务活动中进行，以使稽核工作能真正渗透到业务活动的全过程。

（二）结果评价。综合评价的基本方法有两种：一种是健全性评价，另一种是符合性评价。对于内控结果的评价，还应聘请一些社会中介组织如信用评级机构、会计师事务所、审计师事务所对股份制商业银行内控制度的建设和执行情况进行评价。除此之外，股份制商业银行内部控制还应充分发挥社会监督和内部员工监督的作用。如建立公开投诉电话、定期不定期征求客户意见或建议，以综合评价股份制商业银行内部控制制度的健全与完善。另外，还应对股份制商业银行内控制度建设的成本与收益进行综合评价，以确定股份制商业银行内控执行的效益性。

（三）及时调整。通过对股份制商业银行内部控制的检查评价及在业务开拓过程中发现的不合理制度或制度上出现的空白点应及时做出调整。简单的控制可能只涉及到指出并纠正某一具体问题，而充分的内部控制则可能包括重新修订目标、制订新目标、调整组织机构、改善人员配备以及在领导方法上做出重大改

变等。

总之，随着我国市场经济体制的日益健全，股份制商业银行的竞争将愈演愈烈。作为股份制商业银行，要想在市场竞争中站稳脚跟，除了加大市场营销力度，占取市场份额，获取利润外，还必须重视风险管理，加强内部控制制度建设，使控制活动寓于管理活动之中，成为银行日常工作不可分割的一部分，从而避

免风险的发生。

第19篇：银行内控2

近年来，随着内控管理力度的不断加大，各级内控检查的不断深入，“合规人人有责”、“合规创造价值”和“内部合规与外部监管有效互动”等理念在全行逐步得到了全面的认同，员工的内控自律意识得到了明显的增强，业务经营风险得到了有效地控制，内控管理取得了一定的成效。但应清醒地看到，当前随着业务经营的快速发展，外部经营环境的不断变化，各类案件的不断出现，也给内控管理工作提出了新的要求、新的考验。因此，当前形势下，如何正确处理好内控管理中存在的问题，防范和化解各种经营风险，确保银行各项业务经营持续稳健快速发展，已成为我们不得不思考的问题。

一、目前内控工作存在的问题

1、制度流程不合理，一定程度上妨碍了业务的开展。

如我行单位U盾过期后，系统既没有自动提示，也没有自动展期功能，使单位代发工资数据上传不到位，影响了对客户的服务；对库存现金，特别是对残破券的逐张清点规定，网点实施起来困难很大，每天清点会占用很多时间，势必影响柜面服务，不清点又不符合制度；个人U盾客户转口令卡后又转回U盾，仍需客户提供身份证件，造成客户很不理解；由于系统不支持，军人持有的身份证件号码目前无法通过7646交易进行联网核查，无法对便装军官进行开户。制度文化建设过程中存在的种种弊端使“内控优先”的原则成为一句口号，直接影响了操作层的执行力。

2、业务执行不到位，导致操作风险隐患。

许多问题的产生不是因为没有制度或制度本身有问题，而恰恰是由于执行中出现了偏差。从我行事中控制的最前沿―――授权中心了解到我行部分前台柜员在处理业务时不严谨，对业务流程不熟悉，造成操作风险隐患，如：有网点在办理本票业务时，因为将该笔业务的交换行提错，导致该笔业务发生退票，但本票业务是当时入账，退票发生后内部户无钱可退，网点就在内部户虚存现金；有网点在办理全国银行汇票时，因客户等资金入账，就让客户拿着汇票到承兑行核密，客户说密押正确，就准备让该笔资金实时入账；个别网点柜员不知道支票背书要连续，当支票出现背书转让时，第二背书人要在背书人栏内签章；有网点为客户办理业务时，客户提供的户口簿上有涂改，在几轮授权均被拒后，几分钟内，户口簿涂改部分的上面出现了一枚模糊的印章，再次要求授权。上述问题，如果授权人员轻易授权，很容易出现操作风险隐患。究其原因，主要是柜员甚至是有些管理者往往只感知长此以往也没出什么差错、事故、案件，但却忽略了一个常识性的，也是“十案九违规”所证实了的事实，这就是操作风险往往就可能出在你随意放置的印章被人利用，随便涂改的资料往往会导致不可避免的法律纠纷。

