审计部关于银行营业网点装潢工程的要求
各市邮政局：
为了进一步加强银行营业网点建筑装潢工程建设项目的投资管理，提高投资效益，保证2010年标准化网点改造工程审计工作的顺利进行，根据集团公司和省公司工程建设管理及审计实施办法的有关规定，以及我省近年来工程审计工作中发现的问题，现提出以下有关要求：
一、为了有效的控制工程造价，对于投资额较大的网点，应严格按照工程管理的有关规定进行招标或议标。
二、对于施工期间发生的经济签证、重大设计变更以及隐蔽工程记录等涉及到工程造价变更的资料，要求严格按照工程管理的有关规定，做到内容详细、数据准确、价格合理，并要求建设单位至少两名相关人员签字认可，并报分管领导同意。
三、工程竣工后，各局要及时组织相关部门对项目结算进行初审核，做到逐项核对、严格把关、合理降低工程造价。对于确因客观原因致使项目名称、改造内容、工程投资等和计划内容不相符合的项目，各局要认真分析，并以书面形式说明原因，审计时方能认可。
四、工程竣工验收后，各局要尽快组织相关部门将工程竣工资料整理齐全，并对提交竣工资料的真实性、完整性负责。
竣工资料应包括以下内容：
（一）项目批复建设的有关文件、设计文件、调整概算文件以及与之相关的有关资料；
（二）项目招投标或议标文件及相关资料；
（三）项目竣工验收报告、验收证书以及会议纪要等相关资料；
（四）工程项目的施工合同、协议书、施工单位报送的结算资料以及建设单位结算初审核的全部资料；
（五）建设单位自行采购的设备、主要材料的合同、清单、合格证及出入库资料，建设单位认定的主材价格确认等资料；
（六）工程项目施工图、竣工图、设计变更、经济签证、隐蔽工程记录等所有竣工资料；
（七）建设单位已拨付的工程进度款、替施工单位垫付的材料款清单以及甲供材料款支付情况等资料；
（八）工程初步财务竣工决算报表、工程项目投资情况表等与工程财务有关的资料；
（九）与工程项目有关的其他文件资料以及建设单位需要说明情况的文字资料。
审计部
二○一○年X 月
