内蒙古自治区农村信用社员工持证上岗考试大纲
为使全区农村信用社员工持证上岗考试公正、公平、有序展开，建立起科学的员工持证上岗制度，推动全区农村信用社劳动用工制度改革，自治区联社组织专门人员及自治区联社各部室工作人员，编写制定了本考试大纲并完成了全区农村信用社员工持证上岗考试试题库建设。为广大员工复习考试指定具体方向，为旗县联社（含农村合作银行、单一法人信用社）组织员工持证上岗考试提供试题支持。
本考试大纲含公共基础知识、岗位专业知识两部分。公共基础知识涵盖党和国家的经济金融政策、政治经济学理论、法律、金融、农村信用社改革知识等各学科，为明确方向，编写组精选部分应知应会的知识划定范围，编入大纲，并编制相对应的复习参考题目，帮助广大员工学习掌握。岗位专业知识共分人力资源、文秘、信贷、会计、出纳、稽核审计、安全保卫、法律、党务等专业，属员工上岗必备的专业知识，本大纲只指定复习参考书目。
公共基础知识部分在员工持证上岗考试中占百分之三十的比重，分填空题、判断题、单项选择题三种题型。岗位专业知识占百分之七十的比重，含在填空题、判断题、选择题、简答题、论述题等五种题型。
本考试大纲根据需要按年进行更新和补充。
公共基础知识
一、考试复习范围
第一部分 法律基础
1、什么是宪法？
宪法是确立国家制度和社会制度的基本原则与政策，调整公民权利与国家权力之间的基本关系的国家根本法。宪法在国家统一的法律体系中处于核心的地位，是依法治国的基础和前提，是国家的根本大法。 我国现行宪法的基本原则主要归纳为以下几项：（1）人民主权原则。（2）基本人权原则。（3）民主集中制原则。（4）法治原则。
2、中华人民共和国的国家性质是什么？
中华人民共和国是工人阶级领导的以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家。
中国共产党领导的多党合作和政治协商制度是我国的一项基本政治制度。
3、我国的经济制度是什么？
国家在社会主义初级阶段，坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。
社会主义公有制消灭人剥削人的制度，实行各尽所能、按劳分配原则；国家在社会主义初级阶段，坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
国家实行社会主义市场经济。
4、我国的政权组织形式是什么？
我国的政权组织形式是人民代表大会制度。（1）国家的一切权力属于人民；（2）人民在民主普选的基础上选派代表，组成全国人民代表大会和地方各级人民代表大会，作为人民行使国家权力的机关；（3）其他国家机关由人民代表大会产生，接受监督，向它负责；（4）人民代表大会常务委员会向本级人民代表大会负责，人民代表大会向人民负责。
5、什么是公民
公民是指具有一国国籍，并根据宪法和法律规定享有权利和承担义务的人。
6、我国的国家机构体系包括: 全国人民代表大会是我国的最高国家权力机关；全国人大常委会是全国人大的常设机关。国家主席与最高国家权力机构结合，行使国家元首权。国务院是我国的中央人民政府，是最高国家权力机关的执行机关，是最高国家行政机关。国务院每届任期5年，总理、副总理、国务委员连续任职不得超过两届。
7、单位犯罪的概念、有何具体特征？
《刑法》第30条规定：‚公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。‛
1 单位犯罪的特征：（1）犯罪主体必须是单位，即公司、企业、事业单位、机关和团体。（2）单位犯罪的主观方面必须有为本单位谋取非法利益的故意，并且作出犯罪决定的是单位集体或其负责人。（3）必须实施了犯罪行为。（4）单位犯罪，法律有规定的才处罚。
8、什么是单位犯罪的刑罚？
我国刑法在处罚单位犯罪时采用‚两罚制‛原则。所谓‚两罚制‛原则指对单位犯罪既处罚单位，又处罚其机关的自然人或行为人。单位犯罪的刑罚具体为：（1）对单位判处罚金。（2）对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚，包括判处可以适用于自然人犯罪的一切刑罚方法。（3）刑法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
9、刑事责任年龄的具体规定是什么？
已满十六周岁的人犯罪，应当负刑事责任。已满十四周岁不满十六周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。已满十四周岁不满十八周岁的人犯罪，应当从轻或者减轻处罚。
10、什么是民法？
民法是调整平等主体的公民之间、法人之间、公民和法人之间的财产关系和人身关系的法律规范的总称。民法调整的财产关系的内容包括物权、债权和知识产权；民法调整的人身关系的内容包括人格权和身份权。
11、民法的基本原则包括哪些内容？
（1）平等原则；（2）公平原则；（3）意思自治原则；（4）诚实信用原则；（5）权利不得滥用原则；（6）遵守法律和公序良俗原则。
12、什么是自然人？
自然人的民事行为能力，是指自然人通过自己的行为独立行使民事权利或承担民事义务的能力，包括从事合法行为的能力，也包括对其违法行为承担责任的能力。自然人的民事行为能力是以其权利能力为前提的。《民法通则》根据自然人的年龄和精神状况，把自然人的民事行为能力分为三种：完全民事行为能力、限制民事行为能力、无民事行为能力。
13、什么是法人？
法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。
法人的成立应当具备以下条件：（1）依法成立。（2）有必要的财产或者经费。（3）有自己的名称、组织机构和场所。（4）能够独立承担民事责任。
14、物权的涵义是什么？
物权是权利主体在法律规定的范围内，直接支配其物，并排除他人干涉的民事权利。
15、财产所有权的内容是什么？
财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。
16、什么是合同？
合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
合同的法律特征是：（1）它是当事人之间在自愿基础上达成的协议，是双方或多方的民事法律行为。（2）合同当事人的法律地位平等。（3）它是当事人之间以设立、变更、终止特定民事权利义务关系为目的法律行为。（4）它所确立的是债权债务关系。（5）它所确定的内容是符合法律的。
合同的基本原则：根据《合同法》的规定：（1）当事人法律地位平等原则。（2）当事人自愿原则。（3）公平原则。（4）诚实信用原则。（5）合法和尊重社会公德原则。（6）合同必须履行原则。（7）合法合同受保护原则。
合同的订立：
合同的内容包括（1）合同当事人。（2）标的。（3）数量。（4）质量。（5）价款或酬金。（6）履行期限、地点和方式。（7）违约责任。（8）争议的解决。
17、如何保全债权？
（1）债的保全。它是指法律为防止因债务人的财产不当减少给债权人的债权带来危害，允许债权人
2 代债务人之位向第三人行使债务人的权利，或者请求人民法院撤销债务人与第三人的民事行为的法律制度。①代位权制度：债权人代债务人之位，以自己的名义向第三人行使债务人的权利的法律制度，称作债权人的代位权制度。债权人的代位权成立的条件包括：第一，债务人对债务的履行陷于迟延；第二，债务人享有对第三人的权利；第三，债务人怠于行使其权利；第四，有保全债权的必要；②撤销权制度：债权人请求人民法院撤销债务人与第三人的民事行为的制度，称作债权人的撤销权制度。债权人撤销权成立的条件包括：第一，债务人必须有放弃到期债权、无偿转让财产或以明显不合理的低价转让财产的行为；第二，债务人的行为必须有害于债权，即债务人的上述行为减少其清偿能力，不能使债权人的权利得到满足；第三，债务人和第三人主观上必须是恶意。
（2）债的担保。它是指为促使债务人履行债务，保障债权人的债权得以实现的法律措施。债的担保具有从属性、补充性和保障债权实现的法律性质。
18、诉讼时效的概念、如何分类？
诉讼时效是指权利人在法定期间内不行使权利即丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的权利的制度。它属于消灭时效，即超过诉讼时效期间，权利人即丧失获得法院依诉讼程序保护其权利的权利；但当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制。
（1）普通诉讼时效：‚向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外‛。（2）特别诉讼时效。
19、诉讼时效的开始、中止、中断和延长的具体规定是什么？
（1）诉讼时效的开始。诉讼时效期间是从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。债权订有履行期限的，时效期间自期限到来之时起算；未订履行期限的，时效期间自债的发生之时起算；附期限之债权，从始期届至之时开始计算时效。但是，从权利被侵害之日起超过20年的，人民法院不予保护。有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期间。超过诉讼时效期间，当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制。（2）诉讼时效的中止。是指在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间继续计算。（3）诉讼时效中断。是指在诉讼时效进行中，诉讼时效因提起诉讼，当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。（4）诉讼时效延长。是指因特殊情况，权利人不能按诉讼时效期限行使请求权的，人民法院可以适当延长诉讼时效期间。
第二部分 政策理论
20、‚十一五‛规划建议有何鲜明的特点？
坚持科学发展观统领经济社会发展全局，坚持以人为本，转变发展观念、创新发展模式、提高发展质量，把经济社会发展切实转入全面协调可持续发展的轨道。
为了使科学发展观落到实处，‚十一五‛时期要坚持六个‚必须‛的原则：必须保持经济平稳快速发展，必须加快转变经济增长方式，必须提高自主创新的能力，必须促进城乡区域协调发展，必须加强和谐社会建设，必须不断深化改革开放。
21、中央关于当前和今后一个时期反腐倡廉工作的有何部署？
党的十六届四中全会强调当前反腐倡廉工作的战略部署是，要坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，抓紧建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系。
2005年初党中央颁布的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》是当前和今后一个时期开展党风廉政建设和反腐败工作的指导性文件。着重要把握住《实施纲要》所贯穿的五点基本精神。
第一，坚持与完善社会主义市场经济体制、发展社会主义民主政治、建设社会主义先进文化、构建社会主义和谐社会相适应。 第二，坚持教育、制度、监督并重。第三，坚持标本兼治、综合治理，正确处理惩治和预防的关系。第四，坚持以改革统揽预防腐败的各项工作，从源头上预防和解决腐败问题。第五，落实《实施纲要》要全党动手。落实《实施纲要》是全党的一项重大任务，必须在党中央的领导下，动员各方面的力量，形成整体合力。
22、建设社会主义新农村提出的客观依据是什么？
3 我们已经具备了建设新农村的物质基础和资金基础。面对这种现实，党和政府及时提出了‚两个反哺‛即工业反哺农业，城市反哺农村，建设社会主义新农村的任务提上了日程，使建设社会主义新农村成为我国解决当前非常紧迫的‚三农‛问题的一个重要战略任务和重大举措。
23、建设社会主义新农村有何重大意义？
第一，建设社会主义新农村是全面贯彻落实科学发展观的必然要求。科学发展观是以人为本、全面协调可持续的发展观。
第二，建设社会主义新农村是我国全面建设小康社会的重要举措施。实现全面建设小康目标，关键是把农村建成社会主义新农村，实现农村的全面小康。
第三，建设社会主义新农村是我国构建社会主义和谐社会的重要基础。构建和谐社会的基本前提在于各阶层、各群体的利益在变化中协调，收入在稳定中提高，生活在发展中改善。
第四，建设社会主义新农村是实现农村全面发展的重要途径。新农村是农村经济、政治、文化全面发展的农村，是农村‚硬件‛、‚软件‛共同发展的农村，是农村村容村貌与农民精神状态文明进步的农村。
24、建设社会主义新农村的总体思路
建设社会主义新农村，必须明确社会主义新农村的目标要求。建设社会主义新农村的目标和要求，可以概括为：生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主。
第一，积极推进城乡统筹发展。第二，推进现代农业建设。第三，全面深化农村改革。第四，大力发展农村公共事业。第五，千方百计增加农民收入。
25、为什么建设社会主义新农村首先要发展生产？
生产发展是建设社会主义新农村的物质基础，也是解决农村一切问题的基本前提，进而是解决中国经济发展问题的关键所在。
26、四项基本原则的内容是什么？
坚持中国共产党的领导、坚持人民民主专政、坚持社会主义道路、坚持马列主义毛泽东思想。
27、邓小平理论的历史地位如何？ 邓小平理论是当代中国的马克思主义。
28、邓小平理论的精髓是什么？
解放思想、实事求是既是新时期的思想先导，也是邓小平理论形成的思想条件，同时也渗透于、贯穿于邓小平理论的整个形成过程和全部理论要点之中，是邓小平理论的精髓和灵魂。
29、邓小平同志的社会主义本质是如何论述的？
1992年初南方谈话中，对社会主义本质这一重大问题作了总结性的理论概括：‚社会主义的本质，是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同富裕。‛
