青田县审计局2017年上半年工作总结
和下半年工作要点
一、上半年审计工作总结
今年上半年，我局在省市审计机关和县委县政府的正确领导下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，依法履行审计监督保障和服务职责，积极开展“深化审计体制改革年”、干净干事创新业作风建设和“庸懒散”专项治理、市级依法行政示范单位创建等主题活动，切实推进年度审计项目计划的组织实施和审计发现问题的整改落实，服务我县改革发展大局，确保政策执行到位、资金落实到位、风险防控到位，各项工作取得良好成效。6月份，青田县2011年至2014年科技经费专项审计调查项目获得全省优秀审计项目。因审计成效突出，6月30日，陈松国局长应邀在省厅党组中心组理论学习扩大会议上进行了典型发言。
2017年，我局共安排审计项目22个。截止6月30日，已完成计划内审计项目7个、计划外基建投资审计项目20个；累计查出违规金额1146.67万元，管理不规范金额20.23亿元，非金额计量问题18个；向纪委移送案件线索8起，向主管部门移送案件线索2起；完成工程投资送审额2.6亿元，核减政府投资金额2165万元；提出审计建议26条，被采纳16条，促进修改完善全县性管理制度4个；上报审计专报1篇并获得县主要领导批示；被采用审计信息53篇次。本级政府预算执行情况审计、瓯江干堤综合人防工程预算执行审计及油竹街道、黄垟乡经济责任审计等7个项目正在实施中。
今年审计工作重点和进展情况主要体现在以下几个方面：
（一）突出工作重点，推动审计监督全覆盖。
1.加强政策跟踪审计。按照上级审计机关的统一部署，把监督检查中央、省市和县委县政府重大政策落实情况作为审计的重要内容，关注重大项目落地、重点资金保障、重大政策落实情况，及时揭示和反映政策执行中出现的新情况新问题，促进政令畅通，发挥政策落实的“督查员”作用。今年重点开展了保障性安居工程跟踪审计、基本公共文化服务资金专项审计调查。一是完成保障性安居工程跟踪审计。审计人员从住房保障中心、危旧房指挥部、民政局、残联、公安局等单位提取相关数据，筛查疑点查找问题；实地了解保障对象、勘察建设项目，发现了保障房租金补贴42.2万未按时发放、部分保障房对象违规享受国家优惠政策、农村危旧房改造工程验收不及时造成资金拨付延迟等9个问题，有5个问题已经整改到位。二是完成公共文化专项审计调查项目。突出审计专项资金投入、分配、拨付和管理等情况、政策制定及落实情况、公共文化设施建设、运行、管理情况，发现县财政投入占比偏低、基本公共文化服务资金使用核算不够规范、政策制度尚不健全等6个问题，提出健全相关公共文化服务配套政策制度等5条审计建议。
2.加强财政资金绩效审计。今年重点开展财政预算执行审计和财政决算审计、财政专户清理情况和债券置换情况专项审计调查，围绕公共资金使用绩效，关注风险易发高发的领域和环节。一是在财政预算执行审计中，重点延伸审计青田县国有企业运营情况、未纳入国库集中支付核算的
二、三级事业单位以及水资源费专项资金。通过对财务数据和业务数据进行全面审查，查出管理不规范金额19.71亿元，违规金额1116.67万元，发现了国
有资本经营预算编制不完整、国资收益管理办法未出台、大部分国有企业的利润未上缴财政、单位往来款长期挂账等十方面58个问题，审计建议优化国有企业管理体制机制，尽快出台县级国有资本经营收益收缴管理办法。同时，审计组向纪委移送四起案件线索。二是完成了财政专户清理情况和债券置换情况专项审计调查。审计发现应销未销财政专户3个、财政专户出借资金2325万元未及时收回、未及时上缴财政专户结转资金等3个问题。督促有关部门及时整改，已将2013年省财政厅下达的油茶产业发展中央基建投资预算资金30万元转入县财政局基本建设专户。
3.强化经济责任审计。积极探索以权力运行为主线的村级、乡镇、部门“三位一体”经济责任审计工作新模式，关注重点领域、重点岗位。一是加强权利运行日常监督。完成领导干部经济责任年度报告书上报工作，有77个部门单位、30个乡镇提交领导干部年度履行经济责任情况自查报告。二是开展领导干部离任交接工作。今年已抽调两名干部配合县委组织部完成了全县15家单位16位领导干部的离任交接工作。三是开展领导干部经济责任审计。召开全县集中动员会，组织实施县经信局、油竹街道、祯埠乡等10个部门乡镇的领导干部经济责任审计。目前已经完成县经信局、司法局、农业局、林业局等第一批4个单位的经济责任审计，其中经信局经济责任审计查出管理不规范金额412.99万元，其中在专项培育经费中发放17.17万元津补贴问题已经整改。
