财务部出纳业务考核试题
一、选择题
1、现金结算起点为（）
A、800B、1000C、1200
2、现金日记账要求使用（）
A、活页账B、订本账C、卡片账
3、现金日记账一般采用（）
A、多栏式B、三栏式C、数量金额式
4、下列各项，不可以采用现金结算的是（）。
A、支付职工工资2 500元
B、向个人收购农副产品6 300元
C、向一般纳税企业购入材料1 200元
D、采购员随身携带差旅费3 500元
5、支票的提示付款期为（）
A、5天B、8天C、10天
二、多项选择题
1、原始凭证按来源可分为（）
A、外来原始凭证B、自制原始凭证C、通用原始凭证
2、下列各项可用现金支出的是（）
A、发放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元
3、下列各项不符合规定的为（）
A、用银行帐户替他人收支现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、将帐户存款利息增加银行存款余额
4、对票据的审核下列说法正确的为（）
A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B、对于不真实、不合法的票据不予接受
C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（）
A、涂改B、划线更正C、红字更正
三、判断题
1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（ ）
2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（）
3、现金的使用范围没有限制（）
4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（）
5、现金日记账可以连年使用而不必更换（）
四、计算题
某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。
五、问答题
1、现金收付的流程及注意事项。
2、费用报销的流程及注意事项。
3、现金存取及保管的流程及注意事项。
4、支票的分类、填写方法及注意事项。
5、如何做好出纳工作。
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