30、‚三个代表‛重要思想的主要内容是什么？ （1）始终代表中国先进生产力的发展要求； （2）始终代表中国先进文化的前进方向； （3）始终代表中国最广大人民的根本利益。
31、‚三个代表‛重要思想的历史地位是什么？
（1）‚三个代表‛重要思想是马列主义、毛泽东思想和邓小平理论的继承和发展。（2）‚三个代表‛重要思想是我们党必须长期坚持的根本指导思想。
32、构建社会主义和谐社会的指导思想、目标任务和原则
指导思想：我们要构建的社会主义和谐社会，是在中国特色的社会主义道路上，中国共产党领导全体人民共同建设、共同享有的和谐社会。必须坚持马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和‚三个代表‛重要思想为指导，坚持党的基本路线、基本纲领、基本经验，坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，按照民主法制、公平主义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的总要求，以解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题为重点，着力发展社会事业、促进社会公平主义、建设和谐文化、完善社会管理、增强社会创造活力，走共同富裕道路，推动社会建设与经济建设、政治建设、文化建设的协调发展。
4 到二〇二〇年，构建社会主义和谐社会的目标和主要任务：社会主义民主法制更加完善，依法治国基本方略全面落实，人们的权益得到切实的尊重和保障；城乡、区域发展差距扩大的趋势逐步扭转，合理有序的收入分配格局基本形成，家庭财产普遍增加，人民过上更加富足的生活；社会就业比较充分，覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立；基本公共服务体系更加完备，政府管理和服务水平有较大提高；全民族的思想道德素质、科学文化素质和健康素质明显提高，良好道德风尚、和谐人际关系进一步形成；全社会创造活力显著增强，创新型国家基本建成；社会管理体系更加完善，社会秩序良好；资源利用效率显著提高，生态环境明显好转；实行全面建设惠及十几亿人口的更高水平的小康社会的目标，努力形成全体人民各尽其能、各得其所而又和谐相处的局面。
构建和谐社会遵循的原则：必须坚持以人为本；必须坚持科学发展；必须坚持改革开放；必须坚持民主法制；必须坚持正确处理改革发展稳定的关系；必须坚持在党的领导下全社会共同建设。
32、什么是‚八荣八耻‛？
2006年3月4日，胡锦涛总书记在看望出席全国政协十届四次会议委员时提出了‚八荣八耻‛的重要论述。具体内容是：‚以热爱祖国为荣、以危害祖国为耻，以服务人民为荣、以背离人民为耻，以崇尚科学为荣、以愚昧无知为耻，以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣、以损人利已为耻，以诚实守信为荣、以见利忘义为耻，以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻，以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻。
第三部分 经济基础知识
34、什么是社会主义初级阶段？
社会主义初级阶段是指我国在生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。社会主义初级阶段的论断包括两层含义：第一，我国已经进入社会主义社会；第二，我国的社会主义社会还处在不发达的阶段。根据这一特定的含义，社会主义初级阶段，既不同于社会主义基本经济制度尚未建立的过渡时期，又不同于已经实现了社会主义现代化的阶段，而是指从我国对生产资料私有制的社会主义改造基本完成，即社会主义经济制度基本确立开始，到基本实现社会主义现代化的整个历史阶段。我国社会主义初级阶段是由我国进入社会主义的历史前提和生产力发展状况决定的。
35、什么是社会主义初级阶段的基本经济制度？
1997年党的十五大全面阐述了社会主义初级阶段的基本路线和基本纲领，第一次明确提出，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是由我国社会主义初级阶段的国情所决定的。其中公有制在国民经济中占有主导地位。
36、社会主义初级阶段理论和基本涵义是什么？
社会主义初级阶段理论包括两层涵义：第一，我国社会已经是社会主义社会。我们必须坚持而不能离开社会主义。第二，我国的社会主义社会还处在初级阶段，我们必须从这个实际出发，而不能超越这个阶段。
37、党在社会主义初级阶段的基本路线是什么？
领导和团结全国各族人民，以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放，自力更生，艰苦创业，为把我国建设成为富强、民主、文明的社会主义现代化国家而奋斗。
38、‚三个有利于‛的判断标准是什么
是姓‘资’还是姓‘社’的问题，判断的标准，应该主要看是否有利于发展社会主义社会的生产力，是否有利于增强社会主义国家的综合国力，是否有利于提高人民的生活水平。
39、社会主义市场经济体制的基本特征
社会主义市场经济体制，是在社会主义国家宏观调控下使市场对资源配臵起基础性作用的经济体制。社会主义市场经济体制是同社会主义基本制度结合在一起的，除具有市场经济体制的一般特征外，还具有以下特征：
（1）在所有制结构上
公有制为主体、多种所有制经济共同发展，不同所有制经济企业之间可以自愿实行多种形式的联合经营，各类不同企业都进入市场，发挥国有大中型企业的主导作用。
5 （2）在分配制度上
坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度。把按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先、兼顾公平，有利于优化资源配臵，促进经济发展，保持社会稳定。 （3）在宏观调控上
能够把人民的当前利益与长远利益、局部利益与整体利益结合起来，更好地发挥计划和市场两种手段的长处。
40、现代企业制度的形式包括哪些？
（1）个人业主企业。（2）合伙制企业。（3）公司制企业（有限责任公司和股份有限公司） 有限责任公司又称有限公司，是指由两个以上股东共同出资，每个股东以出资额为限对公司行为负有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。有限公司不对外发行股票，股东的出资额由股东协商确定。
股份有限公司以称股份公司，是指注册资本由等额股份构成，并通过发行股票或股权证筹集资本，股东以其认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人。股份有限公司在企业总数中比例并不大，但其营业额、利润和使用的劳动力都占有很大的比重。
41、什么是金融市场？
金融是指资金的融通，包括的发行、流通和回笼，贷款的吸收和提取，贷款的发放和收回，投资资金的筹集等一切与流通有关的活动。金融市场是市场体系的重要组成部分。金融市场的主要作用是：（1）引导资金合理配臵资源。（2）聚集资金扩大生产规模。（3）影响利率实现宏观调控。（4）提供竞争改善经营管理。
42、社会主义初级阶段的所有制结构是什么？
以公有制为主体、多种所有制经济共同发展是社会主义初级阶段的一项基本经济制度
43、社会主义初级阶段的个人收入如何分配制度？
社会主义初级阶段坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度
（1）按劳分配是社会主义个人收入的分配原则，是马克思主义的一项基本原则。 （2）其他分配形式
福利性分配 资产性分配 经营性分配 按生产要素分配
44、社会主义初级阶段个人收入分配原则是什么？
在发展社会主义市场经济中，在个人收入分配方面‚要坚持效率优先、兼顾公平‛、‚坚持初次分配，注重效率‛，‚再分配注重公平‛的原则。
45、资源配臵方式有哪些？
在现代社会中，资源配臵有两种基本方式，即计划配臵方式和市场配臵方式。资源的计划配臵是指由政府通过计划、行政指令、经济政策等手段配臵资源的一种方式；资源的市场配臵是指通过市场机制的作用配臵资源的一种方式。
46、市场经济的构成要素？
市场经济的存在和正常运行必须具备下列条件：（1）规范的市场主体。（2）完善的市场体系。（3）规范的市场运行规则。（4）有效的宏观调控体系。上述条件是现代社会市场经济存在和正常运行的基本条件，因而也是市场经济的基本构成要素。
47、什么是生产资料所有制？
生产资料所有制是一个经济范畴，其实质是一种经济利益关系。生产资料所有制作为一种经济利益关系，只有通过一定经济方式下的生产、交换、分配和消费活动才能实现。生产资料所有制是社会经济制度的基础，它规定着社会经济制度的性质。
48、生产资料所有制形式有哪些？
从财产所有者的组成关系划分，所有制可以分为私有制、公有制和混合所有制三种最基本的财产所有权形式。
49、产权与产权的基本特征？
产权是适应现代市场经济发展要求而出现的。一般认为，产权主要是指财产权或财产权利，是以财产
6 所有权为权利的一系列财产权利的总和，它包括经济行为主体对资源或财产的使用权、转让权以及收入的享用权。产权具有以下基本特征：一是独立性，产权主体拥有自主运用产权的权利；二是排他性，产权受法律保护不可侵犯；三是流动性，产权主体可以通过产权流动、重组，获取产权收益最大化；四是可分性，产权所包含的一组权利可以分割组合使用。
50、现代产权制度及其功能是什么？
产权制度是关于产权界定、运营、保护等一系列体制安排和法律规定的总称，或是由一定的产权关系和产权规则相结合而形成的，并且能够对产权关系实行有效保护、调节和组合制度安排。现代产权制度是与社会化大生产和现代市场经济相适应的产权制度。其主要特征，一是归属清晰，各类财产所有权的具体所有者为法律法规所清晰界定；二是权责明确，产权具体实现过程中，各相关主体权利到位责任落实；三是保护严格，保护产权的法律规定完备，各种经济类型、各种形式的产权一律受到法律的严格保护；四是流转顺畅，各类产权可以通过产权交易市场自由流动，以实现产权的最大收益。
51、现代企业制度的主要内容？
市场经济经过长期的孕育和发展，逐步形成了三种基本企业制度，即业主制、合伙制和公司制。业主制企业和合伙制企业属于自然人企业，公司制企业则属于法人企业。现代企业制度不是指现代社会中存在的各种企业制度，而是指现代市场经济中的法人企业制度，一般也叫现代公司制度。现代企业制度的核心是建立法人财产制度。
52、国有经济布局和作用？
在社会主义市场经济中，国有企业应在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域发挥重要作用。这些行业和领域包括：（1）涉及国家安全的敏感性行业和领域；（2）具有战略性的高技术产业和重要的支柱产业；（3）战略性资源产业和高风险产业；（4）政府管制的垄断行业和自然垄断行业；（5）提供重要公共物品和服务的行业；（6）外部性强，尤其是公益性强的行业和领域；（7）私人不愿意经营的非盈利行业和私人不宜经营的行业。
53、科学发展观的基本内容？
党的十六届三中全会的《决定》中指出，‚坚持以人为本、树立全面、协调、可持续的发展观‛，‚坚持统筹兼顾‛，‚统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放‛，正确理解科学发展观，需要把握以下几个要点：
（1）以人为本是科学发展的发展观。以人为本，就是一切从人民群众的需要出发，促进人的全面发展，实现人民群众的根本利益。具体来说，就是一切从人民群众的需要出发，促进人的全面发展，实现人民群众的根本利益。具体来说，就是要不断满足人民群众日益增长的物质文化需要，充分发挥人的聪明才智，保障人民的政治、经济和文化等方面的权益。
（2）全面、协调、可持续发展的科学发展观的基本内容。全面、协调、可持续发展是物质文明、政治文明和精神文明建设的统一，是经济社会进步和人口调节、资源节约和环境保护的统一，是经济发展、社会发展和人的全面发展的统一。所谓全面是批发经济和社会各个方面都要发展，协调是指各个方面的发展要相互适应，可持续发展是指人与自然的和谐发展。全面、协调、可持续发展就是要处理好发展速度和质量、结构、效益的关系，经济、社会和人口、资源、环境的关系，经济发展、社会发展和人的全面发展的关系，物质文明、政治文明和精神文明的关系等。
（3）统筹兼顾是科学发展观的根本要求。统筹兼顾，包括五个方面的内容，即统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放等。
54、市场机制的主要构成要素和显著特征？
市场机制就是指市场竞争、市场供求和市场价格之间相互影响、相互决定的机制。价格机制、供求机制、竞争机制就构成了市场机构的主要要素。市场机制是一种利益调节机制，只有在具有竞争性和排他性的私人物品方面能够起完全的调节作用。
市场机制具有如下一些显著的特征：（1）市场机制的运行动力来自市场主体对自身经济利益的追求；（2）微观经济主体的经济活动决策是由各个市场主体自主、分散地做出的；（3）市场机制对经济活动的调节或资源的配臵是自发地和自动地进行的；（4）市场机制通过价格信号向微观经济主体传递信息，而微观经济
7 主体则主要通过价格信号调节自己的活动。
55、宏观调控的方式和手段分别是什么？
政府对经济运行的调控应是运用多种手段进行的，主要有计划手段、经济手段、法律手段和行政手段等。
56、宏观调控的基本目标是什么？
宏观调控的基本目标包含四个方面，即促进经济增长、增加就业、稳定物价和保持国际收支平衡。
57、世界贸易组织的基本职能有哪些？
