附件1：
普陀区学校会计结算服务中心基本工作职责
接受区教育局委托，执行国家有关法律、法规和财务规章制度，协助教育局有关职能部门，承担本区教育系统学校财务日常管理工作，指导、监督被代理记账学校教育经费收支状况的经济业务活动。
一、按照区教育局工作要求，编制年度工作计划；定期向区教育局汇报工作推进情况，为区教育局决策提供相关资料及依据。
二、会计结算服务中心对全区学校实行集中核算的会计管理，指导学校经济业务活动有序进行。
三、合理编制学校预算，如实反映学校财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学校经济活动进行财务核算和监督。
（一）编制预算。以上一年度预算执行情况为基准，根据预算年度的收入增减因素和方案，测算编制学校收入预算。根据事业发展需要并结合学校财务现状，测算编制学校支出预算。学校预算编制应做到收支平衡，不得编制赤字预算。
（二）财务分析。定期对学校经费使用情况进行分析，及时向学校通报财务数据和会计信息。财务分析的指标包括：人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、学校专项款、往来款和代办费使用情况、教师收入情况、生均支出情况、生均公用经费情况以及经费使用上的异常情况等。
（三）审核凭证。按照国家统一的会计制度规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向学校校、园长或中心负责人报告。
（四）保证会计资料信息的准确性、完整性。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制
度的规定，不得伪造、编造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表。实事求是、客观公正，遵守职业道德。
（五）建立、健全内部会计监督制度。加强财务收支监督，对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。对制定的预算、收支计划执行情况进行监督。
（六）建立稽核制度。加强自我检查或审核，防止出现会计核算差错和工作人员舞弊，提高会计核算工作质量。
（七）加强收据管理。空白收据由区会计结算中心统一申购、统一保管。学校出纳保管从中心领用的空白收据，用完后应将收据存根交还中心会计，由中心会计人员进行收据的销号归档工作。
（八）严格按《会计档案管理办法》规定，对学校包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料整理立卷、装订成册，建立会计档案并按规定期限移交学校。
（九）建立监交制度。会计人员调动或离职应及时编制移交清册，并与接管人员办理交接手续。一般会计人员交接由中心各组室组长监交，组长交接由中心主任监交。
四、学期结束时认真审核学生代办费结算清单，保证学生代办费结算清单的金额与“代管账款”账面的金额一致。按照“多退少不补”的原则，不够部分不能向学生补收，由学校公用经费支付，书簿费、代办项目账面余额为零。
五、中心会计人员应每月与学校核对基本情况、各项财产物资的增减变动和结存情况，做到账账相符，账证相符、账实相符，确保国有资产保值增值。
六、配合区教育局、财政局完成学校工资国库实付制的审核汇总工作，学校报刊杂志的订阅收费、缴费工作。
七、配合区教育局有关部门，做好对学校出纳人员进行财经法律、
法规、财务制度和会计基础工作规范等的教育培训，促进学校规范使用教育经费。
八、完成区教育局委托和交办的其他工作。
