《财务工作中EXCEL的应用》
一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.关于现金预算，说法不正确的是（ ）。
A．现金收入应根据期初现金余额和销售预算中的现金收入项目确定 B．现金支出应根据预算期的料、工、费等各种预算的有关项目确定 C．期末现金余额应在合理的上下限内波动
D．现金预算中的现金，指的是狭义的现金，仅包括库存现金
A
B
C
D
答案解析：
现金预算是以日常业务预算和特种决策预算为基础所编制的反映现金收支情况的预算。这里的现金是广义的现金，不仅包括库存现金，还包括银行存款和其他货币资金。 2.下列各项中，Excel文件的后缀为（ ）。 A..doc B..xls C..ppt D..pdf
A
B
C
D
3.（ ）是编制全面预算的出发点，也是编制日常业务预算的基础。 A．生产预算 B．销售预算 C．财务预算 D．成本预算
A
B
C
D
答案解析：
销售预算是用于规划预算期销售活动的一种业务预算，是编制全面预算的出发点，也是编制日常业务预算的基础。
4.Excel中，可以利用（ ）解决预测问题。 A.PV函数
B.数据分析工具和规划求解工具 C.自动筛选 D.数据透视表
A
B
C
D
5.下列各项中，不属于Excel数据分析工具的是（ ）。 A.模拟运算表
B.Visual Basic编辑器 C.规划求解 D.方案分析
A
B
C
D
6.在Excel中，按（ ）对工作表数据重新计算。 A.F7 B.F8 C.F9 D.F10
A
B
C
D
7.在Excel中，下列属于绝对引用的是（ ）。 A.=C13 B.=$C$13 C.=C$13 D.=$C13
A
B
C
D
8.Excel 2003提供了（ ）种标准图表类型。 A.8 B.14 C.16 D.25
A
B
C
D
9.在Excel中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。 A.当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时，需要使用筛选工具 B.在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键字进行排序
C.在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的数据统计出来，这就是数据的分类与汇总 D.数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对源数据的不同汇总，也可以通过显示不同的页来筛选数据，还可以显示所关心区域的数据明细
A
B
C
D
10.Excel具有完整的图标功能，但它不能生成（ ）。 A.条形图 B.折线图 C.饼图 D.活动图
A
B
C
D
11.在Excel中，下列关于折旧函数参数的说法，不正确的是（ ）。 A．Cost为资产原值 B．Salvage 为资产残值 C．Life为资产的使用期限
D．Factor为余额递减速率，如果 factor 被省略，则假设为1（单倍余额递减法）
A
B
C
D
答案解析：Factor为余额递减速率，如果 factor 被省略，则假设为2（双倍余额递减法）。 12.关于资金的时间价值，说法不正确的是（ ）。
A.终值是指现在的一笔资金按给定的利率计算所得到的未来某一时刻的价值，也称为未来值
B.现值是指未来的一笔资金按给定的利率计算所得到的现在时刻的价值 C.年金是指一定期限内每期都有的一系列等额或不等额的收付款项
D.复利是指不仅对本金计算利息，而且对以前各期所产生的利息也计算利息的利息计算方式
A
B
C
D
13.在Excel中，函数的嵌套不能超过（ ）级。 A.5 B.6 C.7 D.8
A
B
C
D
14.杜邦分析法以（ ）为核心指标。 A.净资产收益率 B.总资产净利率 C.总资产周转率 D.主营业务净利率
A
B
C
D
15.VLOOKUP(E5,会计科目表!$A$3:$B$80,2,FALSE)的含义为（ ）。
A．在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“E5”，并返回E5所在行的第五列的值 B．FALSE表示只寻找精确匹配值
C．FALSE表示返回精确匹配值或近似匹配值
D．在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“2”，并返回E5所在行的第E列的值
A
B
C
D
答案解析：FALSE表示只寻找精确匹配值。
二、多项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.在Excel中，财务管理与分析中常用的一些数据分析工具包括（ ）。 A.模拟运算表 B.单变量求解 C.规划求解 D.方案分析
A
B
C
D
E
2.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。
A.工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为列，纵向的称为行 B.工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为行，纵向的称为列
C.单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如A1 D.单元格是工作表的最小单位，由它所在的行号和列标所确定的坐标来表示和引用，如1A
A
B
C
D