世界贸易组织的基本职能包括：（1）负责多边贸易协议的实施、管理和运作，同时为多边贸易协议的实施、管理和运作提供框架，以促进世界贸易组织目标的实现；（2）为各成员就多边贸易关系进行谈判和贸易部长会议提供场所，并提供实施谈判结果的框架；（3）通过争端解决机制，解决成员间可能产生的贸易争端；（4）运用贸易政策审议机制，定期审议成员的贸易政策及其对多边贸易体制运行所产生的影响；（5）通过与其他国际经济组织的合作和政策协调，实现全球经济决策的更大一致性；（6）对发展中国家和最不发达国家提供技术援助和培训。
58、世界贸易组织的基本原则是什么？
包括：（1）最惠国待遇原则。（2）国民待遇原则。（3）透明度原则。（4）自由贸易原则。（5）公平竞争原则。
59、财政与公共财政的特征？
弥补市场失灵和满足社会公共需要是政府重要职能。财政是政府实现其职能的物质基础。市场经济体制下，财政职能主要通过满足社会公共需要来实现。亦称‚公共财政‛。 公共财政具体以下基本特征：
（1）公共财政是弥补市场失灵的财政；（2）公共财政是为市场主体提供一致性服务的财政；（3）公共财政是非盈利性的财政；（4）公共财政是法制化的财政。
60、实现收入分配手段有那些？
财政实现收入分配的手段主要有税收、转移支付和公共支出。
（1）税收是对全社会收入分配进行强制性调节的分配形式，是财政界定初次分配与进行再分配的最常用手段。其中，个人所得税、财产税、遗产税和赠与税等都是调节个人收入和财产的基本手段；
（2）转移支付是将资金直接分配给特定地区单位和个人，有明确受益对象和范围的直接性收入分配调节方式，其具体形式包括专项拨款、各种补贴、补助和社会保障支出；
（3）公共支出主要通过提供公共物品和福利，改善工作生活环境，提高社会整体收入水平，其受益对象范围广泛，亦可间接调整收入分配结构。
61、经济调控职能的手段？
财政主要通过财政政策的调整实现经济稳定增长：（1）改变政府采购数量，影响社会总需求和总供给关系，使经济发展保持平稳。（2）改变政府转移支付数量。（3）调整税收。
62、什么是税收？
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依照法定标准，无偿取得财政收入的特定分配形式。 6
3、财政原则、经济原则和社会原则的具体内容？
财政原则亦称财政收入原则，强调税收政策和缺席必须以保证财政收入的取得，为政府履行职能提供物质基础为核心，以此作为税收基本职能。
财政原则的具体内容是足额、稳定和适度。
经济原则也称效率原则，是指税收征收活动要尽可能避免对经济活动产生负面影响。
社会原则也称公平原则，是指税收对个人收入的调节和再分配要公平合理。公平分配是社会稳定的基石。
64、税收负担的概念什么？
税收负担是衡量纳税人承受因纳税而形成经济负担的程度，简称税负。税收负担反映国家和纳税人之间在收入分配数量关系上的合理程度。
8 影响税收负担的因素：（1）经济发展水平。（2）国家职能的大小。（3）分配秩序和分配政策的影响。
65、税收负担如何转嫁？
税收负担转嫁是指在商品交换过程中纳税人通过购入商品或卖出商品价格的变动将全部或部分税收转移给他人负担的过程，是市场价格条件下常见的经济现象。税收负担转嫁的方式有：
（1）前转。又称为顺转，指纳税人在进行交易时，通过抬高销售价格的办法，将所纳税款向前转嫁给商品的购买者或消费者；
（2）后转。又称逆转，指纳税人在无法实现前转时，通过压低进货价格的办法，将税款向后转嫁给商品或劳务的供应者；
（3）消转。是指纳税人通过改进生产工艺、提高劳动生产率、降低成本的办法自我消化税款。消转实际是用生产者应得超额利润抵补税款，严格意义上消转并不是真正的转嫁；
（4）税收资本化。这是税负转嫁的特殊方式，指对某些具有长期收益的应税物品（如土地、房屋）进行交易时，买主从所购物品价格中扣除该物品未来的应纳税款，税款名义上由买主按期缴纳，实际由卖主承担税负。
66、税制结构与税种结构是什么？
税制结构是指一国税收体系的整体布局和总体结构，是国家根据当时经济条件和发展要求，在特定税收制度下，由税类、税种、税制要素和征收管理层次所组成的，分别主次、相互协调、相互补充的整体系统。现阶段，我国按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则，稳步推进税收改革。
税种结构：（1）按课税对象，分为商品税类、所得税类、财产税类和其他税类。（2）按税负转嫁与否，分为直接税和间接税。（3）按收入的财政级次归属，分为中央税、地方税、中央与地方共享税。（4）按各税类、税种的地位和作用不同，可分为主体税种和非主体税种。
目前各国通常采用的减轻或免除国际重复征税的方法主要有以下几种：（1）免税法，也称豁免法，是指居住国政府对本国居民的境外所得免于征税。（2）扣除法，也称扣税法，是指居住国政府对本国居民的境外所得征税时，允许将其已纳税款作为费用予以扣除，只对扣除后的所得余额征税。（3）低税法，是指居住国政府对本国居民的境外所得，按单独制定的较低税率征税。 （4）抵免法，是指居住国政府在对本国居民的境内外所得汇总征税时，允许在其应纳税额中扣除境外的已纳税款。。
67、什么是税法？
税法是国家法律的重要组成部分，是由国家最高权力机关或者其授权的行政机关制定的，调整国家在筹集财政资金方面与社会成员所形成的税收关系的法律规范的总称。税法是国家向纳税人征税的依据，是纳税人履行纳税义务的准绳。
68、什么是国债？
国债也称公债，是政府以其信用为基础，通过借款或发行有价证卷向国内外筹集财政资金形成的债权债务关系。国债的债务人是国家（政府），一般由中央财政承担还本付息责任。
69、我国国债具有怎样的功能？
（1）弥补财政赤字，调剂国库资金周转，平衡财政收支，是我国国债的基本功能。 （2）动员闲臵社会资源，筹集建设资金，维持经济稳定增长。 （3）具有连接财政政策和货币政策的功能。 70、什么是预算管理体制？
预算管理体制简称预算体制，也称财政体制，是确定中央政府与地方政府及地方各级政府之间的分配关系，划分各级政府的预算收支范围，规定预算管理权限与责任的一项根本性制度。预算管理体制界定国家财权财力的划分，规范一切政府财政收支活动，是国家经济管理体制的重要组成部分。
71、财政政策的目标是什么？
财政政策目标归纳为以下几方面：（1）价格稳定。（2）充分就业。（3）经济增长。（4）公平分配。（5）国际收支平衡。
72、财政政策的分类是怎样规定的？
财政政策按调节经济总量的要求，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
9
第四部分 金融基础知识大纲 7
3、世界上最早的纸币
隋唐时期，继续实行并改进均田制和租庸调制，极大地推动了社会经济的恢复发展。隋文帝时期经济繁荣发展，史称‚开皇之治‛。隋朝时开凿了古代世界最长的大运河。唐太宗时期开创了‚贞观之治‛。唐玄宗开创了‚开元盛世‛。
随着商业的发展，宋代城市周围和农村的交通要道附近出现了大量的贸易集市。北宋前期四川地区出现了世界上最早的纸币‚交子‛。
74、什么是货币？
货币是充当一般等价物品的特殊商品，是商品交换和价值形态的必然产物。在发达的商品经济中，货币执行着五种职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币。
75、什么是主币？
主币是是辅币的对称，又称为‚本位货币‛，是一国制度中的基本通贷，是国家计价结算法定的单位，具有无限法偿的效力，即具有无限的法定支付能力，任何人不得拒绝接受，且每次使用的数目不受限制。我国的主币是人民币‚元‛。
76、什么是辅币？
辅币是主币的对称，又称‚辅助货币‛，是本币单位以下的小额货币。我国现行的辅币的名称为人民币‚角‛和‚分‛。
77、什么是信用卡？
从广义上讲，凡是能够为持卡人提供提供信用证明、持卡人可凭卡购物、消费或享受特定服务的特制卡片均可称为信用卡。广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡、储蓄卡、提款卡（ATM卡）、支票卡及赊账卡等。从狭义上讲，国外的信用卡主要是指由银行或其他财务机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡，是先消费后还款的信用卡；国内的信用卡主要是指贷记卡即准贷记卡（先存款后消费，允许小额、善意透支的信用卡）。
79、什么是需求和需求量？
经济意义上的需求是指社会各经济主体（包括企业单位、事业单位、政府部门、个人）在其财富中能够占有并以货币形式持有而形成的贷币的需求。所谓需求量，是指特定的时间和空间范围内（如某年、某国），社会各个部门（企业、事业单位、政府和个人）对货币需要持有量的总和。我们在考察需求量时，通常都是由存量角度计量的，但在研究货币需求量时，需把存量和流量结合起来考察。
80、什么是货币投放？
货币投放是回笼的对称，指银行按市场流通需要投放一定量的现金。 8
1、什么是货币回笼？
货币回笼是货币投放的对称，指银行通过各种途径从市场货币流通中收回一定量的现金。 8
2、货币层次划分的原则是什么？
西方学者在长期的研究中，一直主张把‚流动性‛原则作为划分贷币层次的主要依据。所谓流动性是指某种金融资产转化为现金或现实购买力的能力。具有流动性的金融资产，价格稳定，还原性强，可随时在金融市场上转让、出售。
我国从实际出发，货币层次划分原则为⑴应把金融资产的流动性作为基本标准；⑵要考虑中央银行宏观调控的要求，应把列入中央银行账户的存款同商业银行的存款区别开来。⑶要能反映出经济情况的变化，要考虑货币层次与商品层次的对应关系，并在操作和运用上有可行性。⑸宜粗不宜细。
83、什么是货币均衡？
所谓货币均衡，是指从某一时期来看，货币供给量与货币需求量在动态上保持一致的现象。表现为市场繁荣，物价稳定，社会再生产过程中物质替换和价值补偿都能正常、顺利地进行。
84、什么是金融机构？
金融机构同指专门从事货币信用活动的中介机构。
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5、直接融资的概念和种类
直接融资是指资金盈余单位（包括企业、政府和个人）与资金短缺单位相互之间直接进行协议，或者前者在金融市场上购买后发行的有价证券，实现资金从盈余单位向短缺单位的转移，从而完成资金融通的过程。直接融资除企业发行股票、债券等证券融资这种普通的形式外，还包括商业信用、国家信用、消费信用和民间个人信用。
86、直接融资的特点？
直接融资的特点是直接性、分散性、信誉差异较大、部分具有不可逆转性、相对较强的自主性。 8
7、间接融资的概念和种类？
间接融资是指资金盈余单位与短缺单位之间不发生直接的关系，而是分别与金融机构发生一笔独立的交易，即资金盈余单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲臵的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给资金短缺单位使用，从而完成资金融通的过程。间接融资主要包括银行信用、消费信用、
88、间接融资的特征？
间接融资的特点有间接性、相对集中性、信誉差异较小，全部具有逆转性，融资主动权主动掌握在金融中介手。
89、我国的金融体系是什么？
金融体系一般是指由各种金融机构组成的组织体系，它是商品经济发展到一定阶段的产物。随着经济的不断发展，金融体系也会发生变化并逐步健全和完善。
构成我国金融体系的金融机构按其地位和功能可分为两大类。
第一类是金融宏观调控和金融监管机构，它包括中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（中国银监会）、中国证券监督管理委员会（中国证监会）和中国保险监督管理委员会（中国保监会）即‚一行三会‛。中国人民银行是我国的中央银行，是国务院的组成部门，负责依法制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定，并提供必要的金融服务。我国金融业实行分业监管体制，中国银监会是我国银行业的监管机构，负责对银行业以及非银行业金融机构（证券、保险除外）的监督和管理；中国证监会是我国证券业的监管机构，负责对证券业期货业的监督和管理；中国保监会是我国保险业监管机制，负责对保险业的监督和管理，银监会、保监会、证监会均为国务院直属的事业编制机构。
第二类是经营性金融机构，它包括：
政策性银行。是指由政府发起出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策，不以盈利为目的而进行融资和信用活动的机构。目前我国的政策性银行有三家。即国家开发银行，中国进出口银行和中国农业发展银行。
商业银行。 一般是指吸收存款、发放贷款和从事其他中间业务的盈利性机构。在我国商业银行的主体是四大国有独资商业银行，即工商银行、农业银行、中国银行和建设银行。其中，中国银行、中国建设银行正在加快股份制改造和上市的步伐。另外还有十多家股份制商业银行在全国各中心城市设立的地方性城市商业银行以及住房储蓄银行、外资、合资银行。
信用合作机构。包括城市和农村信用社，是群众性合作制金融组织，由社员入股组成，实行入股社员民主管理。主要为社员提供各种信用服务。
非银行金融机构。主要包括：
证券机构。是指为证券市场参与者，如发行人、投资者提供中介服务的机构。包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资咨询公司、基金管理公司等。
保险机构。是指专门经营保险业务的机构，包括各种国有、股份制和合资的人寿保险公司，财产保险公司以及再保险公司。
金融资产管理公司，专职处臵从国有独资商业银行收购不良资产的金融机构；信托投资公司；金融租赁公司；企业集团财务公司；邮政储蓄机构。 90、中央银行的作用和地位是怎样规定的？
