财会工作 总结
一、近两年主要先进事迹
（一）采取积极有效措施加强成本控制，通过细化增加值考核，为公司提高经济效益做出贡献。
做为这样完全国际化公司的主力供应商，客户为了占有国际市场，在价格上的恶性竞争，对经营活动的影响是非常直接的，导致毛利率逐年下降。2011年，受国际金属行业价格波动影响，铜、铝等原材料价格普遍上涨8%以上；由于物价上涨，政府最低工资标准的上升，使得人工成本总额比上年上升50%。迫于此严峻形式，公司在财务部的推动和组织下开展了卓有成效的成本控制活动。
第一阶段：2011年初—2011年7月。这段时间的主要工作是根据公司多年来的生产经营情况从中探索出一套真正适合公司实际和发展需求的成本控制方法。为此我们成立了专门的成本控制团队，在公司内部广泛宣传成本控制意识，力求达到全员参与的效果。具体有以下内容：
1、将辅料和物料消耗明细进行分类，划分责任人，制定成本降低30%的硬性指标。例如：在全厂展开节约水电行动，具体到每个灯具、每个电闸都细分专门负责人控制；减少非标刀具的使用，采取旧刀回收、返磨再利用等措施；严格控制包材申购数量和补料数量，推动包材在客户端的回收再利用，并由工程部牵头减少包材规格，降低包材采购成本。
2、举办成本控制板报，推动全员参与成本控制，使成本意识深入人心。
3、每月召集各部参加成本控制报告会议，检讨各部成本控制情况。
第二阶段：2011年7月—2012年1月。在第一阶段的基础上，探讨增加值考核方法及试运行，解决核算中出现的异常。具体措施有：
1、成立了由财务部牵头，市场部、运营交付部、信息部参加的“提高增加值准确率工作小组”，开发“增加值统计”看板，每天早上9点前统计各制造部前一天成本费用挂在看板上。
2、对各部成本控制员进行增加值核算培训，确保各部都会核算本部增加值。
3、继续召集各部参加成本控制报告会议，检讨各部成本控制情况。
4、继续灌输成本控制意识，强调一一对应原则，避免各制造部出现“算小账、算眼前账、各算各的账”；
第三阶段：2012年2月—至今。经过前两个阶段的努力，公司的成本控制模式初步形成，增加值考核日趋成熟。具体做了以下工作：
1、就产品市场报价、内协报价、内部协作和生产效率的提升进行充分讨论，将市场机制引入内部管理，培养部门经理的经营者意识。
2、引导制造部设定部门指标和高目标，在生产过程中关注目标达成情况，不断调整生产，力争达成月度目标。
3、召集每月初的经营报告会，各制造部做出深刻的经营分析，包括各作业中心的计划达成情况、对每个产品的毛增加值分析、单位时间效率分析等内容。通过经营报告了解制造部经理的生产思路和工作状态。
4、2012年6月开始，对职能部门的费用进行细分，给部门制定控制目标，建立职能部门的费用看板，逐步纳入考核范围。
5、引进“标准工时”作业理念，对人员和机器进行定额，重在提高制造部生产效率。
6、降低人工成本方面，制造部实行少人化作业，职能部采取人员自然流失方式减人。
7、对增加值核算异常的部门，针对性的进行分析改善。
8、对制造部门进一步细分，实现按作业中心核算增加值并考核。
9、协助品质部对质量成本进行统计和控制，划清品质责任 ，减少报废损失、返工返修、退货和停线损失等。
目前，在财务部的大力推动和组织下，成本意识在公司已经深入人心，努力“创造增加值”成为全体员工的共识，公司从高层领导到一线员工都养成了做任何事情首先要考虑成本效益的良好习惯。在全体员工的共同努力下，制造部人均增加值逐月提高，从2012年4月份的人均0.57万到10月份的人均1.05万，基本上翻了一倍；保本收入点在逐渐下降，从2011年平均保本收入7466万元，到2012年平均保本收入6265万元，已经下降了16%。在持续近两年的成本控制工作中，财务部担当了重要的角色，为公司经济效益的提升做出了贡献。
