Development and Realization of Fund Resources Planning of
Enterprise group
Liu-Zhulin 1
1 (Dept.of Software Engineering, Shijiazhuang Information Engineering Vocational College , Shijiazhuang , China) 2 (School of Economics Management, Hebei University of Economics& Busine, Shijiazhuang , China) 3 (Dept.of Teaching Research, Shijiazhuang Information Engineering Vocational College , Shijiazhuang , China) 1 iamlzl@hotmail.com , 2 fanjie8765@126.com, , 3 luruncai@sjziei.com
Abstract: As the scale of the development of enterprise groups, many groups have set up subsidiaries at home and abroad.However, due to differences in the geographical and way of funds using to increase the regulatory requirements of the funds controls and management for head corporation, so the re-integration and rational use of funds resources of group as well as comprehensive financial management of funds as the core has become a new research topic in the new situation, so fund resources planning (referred to as FRP) is a breakthrough for the enterprise funds management.The idea of FRP is to integrate and control financial resources in all-direction by use of cro-disciplinary skills and knowledge--network technology, software technology and data mining technology etc..At present, many group companies have applied different FRP products, but have not reached the highest development model.Therefore , it is neceary to conduct in-depth study of FRP.
Keywords: FRP; Fund Resources Integration; FRP Logical Structure ; Funds Centralized Management; Funds Settlement.
企业集团资金资源规划的发展与实现
刘竹林
11 （石家庄信息工程职业学院软件工程系,石家庄市,中国, 050035）
[摘要]随着企业集团规模的发展，很多集团在国内外都成立了子公司。但是由于地域和资金使用方式的不同对总公司资金控制和管理要求提高了,因此，集团资金资源的重新整合和合理利用以及以资金为核心实现全方位财务管理就成为新形势下企业研究的新课题，所以资金资源规划（Fund Resources Plan ,简称 FRP）就是解决企业资金管理的一个突破口。FRP的思想是利用计算机网络技术、软件技术和数据挖掘技术等交叉学科的技术和知识对集团资金资源进行全方位整合和管理。目前很多集团企业已经应用了不同类型的FRP产品，但是都没有达到FRP发展的最高模式，因此有必要对FRP 作深入研究。
[关键字] FRP；资金资源整合；FRP逻辑结构;资金集中管理；资金结算
1.引言
资金管理分为纵向管理和横向管理。纵向管理指按照资金的工作流进行管理，横向管理指按照企业的工作流进行管理。资金的工作流指资金收款、付款、转帐、开户和销户等几方面的结算业务，企业的工作流指资金计划、资金预算、资金结算、资金分析、贷款和银行授信、领导决策等工作。
对于入世以来由于我国企业集团经营的规模不断扩大，管理链条过长等原因造成的企业集团双高现象和大量资金沉淀在下属子公司的问题，本文采取的方法是重新调整企业的资金资源。建议施行如下措施：（1）围绕资金的工作流和企业的工作流两个方面集中
控制资金管理业务，把银行般到企业，提高企业资金管理的效率。（2）施行资金资源共享，资金管理自动化，乃至智能化。
通过资金资源整合，把传统的手工资金预算整合为资金全面预算系统，把企业资金计划、贷款和授信管理整合为资金计（划）信（贷）自动管理系统 ，把企业资金数据进行分析和数据挖掘形成智能化资金分析系统。对企业资金实行全方位集中管理---“资金资源规划”（简写为FRP），以达到提高资金结算业务工作效率、资金监控和集中管理的目的。
[3]
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2.FRP 的发展模式与特色 综合我国企业的资金管理模式，我国集团企业在资金管理方面基本可以划分为如下的五种模式。
第一种模式：手工集中管理模式。企业向下属子单位委派财务总监，行使日常财务监督权。下属子单位主要采用报表形式定期向集团汇报。
第二种模式：网络结算模式。企业采用资金集中网络化管理。建立了资金结算中心或财务公司。
第三种模式：全面预算模式[2]
。这种模式在第二种模式的基础上，企业把资金全面预算纳入了资金管理范畴，达到了事前有预算、事中有控制、事后有监督的目的。
第四种模式：资金全方位管理模式。这种模式在第三种模式的基础上，企业把信贷、资金计划、银行授信、绩效评估等业务纳入资金集中管理范畴[3]
。这个模式中，企业已经形成了资金数据仓库。