11 中央银行是行政管理货币金融的主要单位，在金融体系中居于核心地位。它具有有发行货币的垄断权，是发行的银行；代表政府调控全国的金融运行，经理国库，是政府的银行；在商业银行资金不足时，向其发放贷款，是银行的银行。世界上最早设立的中央银行一般认为是瑞典国家银行，1656年由私人创立。但被公认为现代银行鼻祖的英格兰银行，于是1694年建立。我国的中央银行是中国人民银行，它是1984年12月1日在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的。1995年，全国人民代表大会通过《中华人民共和国中国人民银行法》，首次以国家立法形式确定了中国人民银行作为中央银行的地位，标志着中国人民银行体制走上了法制化、规范化的轨道，是中央人民银行体制建设的重要里程牌。目前，中国人民银行共履行着13项职责，在我国金融体系中处于核心地位，成为国家宏观最为重要的部门之一。 9
1、中央银行的主要业务有哪些？
中央银行的主要业务包括负债业务，资产业务和清算业务。
（1）负债业务。中央银行的负债业务主要包括货币发行、存款、经理国库。
货币发行，是中央银行最重要的负债业务，中央银行的货币发行是通过再贴现、贷款、购买有价证券、收购金银及外汇等业务活动，将货币投放市场、注入流通，进而增加社会货币供应量。
存款业务，准备金存款业务是中央银行存款业务中最主要的业务，它是中央银行资金的重要来源。
（2）资产业务。中央银行的资产业务主要包括贷款、再贴现、公开市场业务和国际储备。
贷款。中央银行的贷款主要包括对商业银行的贷款（再贷款）和对政府贷款。
再贴现业务。中央银行的再贴现业务是指商业银行以到期的商业票据向中央银行申请贴现取得融资的业务。中央银行运用再贴现执行最后贷款人的职能。
公开市场业务。通过公开市场买卖证券是中央银行重要的资产业务。中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是调节和控制货币供应量，进而影响整个宏观经济。我国中央银行在1996年开始在二级市场上买卖短期国债，2003年4月正式发行央行票据。
经营国际储备资产。经营国际储备是中央银行作为政府银行功能的体现。目前国际储备主要由外汇、黄金组成，其中外汇储备是最重要的部分。
（3）清算业务
中央银行清算业务的主要内容包括组织同城票据交换、办理异地资金汇划和跨国清算。
92、商业银行的中间业务？
结算业务、代理业务、电算业务和其他业务。
93、表外业务的内容是什么？
表外业务是由商业银行从事的不列和资产负债内而且不影响银行资产与负债总额业务。传统的表外业务有传统承诺、担保业务；新兴的表外业务主要是金融衍生工具的业务，包括远期外汇工具的业务，包括远期外汇合约，互换、期权、期货、利率互换、利率期权、股票指数、期货和期权等。
94、什么是信用创造？
信用创造是指商业银行先利用其自身吸收存款以及获取各项资金来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩大信贷规模、增加供应量的行为。具有信用创造的银行有两类：中央银行和商业银行。
95、商业银行信用创造派生存款的条件？
⑴银行创造信用流通工具。信用流通工具的创造是信用量创造的前提；⑵部分准备金制度。部分准备金制度是相对于全额准备金制度而言的。在全额准备金制度下，商业银行必须为增加的每一笔存款保持100%的现金准备。但是在部分准备金制度下，商业银行对于吸收到的存款，则不需要为此保留等额的现金准备以应付提现了，而只是按照中央银行发布的法定存款准备金比率，留下规定比例的现金，并上存中央银行，其余的资金就可以用于放款和投资。⑶非现金结算制度。非现金结算制度是相对于现金结算制度而言的。在经济生活中，各经济主体之间的资金清算可以通过现金形式来进行。在现实的经济社会中，更多的是使用非现金结算方式。非现金结算是在银行活期存款的基础之上，通过签发支票和活期存款的转移，来完成的收付。这种结算方式下的资金运动，并不表现为现金形式，而只是将活期存款从一个存款账户转移到另下个存款帐户，用于支付的仍然留在银行里，只是银行的债权人发生了变化。
12 商业银行的信用创造必须同时具备部分准备金制度和非现金结算制度这两个条件。
96、什么是金融创新？
金融创新就是在金融领域内各种要素实行新的组合。具体讲，就是指金融机构和金融管理当局出于对微观和宏观利益的考虑而对金融机构、金融制度、金融业务、金融工具以及金融市场等方面所进行的创造性变革和开发活动。
97、金融创新的内容？
按创新的内容来分，金融创新分为工具的创新、机构的创新、业务的创新、制度的创新。 9
8、衍生金融工具的内容是什么? ⑴远期合约。远期合约是一种最简单的衍生金融工具。它是交易双方在合约中规定在未来某一确定时间以约定价格购买或出售一定数量的某种资产。远期合约最大的功能在于转嫁风险。
⑵金融期货。期货合约是一种标准化的合约，是买卖双方分别向对方承诺在合约规定的未来某时间按约定价格买进或卖出一定数量的某种金融资产的书面协议，是一种由交易所发行的、用独特的结算制度进行结算的标准化合约，可以说是标准化的远期合约。主要有利率期货、货币期货和股指期货，金融期货的最主要的功能在于风险转移和价格发现。
⑶互换。互换也称为掉期，是交易双方依据预先约定的规则，在未来的一段时期内，互相交换一系列现金流量（本金、利息、价差等）的交易。互换作为一种创新的场外衍生金融工具，具有现存的其他金融工具不可比拟的优越性。首先是期限灵活，其次是能满足非标准化交易的要求，第三是使用互换进行套期保值，可以省却使用期货、期权等产品对头寸的日常管理和经常性重要重组的麻烦。互换可以分为利率互换、互换、股票互换和商品互换。
⑷金融期权。期权又称选择权，是一种权利合约，给予持有者在约定的时间内，或在此时间之前的任何交易时刻，按约定的价格买进或卖出一定数量某种资产的权利，分为看涨期权和逢跌期权。期权最大的魅力在于可以使买方利用它来进行套期保值。
99、金融工程工具包括哪些内容：
金融工程最大和最本质的特征是金融创新。金融工程工具有： 远期：远期利率协议、远期外汇综合协议； 期货：利率期货、外汇期货、股指期货； 互换：货币互换、利率互换； 期权：看涨期权、看跌期权。
100、金融工程技术的主要应用有哪些？ ⑴套期保值。⑵投机。⑶套利。⑷构造组合。 10
1、什么是利率和利息？
利息简单来讲就是借贷资本的收益。它是出让者在出让资本后获得超过资本原值的那部分价值。从现代经济学意义上来讲，利息是借贷资本家贷出资本的机会成本，以此来补偿这一资本不能进行生产经营或投资活动而造成的损失。
利率是借贷资本的价格，是指利息额与借贷资本金的比率。一般而言，利率有两重涵义：一是一般利率，利息与借贷资本金的比率；二是银行存款利率与贷款利率。社会平均利润率决定利率，说明利率随平均利润率的变化而变化，利率最高与社会平均利润率持平。
10
2、影响利率变动的因素？
⑴财政与货币政策；一般而言，当一国实行松动财政与货币政策时，往往会扩大政府支出、增加货币供给，利率就会下降。反之当实行紧缩财政与货币政策时，利率就会上升。⑵经济周期与宏观经济环境。在经济快速膨胀时期，投资机会增大，对借贷资本的需求量也大，利率上升；而当经济处于衰退萧条时期，人们的投资欲望降低，消费购买力下降，储蓄意愿增强，对借贷资本的需求量减少，利率下降。⑶通货膨胀与价格水平。⑷债券与股票等直接融资。⑸国际经济政治关系。
10
3、我国利率市场化改革的方式和步骤是什么？
我国利率市场化改革的方式应为‚渐进模式‛，采取‚先外币、后本币；先贷款、后存款‛的步骤。
13 10
4、金融市场的构成要素？
⑴金融市场交易的主体就是资金的供求者。⑵金融市场交易的客体，即交易对象就是资金这种特殊商品。⑶金融市场交易活动的载体，即交易媒介就是金融工具。⑷金融市场的交易价格就是利率。⑸金融市场交易的规定，主要包括管理形式、组织形式及交易形式。管理形式一般有三种，即国家法律的规范管理、中央银行宏观调控的间接管理及专门管理机构的日常性管理。金融市场的组织形式主要包括证券所交易的有形市场和柜台交易的无形市场（店头市场）。金融市场的交易形式一般有四种，即现货交易、期货交易、期权交易和信用交易（垫头交易）。
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5、什么是票据？
票据就是由出票人签发无条件约定自己或指定他人，以支付一定金额为目的，可以转让流通的凭证。它是体现债权人与债务人之间信用关系的书面文件，是现代商品经济非现金结算的产物。票据在现代生活中，发挥着结算、信用、流通及互相冲抵债务的作用。票据一般包括汇票、本票和支票。
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6、短期商业票据的特点的特点是什么？
进入20世纪90年代，短期商业票据在市场上备受青睐，成为票据市场的主要形式。其特点有三：⑴高贴水性。⑵高利润性。⑶高风险性。
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7、什么是汇率制度 ？
汇率制度是指货币当局对本国货币汇率变动的基本方式所作的一系列安排或规定，如规定本国货币对外价值、规定汇率的波动幅度、规定本国货币与其它货币的汇率关系、规定影响和干预汇率变动斩方式等。传统上，国际汇率制度分为固定汇率制度和浮动汇率制度两种类型。在我国，国家汇管理局负责人民币市场汇率的管理。
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8、什么是汇率风险？
汇率风险是指在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受经济损失的可能性。汇率风险产生于不同之间的兑换。根据表现形式，可分为交易风险、折算风险和经济风险。
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9、什么是货币政策？
货币政策是中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制、调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称。其构成要素主要有政策目标（包括最终目标、中介目标、操作目标）、货币政策工具等。货币政策不是中央银行的金融行业管理政策，而是国家宏观经济政策的重要组成部分。
110、货币政策的基本特征有哪些？
⑴货币政策是宏观的经济政策。⑵货币政策是调节社会总需求的政策。⑶货币政策主要是间接调控政策。⑷货币政策是长期连续的经济政策。
1
11、货币政策的主要内容是什么？
⑴信贷政策。是指中央银行为实现其货币政策目标，而采取的调控信用量的方针和措施。方针是；调控社会信用总量，以控制通货膨胀或紧缩，并适应经济发展的需要；调节社会信用量的结构和投向，促进经济结构优化，提高资金使用效益。主要措施有：再贴现、存款准备金、公开市场业务及直接信用控制、消费信用控制、道义劝告等。
⑵利率政策。利率政策是指中央银行为实现其货币政策目标，而采取的调控市场利率的方针和措施。方针是：调控市场利率的一般水平，使之能反映社会资源的供求状况；调控整个社会利率结构，促进社会资金在合理的资金价格体系引导下进行有效的分配，提高使用效率。主要措施有：官方利率的制定和其他特别的利率管制，但随着利率市场化的进程，中央银行将主要控制准备金利率、再贷款利率、再贴现利率等中央银行利率，其他利率将逐步放开，由市场决定。
⑶外汇利率。外汇利率是指中央银行为实现其货币政策目标，而采取的的调控外汇资金的方针和措施。方针是：调控外汇市场的资金供求，以稳定汇率、稳定外汇率市场。主要措施有：行政性管制，如由中央银行或指定的机构来控制一切外汇交易，一切外汇交易都要按官方汇率结售给外汇管理机构，一切外汇支出都须经过批准，限制资本和黄金、外汇的输出入等；数量调节，如对外汇的交易数量、供求数量、收支数量、留成数量进行调节；汇率调整，如实行固定汇率、浮动汇率、中心汇率、双重汇率、复汇率等。
1
12、货币政策类型有哪些？
14 ⑴扩张型货币政策。是指中央银行通过增加货币供应量，使利息率下降，从而增加投资，扩大总需求，刺激经济增长。主要措施有：降低法定存款准备金率，以提高乘数，增加货币供应量；二是降低再贴现利率，以诱使商业银行增加再贴现，增加客户的贷款和投资能力，增加货币供应量；三是公开市场业务，通过多购进证券，增加货币供应。除此之外，中央银行也可用‚道义劝告‛方式来影响商业银行及其他金融机构增加放款，以增加货币供应。
⑵紧缩型货币政策。是指中央银行通过减少货币供应量，使利率升高，从而抑制投资，压缩总需求，限制经济增长。措施是扩张性政策所采用措施的反向操作。
⑶非调节性货币政策。是指中央银行并不根据不同时期国家的经济目标和经济状况，不断调节货币需求，而是把货币供应量固定在预定水平上。
⑷调节型货币政策。是指中央银行根据不同时期国家的经济目标和经济状况，不断地调节货币供应量。内容是：当一定时期国家的经济状况向好且经济目标定位较高，市场上的货币需求增长时，中央银行适度增加货币供给；反之则相反。其理由是：在需要时适度调节货币供求关系正是为了稳定货币、稳定利率，因为货币币值和利率的剧烈波动会扰乱金融市场。实践中，大部分国家采取这种类型的货币政策。 1
13、货币政策的最终目标是什么？
货币政策最终目标是指中央银行通过调控货币、信用，期望达到最终目标，它要与宏观经济目标相一致。概括起来，主要有以下四个：
（1）稳定物价。（2）经济增长。（3）充分就业。（4）国际收支平衡。 1
14、货币政策工具有哪些规定？
货币政策工具是货币当局为实现货币政策最终目标而采取的措施或手段，又称货币政策措施或货币政策手段。
一般性货币政策工具
一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具。其主要作用在于对货币供应量进行总量调控，对整个经济产生影响。