3、考核导向形成的负面影响。

从管理机制看，现行绩效考核机制下经营目标与风险偏好的矛盾难以权衡。长期激烈的市场竞争环境下形成的业内趋同的考核机制，奉行“以业绩论英雄”、“胜者为王”的市场法则和经营理念，造成业务考核硬指标、内控管理软指标，到了季末、年末冲存款、贷款、中间业务违规等现象比比皆是，冲完了指标要求合规部门查，查完了睁一眼闭一眼，然后到了季末、年末再冲，如此循环，形成圈内共识，也造成各支行执行制度时，进行机会成本的选择。

从考核分配机制看，体现内控价值的成分偏少。一是由于定向考核到个人，一线柜员对此积极性颇高，业务掌握得也好，甚至一些新入行的柜员也熟知此道，学的也快。这样考核到个人头上，势必影响到不做柜面的营业经理和网点主任的分配收入，有时还会出现现金柜员与理财经理的业务冲突。二是网点99999柜员日常工作量比一般柜员大，但在考核办法中没有得到应有的体现，造成网点柜员都不想做99999柜员。

从考核指标看，有些考核指标矫枉过正。由于新的风险监控中心对柜员反交易进行统计监测，个别柜员会采取其他变通办法，如更换柜员操作、采取反存、反取等手段，掩盖反交易发生，甚至有柜员表外科目记错账，不及时冲账，等到第二天再记表外时，多记或少记账，人为将账调平，使得业务交易不能真实反映实际状况。

4、支行内控管理难以满足管理需要。

从支行看，管理重复、交叉和不统一并存，内部消耗的精力和资源较多，增加了内生性成本和负担。目前城区支行内控人员只有1到2人，对应的市行职能部门有内控、财会、运管、后督、国际、银行卡、电子银行等七个部门，工作头绪多，很多工作职责履行不能到位，处于疲于应付状态，导致部分支行内控管理形式上要求的多，具体针对性措施少。

5、处罚处理多，正面激励机制未形成。

现在各类检查、考核，往往都是对网点员工的处理，如记分、罚款等，但很少有对一线柜员中文明服务水平高、业务核算质量好、堵住外部欺诈、安全措施抓得紧等人员进行表彰、奖励的，整个正面激励机制尚未形成，员工对此颇有想法。

6、员工的业务素质、守规意识与内控文化建设要求存在较大差距。

一是新学员培训不充分，仓促上岗问题多。据反映，我行一批新学员仅在市分行集中培训一周时间，就分配到各支行、网点，由于网点人手紧，有的学员还没几天跟班学习，就独立上岗了，以致个别学员甚至连基本的珠算还不会，个别学员连下班前要进行轧账都不知道！大量培训不到位的学员独立顶岗，造成网点差错多、反交易多、补打凭证多等问题，给柜面业务带来很大风险。

二是员工的业务素质、守规意识有待进一步加强。有的临柜人员对规章制度和业务流程，业务操作通过前任柜员短期的“传、帮、带”获得，未经过系统的培训，加之自身不勤于学习，又往往在不够严谨规范的制度环境中耳濡目染，很容易形成偏离制度规范的思维定势和行为习惯，致使业务差错屡有发生。

二、对策及措施

1、加强内控文化建设，创造良好的内部控制环境。

内控管理中，事前控制对各种违规行为控制的重要性毋庸置疑，而事前控制最重要的因素是人的因素，最能影响人的恰恰是文化。内控文化是企业文化的核心元素，良好的内控文化有助于引导员工牢固树立合规经营的工作意识和思维习惯，将员工的经营理念向正确的方向引导，形成一种内控氛围。我行这几年不遗余力地抓了执行文化建设，取得了一定的成效，但执行不力的问题仍屡有发生，影响制度执行力的一个重要原因就是制度（包括体制、机制和制度流程）本身的不合理。因此，加强制度文化建设，逐步实现制度流程的规范化、标准化，使制度执行从“靠管理推动”向“靠流程推动”转变，控制手段由“软约束”向“硬控制”转变，就显得尤为重要，但实际上很多制度、流程要从总行层面去推动，二级分行更应该充分发挥内控管理委员会的协调作用，对目前分部门银行体制下出现的管理重复，交叉，业务流程管理出现的真空地带，或出现扯皮的业务进行协调，对明显滞后当地业务发展的一些制度、规定，进行完善、创新，实现控制与效率的平衡，降低制度管理成本，打造和谐内控文化。

