推荐第1篇：存货损耗核算办法
存货损耗核算办法
一、存货损耗核算目的
1、通过存货损耗核算，督促相关部门努力降低存货损耗，以期提高门店销售利润。
2、管理层取得门店真实的盈亏数据。
二、存货损耗核算层次
1、存货整体：即门店的所有存货
2、生鲜：存货整体中损耗最大的小类，应单独作为核算对象重点关注。具体包括水果、蔬菜、肉、水产、蛋。
3、水果：生鲜中损耗最大的小类，应单独作为核算对象重点关注。
三、存货损耗核算方法
1、核算方法定义
A、直接计算法：根据系统中的门店上报损耗金额、销售金额直接计算存货损耗率。计算公式为：存货损耗率=存货损耗金额/销售金额。 B、购销差价法：根据销售金额、入库金额计算毛利率后与标准毛利率对比，差额即为存货损耗率。计算公式为：存货损耗率=【销售金额-（入库金额-调拨金额）】/销售金额-标准毛利率
C、以存计耗法：现场盘点后倒推出当期存货实际减少金额与系统出库成本对比，差额即为存货损耗金额，再与销售金额对比计算存货损耗率。计算公式为【（期初库存金额+本期入库金额-期末盘点金额）-调拨金额-系统出库成本】/销售金额
2、核算方法特征
购销计算法数据容易取得，如库存稳定，准确性较高；直接计算法依赖于门店上报数据，准确性较低；以存计耗法数据不易取得，准确性最高。
3、核算方法选择
以购销差价法为主要方法，以直接计算法为辅助方法，以存计耗法为验证方法。
4、核算频率
A直接计算法、购销差价法对于所有核算对象都按月计算损耗率。 B以存计耗法半年核算一次。
四、存货损耗核算需配合事项
1、直接计算法需要门店平时做好损耗数据的书面记录，每周在店长会议时上报损耗数据，总仓在2个工作日内将数据录入系统。每月的所有报损数据应当在次月3个工作日内全部录入系统。
2、购销差价法首先需要门店提高订货管理水平，保持库存稳定；其次商品部应测算各核算对象的标准毛利率，并做定期更新。
3、以存计耗法的盘点，半年全盘一次，需各部门配合。
五、存货损耗核算分析
1、横向对比：期末将三种计算方法计算得到的损耗率在不同门店同一期间进行对比，由相关部门会同财务部分析指标先进门店与指标落后门店的差异原因，为指标落后门店提出控制损耗意见。
2、纵向对比：期末将三种计算方法计算得到的损耗率在同一门店的不同期间做对比，总结门店损耗发展趋势。对于损耗减少的发展趋势，分析原因后继续保持和加强。对于损耗增加的趋势，相关部门会同财务部找出原因，及时采取对应的控制措施。
3、与先进水平对比：商品部会同有关部门测算出各核算对象的标准损耗率，各门店根据计算得到的损耗率与标准损耗率对比，分析差距原因，及时采取对应措施，向标准损耗率靠近。
六、存货损耗核算控制与存货质量顾客投诉
1、顾客的购物体验是企业生存的基础，控制存货损耗不应牺牲存货质量增加顾客投诉，应以改善商品订货质量，提高现场管理水平为唯一途径。
2、客服部门应进行存货质量顾客投诉数据的汇总，以辅助纠正对门店的存货损耗控制的考核，保证存货损耗控制不会出现短期行为，符合企业发展的长远需求。
推荐第2篇：存货核算管理办法（推荐）
存货核算管理办法
1.总则
1.1为加强集团公司存货管理，确保公司经营管理目标的实现，根据国家法律法规和规章制度，结合集团公司实际，制定本办法。
1.2本办法适用于集团公司及所属各单位。各单位结合本单位实际情况，制定相应的存货管理细则，报集团公司批准后在本单位实施。
1.3存货是指公司在生产过程或提供劳务的过程中耗用的材料、物料等，或者在正常的生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品。
1.4存货核算业务包活：原材料核算、低值易耗品核算、周转材料核算、委托加工材料核算，存货盘存及处置核算等。存货的分类主要由资产管理部门负责界定，财务部及使用部门协助界定。
1.5存货核算的任务是：
1.5.1反映和监督存货采购的各项支出，正确计算存货成本，考核存货采购价格、数量计划的完成情况。
1.5.2反映和监督存货的收发、领退和结存情况，定期进行清查盘点，保护存货的安全、完整，做到账实相符、账账相符。
