“学内控制度、创合规文化”从你我做起
1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭；2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期外汇交易业务中损失7.5亿美元，2005年2月中国建设银行吉林分行违规经营3.2亿元，2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗······从过去到现在，从国外到国内，类似金融机构事件举不胜举，损失金额越来越大，这引起银行家和专家学者们的强烈关注,他们不断寻找和分析事件产生的原因，最终他们发现这些金融事件的发生都有着内在的共性――内部控制制度不完善及其经营操作不合规。此后，有效的内部控制制度和合理规范的经营操作成为各家银行管理的重要组成部分，也成为各家银行机构安全、良好运营的基础。
作为中国农业银行的一名基层员工，我有幸参加和学习了农行的内部控制制度和合规行为准则，因此对内部控制和合规经营操作的重要性和必要性有了较为基本的认识：首先，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度和方法，对风险进行事前防范，事中控制和事后监督纠正的动态过程和机制。合规就是要遵守法律法规及监管规定和遵守企业伦理、内部规章以及社会规范、诚信和道德行为准则等。农业银行经营风险的防范必须依靠严密科学的内部控制和有效的合规行为准则。一切经营风险的发生都可以在内部控制的不完善上找到原因，因此抓住了内部控制就抓住了防范风险的源头。其次，有效的内部控制制度和合规行为准则是银行管理的重要组成部分，也是银行机构安全、良好运行的基础。一个强有力的内部控制制度和有效的合规行为准则，有助于确保银行机构达到其目的与目标，有助于确保其实现远期收益目标和维持可靠的财务与管理报告，还有助于银行确保遵循适用的法律和规章制度以及银行的政策、计划、内部规定和程序，以减少意外损失或银行信誉受损的风险。因此，农行要在竞争中立于不败之地，实现建设城乡一体化的全能型国际金融企业的伟大愿景，其设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求，应强化监管，规范行为，严于律己，合规操作。
作为一名新入行员工，领导和同事们一直告诫我：金融是一个高负债、高风险的行业，其资本收益撬动资产的杠杆作用是很大的，一时的疏忽大意可能给客户、单位乃至国家造成难以弥补的损失，因此在工作中应时时谨慎细心，合规操作，严格要求自己。但在实际业务操作时，由于一些客观因素和个人主观意识的影响，一些员工和管理人员仍存在一些违规业务操作的行为，对合规理念的认识陷入了各种误区，极大的阻碍了合规文化的建设，其原因主要表现在以下几个方面：第一，部分业务操作人员和管理人员的合规理念意识没有形成，对合规文化建设缺乏应有的重视。在工作中，个别员工认为只要不违法，无论做什么都可以；也有少数人员说“人家那么干，我也可以那么做”；部分管理人员认为合规操作会降低效率，影响企业利润；合规经营还助长了部分员工“不做不错，但求太平”的消极态度，合规理念的缺乏严重阻碍了合规文化的建设。第二，内控文化建设有其滞后性及体制、机制层面上的复杂性。首先，基层支行内控合规文化建设仅停留在上级文件上和领导讲话中，银行员工的诚信意识、社会责任感不强，日常缺少对制度的学习，对业务流程相关制度理解不透、不熟悉，有时即使自己站在犯错误的边缘也浑然不知，总以为这是做了也不会带来严重的后果。其次，农行刚刚完成由上而下的股份制改革，达到“形似”而尚未达到“神似”，导致基层行机构处于被动、应付状态，体制改了，但机制远未到位。从内控合规机制方面看，许多内控制度不健全，内控体系不完善，运转不灵敏，从而缺乏合规文化建设的良好氛围。第三，部分工作人员违规操作的责任追究不到位、查处不力，宽严失度。一些基层行的干部和员工“以感情代替制度，以习惯代替政策，以情面代替纪律”，从而使内控合规制度缺乏原有的威慑力和严肃性。
农业银行要在竞争中立于不败之地，要实现其伟大愿景，就必须把合规文化建设作为农业银行企业文化建设的主题，切实提高全行人员执行制度的自觉性、增强控制风险和识别风险的能力，从源头遏制违规违纪问题和事件的发生。为真正创造一个合规、和谐的经营氛围，我认为应该做到以下几个方面：第一，加大教育、宣传、培训力度，切实提高全行人员合规经营思想意识，引导员工走出合规理念误区。思想认识的提高才能从根本上解决合规经营问题，才能真正形成全员参与合规文化建设的良好氛围。这就要求每个员工严于律己，树好形象，要求管理部门重抓教育，强化免疫，要求监管部门强化监管，规范行为。第二，健全内控制度，完善内控体系建设，改进、完善绩效考核办法。一要将内控管理质量指标纳入各部门计酬考核，对重要岗位工作特殊性建立激励和约束机制，突出重要岗位人员风险防范责任，放弃与本职岗位无关的指标考核。二要对违规想象制定相应的处罚标准，并将评价结果与个人收入挂钩。三要摈弃过去单纯追求利润的价值取向，合理提高合规项目考核比重，进一步改革绩效考核压力传导方式，防止发展目标在向下传导过程中被层层加码、放大，从而使高管人员、员工在业务拓展与合规经营中取得良好的平衡。第三，提高合规检查效果，把屡查屡犯违规行为纳入整个内控合规、全面风险管理体系中加以解决。基层领导干部应公正合理追究责任，遏制类似事件的再次发生。同时要对屡查屡犯问题进行收集、监测、分析、量化，从而达到主动识别操作风险、合规风险，强化对风险的事中、事前评估，把风险降到最低限度。
只有全行员工共同努力，合规操作从你我做起，我行必将能够形成合规文化建设的良好氛围。