另一方面，内部控制环境的好坏和各部门的领导者对待内控管理的态度密切相关，无论外部监管环境怎样，无论内控文化建设的进程怎样，也无论上级行的内控监督力度怎样，只要是有利于规范操作、风险防范、案件控制，作为一个部门的领导者坚定不移地在制度和授权的范围内，依照现有的罚则对检查出来的所有问题进行纠正与做出适当的处罚决断，就能在这个部门内营造出良好的内控氛围，创造出良好的内部控制环境。

2、充分发挥授权中心的优势，加强业务事中控制。

授权中心作为事中控制的最前沿，承担了我行绝大部分网点的授权业务，充分发挥授权中心的优势显得尤为重要。集中授权让所有需要授权的相同业务用同一个尺度掌握，避免分散授权个别网点对业务控制不到位，随意授权的现象发生，如个别网点的业务授权遭拒后，很不理解，认为以前一直都是这么做的，怎么现在不能作了，殊不知以前一直都在违规操作，对制度的理解不同，造成执行的走样。建议授权中心对被拒绝授权的业务，进行统计记录，每月出一次通报，对问题进行归类，阐述不能授权的原因，对业务流程进行规范；对违规操作人员，特别是有恶意违规的人员，要及时和当班的营业经理、网点主任联系，了解现场的真实情况，切实把好事中控制关，如有必要，建议支行将其列为重点人员，予以重点关注。

3、强化重要环节风险控制，加大检查力度。

高度关注国家近期出台的各项宏观调控措施，结合内控管理重点，加大对全行房地产贷款、小企业贷款、个人贷款、代发工资、代理保险、银行承兑汇票、电子银行、中间业务以及客户经理管理等方面的检查力度。对每项检查做到查深、查透、查实，如：针对中间业务检查，特别是融资顾问费、财务顾问费、担保业务收入等，就不仅是看和企业签订的收费协议、收费方式，更重要的是根据现行的中间业务收费模式，查看收费是否准确，有无遗漏，机内贷款利率的执行是否正确，有无人为的跑、冒、滴、漏等现象；针对银行承兑汇票业务的检查，不仅要关注银票本身，更多地要关注贴现票据是否有真实的贸易背景等。加大对重要业务、重要风险环节的检查、控制，对防范和化解风险能起到积极的作用。

4、以系统平台为依托，综合运用各类检查数据，提高内控效率效果。

充分发挥省分行现有的内控综合管理信息系统的平台作用，加大对数据分析、运用的力度。省分行开发这套系统的初衷正是要建立一种检查信息共享的平台，最大程度地提高内控效率和效果，降低管理成本，减少重复劳动。但现在的系统使用考核，却让系统的使用有点走样，让各部门感觉使用系统是一种负担，究其原因，实际上是没有很好的对录入系统的数据进行分析，为管理提供帮助，只是为了录入而录入，因此要改变这种状态需采取如下措施：

一是继续督促市分行、支行各职能部室、网点加强对系统的使用。目前很多市分行、支行的职能部室没有将真实的检查情况录入系统，有个别部室的个别专业两年未在系统内录过一笔问题，没有真实的数据累积，就失去了准确分析数据的基础，通过平台共享信息将成为一句空话。

二是发挥前期内控检查结果在后续审计的引导作用。将后续审计形成制度，在每次实施内审项目前，把系统内录入的问题，按照完全整改、部分整改，未整改进行分类，整理后续审计需要现场落实的问题，按专业分工，把前期各专业检查出的问题落实到相关内控人员，要求内控人员带着问题到现场，对完全整改的问题进行抽查，以观其整改的真实情况，对部分整改及未整改的问题查明原因，协助相关部门制定整改措施，落实整改责任人，督促整改，对问题比较复杂的要详细说明，为后续内审起到重要的引导作用，切实把审计发现的问题整改落实到位。

三是把系统数据的分析结果作为确定审计项目的重要线索。通过对系统累积数据的分析得出的结论，对审计项目的确定往往具有指导意义。把各专业历次检查发现的问题分类梳理，按专业、问题性质、风险程度、发生频率等进行统计分析，从中筛选重点，以确定内控管理相对薄弱的业务种类和业务部门，和相关部门组成联合检查，有的放矢地制定审计方案，确定审计重点、疑点和难点，这样既让相关部门感受到系统的作用，积极参与进来，又能克服我部人手紧张，难以恰当配备审计力量的问题，让审计更加科学、合理，提高内控监督检查的工作效率，从而实现改善组织的经营状况，为组织增加价值的目标，为领导层的经营决策提供参考性意见，真正做到“合规创造价值”。