1.5.3反映和监督存货库存情况，严格控制库存占用，防止超储积压或储备不足现象的发生。
1.5.4反映和监督生产经营中的存货消耗情况，严格控制超定额、无计划存货消耗。
1.5.5正确进行存货估价入账和调整存货成本差异，正确计算工程项目成本，努力降低成本费用。
2.原材料核算
2.1原材料核算管理的基本原则：
2.1.1准确：确保会计账簿与仓库账簿“账账相符”，仓库账簿与实物“账实相符”；
2.1.2及时：仓库账簿和会计账簿均做到日清日结；
2.1.3简捷：在符合内控原则和满足管理、核算需要的前提下，避免重复劳
动；
2.1.4实用：满足财务部门材料核算、成本核算的需要，满足仓库部门物资管理的需要。
2.2原材料在取得时均应按实际成本计价。原材料的实际成本根据其取得方式，按照会计准则规定确定。
2.3发出原材料的计价采用加权平均法。
2.4为了核算保管员已经收到、但未办理正式入库手续的材料，保管员应设置《未正式入库的材料保管账》。
2.5原材料采购应遵循以下程序：
2.5.1由施工、技术等相关部门根据生产需要和进度安排提报采购需求计划。2.5.2采购部门汇总各部门需求计划，提出采购计划报单位负责人审批。 2.5.3采购部门根据经批准的采购计划，进行市场询价，选择最佳采购方式。 2.5.3.1现场外部采购：由所属单位采购、使用等部门通过招标、比质、比价、比服务等方式自行选择供应商，并按采购流程办理。
2.5.3.2现场调拨采购：对项目所在地其他单位有可供调拨物资，各公司采购部间互通信息，直接从其他单位调拨购入；对同一单位不同项目间有可供调拨物资，优先考虑项目间调拨。
2.5.3.3集团统一采购：由所属单位采购部门将本单位审批后的采购计划报集团相关部门审批，再由集团相关单位办理采购。
2.5.4采取外部采购方式时，应根据采购合同管理的有关规定，经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。
2.5.5采购部门根据采购合同、采购订单组织进货。2.5.6验收部门或人员进行检验并出具验收报告。 2.6材料入库的核算
仓库保管员根据原材料实际入库数量和材料验收报告，办理如下入库手续： 2.6.1仓库填写一式四联入库单，其中：存根联、仓库联、财务联、供应商联，入库单要写明采购方式、供应单位、材料编码、名称、规格型号、数量等内容。仓库填写的四联入库单必须由本单位采购部相关人员签字确认。
2.6.2保管员根据入库单仓库联登记仓库数量账。
2.6.3财务部门根据财务联核对仓库收发存明细账，并另行装订成册备查；财务部门凭入库单供应商联和发票等原始凭证制作会计记账凭证，登记材料分类
账、总账。
2.6.3.1对货物已到发票未到的入库业务，应根据入库汇总表月末暂估入账，次月红冲，待收到发票后和入库单一起办理正式入账手续，同步核销合同或订单。
2.6.3.2对由集团统一采购并以海运和空运方式的采购入库业务，采购部和财务部还需要和内部往来明细、工厂装箱单或出口专用发票核对，并核销采购计划。对因海运和空运而产生的清关费和运输费，财务部根据财务准则规定核算入库成本。
2.6.3.3对由集团统一采购并以随身携带方式的采购入库业务，仓库应单独登记并建立备查账，采购部和财务部复核，核销物资采购计划。
2.6.4供应商根据入库单供应商联开具发票，由采购部门根据入库单供应商联和发票核销采购计划和采购合同，办理货款结算。如为集团统一采购，则供应商联直接交由本单位采购部，核销采购计划。
2.7 材料出库的核算
2.7.1申请领用或发出材料，领用部门应当根据施工生产计划或材料消耗定额编制物资领用申请单，注明领用时间、用料单位、工号、用途、品种、规格、单位、数量、单价、金额及相关人员签章等信息，由工程部门和采购部门进行审核，主要审核施工生产计划、定额和库存等内容。
2.7.2如超过生产计划或材料消耗定额领料时，领用部门应提交书面报告，说明超额原因，经领用部门领导签字后随同物料领用申请单一起办理领料手续。