E
3.下列各项中，关于利润表中的公式描述正确的有（ ）。 A．营业收入=主营业务收入+其他业务收入
B．营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益
C．利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 D．净利润=利润总额-所得税费用
A
B
C
D
E
答案解析：见本章编制利润表部分。 4.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。
A.当给定名义利率和一年内计息次数，可以利用EFFECT函数计算实际年利率 B.当给定名义利率和一年内计息次数，可以利用NOMINAL函数计算实际年利率 C.当给定实际年利率和一年内计息次数，可以利用EFFECT函数计算名义年利率 D.当给定实际年利率和一年内计息次数，可以利用NOMINAL函数计算名义年利率
A
B
C
D
E
5.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。
A.由终值求现值又叫贴现或折现，贴现时所使用的利率称为贴现率或折现率 B.FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值 C.PV函数的功能是返回未来若干期资金的现值 D.年金现值系数反映了1元年金的终值
A
B
C
D
E
6.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。 A.等额分期付款方式下贷款的年本金偿还额的计算可使用PPMT函数
B.PPMT函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额
C.等额分期付款方式下贷款年利息的计算可使用IPMT函数
D.IPMT是基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额
A
B
C
D
E
7.下列各项中，综合分析法主要有（ ）。 A.财务比率综合分析法 B.杜邦分析法 C.结构分析法 D.图解分析法
A
B
C
D
E
8.在Excel中，关于COUNTIF函数的参数说法正确的有（ ）。 A.Range为需要计算其中满足条件的单元格数目的单元格区域 B.Criteria为需要计算其中满足条件的单元格数目的单元格区域 C.Range为确定哪些单元格将被计算在内的条件 D.Criteria为确定哪些单元格将被计算在内的条件
A
B
C
D
E
9.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。 A.文本默认右对齐 B.文本默认左对齐 C.数字默认左对齐 D.数字默认右对齐
A
B
C
D
E
10.在Excel中可以构造的两种模拟运算表的有（ ）。 A.单变量模拟运算表 B.数组模拟运算表 C.多变量模拟运算表 D.矩阵模拟运算表
A
B
C
D
E
三、判断题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。） 1.在所有财务函数参数中，支出的款项，如银行存款，表示为正数；收入的款项，如股息收入，表示为负数。（ ）
对
错
答案解析：在所有财务函数参数中，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。
2.我们可以建立动态图表，当需要了解某个部门的情况时，只需将鼠标移到工作表中该部门的单元格上，即可显示出该部门的销售图表。（ ）
对
错
3.在Excel中，日期和时间属于数值类型。（ ）
对
错
4.在Excel中，“#NUM!”表示数字参数有问题。（ ）
对
错
5.在Excel中，按“Ctrl+；”，输入当天的日期。（ ）
对
错
6.杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入”。（ ）
对
错
答案解析：杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务利润+投资收益+营业外收入”。
7.自定义排序之前，必须自定义相应的序列。（ ）
对
错
8.杜邦分析模型中的总成本是指“主营业务成本+税金+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+少数股东权益”。（ ）
对
错
9.可利用规划求解工具来解决财务管理中涉及到很多的优化问题。（ ）
对
错
10.本量利分析就是对企业一定时期和一定业务量范围内的固定成本、单位变动成本、销售量、销售单价、利润等变量之间数量关系进行的一种定量分析方法。（ ）
对
错
11.编制现金预算时，需要从各日常业务预算表中取得“现金收支数据”。（ ）
对
错
12.在Excel中，可以对工作簿或工作表设置密码，但不能保护工作表的某些单元。（ ）
对
错
答案解析：在Excel中，可以对工作簿或工作表设置密码，也可以保护工作表的某些单元。 13.编制预计利润表时，需要从20×1年各日常业务预算表中取得“20×1年预算的经营成果数据”，从【现金预算表】中取得“全年付息额”。（ ）
对
错
14.在Excel中，“#VALUE!”表示参数或操作数的类型错误。（ ）
对
错
15.标签就是文字，它没有大小，但能计算。（ ）
对
错
答案解析：标签就是文字，它没有大小，不能计算。
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