5、加强考核引导，建立内控管理长效机制。

一是完善指标考核体系。目前上级行以经营绩效为核心设置对下级行的目标考核指标体系，特别是时点数指标的考核，必然导致下级行在完成经营指标和执行制度间进行机会成本的选择，如果有支行在季末、年末违规冲存款、贷款或中间业务收入等经营指标并没有被处罚，个体的“理性”选择成为共识，就会在各支行间群体效仿，产生“羊群效应”。因此上级行在经营考核指标设置上，应更多的考虑选择时期数，避免季末、年末出现大规模违规现象的发生。

二是在考核指标的设置上，树立正确的风险偏好。进一步认识内控成本与风险偏好的关系，合理界定风险偏好和风险容忍度，如：对反交易的考核，应该设置一个合理的反交易率，对柜员正常处理业务过程中出现的反交易，有合理的风险容忍度，不能均作为差错处理，导致柜员为了不做反交易，而变通出现性质更严重的违规行为。

三是加大内控考核指标在整个绩效考核体系中的权重，并切实将内控考核指标运用得当。目前我行内控考核指标，在整个绩效考核指标中占比为2％（1000分的绩效考核指标，内控指标只有20分），偏低，就拿内控综合管理信息系统的考核指标而言，该系统的考核指标只占2分，支行、网点会觉得该指标考核无所谓，给市分行的管理带来一定的难度。另外，即使目前的内控考核指标在整个绩效考核体系中占比不是很高，但只要运用得当对内控管理也有一定的促进作用。但问题是在每季考核的实际运用中，除非有重大的处罚问题才有所体现，平时并没有跟每季查出的问题的实际严重程度、风险程度、发生频率等沾边，因为系统中录入的问题并不全，或者有些机构对重大违规问题没有录入系统，只是录入一些不痛不痒的小问题，如果以此为处罚标准，会挫伤各支行系统使用的积极性。因此市分行合规部要加大市分行机关各部室检查发现录入问题的分析力度，以此为标准，将分析结果与内控考核挂钩。当罚则比较健全、问题库也比较完善的时候，可以依照该系统分析结果，按照违规程度、通报次数、记分分值、罚款金额、整改情况等综合扣分，并在对下一级行长经营绩效考核中兑现。

四是在内控考核中体现正激励机制。对一线柜员中文明服务水平高、业务核算质量好、堵住外部欺诈、安全措施抓得紧的人员进行表彰、奖励，能每季从业务差错指标、检查发现问题的频率、被拒绝授权的次数等方面进行评比，评选出当季的内控标兵，形成正面激励机制，创造大家争当内控标兵的新局面。

五是加强内控考核结果的运用。从内控评鉴考核上进一步探索内控管理的长效机制。我行目前有很多内控管理工具，如：内控评价、基层管理人员内控管理纲要、各级管理人员尽责评审考核办法、内控综合管理信息系统等，旨在加强支行内控管理，推进管理人员履职能力建设、增强责任意识，促进员工合规自律，在此基础上，进一步建立并完善三维立体的内控评价考核体系：一是对各级机构的内控评价，评价结果作为年度行长（主任）绩效考核和经济资本占用的依据；二是对一线操作人员的记分考核，记分结果作为年度考核、聘用、晋级的依晋级的依据；三是对二线管理人员的内控尽责评审，评审结果作为干部考核、任用、晋升的依据。

6、加强培训，提高员工的综合素质。

一是加强员工的思想教育。在管理学研究的领域中，可能都知道人的决定性因素，但在管理实践中则往往对人的管理有所忽略。为了加强内部控制，减少违规操作、降低经营风险，加强员工的思想教育的工作不能放松。客户经理的“九必须”、“十不准”，柜员的“员工行为规范手册”明白地告之不该做的事项与告之应该做的事项，绝不是管理上的装饰，教育员工怎样做人、树立职业操守，遵守职业道德，端正价值取向，整体提高员工的综合素质能有效地加强内控管理，防范案件，减少屡查屡犯问题。

二是加强员工的业务技能培训。我行目前开展的各种各样的业务技能培训不可谓不多，但效果怎样，从授权中心每天被拒的授权业务量可见一斑，怎么能切实提高培训水平、增加培训效果，我们应该做些深入的思考。我行目前的大部分培训模式是各主管、网点主任、营业经理等管理人员参加市分行的各种培训后，回去对员工进行再培训。各管理人员培训时一般都有很多附带的任务，如：领凭证、报销等诸如此类的工作，培训效果已打了折扣，开展再培训有时就利用开晨会时一点有限的时间提一下，想保证效果很困难。再从内控检查的层面看，更多的是查阅培训记录，因为考虑到硬盘容量，网点晚上的录像是自动关闭的，无法通过录像查看培训的真实状况，就是看到培训的情况，也无法验证培训的效果。因此培训效果的后续检查很重要，不能完全依赖授权中心对业务的合规性把关，一旦授权中心人员工作出现疏忽，极易酿成操作风险。