4.加快投资审计转型升级。重点开展政府投资项目预算执行审计、重点项目竣工财务决算审计，逐步退出带有管理性质的工程价款结算审计和议事协调机构，从日常审价转为规范项目资金
监管，提高政府投资效益。截止6月底，共完成政府投资结算审计项目20个，累计送审额2.6亿元，净核减工程投资2165万元。一是集中审计力量做精做细重大投资项目。今年计划对青田县瓯江干堤综合人防工程、青田县中医院医疗用房改造工程等两个政府投资额较大的项目实施预算执行审计，积极探索投资审计转型。目前青田县瓯江干堤综合人防工程预算执行审计正处在实施阶段，审计组已向纪委移送四起案件线索，向主管部门移送二起案件线索。二是规范工程审计的日常管理。去年以来，通过创新中介机构遴选机制、采用随机抽签确定协审单位、建立协审单位考核机制等多项举措，进一步规范了政府投资项目委托审计的分配管理，提高了委托审计的公开透明度。三是提高工程审计效率。将政府投资项目价款结算起审点由50万元提升到200万元，200万元以下的政府投资零星项目实行备案登记，其中10万元以下的零星工程今年开始不再经我局备案，由业主委托中介审计完毕即可办理工程尾款结算，减少了零星工程审批环节。
5.加大内部审计指导力度。一是推进
二、三级单位第二轮“三年一轮审”工作，对重点部门下属单位的财政财务收支、内管干部经济责任实行单位自主审计、交叉审计、重点直审等方式加大监督力度。今年计划完成71个全县内部审计项目，其中内审中心实施公路应急抢险中心财务收支审计、侨乡进口商品城有限公司财务收支审计、县城东小学校长季林波任期经济责任审计等3个项目，抽调6名内审人员以审代培参加项目审计。二是联合纪委、组织部和农业主管部门，指导、督促乡镇（街道）开展以村级财务收支与村居领导干部经济责任审计为内容的农村集体经济组织“三年一轮审”工作。审计方式上，指导原来委托中介审计
的单位，逐步转向自主审计和交叉审计，实现内部审计的质量和价值提升。三是推进部门、单位对其所管理干部的经济责任审计工作，实现内管干部经济责任审计面达到50%的目标。今年首次将乡镇（街道）对村居、部门对下属单位主要领导干部经济责任审计纳入县委年度综合考核内容，促进领导干部权力规范运行。
（二）加强项目管理，推动审计质量提升。一是加强项目精细化管理。审计项目以“挂作战图”的形式，把任务分解、责任人、进度、要求、成效等内容进行内部公示，对项目进展情况进行全程跟踪，以精细化管理促精准发力。二是强化关键环节管理。执行审计项目审理操作规程，落实分级质量控制责任。执行全过程质量控制体系，在审前调查画出“路线图”、过程控制绘制“施工图”、后续管理展示“效果图”，规范审计执法行为。三是强化依法审计理念。健全审计执法责任制，通过聘请法律顾问上法律知识讲座、编制《权利清单手册》和市局统一部署的创建市级依法行政示范单位等多种举措，提高审计人员依法审计意识，防范审计风险。四是强化项目考核评优。建立质量交叉检查、项目点评、优秀项目评比制度，推进审计质量全面提升。今年将青田县2015年预算执行审计、云和县保障性安居工程跟踪审计、青田县2011年至2014年科技经费专项审计调查等三个审计项目上报参与全市、全省审计系统优秀项目评审。其中，青田县2011年至2014年科技经费专项审计调查获评全省优秀项目，我局已连续四年获评全省优秀项目。
（三）加强大数据运用，提升审计监督能力。一是在组织实施的审计项目中积极运用大数据技术，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨数据领域的综合比对和