2.7.3仓库根据审批后的物料领用申请单，按出库类型填写出库单： 2.7.3.1保管员根据领用人员签字后的出库单发货，并登记仓库保管账；由于紧急情况领用物料，仍需办理出库手续，部分领导签批确有困难，应电话告知，由保管员负责、领用人协助配合事后补齐手续。
2.7.3.2领用部门根据出库单登记明细账；
2.7.3.3财务人员取得纸质出库单后，应及时复核仓库部门电子档的出库记录，并根据加权平均法核算出库单价及金额；
2.7.3.4为减轻月末工作量，确保工作质量，及时反映仓库收发情况，仓库应负责在次日将纸质出入库单传递给财务部门，因实际情况不能每天向财务部传递纸质出入库单据的，必须在下一周第一天将上周的纸质出入库单据传递给财务部复核。
2.7.4月末，仓库根据出库单记录，按材料类别和领用单位汇总编报《发出
材料汇总表》，财务部门根据《发出材料汇总表》结转材料成本，核算工程成本或生产成本。
2.8材料退库和退货核算
2.8.1由于各种原因需要退回仓库的材料，应及时开具红字出库单办理退库手续，并在红字出库单上注明退库原因。红字出库单由仓库于月末一并汇入《发出材料汇总表》。
2.8.2如果材料因质量等原因需要退货时，保管员根据应退给供货商的物资清单，填写红字入库单。
2.9 施工过程中多余材料或闲置材料，应首先在单位内部调拨使用，无法调拨的应对外销售。发出内部调拨材料时，由仓库填写调拨单，仓库、财务部、调出单位、调入单位凭调拨单办理物资出入库，并登记材料明细账和保管帐，财务部门根据调拨单作会计分录。发生材料销售时，财务部门凭发票和收款凭证作其他业务收入处理。
2.10 施工过程中产生的边角料等废料，由领用部门交仓库办理回收入库手续，按公司规定统一对外销售，废料销售收入必须登记入账，冲减成本费用。
2.11 原材料核对工作应每月进行一次，核对双方要做好核对记录，核对出的不符账项，要逐项逐笔查明原因，杜绝串户等错误现象的发生。
3.低值易耗品核算
3.1低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种小型机具、生产工具、管理工具、仪器仪表、劳保用品等物品。
3.2低值易耗品按用途分为以下六类：
3.2.1小型机具：指生产中使用的、不够固定资产标准的各种机器设备，如氧气瓶、电动机、水泵等；
3.2.2生产工具：指施工生产过程中使用的各种生产工具，如铁锹、铁镐、刀具、扳手、手推车、振捣器、风动工具等；
3.2.3电器材料：指生产中使用的，不够固定资产标准的各种机器设备，如：低压电器柜，变压器等；
3.2.4管理工具：指在管理工作中使用的各种家具、办公器具和设备，如办公桌、电风扇、打印机、传真机等；
3.2.5仪器仪表：指测量、试验及工艺操作用的各种仪器、仪表等，如水准仪、经纬仪等；
3.2.6劳保用品：指发给职工用的安全帽、工作服、工作鞋及其他个人专用、公用的劳动安全防护用品。
3.3低值易耗品采用分级归口、交叉管理的办法，财务部门负责低值易耗品的价值管理；各部门负责本部门使用或保管的低值易耗品的实物管理；同时，有关职能部门对低值易耗品进行归口管理。
3.4 低值易耗品的采购按如下程序办理：
3.4.1各部门按月填报低值易耗品领用计划，经单位分管负责人批准后报低值易耗品归口部门；
3.4.2归口管理部门根据所需低值易耗品库存及使用情况编制购置或内部调剂计划；
3.4.3采购部门根据单位批准的采购计划采购低值易耗品；3.4.4采购的低值易耗品同其他材料采购一样办理入库手续。
3.5领用低值易耗品时，需要填制低值易耗品领用单，经归口管理部门审批和编号后领取，保管员要对低值易耗品领用单认真审查，内容不完整、手续不完备的应拒绝发货。领用价值在300元以上的低值易耗品时，经归口管理部门负责人审批，建立使用卡片和管理卡片。
3.6低值易耗品领用单一式四联，采用一物一单制：第一联：使用部门使用卡片；第二联：仓库出库凭单；第三联：财务记账凭证单；第四联：归口管理部门管理卡片。
3.7归口管理部门和使用部门要将低值易耗品使用或管理卡片分类顺序保管，作为进行实物管理的依据，并据以登记《在用低值易耗品登记薄》。
3.8在用低值易耗品、保管要责任到人，定期核对。由于使用、保管不善等主观原因造成的低值易耗品损失，责任人要承担赔偿责任。
