关于市直林业系统 “小金库”专项治理工作总结的报告
市治理“小金库”工作领导小组办公室：
自2009年开展“小金库”专项治理工作以来，我们严格按照中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各阶段工作，建立健全防治“小金库”的长效机制，取得了一定成效。现将有关情况总结报告如下：
一、工作开展情况
根据中央、省、市关于深入开展“小金库”专项治理工作的通知精神和安排部署，自2009年6月下旬开始，市林业局成立了市直林业系统“小金库”专项治理工作领导小组和工作机构，制定了实施方案，召开了专题会议，对“小金库”治理工作进行了再动员、再安排、再部署；指导和组织系统各单位扎实有序地开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，上报了《“小金库”自查自纠情况统计表》；配合市治理“小金库”工作领导小组检查组，进行了重点督查指导。同时，组织由分管领导带队的工作组，深入基层林场进行财务检查，对存在资金监管风险的项目进行了重点检查。
2010年下发了《关于市直林业系统进一步深入开展“小金库”治理“回头望”工作的通知》，对市直林业系统开展“小金 1
库”治理“回头望”工作进行了安排部署，组织各单位上报了《“小
金库”自查自纠情况统计表》，签定了“小金库”专项治理工作
承诺书。
2011年转发了《庆阳市2011年“小金库”专项治理工作实
施方案》，下发了《关于在“小金库”专项治理全面复查阶段进
行内部公示工作的通知》和《关于做好签订“小金库”专项治理
承诺书的通知》，组织开展了“小金库”专项治理复查工作，填
报了《“小金库”全面复查报告表》，签定了《“小金库”专项治
理工作承诺书》，上报了“小金库”专项治理内部公示情况书面
总结。
经过连续三年的自查和抽查，市直林业系统各单位能够按照现
金和银行存款管理规定办理货币资金收支业务，财务印鉴分开管
理；使用的收费和往来款项票据由市林业局统一管理、购领和缴
销，建立了票据领用缴销登记台账，没有发现账外设账和私设“小金库”问题。
二、主要做法
在具体工作中，我们着重抓了以下几个方面：
（一）加强组织领导，完善工作机制。各单位把“小金库”
专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，始终做到
“机构不撤、队伍不散”。建立健全工作机制，分工明确，责任
到人，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局
面；主要负责人做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的“小金库”专项治理工作。
（二）广泛宣传动员，提高思想认识。各单位按照市上安排
部署及时召开了专题会议，传达学习了中央和省、市 “小金库”专项治理有关文件和会议精神，进一步深化了对开展“小金库”专项治理工作重要意义的认识，增强了工作责任感和使命感；充
分利用专栏、简报等形式，多层次、多角度宣传开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作部署和政策要求，动员广大干部
职工积极投入到专项治理工作中来，在全系统营造了关注和支持
“小金库”专项治理工作的良好氛围。
（三）全面自查自纠，狠抓工作落实。我局要求各单位高度重
视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，认真开
展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关单位全局
的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。各单
位确保自查工作不走过场，不留死角，确保专项治理内容没有遗
漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不
报现象，确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公
示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，负责人签
署承诺书，确保专项治理工作接受各方监督。
（四）落实内部公示，接受职工监督。各单位按照有关规定，
将全面复查阶段“小金库”治理情况进行了内部公示，设立了举
报信箱，公布了举报电话、举报邮箱、通讯地址及邮政编码，广
泛接受职工群众监督，确保治理工作取得实效。认真落实信访保
密制度，切实保护举报人的合法权益。
（五）把握工作重点，强化综合治理。我们把“零申报”“零
问题”的单位和基层预算单位作为全面复查重点，严格政策规定，突出治理成效；着力解决工作不重视、走过场问题，始终抓住
构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。主要负责
人带头自查，履行第一责任人的职责；对各单位上报的全面复查
报告表，必须由单位主要负责人和经办人签名确认，防止发生责
任不清和推诿扯皮现象；各单位结合各自实际，把专项治理工作
与公车清理、公款旅游及公务接待等治理工作相结合。
尽管我们在“小金库”专项治理工作中取得了一定成绩，但
通过检查也暴露出一些单位在财务管理方面存在的不足和差距，一是个别单位财务管理制度还不够健全；二是一些单位现金管理
不严格，存在白条抵库现象；三是部分财会人员未取得会计从业
资格证书。
三、下一步工作
（一）加强法规制度和职业道德教育。组织系统各单位主要
领导、分管领导和财会人员，学习《会计法》、《会计职业道德教
育读本》、《会计基础工作规范》及林业资金管理法规制度，把“依
法理财、不做假账、爱岗敬业、诚信廉洁”的财会职业道德贯穿
到学习的全过程。积极开展警示教育，引导单位领导和广大财会
人员树立正确的人生观、价值观及权力观，充分认识 “小金库”
问题的严重性和加强财务管理的重要性。
（二）严格货币资金管理。各单位要严格按照现金管理规
定，对存在的白条抵库问题，该挂账的要尽快挂账，该收回的
要限期收回，决不允许以白条抵顶现金；要监督出纳人员管好
现金，随时掌握现金库存情况，保证现金存放安全；要严格执
行钱账分管制度，非出纳人员不得经管现金，出纳人员不得填
制记账凭证、登记会计账簿；要加强非税收入管理，规范票据
使用，严格执行收支两条线管理。
（三）加强财会队伍建设。在队伍建设上，采取现有人员业
务培训、专业人才招录等措施，充实财会人员；在用人标准上，坚持“德、能、勤、绩”原则，突出职业道德和业务素质。新任
用的会计人员，必须取得会计从业资格证书；对现任的未取得从
业资格证书的财会人员，要限期取得从业资格证书。
（四）建立健全长效机制。我们按照更加注重治本、更加注
重预防、更加注重制度建设的要求，建立健全治理“小金库”长
效机制，进一步落实财务主管领导和财会人员岗位责任制，明确
管理权限和工作职责，防止权力行使过程中的越位和责任追究过
程中的缺位问题发生；建立健全单位内部财务监督、资金收付、支出审批、票据领缴、资产购建处置等管理制度，堵塞一切可能
产生“小金库”问题的管理漏洞，坚决杜绝收入不入账、体外循
环、账外设账和设立“小金库”的违纪违法问题发生。督促子
午岭国有林场全面落实林业专项资金报账总场审批、重大财务收
支集体决策、财务审批双重制约和林业项目竣工验收制度，广泛
接受职工群众监督，不断增强财务管理工作的透明度。
二〇一一年十一月二十日
主题词：林业“小金库”专项治理工作报告林业局办公室2011年11月20日印发
共印6份