建议各专业定期对本专业新出的规定及已有的现在仍在使用的规定、制度及相关的操作流程对涉及的相关人员，包括各业务主管、网点主任、营业经理、授权中心人员进行抽查，抽查的形式不限，可以是开卷，也可以是闭卷，也可以是几个专业搞联合抽查，对违规频率高的、新入行、新轮岗的人员做重点抽查，抽查结果纳入内控考核的范畴，奖优罚劣；每个专业要建立本专业的试题库，其实省分行建立过一些专业试题库，相关专业只要做更新即可，关键是要经常使用，才能确实提高员工的业务素质

中国银监会非常重视银行的内部控制管理，自成立伊始就提出了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管理念，着力于通过加强银行的内部控制来实现金融风险的自我管控，取得了良好的效果。

第20篇：银行内控8

内控制度建设是农业银行的一项基础性工作，也是建立现代银行制度,实现自我约束的重要环节。健全和完善内控制度建设，是实现我行稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保金融安全的需要。近几年来，我行在内控制度建设中，进行了积极有效的改革探索，迈出了一定步伐，取得了一些成绩。工作效率进一步提高，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用。

一、当前我行内控管理现状

今年来，我行内控管理工作运行平稳，无重大事故和案件发生，坚持有效发展和内控建设两手抓，按照“内控先行”的要求，将风险管理贯穿于业务经营的各个环节，不断加强内部管理，努力防范经营风险，内控建设的各项工作取得了较好的成绩。主要措施：

（一）、领导重视，内控工作早布置。在年初工作会议中，行领导要求今年在内控管理方面，我行要把操作风险控制作为基础管理的工作重点，扎实推进，夯实基础。从根本上防范操作风险。

（二）、制定制度，完善管理。一是制定了《河池分行关于加强电视监控系统利用、管理范操作风险实施细则》，二是出台《河池分行内控风险防范分析会议制度》，切实加强防范风险，强化内控管理。

（三）、及时召开案例分析会。按区分行要求，监察部门已组织召开四次内控管理分析会。会议主要学习了银监会《中国银行业监督管理委员会办公厅关于建设银行山东德州平原支行刁娜挪用盗取银行资金案件情况的通报》和区分行《关于防城港分行友谊支行、贵港分行金宾分理处违规案件查处情况的通报》等内容。每次会议对我行内控工作作了具体部署。

（四）、坚持按月召开内控分析会。内控分析会由监察部重点对每个月全行内控管理工作执行情况作了分析，主要分析内控工作主要措施及取得的成效。内控工作存在风险点，提出了下步内控工作措施。河池分行坚持按月内控分析，体现了河池分行领导狠抓内控管理工作的信心和决心，为全行业务发展创造良好环境。

（五）、签订合规经营操作防范案件责任书。为进一步加强内部控制和管理，促进全行有效发展,防范各类案件的发生，由黄行长与各县支行行长、直管网点（单点支行）负责人、二级分行机关部室负责人之间签订了《中国农业银行河池分行合规经营操作防范案件责任书》。签订该《合规经营操作防范案件责任书》主要目标是：在责任年度内，实现无事故或案件，一般违规行为明显减少。同时在签订责任书时明确规定责任内容、责任要求、责任追究依据及奖罚办法。

（六）、启动安全保卫“排雷工程”。为加强对全辖库房、枪支和押运工作的管理，消除安全隐患，杜绝各类案件和事故的发生，在全辖范围内，开展查找和解决安全保卫工作中存在问题及隐患的“排雷工程”活动。警示全行：要时刻牢记“安全无小事，责任重于泰山”的安全理念。

（七）、实施全行拒绝赌博承诺书签订及员工行为排查。一是在全行范围内开展了整治“黄、赌、毒”专项活动，员工签订拒绝赌博承诺书，“承诺拒绝黄、赌、毒，当好农行人”，并在全体员工中开展是否参与黄、赌、毒自查互查工作，在全辖范围内实行联保、互保制度。对全行员工签订拒绝赌博承诺书时，无人担保或担保人员不足两人的员工，监察部门列为重点排查对象，执行重点排查；二是各支行、二级分行各部室负责人、城区各直管网点负责人按季定期不定期进行全面排查一次。