3.9低值易耗品转出需办理以下手续：
3.9.1填制在用低值易耗品调拨凭单，转移凭单一式四联，转出部门、转入部门、归口管理部门和财务部门各一联；
3.9.2转出部门的低值易耗品使用卡片与在用低值易耗品调拨凭单附在一起随实物转移，由转入部门保管。
3.10低值易耗品退库时，由使用部门填写低值易耗品退库单办理入库手续，并到财务部门和低值易耗品归口管理部门办理低值易耗品使用注销手续。
3.11使用部门的低值易耗品经管人员变更时，应及时填写低值易耗品使用卡
片上的经管记录，以分清责任。
3.12职工调离本公司时，必须将自己经管的低值易耗品移交归口管理部门或本部门负责人，由主管人员签署意见后，方可调出。
3.13低值易耗品报废时应办理如下手续。
3.13.1由使用部门填制低值易耗品报废单，写明报废理由，一式三联送交归口管理部门。
3.13.2归口管理部门对申请报废的低值易耗品查看实物，认真核实，并填写处理意见，经分管领导批准后，予以报废处理。对因主观原因导致低值易耗品提前报废的应对责任人处以罚款。
3.13.3批准报废的低值易耗品，归口管理部门应对其实物进行估价，有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续。
3.13.4手续完备的低值易耗品报废凭单由使用部门、归口管理部门和财务部门各存一份。作为账务处理的依据，原低值易耗品使用卡片应与报废凭单附在一起，作为低值易耗品减少的依据。
3.15低值易耗品实行定期清查制度。每年年末，财务部门会同归口管理部门和使用部门对低值易耗品进行一次全面清查，对盘盈、盘亏和报废的低值易耗品，应查明原因、明确责任人，分别写出处理意见和书面报告，经分管负责人批准后，在期末结账前处理完毕。
3.16低值易耗品的管理与核算应达到下列标准：
3.16.1账、账相符。财务部门在库低值易耗品明细账中的期末数量及余额，应与各仓库低值易耗品保管账的期末数量及余额相符；“在用低值易耗品明细账”中各部门期末数量及余额，应与各使用部门《在用低值易耗品登记薄》的期末数量及余额相符：
3.16.2账、卡相符。各使用部门的低值易耗品使用卡片应与各部门的《在用低值易耗品登记薄》相符。
3.16.3卡、物相符。各使用部门低值易耗品使用卡片的数量应与实物相符。 3.16.4卡、卡相符。各归口管理部门保管的各使用部门的某类低值易耗品卡片应与各使用部门保管的该类低值易耗品使用卡片相符。
4.周转材料
4.1周转材料是指在施工过程中能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的材料，一般可以分为以下几类：
4.1.1模板。指浇灌混凝土的木模板、组合钢模板、定型模板等，包括配合模板使用的支撑材料、滑模材料和扣件等在内。
4.1.2架料。指在施工中使用的竹竿、木杆、、钢管（包括扣减）、竹木跳板等架料。
4.1.3其他周转材料。指除了上述周转材料外，其他作为流动资产管理的周转材料。如土方工程的挡土板、施工中使用的护栏、安全网、沥青锅、桶等。
4.2周转材料日常管理和摊销按照低值易耗品执行。5.委托加工材料 5.1委托加工材料的范围
5.1.1委托加工材料是指公司从外部购入材料或经过加工后的材料，需要委托外单位进行加工的业务，包括委托外单位加工的定型模板、结构件等。
5.1.2外单位自行购买材料，按照公司要求进行加工的业务不属于委托加工材料。
5.2委托加工业务和加工材料出库执行如下程序： 5.2.1领用部门填写委托加工申请单。
5.2.2仓库审批委托加工申请单后，采购部与加工方签订委托加工合同。5.2.3委托加工合同要经过单位分管负责人批准，其中加工费的价格、支付方式和支付时间要经过单位财务部门的审查同意，委托加工合同的副本要交单位财务部门负责备案。
5.2.4采购部门根据委托加工合同的发料单清单和供货时间要求填写委托加工发料申请单，办理领料手续。
5.2.5保管员凭委托加工发料申请单发货。5.3委托加工材料完工入库执行如下程序：
