工程款支付办法及流程
为了加强公司工程款支付审批管理，真正达到控制成本、降低风险的目的，使工程价款结算工作程序化、规范化，特制定以下审批程序。
1．工程进度款审批程序
1.1工程进度款审批实行“工程价款结算单”会签传递制度。
1.2根据工程合同约定，当工程进度达到付款条件后，由施工单位填写“工程价款结算单”。施工单位应正确如实填写填表时间、工程项目名称、施工单位名称（并加盖单位公章）、形象进度，另附本次完成工程量预算书等资料，一并交给工程监理负责人签署意见加盖监理单位公章后，转交工程现场责任人。
1.3工程现场责任人确认质量进度并签署意见后传递给预算部。
1.4预算部负责人对照合同核实本次已完成的工程量，并填写本次完成产值、本次应付金额和累计完成产值后签字确认，传递给工程部负责人。
1.5工程部负责人核实签字后，传递给财务部负责人。
1.6财务部负责人审核并填写本次实付金额，传递给公司财务部会计。
1.7公司财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程进度款。
2、工程结算付款审批程序
2.1工程结算付款审批实行“工程结算付款单”会签传递制度
2.2工程竣工后，甲、乙双方造价人员根据工程施工合同核对决算，核对无误经内审人员审核后双方签字认可。
2.3根据施工合同约定，工程结算完毕后，由施工单位填写单位工程结算付款单，注明填表时间、工程项目名称、施工单位（并加盖单位公章），交给预算部,由预算部负责人填写结算金额，并传递给工程部。
2.4由工程部负责人核实乙方竣工资料是否移交，各种手续是否齐全，确认无误后，签字传到财务部负责人。
2.5财务部负责人审核填写实付金额并确认，审核签字后，传递公司主管领导审批。
2.6公司主管领导审批签字后，传递给财务负责人。
2.7财务负责人审核结算单的累计付款金额后，传递给公司财务部会计。
2.8公司财务部会计审核金额后，交出纳人员支付工程进度款。
3、图纸外签证及配套工程等结算付款审批程序
3.1图纸外签证及配套工程等结算付款实行“工程价款结算单”会签传递制度。
3.2工程验收合格后，甲、乙双方造价人员根据签证内容及工程施工合同约定核对结算，核对无误经内审人员审核后双方签字认可。
3.3工程结算完毕后，由施工单位填写单位工程结算付款单，注明填表时间、工程项目名称、施工单位或个人（并加盖单位公章或手印），交给工程部。
3.4由工程部负责人核实乙方签证及验收资料，各种手续是否齐全，确认无误后，签字传到预算部。
3.5由预算部负责人确认后，签字并传递给财务部。
3.6财务部负责人审核填写实付金额并确认，签字传递给财务部会计。
3.9财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程进度款。
4、工程相关费用付款审批程序
4.1土地补偿金、设计费、监理费、评估费等及向政府相关部门交纳的各项规费等付款审批实行“工程相关费用付款单”会签传递制度。
4.2根据合同约定，或政府相关部门收费标准（只能低于不能高于各地市收费标准），达到付款条件或办理手续需支付款项时，由经办人或公司财务人员填写工程相关费用付款单，注明填表时间、项目名称、收款单位、费用名称及付款说明,交经办人部门负责人，部门负责人审核签字后，传递给预算部。
4.3由预算部负责人填写合同金额或应交费用总额、本次应付金额（政府相关部门收费的本次应付金额由经办人填写），并传递给财务部。
4.4财务部负责人审核填写本次实付金额并确认，传递给财务部会计。
4.5财务部会计审核结算单的累计付款金额后，交出纳人员支付工程相关费用。
5．工程招投标保证金及其他保证金的收退审批程序
5.1由工程部将招投标文件及参加招投标的单位、标段、收取标准提供给财务部负责人。
5.2财务部负责人按招投标文件的规定进行审核后交财务部收取并出具收款手续。
投标人按照招标文件中明确的投标保证金的缴纳方式、金额、时间，将保证金缴到公司财务部.
5.3招标人与中标人签订合同后，招标人（代理机构）向公司送达投标保证金退回通知书并向所有投标单位告知保证金退还事项。投标单位凭收款收据，到公司财务部办理退款手续。
5.4中标单位投标保证金如需转为履约保证金的，应以书面形式向招标人提出申请，经招标人同意并加盖公章后按一般退款程序将保证金如数转为履约保证金。退还保证金的具体时限依据相关法律法规及《招标文件》规定。
5.5投标保证金退还的注意事项
退还保证金时，缴款人（单位）与退款接收人（单位）的名称必须一致。保证金必须从与投标人（单位）名称一致的帐户（号）中转帐，不一致的不予办理。退款接收人（单位）因名称变更造成与原缴款人（单位）名称不一致的，退款接收人（单位）应提供工商部门出具的名称变更证明书，更名后企业的承诺书原件（须加盖单位公章、法人章或签字），或相应的合法身份证明及变更文本，按一般退还程序办理。投标保证金不计利息。
