2013年审计工作打算
一、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
2、利用公司内刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属公司总经理、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属公司领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
3、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属公司诉求、存在的问题及需解决的困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
4根据不同时期审计工作的重点和要求,开展多种形式的审计业务培训活动,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
二、加强审计监督,促进公司各项经营目标的顺利实现。
1、开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括:
财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;
检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经
营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
2、重要领域、重点活动项目的专项审计。将在常规审计工作正常开展的基础上,有针对性地、有重点地开展专项审计工作。选取重点活动项目,实行跟踪审计,实施过程监督。根据公司实际需要,按照公司领导提出的要求,进行专项审计工作或临时性审计工作。加强对项目活动资金使用效益、效果分析和审计,努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用,促进各经 营单位进一步加强财务预算管理,严格执行各项财务制度,提高预算 资金使用效益和效果,确保项目任务和经营目标的实现。
3、加强公司重大费用支出审计。对该费用进行审计不仅是对此费用进行监督、核查,还要对该费用的合理性、有效性做出具体的评估和分析。
三、加强对物资采购的审计力度结合效能监察,重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作,充分发挥事前审计的预防作用。通过审查 活动项目相关的材料、合同、协议和制度文件等资料,评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。