5.3.1采购部开具委托加工入库申请单到相关部门办理入库、验收手续。5.3.2仓库报检员将到库的委托加工材料开具物资验收单，由质检员对委托加工材料进行检验。
5.3.3检验合格的委托加工材料凭检验合格单办理入库手续，检验不合格的，由采购部门负责退货。
5.3.4检验合格并办完入库手续的委托加工业务，仓库办理正式入库手续，采购部门审核无误后，保管员开具一式四联委托加工材料入库单：存根联、仓库联、财务联、供应商联。
5.4委托加工材料管理的关键点：
5.4.1委托加工材料必须与加工方签订委托加工合同。5.4.2委托加工合同必须到财务部门备案，否则无效。
5.4.3采购部门开具委托加工发料通知单必须以物资领用申请单和委托加工合同为依据。
5.4.4保管员发料必须以采购部门开具的委托加工发料通知单为依据，不得擅自发料。
5.4.5委托加工完成的材料要同其他材料一样办理入库手续。
5.4.6财务部门支付加工费时，必须按委托加工合同办理，无委托加工合同的一律不予受理。
5.4.7领用委托加工完成的材料，要同其他材料一样办理领用手续。5.5委托加工业务的核算办法
5.5.1为正确核算公司委托外单位加工业务的实际成本，财务部门设置委托加工材料科目，并按加工合同编号或委托加工单位名称设置辅助账。
5.5.2发出材料时，仓库管理员凭委托加工发料通知单办理出库手续，财务部门凭委托加工合同和委托加工发料通知单结转发出材料成本。
5.5.3财务部门支付加工费及运杂费时，必须审核加工合同、发票、入库单等凭据。
5.5.4加工完成验收入库，财务部门根据委托加工入库单作材料入库的核算。6.存货盘存与处置
6.1各单位应当定期对存货进行清查盘点，存货清查盘点按公司财产清查管理规定执行。
6.2期末存货盘点应当按照成本与可变现净值孰低法计价，对可变现净值低于成本的部分，按照规定提取存货跌价准备。
6.3存货盘点中发现的下列存货应列为报废存货并及时处理： 6.3.1已霉烂变质的存货； 6.3.2已过期无转让价值的存货；
6.3.3生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；6.3.4其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
6.4发生存货报废、盘亏、毁损等情况，应由保管使用人或盘点人员提出处置申请，说明报废、盘亏、毁损存货的数量、金额及原因。
6.5各单位应当组织有关部门或人员对存货处置申请的内容进行调查、核实，并根据调查、核实的结果报有关会议研究批准，提出处理意见。对因工作失误等原因造成存货损失的，应当追究相关责任单位或个人的责任。
6.6财务部门对盘盈、盘亏、报废、毁损存货应在期末结账前处理完毕： 6.6.1相关部门对盘盈的存货应查明原因，财务部门及时入账，调整存货账面实存数；经公司单位负责人批准后，将盘盈数直接冲减管理费用。
6.6.2对盘亏、报废和毁损的存货，应在批准前首先调整存货账面记录，按审批权限报批，批准后再根据不同原因进行处理：
6.6.2.1属于定额内的自然损耗，计入管理费用。
6.6.2.2属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货盘亏惑毁损，应将扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失计入管理费用；
6.6.2.3属于自然灾害或意外事故等非常原因造成的存货盘亏、报废、毁损，应将扣除残料价值和保险赔偿后的净额，计入营业外支出。
6.6.3对闲置不用的存货，应通过内部调拨、出售等方式及时处理。
推荐第3篇：核算岗位职责
内部核算员的岗位职责
1、在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2、负责整个公司的内部核算，并及时提供其相关的数据分析；对销售人员的工资提成进行考核并计算，对相关的数据指标进行经济核算，并将核算后的数据准确、及时提供给公司相关部门。
