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学习课程：如何建立有效的营业部内控机制
单选题
1.内部控制的目标包括： 回答：正确
1.A 经营的效果和效率
2.B 财会报告的可靠性
3.C 对现行法规的遵守
4.D 以上都正确
2.内部控制的五大要素是： 回答：正确
1.A 控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督。
2.B 风险评估、控制活动、信息与交流、评审、监督。
3.C 控制环境、、控制活动、信息交流、绩效考核、监督。
4.D 控制环境、风险评估、防火墙、信息与交流、控制活动。
3.有关风险评估不正确的叙述是： 回答：错误
1.A 风险评估是识别和分析妨碍实现经营管理目标的困难因素的活动。
2.B 风险评估中的要素包括关注对整体目标和业务活动目标的制定、对内部和外部风险的识别与分析、对影响目标实现的变化的认识和各项政策与工作程序的调整。
3.C 有效的内控系统不需要不断地评估有可能阻碍实现目标的种种实质风险。
4.D 对于任何新的或过去不加控制的风险，需要不时调整内控，以便恰当地处理。
4.有关控制活动的描述正确的是： 回答：正确
1.A 控制活动是为了保证经营管理目标的实现，指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序。
2.B 在控制活动中主要关注控制与风险评估过程的联系、控制活动的适当形式及其实施、对执行政策和管理指令的保证、控制活动的针对性等等。
3.C 控制活动是公司日常工作的不可分割的一部分。
4.D 以上都正确。
5.下列关于信息与交流的说法不正确的是： 回答：正确
1.A 所有员工都要有上报重要信息的渠道。
2.B 管理层须向所有员工传递明确信息。
3.C 信息系统应及时、准确提供外部数据，因为它提供决策支持，反映营业部经营状况的内部数据不及时是可以的。
4.D 员工要全面、正确履行职责，必须及时获取相关信息。
6.下列有关监督评审的说法不正确的是： 回答：正确
1.A 监督评审仅是内审监察部门对内控的监督与评价活动。
2.B 监督评审是经营管理部门对内控的管理监督和内审监察部门对内控的再监督与再评价活动的总称。
3.C 对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。
4.D 内审要独立进行，应得到适合的培训，并配备称职和得力的人员。
7.内部控制和风险管理在许多方面是交叉的，是从不同角度看待同一问题，但两者也有明显的差别，主要表现在： 回答：正确
1.A 衡。
2.B 组成要素方面：内部控制包括控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与目标和侧重点方面：内部控制是控制坏的风险；风险管理是取得好的风险与收益之间的均反馈、监督与评价；风险管理包括政策、方法、基础技术设施等。
3.C 手段和工具方面：内部控制包括授权、防火墙、岗位分离、复核、监督、轮岗等；风险管理包括VAR、压力测试、净资本、财务指标等。
4.D 以上都包括。
8.经纪业务的的禁止行为不包括： 回答：正确 1.A 营业部不得接受客户的全权委托。
2.B 营业部不得为牟取佣金诱使客户进行不必要的证券交易。
3.C 营业部不得以任何方式对客户买卖证券的收益或者赔偿证券买卖损失作出承诺。
4.D 以上都包括。
9.关于营业部内部管理制度的建设正确的描述是： 回答：正确
1.A 营业部的内部控制制度只要对公司的有关制度简单复制,或者拷贝其它营业部的制度。
2.B 营业部制定内部控制制度主要是基于应急的需要,或者是应付主管部门检查监管需要。
3.C 营业部需要根据情况的变化和出现的问题对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。
4.D 在经常变化的环境之中,为便于生存和保持竞争能力,营业部要经常调整经营策略,进行业务创新,原有的控制制度失去控制作用是正常现象。
10.关于客户开户资料保管，不正确的是： 回答：正确
1.A 营业部不需要建立客户档案登记簿。
2.B 客户纸制档案有固定的地方存放并有安全、防火、防霉等保障。
3.C 合格账户“三相符”，交易系统中全部合格股东账户与登记公司的比对数据和对应的纸制档案主要信息相符。
4.D 不合格账户已经按照公司要求和规定进行规范并将规范过程留痕，已经根据公司相关规定制定了营业部防范新增不合格账户的工作规程及实施细则。
11.下列哪些行为，由公司或营业部根据情节轻重，给予相应处罚： 回答：正确
1.A 擅自销毁客户资料档案。
2.B 擅自对外提供、抄录、公布客户资料档案。
3.C 玩忽职守、管理不善，造成客户资料档案损毁、丢失或其他损失。
4.D 以上都是。
12.经纪人返佣发放中下面哪种做法是正确的： 回答：正确 1.A 经纪人现金返佣由员工代为签收。
2.B 经纪人现金返佣由其它经纪人代为签收。
3.C 经纪人返佣由经纪人本人签收。
4.D 经纪人返佣打入非经纪人本人的银行卡中。
13.关于经纪人发展的客户的说法正确的是： 回答：正确
1.A 经纪人开发的客户，仍须营业部进行维护。
2.B 在前几年市场不佳的条件下发展的居间人，返佣比例较高，虽然超过公司规定的上限，但也不能下调。
3.C 经纪人开发的客户，投资者教育和营业部无关。
4.D 经纪人开发的客户随经纪人流失是没办法的事。
14.加强营业部内部控制的错误说法是： 回答：正确
1.A 加强营业部的内部控制，首先要明确证券营业部的岗位设置和责任，建立完善的岗位责任制度和规范的业务操作规程，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系，建立恰当的责任分离制度。
2.B 内部控制是营业部经营过程的一部分，应该与营业部的经营管理过程相结合。
3.C 营业部的内部控制要强调“人”的重要性。
4.D 一但设计好内部控制机制，就无需变动了。
15.下列关于内部控制的哪些说法是错误的： 回答：正确
1.A 内部控制的完善程度是与规章制度的多少成正比。
2.B 内部控制导致大量规章要遵守，一堆表格要填，许多章要盖，既滋生官僚作风，又缺乏效率和人性。
3.C 在内部控制的责任主要由内审部门承担 。
4.D 以上都是。