（二）健全财务管理制度，完善重要环节的业务流程，为保障国有资产的安全完整做出贡献。
1、为了控制在制品数量，2011年财务部开始推动各制造部进行在制品盘点，当时各部提出系统取数困难、生产繁忙没时间等各种无法坚持盘点的理由，财务人员一边与IT部商量取数问题，一边深入到生产线与干部、员工沟通盘点对于生产管理的重要性，帮助他们建立和实施盘点计划。在每个月的在制品盘点工作中，财务人员全程参与，并且召集盘点总结会，针对各部提出的导致准确率偏低的问题，财务部联系相关部门逐项落实整改。通过上述工作实践后，财务部建立了公司《在制品盘点规范》，使各制造部开始养成每月盘点的习惯。
2、2011年初，财务部对报废品的管控流程进行完善。一方面要求将原在ERP系统外异常补料，改为由各制造部将废品按材质称重后交回原料仓，再由系统自动做需求运算给予补料，既可减少异常补料，又对废品的重量和材质能够控制和稽查，防止废品处理时金属材质分类有误，造成废品收入减少；另一方面，增加财务部在废品出售环节监督装车和称重的职能。当年废品收入比上年增加47%，为防止资产流失做出贡献。
3、为了防止公司出货环节偷盗事件的发生，建立了出货稽查电子流程。完善从仓管员打印出货单、送货人员与司机确认、监装车人员核实数量、门岗保安复核、财务部核对回货单到仓管员将回货单归档等流程，并请信息部协助建立了出货稽查电子流程，纸质单据与电子流同时流转，防止篡改或伪造单据的情况发生，以保证成品出货的真实性、数量的准确性、时间的及时性以及产品运输防护与安全的有效监控，切实保障公司利益。
4、完善委托外部加工流程。针对公司发外加工的物料数据混乱现象，将外协加工费对账事宜，从外协负责人自己对账改为由财务对账。并请信息部在系统中完善外协物料数据交接流程，从外协委托申请、审批、寻价、实物发出到制造部回收确认都在系统中留下记录，一方面方便增加值核算获取数据，提高核算的准确性；另一方面杜绝了原来委外加工的混乱现象。
上述制度的建立和重要流程的完善，是财务人员顶着不同形式的压力，本着强烈的职业责任心和对国有资产认真负责的态度，做出的工作成果，有效的防止了国有资产的流失，为国有资产的安全完整做出了贡献。
（三）不断提高财务核算水平，保证财务信息的准确、及时，为企业决策和生产经营提供有力数据支持。
的财务基础核算比较薄弱，09年前一直采取手工核算帐务，一个年产值达到7个亿的企业，还在用手工核算成本，根本就很难准确。09年11月在财务部的呼吁和董事会的推动下，公司起用了一套美国的ERP系统，新系统的使用为公司财务核算规范化奠定了基础。
三年来，财务人员经历了从适应新系统、不断完善系统、到使其真正为“我”所用。通过不断强化会计核算基础工作，提升核算准确性。并且针对近年会计核算中出现的薄弱环节和易现漏洞进行了细致梳理，细化了核算环节，明确了核算责任，清晰了核算流程，规范了核算管理。特别是在成本方面，09年前公司材料成本全部在当期销售产品中结转，上新系统后材料成本按照产品工单归集，核算更准确。但由于公司产品标准工时的缺失，三项费用(人工、制造费用及辅料)很难准确分摊，从2011年开始在公司ERP系统不支持的情况下，我们将三大费用发生额之和占材料成本的比例在库存商品、发出商品中进行分配，以确保产品成本的相对准确。目前财务部正在公司范围推动“标准工时”的测量工作，一方面可以使公司三项费用的分摊更加科学准确，另一方面牵引制造部提升生产效率降低人工成本。