（八）、推行内控风险在线预警提示通报。为加大河池农行内控管理力度,有效防范和化解经营风险,从内控管理工作的各个角度、各个环节，对本行的内控管理进行风险在线预警提示，使之走向制度化、程序化、规范化管理，防范各类案件发生。监察部针对本行各业务主管部门检查存在各种隐患问题进行了风险在线预警提示。共发出了23份内控风险在线预警提示通报。风险预警提示通报后，各行、各网点能及时落实整改存在问题，效果显著。

但是在新市场下内控管理工作还存在一些亟待解决的问题。

（一）对内控制度的认识程度还没有提高到应有的高度。有的行领导对内部控制制度缺乏全面系统的了解，还存在着重业务发展、轻内控制度建设的现象，出现了说起来重要、做起来次要、忙起来不要的情况。有些员工制度观念淡薄，风险意识不强，认为业务出现小差错或偶尔违规不会造成案件发生，因而在落实内控制度上时紧时松，自控意识差。

（二）内控制度建设跟不上业务发展的需要。近年来，随着新的金融产品和金融业务的不断推出，内控制度也随之发生变化，有的行对内控制度建设缺乏前瞻性与同步性。随着计算机在银行业务中的广泛应用，注重了开发和创新业务品种，忽视了对新业务和计算机应用的有效监督，在一定程度上造成了对此监管的失控，在应用计算机辅助审计上仍然比较薄弱。随着电子化进程的加快，会计数据的收集、处理、分析等大量的工作已被电脑代替，但个别行未能认真按上级行下发的管理办法和操作规程进行相应调整，使业务流程不规范，业务环节缺乏必要的沟通与牵制，形成潜在风险。

（三）内控制度落实不够得力，制度管理上存在一些偏差。个别行不能正确处理严格管理与业务发展的关系，会计主管在执行内控制度和监督管理方面还存在一些不良倾向。如：对内部制度学习不够、记得不熟，不能果断地管；凭想当然，感情用事，不会科学地管；怕得罪人，怕伤和气，不敢大胆地管；事业心、责任心不强，不去认真地管；看对象、分亲疏，不是公正地管；律己不严，表率作用差，难以严格地管等等。这些不良倾向的存在，大大影响了内控制度的贯彻落实。

（四）营业网点是内部控制链条上的薄弱环节。在“新一代”综合应用系统实施过程中，部分会计主管对自身职责认识不清、履行不到位，监督不严，存在传票审核流于形式，定期检查制度执行不落实的情况；基层营业网点员工素质参差不齐，往往疏于内部控制，给作案分子以可乘之机；有的临柜人员业务不熟，操作随意性强，差错率较大，风险隐患时时存在，有章不循、违章操作的现象还时有发生；也有部分营业网点柜员分工不合理，达不到印证、押证分管分用，柜员休班未办理交接手续，柜员调离，未及时删除柜员号，抹账、冲帐不符合规定，柜员现金调拨制度执行不力；密码管理不严，交接不符合规定，有的密码甚至处于混用、公用状态，有的密码设置过于简单，缺乏必要的网络安全意识；重要空白凭证未指定专人保管，重要空白凭证出入库与销号不符合规定等等。

（五）制度执行力不到位。

1.部分行责任制流于形式，规章制度不落实，管理手段太软，部分员工制度意识淡薄，有章不循，有令不行，有禁不止，造成违法违规行为屡禁不止，案件屡发不断。

2.部分行管理不力，对各种业务经营中的异常现象敏感性不够，责任心不强，不能及时发现或发现后也不及时报告，错过了堵截各种漏洞和纠正违法违规违纪行为的最佳时机。部分员工甚至是一些领导，平时不注意加强学习，对有关制度和操作堆积不熟悉，

规章制度落实不到位。一些基层员工，特别是支行和分理处两级负责人职责履行不到位，甚至置各项规章制度于不顾，直接参与违法违纪违规行为，导致案件的发生

3.部分行在贯彻案件防控工作时措施不够具体、整改不够到位。防控案件的措施缺乏针对性，传达上级精神照抄照搬，以会议落实会议，以文件落实文件，没有根据地域、人员、业务、文化差异情况开展行之有效的解读、细化和整改，没有制定操作性强的办法，没有针对性地开展工作，使许多案防措施流于形式。造成同质同类案件不断发生。