关联分析力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。二是构建大数据云平台。实施联网审计，构建现场审计与非现场审计相结合的审计协同机制，逐步实现与一级预算单位财务、业务系统联网，采集多部门数据建立分析平台，通过跨地区、跨行业、跨数据库对比，实现信息共享，提高审计的及时性和有效性，三是积极开展信息系统审计。对财政、环保、社保、医院等单位的信息系统开展审计,促进被审计单位提高信息系统安全性、数据完整性和运行规范性。今年，我局再次被市局评为2016年度信息化工作先进单位；有4位同志被评为信息化工作先进个人；有2位同志被评为浙江省计算机审计专业领军人才，2位同志被评为浙江省计算机审计业务骨干人才。
（四）拓宽监督渠道，推动审计整改落实。一是认真执行《审计整改督查操作细则》，提升整改效果。落实整改挂销号制度，2016年度的审计项目均完成挂号、销号审批，并督促各主审针对市局整改系统检查发现的问题进行整改。通过审计回访、整改督查、联合跟踪、整改问责等有效措施，促进审计整改落实到位，有效减少屡审屡犯问题的发生，提升审计价值。二是借力人大促整改。及时将审计发现的问题和整改落实情况报告县人大，通过人大监督促进审计发现问题的整改落实。上半年，我局汇总起草了2016年度同级审报告中审计查出问题整改情况的报告，得到周和平县长要求抓紧时间整改的批示，代县政府上报县人大后，在6月29日召开的县人大常委会第三次会议上进行审议，通过人大的监督促进审计发现问题的整改落实。三是撰写专报促整改。对审计中发现的问题，第一时间撰写审计专报，向党委、政府主要领导反映。今年我局在审计中发现，部分单位领导财经法
纪意识淡薄，通过未纳入会计核算中心统一核算的二三级预算单位、协会、工会账上列支违规开支方式规避会计监督，导致财务管理中存在的问题仍比较突出。审计人员因此撰写了专报《部分二三级单位脱离财务监管须引起高度重视》，引起周和平县长的高度重视和肯定，专门批示要求县财政局抓紧研究将二三级单位财务纳入核算中心统一核算，并要求县纪委关注、重视审计反映的问题，加强派驻纪检组对下层单位、协会的财务，特别是三公经费支出的检查监督。
（五）围绕中心工作，服务地方大局。今年，县委要求我局精选一批优秀干部加入巡察人才库，参与第一轮部门乡镇机关政治巡察和农村基层作风巡查。4月中旬，我局选派3名审计业务骨干全程参与第一轮全县部门、乡镇政治巡察和作风巡查工作，助推全面从严治党主体责任在基层落地生根。同时，选派2名干部参与全县村级组织换届选举工作。并要求其他审计干部结合计划内项目加强审计监督，敢于“亮剑”，支持执纪执法机关查处违纪违法问题，继续发挥审计监督在基层作风建设巡查中的震慑力。
（六）强化主体责任，推动审计队伍建设。一是层层压实责任，筑牢反腐底线。局党组扛起全面从严治党的主体责任，层层签订责任状、层层落实廉政谈话制，建立中层以上干部廉政档案，加强廉政纪律“回访”、廉政风险防控和反腐倡廉教育，让清正廉洁成为每个审计人员自觉坚持的行为底线，切实打造一支忠诚、担当、廉洁的审计铁军。二是持续推进队伍作风建设。开展“干净干事创新业”、“治理慵懒散”作风建设专项活动，在全局倡导学习先进、赶超先进的风气，引导全体审计干部在新时代、新要求
上更好的扛起新使命、展现新作为、创造新业绩，履行好审计监督职责。4月份，推荐财政审计科科长郭丹丽同志参加全县先进青年典型评选，以总分第一名的优异成绩当选为县“十大杰出青年”。三是加强审计人才专业化和职业化建设，走内外培训结合之路。今年5月份，在人手十分紧张的情况下，选送一位审计干部参加了为期80天的审计署中级计算机审计培训班，选派5名优秀内部审计人员参与全市内部审计人员综合素质提升培训班。开设周一“审计讲坛”，安排15名中层干部、一线骨干轮流上业务交流课，全面提升审计干部综合能力。目前全局具有中、高级以上职称15人，有14位审计人员通过全省计算机审计中级培训，占全局人员50%以上。
二、当前审计工作存在的突出问题和不足
一是审计任务繁重和审计力量薄弱的矛盾依然突出。随着审计监督影响的不断扩大和职能作用的积极发挥，审计部门参与党委政府重大事项的决策与协调工作越来越多，临时交办的审计任务越来越多，审计工作任务日趋繁重。二是审计人员能力素质亟待提高，知识结构不够完善。相对当前面临的形势需求和党委、政府以及社会对审计工作的迫切要求而言，基层审计人员大多为财务、会计专业出身，知识结构比较单一，且近几年新进人员较多，缺乏工作经验积累，综合能力素质与外部要求还存在较大差距。三是审计建议质量有待进一步提高，整改工作有待进一步加强。由于审计业务人员知识结构和业务水平等限制，审计报告提出的审计建议还存在缺乏建设性、针对性和操作性。审计整改落实工作有待进一步加强。