（1）存款准备金率。它是指中央银行在法律赋予的权力范围内，规定或调整商业银行交存中央银行的存款比例，以控制商业银行的信用创造能力，改变货币乘数，间接控制货币供应量。存款准备金率通常被认为是货币政策最猛烈的工具之一。其作用于经济的途径有：①对货币乘数的影响。②对超额准备金的影响。③宣示效果。
（2）再贴现。再贴现是商业银行以未到期、合格的客户贴现票据再向中央银行贴现。对中央银行而言，再贴现是买进票据，让渡资金；对商业银行而言，再贴现是卖出票据，获得资金。再贴现是中央银行最早拥有的也是现在一项主要的货币政策工具。
（3）公开市场业务。指中央银行在金融市场上买卖有价证券，影响货币供应量和市场利率的行为。公开市场业务是目前西方发达国家运用得最多的货币政策工具。
选择性货币政策工具
选择性货币政策工具是中央银行对于某些特殊领域实施调控所采取的措施或手段。可作为一般性货币政策工具的补充。根据需要选择运用。（1）证券市场信用控制。（2）消费者信用控制。 （3）不动产信用控制。（4）优惠利率。
直接信用控制的货币政策工具
直接信用控制是指中央银行以行政命令或其他方式，直接控制金融机构尤其是商业银行的信用活动。 （1）贷款限额。（2）利率限制。（3）流动性比率。（4）直接干预。
间接信用控制的货币政策工具
间接信用控制是指中央银行利用道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。 （1）道义劝告。（2）窗口指导。 1
15、金融风险的定义和基本特征？
金融风险是指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险的基本特征是：（1）客观性。（2）不确定性。
15 （3）相关性。（4）可控性。（5）扩散性。（6）隐蔽性和叠加性。。金融风险的控制和处臵是金融风险管理的对策范畴，是具体实施化解风险的对策和方法。一般分为控制法和财务法。
1
16、银行风险是怎样规定的？
银行风险是指因为事先难以预料或者有所预料但又不能避免的内部或外部的因素，而使银行资产、实际收益和预期收益发生差异，产生损失的可能性。巴塞尔银行监管委员会在《有效银行监管的核心原则》中，将银行经营所面临的金融风险归为八类：信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险。
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17、金融监管的意义和作用？
在现代市场经济条件下，金融在促进国民经济发展中发挥着重要的难以替代的作用。金融体系稳定与否，将对国民经济发展产生深刻影响。因此，金融监管是确保金融机构稳健经营、维持社会货币信用体系的稳定、促进经济发展的重要保证。其作用主要体现在以下几个方面：（1）维护信用、支付体系的稳定。（2）保持存款人和投资者的利益。（3）保证金融机构依法经营。（4）促进金融机构之间的公平竞争。（5）解决信息不对称所造成的金融机构个体的盲目经营行为。
1
18、金融监管的模式有哪些？
金融监管模式是指一国对金融机构的经营活动所采取的监管方式。从世界各国来看，主要有两种模式：即分业经营、分业监管模式和混业经营、集中监管模式。
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19、银行监管模式？
中央银行是货币政策的制定者，但不一定是银行机构的主管机关，也不一定是银行机构的监管执行机关。银行监管模式有两种：即集中监管体制和分散监管体制。中国银行业监督管理委员会作为国务院银行业监督管理机构，依法行使银行业监管职能的地位。
120、我国银行监管目标？
《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
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21、银行监督的原则？
（1）依法监管的原则。（2）公开、公正的原则。（3）效率原则。（4）适度竞争原则。（5）审慎监管原则。
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22、银行监管的内容？
（一）市场监管的内容：市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、业务开展和从业人员素质实施管制的一种行为。市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：（1）审批注册机构。（2）审批注册资本。（3）审批高级管理人员任职资格。（4）审批业务范围。
（二）市场运营监管
市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。概括起来讲，市场运营监管的主要内容包括：银行机构资本适度和资本构成、资本质量状况、流动性、盈利状况和内部控制状况等。
（三）处理有问题银行机构及市场退出监管
（四）存款保险制度
1
23、银行监管方法与评级系统？
银行监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。如果从银行机构的整体风险考虑，还应包括并表监管。
1
24、金融深化与创新的控制原则？
（1）风险控制原则。（2）满足市场需要原则。（3）鼓励有效竞争原则。
第五部分 农村信用社改革知识
1
25、农村信用社在我国金融体系中的地位如何？
农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组织的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。
16 1
26、深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么？
以邓小平理论和‚三个代表‛重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照‚明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责‛的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。
1
27、深化农村信用社改革试点必须坚持哪些原则？
（1）必须坚持为‚三农‛服务的原则。（2）坚持因地制宜，分类指导的原则。（3）坚持按市场经济的发展取向进行改革。（4）坚持责权利机结合的原则，充分发挥各方面积极性。
1
28、深化农村信用社改革试点的主要内容是什么？
深化农村信用社改革，重点解决两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。
主要内容包括四个方面：（1）改革信用社产权制度。（2）改革信用社管理体制。（3）国家给予适当政策扶持。（4）转换经营机制，增强服务功能。
1
29、农村信用社为什么交由省级人民政府管理？ 把农村信用社交由省级人民政府管理，主要是因为：
（1）农村信用社是地方性金融机构，服务对象是农民，服务区域在农村，服务的目标是促进地方经济的发展，是农村经济的重要组成部分，农村信用社的改革和发展离不开地方政府的支持与指导，地方政府也有责任加大对农村信用社的管理和支持力度。
（2）虽然农村信用社作为为社区服务的金融组织，各自都是独立的金融企业法人，但其自我约束和自我发展的能力还不强，客观上也还需要对其进行相应的管理，尤其是风险的防范和违法、违纪、违规案件的及时处理。
（3）近年来，随着政府职能的转换和金融体制改革的深入，省级人民政府也已经初步具备了管理指导地方性金融机构的能力。
（4）把对农村信用社的管理交由省级人民政府负责，有利于落实管理责任，有效防范和化解地方金融风险；有利于发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改进经营和发展业务，改善农村信用社的外部环境；有利于规范农村金融市场秩序，加大打击各类逃废债行为的力度，维护农村金融和社会稳定，因此要将农村信用社交由省级人民政府管理。
130、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是什么？
通过改革，农村信用社监督管理体制将形成‚国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险‛的总体框架。
1
31、省级人民政府在农村信用社管理中发挥什么作用？
按照国务院关于‚信用社的管理交由地方政府负责‛的要求，省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处臵责任。
1
32、农村信用社产权制度改革的主要组织形式是什么？
一是组建股份制的农村商业银行。二是在合作制的基础上，借鉴吸收股份制运作机制，组建农村合作银行。三是以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人。四是在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制。
1
33、符合什么条件可以组建农村商业银行？
设立农村商业银行应当具备下列条件：（1）符合《农村商业银行管理暂行规定》的章程；（2）发起人不少于500人；（3）注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%；（4）设立前辖内农村信用社总资产10亿元以上，不良贷款比例15%以下；（5）有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员；（6）有健全的组织机构和管理制度；（7）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；（8）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
17 1
34、符合什么条件可以组建农村合作银行？
设立农村合作银行应当具备下列条件：（1）有符合《农村合作银行管理暂行规定》的章程；（2）发起人不少于1000人；（3）注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率达到4%；（4）不良贷款比率低于15%；（5）有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；（6）有健全的组织机构和管理制度；（7）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；（8）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
1
35、农村信用社什么情况下可以实行以县（市）为单位统一法人？
按照《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；（2）基层农村信用社自愿；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。
1
36、统一法人农村信用社在股权设臵上有什么要求？
统一法人农村信用社可根据实际设立资格股，也可以在资格股基础上增设投资股。资格股是获得社员资格必须交纳的基础股金，是社员获得信用社优先、优惠服务的前提。投资股是社员中有实力的各类经济组织、个人投资大户形成的股份。资格股实行‚一人一票‛，投资股根据投资股权大小确定票权。
1
37、国家对农村信用社给予了哪些扶持政策？
国家对农村信用社的扶持主要有财政补贴、资金扶持、税收优惠等几个方面：
财政补贴方面，对农村信用社1994—1997年期间因执行国家宏观政策开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。
资金扶持方面，按照实际资不抵债数额的50%，由中国人民银行安排专项票据或专项再贷款，给予资金支付。
税收优惠方面，从2003年1月1日起至2005年底，对中西部地区试点的农村信用社一律暂免征收企业所得税；从2003年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按3%的税率征收。
利率政策方面，在民间借贷比较活跃的地方，实行灵活的利率政策。允许农村信用社贷款利率灵活浮动。
1
38、中央银行资金扶持政策有哪几种形式？
中央银行资金扶持有中央银行专项票据和中央银行专项借款两种形式可供选择。
1
39、农村信用社社员和农村合作银行股东退股有什么规定？
农村信用社和农村合作银行的股权分为资格股和投资股两种，其中投资股只能转让、继承与赠予，但不得退股。资格股满足以下条件可以退股。（1）社员（股东）提出退股申请；（2）农村合作银行当年盈利；（3）农村合作银行资本充足率达到规定要求，并且在退股后仍能达到规定要求；（4）持满三年并转让所持全部投资股。（5）经董事会同意。
140、农村信用社可以向客户提供哪些服务？
除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供信息咨询、代客理财、代收代付、代理保险、证券以及其他银行业务。其中，贷款业务是农村信用社主要的服务项目。
1
41、农村信用社向社员贷款有什么优惠？
农村信用社发放贷款，社员享有贷款优先权和利率优惠权。在同等条件下，社员贷款可优先获得，并可在利率上适当优惠。
1
42、什么是农户小额信用贷款？
农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。
1
43、什么是农户联保贷款？
农户小额信用贷款一般是用于满足农户从事简单种植和养殖业等的资金需求，额度较小。
