2010年1-11月预算执行情况分析
一、1-11月预算执行情况
（一）1-11月财政收入完成情况
1-11月，我县财政总收入完成42409万元，同比增收15284万元，增长56.3%。其中，一般预算收入完成28214万元(按调库后数)，同口径增长59.3%；中央级收入完成14195万元，同比增长50.7%。
按征收部门划分：国税累计完成15912万元，同比增长51%；地税累计完成18026万元，同比增长64.4%;财政及其他部门累计完成8471万元，同比增长50.6%。
（二）1-11月财政支出完成情况
1-11月，全县一般预算支出完成76681万元，同比增支29421万元，增长62.3%，其中本月支出23581万元。主要项目支出情况是：
基本公共管理与服务支出11406万元，同比增支2883万元，增长33.8%，增长原因主要是乡镇超收分成拨付列支。
公共安全支出3713万元，同比增支1333万元,增长56%。 教育支出13659万元，同比增支888万元，增长7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化债支出3032万元，今年无此项专款。
科学技术支出88万元，同比增支36万元，增长63%。1
文化体育传媒支出592万元，同比增支170万元，增长40.3%。
社会保障和就业支出8923万，同比增支3875万元，同比增长76.8%。
医疗卫生支出8209万元，同比增支5021万元，增长157.5%。增长的原因是拨付新农合资金及乡镇卫生院工资由差额转全额增资。
环境保护支出3196万元，同比增支3015万，增长1665.7%。主要是退耕还林、治污专款列报支出。
城乡社区事务支出1286万元，同比增收364万元，增长39.5%。
农林水事务支出15284万元，同比增支6847万元，增长81.2%,主要是水库除险加固、农业综合开发等专项。
交通运输支出381万，同比增支263万元，增长222.9%,增长原因是上级拨付成品油改革转移支付资金及石油价格对交通运输业的补贴。
资源勘探电力信息等事务2277万元，同比增支1289万，增长130.5%，主要是拨付企业技改资金。
商业服务业等事务支出1410万元，同比增支984万元，增长231%，主是发放家电及摩托车下乡补助。
国土资源气象等事务支出178万元，同比减支77万，下降30.8%，下降原因是上年同期拨付矿管局治理地质灾害专项。
粮油物资储备管理事务支出444万元，同比增支329万元，增长286.1%，增长原因是拨粮食局粮库建设的上级专项。
其他支出4877万元，同比增支1961万元，增长67.2%，主要是核电建设用款。
（三）1-11月份基金预算收支执行情况
1-11月，全县基金预算收完成19967万元，同比增长198.3%。其中：国有土地使用权出让金收入完成11789万元，同比增收8566万元，增长72.3%。
1-11月，全县基金预算支出19967万元，同比增长134.8%。其中：城乡社区事务支出19486万元，同比增长146.3%。
二、1-11月财政预算执行简要分析
1、财政收入增势平稳，超收已成定局。1-11月财政总收入累计完成42409万元，同比增长56.3%，超序时进度2.2个百分点,高于全市县区平均增幅3.4个百分点,增幅全市第7位。税收收入累计成37665万元，税收比重88.8%,全市排第9位。地方财政收入累计入库28214万元，同比增长101.7%,已提前完成全年任务数。增幅全市第5位。地方财政收入增长迅速的主要原因是省级下划五小税较上年增收1279万元。从目前形势来看，完成全年财政总收入目标数45000万指日可待,全年超收已成定局。
2、乡镇财政收入提前完成全年任务，但进度不均衡。今年以来，全县经济发展超预期，各乡镇场按照县委、县政府的
决策部署和收入目标要求，积极调结构、促发展，财政收入规模不断壮大。1-11月，全县乡镇财政总收入完成12855万元，完成全年乡镇目标数的111%，已提前一个月完成全年任务数。但各乡镇完成进度不均衡，全县17个乡镇（场）中有定山等12个乡镇场已提前完成全年任务，浪溪、红光实现了财政收入翻番。但还有黄花等4个乡镇没有达到序时进度。
3、主要税种全面增长,营业税增势迅猛。得益于经济的好转和重点工程的大力推进，1-11月，全县税收收入完成37665万元，同比增长59.9%。四大主体税种都有较快增长，其中增值税同比增长51.3%，主要源于纺织、化工企业增产扩能及废旧物资回收企业增值税大幅增长，1-11月，重点工业企业增值税同比增收774万元，再生资源企业同比增收1500万（已剔除退库数）；受建筑业、交通运输业等行业拉动，营业税1-11月累计完成9216万元，同比增长74%，其中交通运输业营业税同比增收524万元，增长69.6%，建筑安装业营业税1-11月累计入库4625万元,同比增收2041万元,增长79%，主要得益于今年对城建的大投入，及彭泽核电、彭湖高速等重点工程。其中本月彭泽核电由于年底工程结算共缴营业税576万。企业所得税1-11月累计完成4077万元，同比增长82%，主要是因为今年随着经济回升，企业效益增长，而上年同期由于金融危机基数偏低以及交通运输业个人所得税改征企业所得税。个人所得税1-11月累计入库1671万元，同比下降5%，主要是交通运
输业个人所得税改征企业所得税所致。
4、支出进度加快，单月进度创新高。根据省厅赣财库
[2010]29号文件精神，要求今年12月份支出比重不超过全年支出的23%。财政部门积极采取有效措施，不断加快支出进度，1-11月份，全县一般预算支出累计完成76681万元，同比增长62.3%。11月当月支出23581万元，创历史新高。但据测算今年我县支出规模要达到9.5亿元左右，那么12月当月支出要达到1.8亿元左右,支出压力仍然很大。
今年只剩下不到一个月时间了，财税部门要进一步加强收入组织工作，从收入总量和质量上确保完成全年财政总收入调整目标任务。同时要加强支出管理，加快支出进度，确保完成全年财政支出预算数。一要统一思想，坚定信心，形成合力抓收入。明确目标和责任，强化调度和考核，坚定不折不扣圆满完成全年财政总收入调整目标任务的信心。二要保证收入质量。要坚持税收征管原则，不搞“水份”，坚持不收“过头税”，确保收入的真实性和“含金量”。三要按照省有关加快支出进度的通知要求，切实加强年末预算支出执行管理，加快民生资金、项目资金的下达拨付进度，尽早清理往来款项，在保工资、保运转的基础上，继续做到 “四个倾斜”，坚持新增财力主要投向民生，让广大人民群众共享改革发展的成果。