4.部分行案件防控工作的检查不够认真、不够深入。5.简单化执行。在具体落实政策、制度、规章、规定、流程的时候，线条比较粗，案件结点抓得不准，发案环节抓得不严。

三、进一步强化我行内控工作的设想

(一)完善内控主体建设。一要在制度上狠下功夫，尽快建立和完善适合需要的银行内控机制。建立和完善法人治理结构，积极推动我行体制改革，引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；制定明晰的企业发展战略，不断优化组织体系，建立科学的决策体系、完善的风险管理体制、审慎的会计财务制度和透明的信息披露制度；要积极培育符合银行系统实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，这些都是加强内控的首要任务。二要尽快建立和完善银行风险识别和评估体系，认真借鉴国外的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记报告和风险提示制度。三要树立正确的业务发展的指导思想，要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，防止为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。四要进一步建立和完善内控信息体系，扩大信息系统的覆盖面，保证信息充分流动。内部控制的另一内容就是信息交流与反馈。要建立完善的内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障；建立内控管理专职部门信息联结和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题；建立商业银行信息披露制度，及时向社会公众准确披露相关信息，发挥社会公众对商业银行内控建设的监督作用。五要特别重视对银行高级管理人员的监管，推动内控观念转变。加强对高管人员的管理，将内控文化建设纳入其中，实行内控问责制，并与高管人员任职资格挂钩是很有必要的，这样就可以促使其转变观念，在行内发挥模范带头作用。

(二)不断提升内控管理层次，强化内控控责任落实。我行面对股份制改革的进程中，面对日益剧烈的市场竞争，提高经营利润固然重要，但银行内部控制问题是防范银行风险和危机的基础条件,是稳健经营、实现安全与效率目标的前提。因此，要采取多种形式提升内控管理层次，坚决杜绝“前院„改革‟，后院„起火‟”的现象发生。一是加强组织领导。建立内控组织机构，各级行成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。二是建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析；要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施；要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。三是强化部门自律监管。各行业务部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式；同时各业务部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点；后续监管部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。四是强化会计在线监控。会计主管、业务部门监管员要充分发挥会计在线监控体系的功能，运用现代科技手段，利用ARMS实时监控系统加强对违规违纪行为的实时监控，及时消除案件风险隐患，化解和遏制一些风险的产生。五是落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山。”各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施；二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻；三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则；四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查；五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范；对能整改的，当场予以整改；对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象；对形式上整改而没有完善制度的，要求继续整改，直到完善制度为止，确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

(三)强化各种规章制度的执行力。强化各种规章制度的执行力，要突出抓好四个统一。一是各级行要把抓认识和行动统一起来，在研究部署工作任务时，充分体现一级法人的意志；在抓执行方面，不折不扣的抓好落实，落实到基层营业机构和每位员工。二是把抓业务发展与内控建设统一起来，各级行、各部门要把抓内控建设和业务经营放在同等的位置，贯穿各项业务工作的始终，做到业务发展到哪里，风险防范措施就建到哪里，促进业务合规发展。三是把抓制度建设和执行统一起来，要加强调查研究，实事求是地抓好制度的制订和完善，采取多种形式抓好现有制度的执行，对重要业务和管理制度进行后评价，对反映制度缺陷、操作性不强等问题要抓紧修订补充，防止出现制度漏洞而引发案件。四是把抓正反两个方面典型的宣传教育统一起来。对执行能力强，通过严格落实规章制度取得明显成效的单位和个人，要积极宣传报道；对违规操作，屡教不改，致使大要案件频发的单位要公开处理，以形成良好的合规氛围和经营环境。抓制度执行力重点要抓以下四方面工作：一抓强化检查。各行都要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生金融案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，机关职能科室要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能科室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫、信贷、财务、计算机、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查题纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。二抓严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：职能科室有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告，未要求其进行整改等情况；支行行长本人的履职情况，有无做到以身作则；各级行长自己辖属员工的制度执行情况；职能科室负责人自己业务管辖员工的制度执行情况；各级经营班子各项业务经营指标完成情况和各项制度执行情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。三抓实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量；各级行长、职能科室未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任；各级审批决策者要承担决策责任，而不能说责任都是调查岗，以做到责权利的统一。四抓定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点跨支行轮岗。可以制订一个制度，规定各级行长在一处的任职年限，凡任期届满无论工作好坏都要轮换，如工作履职好有能力的行长要轮换到更重要的岗位，工作能力一般的支行行长实行平行轮换，工作不好且制度执行不力，管理能力差，业务考核指标完成差的行长要免去职务。对于工作能力强的负责人如要其去改善经营不好的部门的经营环境，组织上要在政治和薪酬上予以特别的考虑，做到让雷锋做好事，又不能让雷锋吃亏；对于认为自己能力有限，难以胜任职责自行提出请辞的有关负责人，要给予鼓励。由于各级负责人的轮岗涉及面广，所以具体操作上要做到同该同志的任期和履职情况相结合，而不是该同志任期届满不分青红皂白一律予以轮岗，履职不力的先轮，然后形成一个制度，这些规定要执行到位，因此，提高制度执行力，认真履行岗位职责，强化内控管，就是防范案件发生，增强我行市场竞争的合力，促进我行股份制改革顺利进行。