3、解读和精通公司现行预算和提成核算的全部内容及相关的标准和文件，掌握员工人数及其工种、工资等级、工资标准等与工资相关的情况；负责公司成本和销售的核算工作。制定和实施成本控制措施，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
4、复核或审核考勤表和工资表、奖金表；办理代扣款项，计算实发工资额；组织工资、奖金的发放。
5、主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料和财务分析报表，分析公司各部门资金占用情况，提出资金管理方案建议。
6、当公司推行全面新的成本核算管理和内部核算等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、预算标准，并协助各部门的核算员数据的及时上报和核对其数据。
7、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
8、负责组织存货的定期清查，盘点工作，按会计制度规定，对所发生的盘盈、盘亏、过时变质、毁损需要报废的货物，要组织相关专业人员，要认真查明原因，进行鉴定后，分别情况进行处理。
9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作，不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。篇2：核算员岗位职责
核算员岗位职责
为了加强岗位价值管理的精细化，确保岗位价值核算员每项工作内容有章可循，做到公平、公正、公开，恪尽职守，特制定核算员岗位职责。
一、核算员岗位职责
1、熟悉岗位价值的一整套流程，热爱本岗位，对核算工作能够熟练操作，认真贯彻执行岗位价值制度，做好本队职工的岗位核算工作。
2、每日及时整理班组工作量得分、各岗位岗位绩效考核、职工个人行为考核表、班组奖罚分，并将分数输入岗位价值软件。
3、每日及时的填写，做到公正公开。
4、核算员应对职工关于自己的岗位价值核算疑问给予解释。
5、核算员不得徇私，随意增减职工分数。
6、做好数据的备案整理工作，做到每项数据都有案可查。
7、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。
8、岗位价值核算员由办事员兼任。
二、核算员工作流程：
1、每天上班时间必须严格根据一号煤矿规定上班时间
到岗，不迟到、不早退。
2、每天按时到岗，将各考核分值在核算中心规定时间10点半之前输入至系统，否则按照核算中心制定有关处罚条例进行处罚。
3、核算员在输入员工作业计分时，要仔细认真，避免造成错误，否则对所造成的后果自行承担。
4、对没有及时分分的班组，核算员要敦促班组长，对一些有疑问的分，要及时与班长沟通，弄清之后，方可上分。
5、在操作过程中如果发现不合理的地方，要及时汇报与核算委员会。篇3：核算员职责 hot 总下载排行榜
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简 介：
一、岗位名称：总帐核算员
二、岗位职责
1、负责长期投资相关科目的核算及管理。
2、负责所有者权益相关科目的核算及管理。
3、负责月末结转损益。
4、负责制作上报集团的各种报表（包括月报、季报和年报）。
5、负责财务分析工作。
6、负责完成领导交办的其他工作。
三、岗位职责实施细则（另附样式）
四、岗位工作业务流程（图表说明）
五、参照文件及台帐资料
㈠ 参照相关文件
1、《中华人民共和国会计法》
2、《会计基础规范》 ㈡ 台帐资料 ·某大公司全套管理制度 ·可行性报告样本 ·如何定制完美的商业计划 ·房地产企业投资分析报告 ·某某市现代物流园项目可
各类报表的归档
六、岗位必须具备的业务技术和培训要求（另附） 上班时间：周一至周五 上午9:00-下午5:30 联系电话：0731-6583444 地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段顺天国际财富中心17f 邮编：410005 热 点 文 章