ERP系统的运行提高了财务信息的及时性。目前公司的增加值考核的产值、成本数据很多取自系统，并且要求每天早上9点前，将制造部前一天的所有增加值信息显现在“管理看板”上，同时还有职能部门每天的费用明细、在制周转率等信息。这么繁重的数据工作，时间要求又很紧，财务人员只要点一个按键，所有数据就提取出来了。能做到这一步，全有赖于公司财务信息系统的建立，既提高了财务信息的及时性也提高了财务管理工作的效率，为公司生产经营管理提供了及时准确的“飞行仪表盘”。
（四）认真落实集团公司重点财务工作，积极推进两个平台建设，得到集团公司好评。
公司认真落实财务预算和决算工作。
1、将财务预算的编制深入到各业务和生产部门，使预算编制成为各部门制定年度生产目标的基础，并在每月的经营汇报会和职能部门费用控制会上由部门经理进行分析对比，发现问题及时采取措施，使预算工作真正能够起到目标牵引和统领全局的作用。
2、财务部每年严格遵循国家财务会计制度和会计准则的要求，在全面做好财产与帐务清查、债权债务确认、内部往来清理等工作的基础上，认真编制公司财务决算报表及附表，并按集团要求对会计报表附注、财务专项说明和财务情况说明进行了真实、充分的批露和详细的分析。近两年财务决算水平不断提高，年终审计报告意见都为“标准无保留意见”。而且年终决算数据与快报相差比例仅为1%，得到集团的表扬。
积极推进两个平台建设工作。
1、2010年底集团将泰日升纳入财务信息化管理上线单位。由于我司未上ERP系统前为手工做帐，要补录0
8、09两年的财务数据，工作量相当大，财务人员多次与集团相关人员沟通，克服重重困难，终于在2011年初完成了数据补录工作。为了将ERP上线后的数据以接口方式导入集团NC平台，财务部积极与EPICOR公司联系，专门开发了一套数据接口用于与NC平台对接，目前财务部每月都能按时保质的完成数据传输工作。
2、公司早于2007年就在中国电子财务公司开立了银行帐户，并且每年都努力完成集团下达的资金归集度指标，多次获得集团“资金集中先进单位”的表彰。由于公司对供应商的结算大多采用银行汇票，会在银行存入适当比例的保证金，造成这部分资金无法集中到财务公司，我们多次与财务公司沟通，希望他们能够在深圳建立与银行的合作平台。近期财务公司在深圳推动“二级帐户联动”工作，泰日升财务部积极响应，与财务公司指定战略合作银行之一中国银行签订了三方协议，目前已开始用二级帐户处理资金业务，据财务公司领导反馈，是在深圳“首家”使用二级帐户的单位。另外我们还与另外一家集团指定合作银行（交通银行）在商谈信用额度和随后合作事宜，尽量将公司资金业务全部纳入财务公司的资金平台，用行动来支持集团资金平台的建设，同时使得泰日升在这个大的融资平台中获取更多的资金支持，达到“双赢”目的。
（五）加强财会队伍建设，提高财会人员专业素质，通过提升财务管理水平为企业经营做出贡献。
财务人员流动性比较大，业务水平参差不齐，一直以来财务的主要工作就是对账、记帐、发工资、收付款等，近两年财务工作的重心转移到财务规范和成本核算方面，并逐渐延伸到业务流程改善、部门考核和促进生产效率的提升，财务工作在管理中的重要性不断凸显，正在实现从核算型向价值管理型的转变。工作重心的转变对人员的业务素质提出了更高的要求。
财务部在团队建设方面做了大量工作。
1、通过实行财务轮岗制度，使财务人员拥有了多岗位工作经验，提高了员工的学习积极性，也降低了流动率；
2、通过职称考试、自行组织员工培训、结合工作需要自学相关知识等多种方式，使财务人员的综合素质和业务水平得到了较大的提升。目前财务部9个财务人员，有高级会计师1人、中级3人、初级1人，其他人员也在积极备考注册会计师和相应职称，在部门内部形成了很好的学习氛围；