农户联保贷款是指没有直系亲属关系的3—5户农户自愿组成相互担保的联保小组，农村信用社向联保小
18 组的农户发放的贷款。
农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过三年。
二、考试复习题
第一部分 填空题
1、宪法在国家统一的法律体系中处于核心的地位，是依法治国的基础和前提，是 。 国家的根本大法
2、中华人民共和国是工人阶级领导的以工农联盟为基础 的 的社会主义国家。
人民民主专政
3、国家在社会主义初级阶段，坚持、多种所有制经济共同发展的基本经济制度。 公有制为主体
4、我国的政权组织形式是 。 人民代表大会制度
5、我国刑法在处罚单位犯罪时采用‚两罚制‛原则。所谓‚两罚制‛原则指对单位犯罪既处罚单位又处罚 。
其机关的自然人或行为人。
6、民法调整的财产关系的内容包括、和 ；民法调整的人身关系的内容包括人格权和身份权。
物权 债权 知识产权
7、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有、、和 的权利。 占有 使用 收益 处分
8、合同的内容包括（A） 。（B）标的。（C）数量。（D）质量。（E）价款或酬金。（F） 。（G）违约责任。（H）争议的解决。
合同当事人 履行期限、地点和方式
向第三人行使债务人的权利，或者请求人民法院撤销债务人与第三人的民事行为的法律制度。
债权人代债务人之位
10、普通诉讼时效规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为 ，法律另有规定的除外
二年
11、、是邓小平理论的精髓和灵魂。 解放思想 实事求是
12、党在社会主义初级阶段的基本路线是领导和团结全国各族人民，以 ，坚持 ，坚持 ，自力更生，艰苦创业，为把我国建设成为富强、民主、文明的社会主义现代化国家而奋斗。
经济建设为中心 四项基本原则 改革开放
13、‚三个有利于‛的内容是：是否有利于发展社会主义社会的 ，是否有利于增强社会主义国家的 ，是否有利于提高人民的 。
生产力 综合国力 生活水平
14、社会主义市场经济体制在分配制度上坚持按劳分配为、多种分配方式 的制度。 主体 并存
15、‚三个代表‛重要思想的主要内容是：（1）始终代表中国 的发展要求；（2）始终代表中国 的前进方向；（3）始终代表中国最 的根本利益。
9、债的保全是指法律为防止因债务人的财产不当减少给债权人的债权带来危害，允许 先进生产力 先进文化 广大人民
16、时期四川地区出现了世界上最早的纸币‚交子‛ 北宋前期
17、为了使科学发展观落到实处，‚十一五‛时期要坚持六个‚必须‛的原则：必须保持 ，必须加快转变经济增长方式，必须提高自主创新的能力，必须促进城乡区域协调发展，必须加强 ，必须不断深化改革开放。
经济平稳快速发展 和谐社会建设
18、党的十六届四中全会强调当前反腐倡廉工作的战略部署是，要坚持、综合治理、、注重预防的方针，抓紧建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系。
标本兼治 惩防并举
19、建设社会主义新农村的目标和要求，可以概括为：、生活宽裕、、村容整洁、。
生产发展 乡风文明 管理民主
20、我们要构建的社会主义和谐社会，是在中国特色的社会主义道路上，中国共产党领导全体人民、的和谐社会
共同建设 共同享有
21、构建和谐社会遵循的原则：必须坚持 ；必须坚持科学发展；必须坚持改革开放；必须坚持民主法制；必须坚持 正确处理改革发展稳定的关系；必须坚持 全社会共同建设。
以人为本 在党的领导下
原则。（C）坚持按市场经济的发展取向进行改革。（D）坚持的 原则，充分发挥各方面积极性。
因地制宜，分类指导 责权利相结合
23、深化农村信用社改革的主要内容包括四个方面：（1）改革信用社 。（2）改革信用社 。（3）国家给予适当政策扶持。（4）转换经营机制，增强服务功能。
产权制度 管理体制
24、按照国务院关于‚信用社的管理交由地方政府负责‛的要求，省级人民政府全面承担对农村信用社的 和 责任。
管理 风险处臵
25、将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：（1）全辖农村信用社统算， ；（2）基层农村信用社 ；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。
账面资金能抵债 自愿
26、在财政补贴方面，国家对农村信用社 期间因执行国家宏观政策开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。
1994—1997年
27、在资金扶持方面，国家按照实际资不抵债数额的 ，由中国人民银行安排专项票据或专项再贷款，给予资金支付。
50%
28、税收优惠方面，从2003年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按的 税率征收。 3%
29、中央银行资金扶持有 和 两种形式可供选择。 中央银行专项票据 中央银行专项借款
20
22、深化农村信用社改革试点必须坚持，（A）必须坚持为‚三农‛服务的原则。（B）坚持的 30、农村信用社发放贷款，社员享有 和 。在同等条件下，社员贷款可优先获得，并可在利率上适当优惠。
贷款优先权 利率优惠权
31、农户联保贷款是指 的3—5户农户自愿组成相互担保的联保小组，农村信用社向联保小组的农户发放的贷款。
没有直系亲属关系
32、‚八荣八耻‛的具体内容是‚以为 荣、以危害祖国为耻，以服务人民为荣、以背离人民为耻，以崇尚科学为荣、以愚昧无知为耻，以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣、以损人利已为耻，以诚实守信为荣、以见利忘义为耻，以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻，以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻。
热爱祖国
33、2006年3月4日， 在看望出席全国政协十届四次会议委员时提出了‚八荣八耻‛的重要论述。
胡锦涛总书记
34、社会主义初级阶段的基本经济制度是 。 以公有制为主体，多种所有制经济共同发展
35、在现代社会中，资源配臵有两种方式，即 和 。 计划配臵方式 市场配臵方式
36、市场经济的构成要素有规范的、完善的市场体系、规范的市场运行规则、有效的宏观调控体系。
市场主体
37、是社会经济制度的基础，它规定着社会经济制度的性质。 生产资料所有制
38、产权制度是关于 界定、运营、保护等一系列体制安排和法律规定的总称，或是由一定的产权关系和产权规则相结合而形成的，并且能够对产权关系实行有效保护、调节和组合制度安排。
产权
39、现代产权制度是与 和 相适应的产权制度。 社会化大生产 现代市场经济
40、现代产权制度的主要特征是、、、。
归属清晰 权责明确 保护严格 流转顺畅
41、市场经济经过长期的孕育和发展，逐步形成了三种基本企业制度，即
、和 。
业主制 合伙制 公司制
42、市场机制是一种利益调节机制，只有在具有 和排他性的人物品方面能够起完全的调节作用。
竞争性
43、财政实现收入分配的手段主要有、和 。 税收 转移支付 公共支出
44、世界贸易组织的基本原则包括、、、、。
最惠国待遇原则 国民待遇原则 透明度原则 自由贸易原则 公平竞争原则
45、宏观调控的基本目标包含四个方面，即、、、。
促进经济增长 增加就业 稳定物价 保持国际收支平衡
21
46、按调节经济总量的要求，财政政策分为、、。
扩张性财政政策 紧缩性财政政策 中性财政政策
47、财政政策的目标归纳为、、、、几方面。
价格稳定 充分就业 经济增长 公平分配 国际收支平衡
49、货币是充当一般等价物品的特殊商品，是商品交换和价值形态的必然产物。在发达的商品经济中，货币执行着（价值尺度）、（流通手段）、（支付手段）、（贮藏手段）和（世界货币）五种职能。
50、主币是是辅币的对称，又称为‚本位货币‛，是一国制度中的基本通贷，是国家计价结算法定的单位，具有无限法偿的效力，即具有无限的法定支付能力，任何人不得拒绝接受，且每次使用的数目不受限制。我国的主币是人民币（‚元‛）。
51、辅币是主币的对称，又称‚辅助货币‛，是本币单位以下的小额货币。我国现行的辅币的名称为人民币（‚角‛）和（‚分‛）。
52、从狭义上讲，国外的信用卡主要是指由银行或其他财务机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡，是先消费后还款的信用卡；国内的信用卡主要是指（贷记卡），即准贷记卡（先存款后消费，允许小额、善意透支的信用卡）。
53、（货币投放）是指银行按市场流通需要投放一定量的现金。
54、（货币回笼）是指银行通过各种途径从市场货币流通中收回一定量的现金。
55、所谓货币均衡，是指从某一时期来看，（货币供给量）与（货币需求量）在动态上保持一致的现象。表现为市场繁荣，物价稳定，社会再生产过程中物质替换和价值补偿都能正常、顺利地进行。
56、金融资产的（流动性）是指某种金融资产转化为现金或现实购买力的能力。
57、中央银行的负债业务主要包括（货币发行）、（存款）、（经理国库）。
58、（准备金存款业务）是中央银行存款业务中最主要的业务，它是中央银行资金的重要来源。
59、我国的中央银行是中国人民银行，它是1984年12月1日在（华北银行）、（北海银行）、（西北农民银行）的基础上合并组成的。
60、中央银行清算业务的主要内容包括（组织同城票据交换）、（办理异地资金汇划）和（跨国清算）。 6
1、1995年，全国人民代表大会通过（《中华人民共和国中国人民银行法》），首次以国家立法形式确定了中国人民银行作为中央银行的地位，标志着中国人民银行体制走上了法制化、规范化的轨道，是中央人民银行体制建设的重要里程牌。
62、商业银行的信用创造必须同时具备（部分准备金制度）和（非现金结算制度）这两个条件。 6
3、（金融期货）是一种由交易所发行的，用独特的结算制度进行结算的标准化合约，可以说是标准化的远期合约。
64、在衍生金融工具中，（期权）最大的魅力在于可以使买方利用它来进行套期保值。 6
5、在衍生金融工具中，（远期合约）最大的功能在于转嫁风险。 6
6、金融期货的最主要的功能在于（风险转移）和（价格发现）。
67、金融市场的交易形式一般有四种，即（现货交易）、期货交易、期权交易和信用交易（垫头交易）。 6
8、（票据）就是由出票人签发无条件约定自己或指定他人，以支付一定金额为目的，可以转让流通的凭证。它是体现债权人与债务人之间信用关系的书面文件，是现代商品经济非现金结算的产物。
69、短期商业票据的特点的特点是高贴水性、（高利润性）、高风险性。
70、（汇率制度）是指货币当局对本国货币汇率变动的基本方式所作的一系列安排或规定，如规定本国货币对外价值、规定汇率的波动幅度、规定本国货币与其它货币的汇率关系、规定影响和干预汇率变动斩方式等。
71、传统上，国际汇率制度分为（固定汇率制度）和（浮动汇率制度）两种类型。
72、（银行监管）的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。如果从银行机构的整体风险考虑，还应包括并表监管。
22 7
3、金融深化与创新的控制原则风险控制原则、满足（市场需要）原则、鼓励有效竞争原则。 7
4、在我国金融体系中，（中国银行业监督管理委员会）作为国务院银行业监督管理机构，依法行使银行业监管职能的地位。
75、《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业监督管理的目标是（促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心）。同时，银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
第二部分 判断题
1、中国共产党领导的多党合作和政治协商制度是我国的一项基本经济制度。（ ） × 基本政治制度
2、我国现在实行的是有计划的社会主义市场经济。（ ） × 实行的是社会主义市场经济
3、公民是指具有一国国籍，并根据宪法和法律规定享有权利和承担义务的人。（ ） √
4、单位犯罪的要对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚，包括判处可以适用于自然人犯罪的一切刑罚方法。（ ）
√
5、《民法通则》根据自然人的年龄和精神状况，把自然人的民事行为能力分为二种：完全民事行为能力、限制民事行为能力。（ ）
× 三种 无民事行为能力
6、合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 √
7、股份有限公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司。（ ）
× 应为有限责任公司
8、社会主义的本质， 是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到共同致富 × 应为共同富裕
9、社会主义初级阶段理论包括两层涵义：第一，我国社会已经是社会主义社会。我们必须坚持而不能离开社会主义。第二，我国的社会主义社会还处在初级阶段，我们必须从这个实际出发，而不能超越这个阶段。
√
10、社会主义市场经济体制，是在社会主义国家宏观调控下使市场对能源配臵起基础性作用的经济体制。
× 资源配臵
11、以公有制为主体、多种所有制经济共同发展是社会主义初级阶段的所有制结构。 √
12、在发展社会主义市场经济中，在个人收入分配方面坚持初次分配注重公平，再分配注重效率的原则。
× 坚持初次分配注重效率，再分配注重公平的原则