三、下半年工作目标及主要措施
下半年，我局将认真贯彻落实省党代会精神，积极开展“深化体制改革年活动”，主动服务地方改革发展大局，高水平构建好政策跟踪审计、财政审计大格局、经济责任审计全覆盖等三个平台，积极推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，加大转型创新力度，全面提高审计成效，为全面建设“美丽青田，幸福侨乡”充分发挥审计监督职能作用。
1.促进国家重大政策政令贯彻落实。继续把监督检查中央、省市和县委县政府重大决策部署的落实作为审计的重要内容，关注重大项目落地、重点资金保障、重大政策落实情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止的行为，及时揭示和反映政策执行中出现的新情况新问题，促进政令畅通，发挥政策落实的“督查员”作用。7月份，按照省厅统一部署开展“最多跑一次”审批制度改革专项审计调查。
2.财政审计方面，创新实践“财政预算执行审计+”模式，破解审计疲态，实现财政审计“常审常新”。汇总完成向县政府、县人大报告的2016年度财政同级审结果，组织实施全省同步的青田县2016年度财政决算审计、万阜乡财政决算审计。促进各行业主管部门落实整改，加强对下属单位的财务监管和
二、三级单位严格执行国家财经制度，切实加强财务管理。
3.经济责任审计方面，组织实施市审计局委托的青田县港区开发建设管理委员会（港航管理局）原主任叶祥深任期经济责任审计，结合“最多跑一次”审批制度改革情况实施县建设局、油竹街道、黄垟乡等6个部门乡镇的领导干部经济责任审计项目。持续推进有重点、有特色的乡镇自然资源资产审计试点，在祯旺乡开 9
展全市同步的领导干部自然资源资产责任审计项目，促进生态文明建设。
3.投资审计方面，一是及时做好日常工程价款结算审计随送随审，至年底完成工程价款结算审计项目30个；二是完成青田县瓯江干堤综合人防工程预算执行审计和青田县中医院医疗用房改造工程预算执行审计，揭示项目建设和管理中存在的问题，提高建设项目的管理水平和财政资金的使用效率；三是积极推动投资审计转型。根据省、市审计局的要求，探索投资审计转型“两退一突出”，暨退出工程价款日常性结算审计工作、退出与审计法定职责无关的议事机构、突出政府投资审计监督重点，加大对政府投资项目薄弱环节的专项审计调查，规范政府投资项目建设行为。
4.内审监督和指导方面，指导相关单位开展71个内部审计项目，完成我县第二轮“三年一轮审”。完成青田县城东实验小学校长季林波任期经济责任审计、青田县侨乡进口商品城有限公司财务收支审计、青田县公路应急抢险中心财务收支审计等3个内部审计项目。联合纪委、组织部和农业主管部门等指导、督促乡镇（街道）开展以村级财务收支与村居领导干部经济责任审计为内容的农村集体经济组织“三年一轮审”工作。推进部门、单位对其所管理干部的经济责任审计工作，内管干部经济责任审计面达到50%。
5.审计整改方面，通过审计回访、整改督查、联合跟踪、整改问责等有效措施，促进审计整改落实到位，有效减少屡审屡犯问题的发生，提升审计价值。建立健全审计结果运用联席会议制度，形成联合督查机制。将审计项目结果和审计整改结果及时在县政府门户网站上进行公告，促进社会各界关注监督审计整改，
促进被审计单位积极主动落实整改，提升审计成果。
6.审计质量提升方面，从审计实施方案抓起，层层落实。强化考核激励，修改完善年度工作绩效考核和信息宣传考核等内部管理制度，突出对案件线索移送、信息、专报、批示等审计成果的奖惩力度，促使审计人员“花神气”写好审计报告, 积极开发审计成果。
7.干部队伍建设方面，继续开展省厅“对标高水平，谱写新篇章”、市局“三年并举”、县委“庸懒散”治理等专项主题活动和市级依法行政示范单位创建活动，加大学习与培训力度，推进依法独立审计。坚决落实好党风廉政建设主体责任和监督责任，加强审计机关作风建设，不断完善教育、制度、监督并重的惩治和预防体系，加强廉政纪律执行、廉政风险防控和反腐倡廉教育，加强作风督查和审计“回访”，提高审计的公信力，切实打造一支忠诚、担当、廉洁的审计铁军。
2017年7月7日