3、2012年，财务部提拔了一位青年骨干做部门经理，培养了财务人员后备力量，为公司未来发展提供了人才保证。
4、增强团队凝聚力，强化服务意识，及时满足公司内外对财务工作的需求。尤其是在增加值考核的过程中做到了公平公正、自律廉洁，既注重结果又关注细节，虚心接受其他部门的批评监督，在确保公司利益的前提下，创造了较为和谐的部门关系，为财务部在公司内部开展更多工作奠定了基础。
二、工作体会
通过这两年的工作，财务部的职能正在逐步从核算型向价值管理型转变，对于生产型企业财务管理我们深刻体会到以下三点：
（一）财务管理要深入到生产、业务的各个环节，财务人员要到生产现场去，对各项业务流程充分了解。
公司的生产过程就是价值创造的过程，财务部的价值管理就要深入到生产的各个环节。例如，成本控制就是在设计、采购、制造、库存等各环节降低成本减少价值流出，所以就要与各业务部门紧密合作，唤起他们的成本意识，共同将意识转化为行动。目前财务部和品质部合作推进质量成本的控制，同时从促进生产效率提升控制人工成本的角度出发，财务部在推动“标准工时”的测定工作，这些工作都是需要工程部和制造部参与、合作的，也需要财务人员深入到各业务环节与他们做更多的讨论和沟通。另外财务部要提出优化流程的建议，减少价值流出和浪费也必须了解和熟悉生产和业务流程。
有人说“管理是距离现场价值流最远的一端”，所以在生产型企业要做好财务管理工作，一定要跳出财务自身的局限和范畴，到现场去，到“价值流动”的地方去。同时我们深切感受到财务人员的知识结构和业务素质也要不断充实和提高，才能满足向“价值管理型”财务管理的转变。
（二）财务管理需要ERP系统的支持，信息化可以将优化后的流程固化并提供有效监督。
ERP系统提供的是原始的数据，财务人员要对其进行加工处理，把能够支持生产和管理的有效信息给到各个有需求的部门，直接服务于生产和经营。如果没有ERP系统的支持，财务人员很难将数据进行必要的处理并及时传递到需要的部门，例如我们每天在提供的各部增加值数据。所以，我们认为ERP系统是财务进行核算和价值管理的基础。
还有在做管理流程优化后，一定要把流程变成可操作的电子流程，直接固化在系统中，使所有工作记录在系统中留下痕迹，可以对流程的执行情况进行有效监督。所以我们对“管理制度化，制度流程化、流程信息化”有很深切的认同。
（三）财务团队要有强烈的责任心和坚韧不拔的职业精神。 财务管理的过程中，财务部要与各相关部门发生工作关系。如果公司考核体系不健全，可能会造成各部门都从自身利益的角度考虑问题，这就可能出现一些摩擦和争执，而财务部必须从公司的整体利益出发，扮演一个公平、公正的角色。这就需要财务人员具备强烈的责任心，以公司整体利益为重，加强与各部门的沟通和说服工作。另外，当财务人员在做一件正确的事情时，可能会遇到一些阻力，但必须有坚韧不拔的职业精神。因我司历来坚持以制造部为主、职能部为辅的管理格局，以至财务部在推行一些制度或者梳理某些流程方面常会遇到来自制造部的阻碍，比如上述曾提到的“标准工时”作业理念以及“质量成本”的统计，当然也可能是制造部对这些工作理解的不够深刻而导致推行缓慢。正因为了解制造部生产繁忙的特殊性，财务部会在实际推行过程中耐心引导，在不同场合不断宣导，不断的PDCA，以求达到配合和支持，使工作顺利开展。所以做为生产型企业的财务团队要开展工作，一定要具备坚忍不拔的职业精神。
两年来，虽然公司财务部做了大量工作，但是要真正完成向“价值管理型”的转变，还有很长的路要走，我们会不断加强自身能力建设，为公司经营做出更大的贡献。