13、新农村建设中，党和政府及时提出了‚两个反哺‛即农业反哺工业，农村反哺城市。 × 工业反哺农业 城市反哺农村
14、新农村是农村经济、政治、文化全面发展的农村，是农村‚硬件‛、‚软件‛共同发展的农村，是农村村容村貌与农民精神状态文明进步的农村。
√
15、农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业合伙组成的社区性地方金融机构，是我国金
23 融体系的重要组成部分。
× 入股组成
16、深化农村信用社改革，重点解决两个问题：一是以旗县为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。
× 法人为单位
17、组建农村合作银行注册资本金不低于5000万元人民币，核心资本充足率达到4%。 × 2000万元
18、资格股是获得信用社贷款必须交纳的基础股金，是社员获得信用社优先、优惠服务的前提。 × 社员资格
19在利率政策方面，在民间借贷比较活跃的地方，实行灵活的利率政策。允许农村信用社贷款利率灵活浮动。
√
20、农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，向农户发放的不需抵押、担保的贷款。 × 应为在核定的额度和期限内
21、社会主义初级阶段是指社会主义基本经济制度尚未建立的过渡时期。（×）应这社会主义经济制度基本确立到社会主义现代化基本实现的整个历史阶段。
22、在社会主义市场经济体制中，价值规律对资源配臵起基础性作用。（×）应为市场
23、从财产所有者的组成关系划分，所有制可以分为私有制、公有制和混合所有制三种最基本的财产所有权形式。（√）
24、现代企业制度包括业主制、合伙制和公司制。其中业主制企业和合伙制企业属于自然人企业，公司制企业则属于法人企业。（√）
25、现代企业制度是指现代市场经济中的法人企业制度，其核心是建立公司制。（×）其核心是建立法人财产制度
26、在社会主义市场经济中，私营企业应在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域发挥重要作用。（×）应为国有企业
27、全面、协调、可持续发展的科学发展观的根本要求。（×）应为基本内容。
28、市场经济体制下，财政职能主要通过弥补市场失灵来实现、亦称‚公共财政‛。（×）应为满足社会公共需要
29、税收负担是衡量一个国家由于征税而形成经济负担的程度，简称税负。税收负担反映国家和纳税人之间在收入分配数量关系上的合理程度。（×）应为纳税人承受因纳税。
30、税法是国家法律的重要组成部分，是由国家最高权力机关或者其授权的行政机关制定的，调整国家在筹集财政资金方面与社会成员所形成的税收关系的法律规范的总称。税法是国家向纳税人征税的依据，是纳税人履行纳税义务的准绳。（√）
31、市场机制就是指国家计划、市场竞争、市场供求和市场价格之间相互影响、相互决定的机制。（×）应去掉国家计划
32、市场机制通过价格信号向微观经济主体传递信息，而微观经济主体则主要通过价格信号调节自己的活动。（√）
33、主币是是辅币的对称，又称为‚本位货币‛，是一国制度中的基本通贷，是国家计价结算法定的单位，具有无限法偿的效力，即具有无限的法定支付能力，任何人不得拒绝接受，且每次使用的数目不受限制。我国的主币是人民币‚元‛。（√）
34、辅币是主币的对称，又称‚辅助货币‛，是本币单位以下的小额货币。我国现行的辅币的名称为人民币‚元‛。（×）应为‚角‛和‚分‛
35、金融机构同指专门从事货币信用活动的中介机构。（√）
36、世界上最早设立的中央银行一般认为是英格兰银行，1656年由私人创立。（×）应为瑞典国家银
24 行
37、中央银行运用再贴现执行最后贷款人的职能。（√）
38、我国中央银行在1996年开始在二级市场上买卖短期国债，2003年4月正式发行央行票据。（√）
39、经营国际储备是中央银行作为政府银行功能的体现。目前国际储备主要由外汇、黄金组成，其中黄金储备是最重要的部分。（×）应为外汇储备
40、中央银行的资产业务主要包括贷币发行、贷款、再贴现、公开市场业务和国际储备。（×） 没有货币发行
41、在商业银行的信用创造中，信用量的创造是信用流通工具创造的前提；（×） 应为信用流通工具的创造是信用量创造的前提；
42、在衍生金融工具中，金融期货是一种场外衍生金融工具。（×）应是是一种由交易所发行的、用独特的结算制度进行结算的标准化合约。
43、金融市场的组织形式主要包括证券所交易的有形市场和柜台交易的无形市场（店头市场）。（） √
12、票据在现代生活中，发挥着结算、信用、流通及互相冲抵债务的作用。票据一般包括汇票、本票和支票。（）
√
第三部分 单项选择题
1、下列各项不属于宪法基本原则的是（ ）
(A)人民主权原则。(B)基本人权原则。 (C)诚实信用原则。(D)法治原则。 C
2、下列各项不属于单位犯罪的特征的是：（A）犯罪主体必须是单位，即公司、企业、事业单位、机关和团体。（B）单位犯罪的主观方面必须有为本单位谋取非法利益的故意，并且作出犯罪决定的是单位集体或其负责人。（C）实施了超出本单位职责范围的行为。（D）单位犯罪，法律有规定的才处罚。（ ）
C
3、民法的基本原则不包括：（ ）
（A）平等原则；（B）公平原则；（C）意思自治原则；（D）诚实信用原则；（E）权利不得滥用原则；（F）遵守法律和公序良俗原则;（G）基本人权原则。
G
4、下列各项不属于法人成立必须具备条件的是：（A）依法成立。（B）有必要的财产或者经费。（C）有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员。（D）有自己的名称、组织机构和场所。（E）能够独立承担民事责任。
C
5、下列哪一条不属于深化农村信用社改革的总体要求
(A)明晰产权关系、(B)提高管理水平、(C)强化约束机制、(D)增强服务功能、(E)国家适当支持、(F)地方政府负责
B 6下列哪一项不是农村信用社产权制度改革的主要组织形式
（A）组建股份制的农村商业银行。（B）组建符合农村经济发展要求的村镇银行（C）在合作制的基础上，借鉴吸收股份制运作机制，组建农村合作银行。（D）以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人。（E）在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制。
B
7、组建农村商业银行发起人不少于（ ）人。 A 500 B 1000 C 2000 D 3000 E 5000 A
25
8、组建农村合作银行注册资本金不低于（ ）万元人民币。 A 1000 B 2000 C 3000 D 5000 E 10000 B
9、实行以县（市）为单位统一法人的，统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于（ ）。
A 2% B 4% C 6% D 8% E 10% A
10、税收优惠方面，从2003年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按（ ）的税率征收。
A 2% B 3% C 4% D 5% E 6% B
11、下列各项不属于农村信用社和农村合作银行的资格股退股条件的是：（A）社员（股东）提出退股申请；（B）农村合作银行当年盈利；（C）农村合作银行资本充足率达到规定要求，并且在退股后仍能达到规定要求；（D）持满三年并转让所持全部投资股。（E）经社员代表大会同意。
E
12、社会主义初级阶段是（ A ）
A、特指我国在生产力落后，商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段 B、特指我国进行生产资料和所有制改造的整个历史过程 C、泛指世界各国从资本主义社会到发达社会主义社会的过渡时期 D、泛指世界各国从资本主义社会到共产主义社时期 ，
13、我国现阶段是（ A ） A、社会主义社会的初级阶段 B、社会主义经济高度发展阶段 C、由新民主主义到社会主义的过渡阶段 D、社会主义经济现代化阶段 ’
14、社会主义初级阶段实行多种经济成分并存是由（ A ）决定的。 ． A、社会主义性质和初级阶段的国情 B、社会生产力具有加快发展的趋势
C、多种经济成分与多层次的生产力是机械对应的
D、社会生产力具有客观性和渐进性，质的飞跃不可能一蹴而就
15、社会主义的基本经济制度是指（ C ） A、公有制 B、按劳分配
C、公有制为主体、多种所有制经济共同发展 D、计划经济与市场经济相结合
16、公有制经济在国民经济中属于（ A ） A、主体地位
B、从属地位
C、与其他所有制形成平等地位
D、与其他所有制形成对立地位
17、通过市场机制配臵资源的经济组织方式是（ B ） A、计划经济 B、市场经济 C、自然经济 D、商品经济
18、生产资料所有制是属于（ A ）范畴 A、经济 B、政治 C、哲学 D、历史
19、财产权是（ C ）
26 A、生产资料所有制
B、单纯的指一个财产归谁所有的问题
C、指所有人在法律规定的范围内对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利
D、只存在于私有制社会
20、下面不属于产权基本特征的是（ E ）？
A、独立性 B、排他性 C、流动性 D、可分性 E、不可分性
21、科学发展观的主要内容是（ B ）
A、以人为本 B、全面、协调、可持续发展 C、统筹兼顾
13、按税负的转嫁与否，一国的税种可分为（ B ）。
A、商品税、所得税和财产税 B、直接税和间接税 C、中央税和地方税 D、流转税和增值税
22、买主在购房时，将该房未来的应纳款从房价中扣除，这样，该税款实际上由卖主承担，这种税负转嫁的方式为（ D ）。
A、前转 B、后转 C消转 D税收资本化
23、一国政府对对本国居民的境外所得汇总征税时，允许在其应纳税额中扣除境外的已纳税款。这种避免国际重复征税的方法称为（ D ）。
A、免税法 B扣除法 C、低税法 D、抵免法
24、一国政府对对本国居民的境外所得征税时，允许将其已纳税款作为费用予以扣除，只对扣除后的所得余额征税。这种避免国际重复征税的方法称为（ B ）。 A、免税法 B扣除法 C、低税法 D、抵免法
25、按按课税对象分，一国的税种可分为（ A ）。
A、商品税、所得税和财产税 B、直接税和间接税 C、中央税和地方税 D、流转税和增值税
26、按收入的财政级次归属，一国的税种可分为（ C ）。
A、商品税、所得税和财产税 B、直接税和间接税 C、中央税和地方税 D、流转税和增值税
27、按各税类、税种的地位和作用不同，一国的税种可分为（ D ）。
A、商品税、所得税和财产税 B、直接税和间接税 C、中央税和地方税 D、主体税种和非主体税种
28、弥补市场失灵和满足社会公共需要是（ A ）重要职能。 A、政府B、财政C、税收D、企业
29、（财政）是政府实现其职能的物质基础。 A、政府 B、财政C、税收D、企业
30、下列各项中，（ C ）不是公共财政的基本特征： A、弥补市场失灵B提供一致性服务C、盈利性；D、法制化
31、我国税收的财政原则的具体内容是（ A ）
A、足额、稳定和适度B、公正、效率和稳定C、平等、确实和便利
32、根据我国国情，贯彻税收的财政原则，在税收设计上应采取（ D ）的基本思路，使税收收入足额稳定、征收适度合理。
A、宽税基B低税率C窄税基、高税率D宽税基、低税率
33、下列（ D ）不属于税收负担转嫁的方式？ A、前转B、后转C、消转D、全转
34、纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（ A ）。
A、前转B、后转C、消转D、税收资本化
35、国债的债务人是国家（政府），一般由（ D ）承担还本付息责任。 A、国务院B、地方财政C、中央银行D、中央财政
36、我国国债的基本功能是（A）。
A、弥补财政赤字，平衡财政收支B调节经济运行C、筹集建设资D优化资源配臵
27
37、（ C ）具有连接财政政策和货币政策的功能。 A、税收B、银行利润C、国债D、信贷资金
38、（ C ）是国家经济管理体制的重要组成部分。
A、税收管理体制B、国有独资公司财务管理体制C、预算管理体制D、基本建设财务管理体制
39、经济学意义上的货币需求是一种（ C ）
A、心理学意义上的需求B、一厢情愿的占有欲C、有支付能力的需求D、一种主观愿望 40、我们在考察货币需求量的角度是（ D ）。 A、增量B、减量C、流量D、存量
41、我们在形容货币需求量时，应把（ B ）结合起来。 A、静态和动态B、存量和流量C、增量与缩量D、购量与销量
42、中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是金融资产的（ D ） A、稳定性B、还原性C、兑换性D、流动性
43、以下不属于直接融资的是（ D ）
A、商业信用B、国家信用C、消费信用D、银行信用
44、以下属于直接融资特征的是（ A ） A、直接性B、集中性C、信誉差异较小D、可逆性
45、间接融资主要包括（ A ）
A、银行信用B、企业信用C、民间个人信用D、国家信用
46、以下属于间接融资特征的是（ A ） A、间接性B、分散性C、信誉差异较大D、不可逆性
47、从资金供应者与需求者是否直接发生关系，融资可以划分为（ A ）
A、直接融资与间接融资B、借贷性融资与投资性融资C、国内融资和国际融资D、货币性融资与实物性融资
48、下列不属于金融监控和金融监管的机构是（ C ）。
A、中国保监会B、中国人民银行C、金融资产管理公司D、中国银监会E、中国证监会
49、下列不属于政策性银行的基本特征的是（ D ）
A、政府出资设立B、经贯彻国空经济政策为目的C、不以盈利为目标D、业务范围与商业银行相同 50、商业银行是以经营存款、贷款，办理转账结算为主要业务的（ B ）。 A、事业性单位B、金融企业C、政企职能合一的机构D、非盈利性的金融机构