（四）强化合规管理

一是增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。

二是加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。

三是提升合规管理水平。

1、强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。

2、构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。

3、加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。

4、建立存问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。

5、建立有效的问责制和诚信举报制度。

6、建立部门合规管理协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。

（五）改进内控激励和考评制度

一是引入内部控制理念，实现激励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进行风险监控、制度管理和相互制约的方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。我行在管理层报酬激励机制方面存在报酬结构单一，报酬与经营绩效不对称的问题。因此，建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与商业银行经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，在逐步实现市场化的高级管理人员选聘机制和建立科学合理的管理层绩效评价体系的基础上，对高级管理人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。在业绩评价与薪酬确定方面，由董事会所处薪酬委员会通过公开、公正的评价标准和程序负责安排和执行，并向股东大会作出说明。在激励方式的选择方面，除了薪酬收入和风险收入之外，还可由股东大会批准实行职业责任保险制度。在银行股份制改造和上市过程中，可探讨和推行股票期权激励制度。

二是要扩大激励供给方式，实现激励供给多样化。激励供给方式要克服过去单一的物质激励，而是要采取产权激励、物质激励和精神激励相结合。为全体员工提供各种必要的保障。产权激励是指农行股改后以明确清晰的产权归属权，这是一种自发的激励。物质激励是除工资，股权收益外，还包括各种补贴、假期、培训机会、办公、生活待方面的福利。精神激励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让农行的发展与个人的成长生死相依，让每个员工乐在其中。

三是推行员工违规积分考核制度，将积分结果作为激励考核重要依据。

根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》、《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》、《中国农业银行广西区分行违规积分考核管理办法（试行）》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违反各种规章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行为也进行了积分。而且在积分上，区分柜台人员、坐班主任、营业网点主任、客户经理、风险经理、信贷管理岗、相应部门经理、安全保卫岗位、计算机岗位、财会监管以及其他岗位不同类别，进行不同标准的积分；对单位、员工被经济处罚或被违规纪律处分、通报批评、责令书面检查、纪检监察部门诫勉谈话、离岗清收,或因其它违规被停职、下岗（待岗），因责任追究被免职或引咎辞职的，按经济处罚或纪律处分层级和结果不同的，进行不同标准的积分。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积分标准，分别给予待岗一个月、半年一年、二年甚至解除劳动合处理。

（六）加强制度培训，提高员工整体风险防控能力一是加强对领导干部合规经营意识和能力的培训。各级行每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有计划、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规创造效益的理念。

二是开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能力。

强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。

三是创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克服过去一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。首先针对不同的内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式。从而提高培训效果。

（七）加强内控文化建设，创造良好的内控环境

在实际工作中，必须坚持以正确价值观为导向，切实把以人为本的理念贯穿于经营管理之中，突出了人性化关怀，实行人性化管理，积极构建和谐农行，创造良好的内控环境。

一是坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。

二是加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权益。

各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员、爱护员工，时刻把员工的困难和冷暧挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。

三是大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人、培养人、使用人相结合。各级领导要做到尊重知识、尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。

四是加强领导班子建设，提高队伍整体执行力。

各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要承担授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，提高下属的执行力，奖励优秀的执行者，严格监督制度执行等措施，提高领导者执行力。特别是要形成、有章可循的制度管人的组织体系，增加内部管理的公平性、公开性，使管理职能化、制度化，从而全面提高队伍整体执行力。五是加强内控文化建设，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受、认同与信守的经营理念，行为规范，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的健康发展。

《银行内控工作总结.doc》

将本文的Word文档下载到电脑，方便编辑。

推荐度：

点击下载文档