第五种模式：资金分析与领导决策模式。这种模式是把现有企业集团的基础数据层的数据按照一定的算法进行数据仓库的挖掘,进行自动分析,生成资金决策报告，给出建议性资金管理结论，为企业管理者对整个企业的资金使用科学化决策提供依据。
以上五种模式不是独立的，下一个发展模式的内容包含上一个发展模式的内容。见图1所示。
资金分析与领导决策模式 资金全方位管理模式 全面预算模式 网络结算模式 手工集中管理模式
Figure 1.The Relationship Among the FRP Development Models 图1.FRP 的发展模式之间的关系
从FRP的发展模式看,资金集中管理思想[4]
受时代和技术发展的约束.但是从管理过程和发展前途看,它有一定的新特色：
（1）把资金分散管理集中化，加强统一分配、计划管理、监督监控，使企业稳中求进；
（2）理顺了企业帐户管理问题， 增强企业的绩效管理；
（3）FRP的思想和FRP的软件产品的完美结合，实现了FRP的可操作性；
（4）从国家利益看，FRP的实施能够促进国家廉政建设。下属子单位资金的任何流入和流出都逃不出
集团的监控之中。
3.FRP的逻辑结构
FRP从逻辑上划分为如下八个层次：界面表现层、银企直联接口层、决策支持层、业务管理层、基础数据层、组件层和服务器与操作系统。见图2所示。
界面表现层 基于浏览器的系统门户 银企直联接口层 银行当天数据 银行历史数据 银行当前账户余额数据 银行历史余额 决策支持层 数据分析 决策支持 业务管理层 网络结算管理 全面预算管理 信贷管理 票据管理 基础数据层 集团所有成员单位的结算数据 组件层 票据管理组件 个性化管理组件 数据分析组件 数据交换组件 内部银行组件 外部银行组件 服务器 web服务器/ web应用服务器/ 数据库 操作系统 Windows NT/ unix /Linux
Figure 2. The FRP Logical Structure
图2.FRP的逻辑结构图
其中：
基础数据层主要包括如下数据和这些数据的采集、处理和储存：集团所有成员单位的结算数据、信
贷（融资）数据、商业票据数据、资金预算数据、银行交易数据以及金融保险等数据。
业务管理层主要包括如下功能：网络结算管理（账号管理、日常收付管理、计息管理、日终月终等）、全面预算管理[2]
（预算申请、审批、滚动，自动预警等）、信贷（融资）管理（各个贷款行的授信、利息计算等）、商业票据管理（汇总、打印）等。
决策支持层主要包括如下功能：数据仓库决策支持，主要为企业管理人员在制定策略、分析市场、效益评估等方面提供科学依据。
4．国内外同类FRP产品比较
FRP是以企业集团以资金为核心, 利用计算机网络技术、资金分析技术和数据库技术以及数据仓库技术对企业财务进行全方位控制和管理,这样的系统我们称之为为“FRP系统”。 资金控制和管理软件在国内外同类产品有很多，表1列举了其中一些有一定规模和知名企业的软件系统。它们有共同之处，也有各自的特点，见表1所示。
任何软件都不可能覆盖企业的多样性和复杂性的所有方面，对于企业的特殊要求用户自己可进行必要的二次开发，并可以同其他应用软件方便地集成，这就要求供应商提供的软件具有很强的开放性。
体利益的最大化；有利于投资方向的调整，使其能够集中进行战略方向调整；有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等价，降低财务费用的支出。
虽然我国软件公司已经研发出各种模式的FRP软件系统，并且在国内很多大型企业集团已经投入使用，但是尚未达到最佳的管理模式。很多财务或资金管理与处理信息系统还处于旨在解决手工方式的阶段，没有对整个企业的数据进行整合和挖掘与分析。
FRP的未来发展目标应该是：（1）便于管理层进行监控 ；（2）有助于进行财务核算；（3）使企业盈余资金能够获得更大的收益；（4）减少企业贷款数额 ；（5）加强财务比率的核算；（6）便于资金流动性监管。因此，对于FRP的研究还应该向软件智能化和资金数据挖掘方面发展。5.未来发展趋势
在西方国家，大型集团公司都建有资金集中管理中心，例如：西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司。在中国，大型集团公司都建有资金结算中心或财务公司。这样以来对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制。
总的来讲，集中化的资金管理有助于企业实现整
Table 1.The Products Comparison of Funds Management at home and abroad
表1.国内外资金管理产品比较表
研制单位 金蝶国际软件集团有限公司 用友软件股份有限公司 产品名称 金蝶K/3软件
功能简介
（1）资金预算管理； (2)资金计划审批；(3)资金结算； (4)存贷款管理；(5)票据管理；(6)担保管理；(7)资金管理与会计核算一体化；(8)资金报表与资金分析；(10)与网上银行集成，实现银企直连。
用友ERP-NC资金结算中心 （1）账户管理;(2)票据管理;(3)存贷款管理;(4)内部结算;(5)外部结算管理;(6)银行对帐;(7)资金预测和计划;(8)筹投资管理;(9)资金管理决策支持。
深圳拜特科技股份有限公司 德国SAP公司 集团/财务公司资金管理业务平台 （1）基础数据平台。（2）核心业务管理平台。（3）银企直联管理平台。（4）投融资管理平台。（5）票据管理平台。（6）第三方接口平台。（7）特色业务平台。包括自定义报表系统和营收稽核系统。
（1）R3系统； （1）R3：C/S结构的ERP； （2）MySAP系统；
（2）MySAP：以B/S结构为主，融合了企业门户、集成、企业电子商务等互联网特性业务功能的ERP；
SAP功能复杂、全面，系统功能设计比较细致。通过复杂的参数表、层层定义来实现各中功能。
(1)资金集中管理和资金监控; (2)全面支持财务会计、生产制造、资金管理、集团绩效管理等应用。 （1）业务管理一体化。（2）业务操作全程跟踪。（3）B/S架构体系。（4）分级管理，方便部署。
(1) 参数设置功能较强，但实施非常复杂，不够灵活；(2)过于复杂，不适合中国企业;(3) 产品比较严谨，适应稳定、标准的业务流程，所以难以突出个性。（4）软件的实施复杂。 产品特点
（1）平台化。（2）集成化。（3）人性化。
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