51、政策性金融机构与商业性金融机构之间最根本的区别在于（ C ）。
A、是否为政府出资B、是否以政府的政策旨意发放贷款C、不以盈利为目的D、是否自主选择货款对象
52、不能向居民发放贷款的金融机构是（ B ）。
A、中国建设银行B、中国农业发展银行C、农村信用合作社D、城市商业银行
53、我国的中央银行是（ D ）。
A、中国人民银行B、中国银行监督管理委员会C、中国银行D、中国人民银行
54、被公认为现代银行的鼻祖的是（ ）。
A、英格兰银行B、法兰西银行C、美国联邦储备银行D、瑞典国家银行
55、中央银行作为银行的银行职责的具体表现的业务是（ B ）。 A、转贴现B、再贷款C、再贴现D、转贴现
56、商业银行以到期的商业票据向中央银行申请贴现取得融资的行为是（ ）。A、转抵押B、转贴现C、再贴现D、再贷款
57、中央银行最重要的负债业务是（ B ） A、公开市场业务B、货币发行C、经理国库D、再贷款
58、中央银行买卖证券的目的是为了（ C ）。
28 A、央行的盈利B、增加财政收入C、调控货币供应量D、增加商业银行盈利
59、国际储备中最重要的组成部分是（ B ）。
A、黄金储备B、外汇储备C、粮食储备D、燃料及主要能源储备
60、信用创造是指（ D ）通过相关业务创造出更多的存款货币的行为。 A、信托公司B、保险公司C、投资银行D、商业银行 6
1、派生存款是相对于（ B ）而言的一个对称概念。 A、基础货币B、原始存款C、货币乘数D、存款乘数 6
2、金融创新就是（ A ）。
A、金融领域内各种要素实行新的组合B在金融领域内创造金融工具C、银行的信用创造D、在金融市场上开展金融业务
63、交易双方同意在未来某一确定时间，以约定价格购买或出售既定数量的某种资产协议的金融工具，称之为（ C ），它是一种场外交易。 A、金融期权B、金融期货C、远期合约D、互换
64、买卖双方分别向对方承诺在合约规定的未来某时间，按约定价格买进或卖出一定数量的某种金融资产的书面协议，称之为（ B ），它是由交易所发行的。 A、金融期权B、金融期货C、远期合约D、互换
65、交易双方依据预先约定的规则，在未来的一段时期内，彼此对调一系列现金流量（本金、利息、价差等）的交易行为，称之为（ D ）。 A、金融期权B、金融期货C、远期合约D、互换
66、一种以提供选择权的的交易合约，购买合约的人可以获得一种在指定时间内按协议价格买进或卖出一定数量的某种金融资产的权利。这种金融工具称之为（ A ） A、金融期权B、金融期货C、远期合约D、互换
67、金融工程最大的和最本质的特征就是（ C ）。 A、风险管理B、追逐利润C、金融创新D、市场营销 6
8、利息简单讲就是借贷资本的（ A ）。 A、收益B、成本C、损失D、现值
69、在一般经济生活中，利率是由（ D ）及资金的供求关系所决定。 A、生产价格B、生产成本C、社会平均收益率D、社会平均利润率 70、我国利率市场化改革的方式和步骤是什么？
我国利率市场化改革的方式应为‚渐进模式‛，采取‚先外币、后本币；先贷款、后存款‛的步骤。 7
1、金融市场交易的价格就是（ C ）。 A、借贷资本B、借贷利息C、利息率D、利润率 7
2、金融市场交易的客体是（ B ）。
A、金融工具B、贷币资金C、信用工具D、借贷利率 7
3、票据是现代商品货币经济（ C ）的产物。 A、现金结算B、金银结算C、非现金结算D、贸易结算 7
4、西方称（ A ）为‚桥式融资‛。
A、短期商业票据B、银行承兑汇票C、票据发行便利D、浮动利率票据 7
5、在我国，（国家外汇管理局）负责人民币市场汇率的管理。 A、国家统计局B、国家外汇管理局C、国家发改委D、商务部
76、汇率风险是指在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受经济损失的可能性。汇率风险产生于不同之间的兑换。根据表现形式，可分为交易风险、折算风险和（ D ）。
A、道德风险B、利率内险C、法律风险D、经济风险
77、中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制、调节货币供应量或信用量的方针、政策、措施的总称是（ C ）。
29 7
8、信贷政策B、货币政策工具C、货币政策D、货币政策目标
79、中央银行为实现特定的经济目标而采取调控外汇资金的方针和措施是（ B ） A、货币政策B、外汇政策C、汇率政策D、利率政策 80、下列属于一般性货币政策工具的是（ ）。
A、公开市场业务B、优惠利率C、窗口指导D、不动产信用控制
岗位专业知识
一、人力资源岗位：
1、中华人民银行共和国劳动法
2、内蒙古自治区农村信用社员工管理办法（试行）
3、内蒙古自治区农村信用社专业技术人员管理办法（试行）
4、内蒙古自治区农村信用社劳动合同制管理办法（试行）
5、内蒙古自治区机构审核管理办法（试行）
6、内蒙古自治区农村信用社人事档案管理办法（试行）
7、《内蒙古自治区职工养老保险文件选编》（2004年6月）
8、中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法（银监会3号令）
9、关于印发内蒙古自治区农村信用社优化人力资源结构指导意见的通知（内农信联发[2007]30号）
10、关于印发内蒙古自治区农村信用社定机构、定岗位、定人员指导意见（试行）的通知（内农信联发[2007]29号）
11、关于印发内蒙古自治区农村信用社工资资度改革指导意见（试行）的通知（内农信联发[2007]28号）
二、文秘岗位
1、行政公文写作指要（内蒙古大学出版社，2005年6月，主编：董义连）
2、内蒙古自治区农村信用社联合社公文处理暂行办法（试行）
3、内蒙古自治区农村信用社联合社档案工作管理办法（试行）
4、内蒙古自治区农村信用社联合社保密工作实施细则（试行）
5、内蒙古自治区农村信用社联合社督查工作实施办法（试行）
6、内蒙古自治区农村信用社联合社政务信息管理办法（试行） 以上2--6制度见《内蒙古自治区农村信用社联合社制度汇编》
三、信贷岗位
1、内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制度（试行）
2、内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行）
3、内蒙古自治区农村信用社信贷业务咨询备案管理办法（试行）
4、内蒙古自治区农村信用社农户小额信用贷款管理办法（试行）
5、内蒙古自治区农村信用社农户联保贷款管理办法（试行）
6、内蒙古自治区农村信用社不良贷款管理办法（试行）
7、内蒙古自治区农村信用社信贷业务责任追究制度（试行）
8、内蒙古自治区农村信用社贷款业务审贷分离管理办法（试行）
9、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国经济法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国公司法》。
10、贷款通则
四、安全保卫岗位
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1、内蒙古自治区农村信用社安全保卫工作制度（试行）
2、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》
3、《金融机构营业场所和金库安全防范设施建设许可实施办法》
五、稽核审计岗位
1、《中华人民共和国审计法》
2、《中华人民共和国会计法》
3、《中华人民共和国担保法》
4、《中华人民共和国公司法》
5、《中华人民共和国商业银行法》
6、《中华人民共和国刑法》
7、《中华人民共和国票据法》
8、《中华人民共和国合同法》
9、《个人存款账户实名制规定》
10、《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》
11、《金融违法行为处罚办法》
12、《审计署关于内部审计工作的规定》
13、《贷款通则》
14、《金融企业呆账核销管理办法》
15、《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》
16、《农村信用合作社财务管理实施办法》
17、《人民币利率管理规定》
18、《人民币银行结算账户管理办法》
19、《教育储蓄管理办法》
20、《财政部、国家税务总局关于进一步扩大试点地区农村信用社有关税收政策问题的通知》
21、《金融企业呆账准备提取管理办法》
22、《农村信用社农户联保贷款指引》
23、《中国人民银行关于加强银行数据集中安全工作的指导意见》
24、《农村商业银行管理暂行规定》
25、《银行业金融机构内部审计指引》
26、《商业银行内部控制指引》
27、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》
28、《银行抵债资产管理办法》
29、《农村信用合作社出纳制度》
30、《中国人民银行农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法》
31、《商业银行资本充足率管理办法》
32、《中国人民银行对农村信用合作社贷款管理办法》
33、《加强农村信用社稽核工作指导意见》
34、《内部审计基本准则》
35、《内部审计具体准则第1号—审计计划》
36、《内部审计具体准则第3号—审计证据》
（三十七）《内部审计具体准则第4号—审计工作底稿》 （三十八）《内部审计具体准则第5号—内部控制审计》
（三十九）《内部审计具体准则第6号—舞弊的预防、检查与报告》 （四十）《内部审计具体准则第7号—审计报告》 （四十一）《内部审计具体准则第8号—后续审计》
31 （四十二）《内部审计具体准则第9号—内部审计督导》 （四十三）《内部审计具体准则第11号—结果沟通》 （四十四）《内部审计具体准则第15号—分析性复核》 （四十五）《内部审计具体准则第17号—重要性与审计风险》 （四十六）《内部审计具体准则第18号—审计抽样》 （四十七）《内部审计具体准则第19号—内部审计质量控制》 （四十八）《内部审计人员职业道德规范》
（四十九）《内蒙古自治区农村信用社现场稽核操作规程》 （五十）《内蒙古自治区农村信用社离任、离岗稽核办法》
（五十一）《内蒙古自治区农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法（试行）》 （五十二）《内蒙古自治区农村信用社农户联保贷款管理办法（试行）》 （五十三）《商业银行审计》（东北财经大学出版社）
六、法律专业（）、（）、（）、（）、（）
（一）中华人民共和国票据法
（二）中华人民共和国合同法
（三）中华人民共和国商业银行法
（四）中华人民共和国担保法
（五）中华人民共和国仲裁法
（六）中华人民共和国民事诉讼法
（七）中华人民共和国个人所得税法
（八）中华人民共和国银行业监督管理法
（九）中华人民共和国证券法
（十）中华人民共和国劳动法
（十一）中华人民共和国税收征收管理法
（十二）中华人民共和国土地管理法
（十三）中华人民共和国外资企业法实施细则
（十四）中华人民共和国中外合资经营企业法
（十五）中华人民共和国合伙企业法 （十六）中华人民共和国个人独资企业法 （十七）中华人民共和国保险法
（十八）中华人民共和国消费者权益保护法 （十九）《国家司法考试法律法规汇编》 （二十）中华人民共和国企业破产法 （二十一）中华人民共和国公司法
七、党务专业题库涉及书目
（一）《学习贯彻党章知识问答》
（二）《新时期党的基层组织工作实务〃组织工作》
（三）《新时期党的基层组织工作实务〃宣传工作》
（四）《新时期党的基层组织工作实务〃选举工作》
（五）《新时期党的基层组织工作实务〃党支部工作》
（六）《党的组织工作问答》
（七）《庆祝中国共产党建党85周年知识竞赛500题》
（八）《党员手册》
（九）《树立社会主义荣辱观学习读本》
八、会计专业题库涉及书目
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（一）内蒙古自治区农村信用社会计工作基本制度（试行）
（二）金融企业会计制度
（三）农村信用合作社财务管理实施办法
（四）储蓄管理条例
（五）信用社会计学（何成玉主编1999年，内蒙古人民出版社）
（六）新编农村信用社财务会计实用问答（姚梅炎主编2004年，中国市场出版社）
（七）《农村信用社员工岗位培训手册》会计、结算（主编：刘传武、王安贵，1998年12月，人民银行合作金融机构监管司）
（八）人民币银行结算账户管理办法
（九）银行账户管理办法
（十）中华人民共和国反洗钱法
九、出纳专业题库涉及书目
（一）内蒙古自治区农村信用社出纳工作基本制度（试行）
（二）《储蓄管理条例》
（三）关于执行《储蓄管理条例》的若干规定
（四）残缺污损人民币兑换办法
（五）教育储蓄管理办法
（六）人民币银行结算账户管理办法
（七）关于执行个人存款账户实名制规定有关问题的通知
（八）个人存款实名制规定
（九）中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法
（十）人民币大额和可疑支付交易报告管理办法
（十一）银行账户管理办法
（十二）中华人民共和国反洗钱法
（十三）现金管理暂行条例
（十四）金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定
（十五）中华人民共和国个人所得税法 （十六）人民币单位存款管理办法 （十七）中华人民共和国人民币管理条例 （十八）现金管理暂行条例实施细则 （十九）银行卡业务管理办法
（二十）金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定
33