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保管员\\核算员的岗位职责
1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。
2、保管员必须每天现场验收物资，把好物资验收过称关，对库存物资要遵循先进先出，易受潮变质的物资要进行翻晒，防止霉烂变质，对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查，对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方，防止有人投毒。、
3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐，并设有标签，防止错用。
4、保管员负责所有库房整洁卫生工作，并做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作。
5、必须严格执行中心规定的领料制度，出货、清帐要有领料单，物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作，结合微机收银系统打印的营业额报表，做好营业日报表。
6、配合财务检查人员在月底盘库，并做到帐物相符，帐目清楚，并按中心规定时间交月报表。
7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数，并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划，经批准后及时向采购供应部门交进货计划单，蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。
8、保管员无权出售进入食堂的库存物资，需转让和调拨的物资，必须经主管采购的经理批准。
9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品，固定资产及家具要建帐、建卡，领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批，同意后方可办理，并做好财产移交登记工作，对低值易耗品要建立领用登记本，必须有领用人亲自签名。
10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作，并负责全部标价出售，每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。
11、保管员休息时，必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前，要检查库存物资情况，门窗是否关好，上锁，做好防盗安全工作. 财务部保管员\\核算员的岗位职责
1、严格执行制订的各项财务管理制度和物资管理制度。
2、保管员必须每天现场验收物资，把好物资验收过称关，对库存物资要遵循先进先出，易受潮变质的物资要进行翻晒，防止霉烂变质，对食物用油等重要物资必须备有生产厂家的“四证”复印件以作检查，对直接使用的原料如面粉、奶油、酱油等必须密封保管在安全的地方，防止有人投毒。
3、仓库内各种伙食物资必须分类摆放整齐，并设有标签，防止错用。
4、保管员负责所有库房整洁卫生工作，并做好七防（防毒、防火、防鼠、防虫、防窃、防潮、防霉）工作。
5、必须严格执行中心规定的领料制度，出货、清帐要有领料单，物资入库要及时建帐、并根据各班组当天领料单做好班组的日核算工作，结合微机收银系统打印的营业额报表，做好营业日报表。
6、配合财务检查人员在月底盘库，并做到帐物相符，帐目清楚，并按中心规定时间交月报表。
7、对食堂使用的米、面、燃气、配料、调味料的消耗必须做到心中有数，并提前一周向食堂经理、厨师长提出进货计划，经批准后及时向采购供应部门交进货计划单，蔬菜等的用量必须提前一天把计划报到采购部。
8、保管员无权出售进入食堂的库存物资，需转让和调拨的物资，必须经主管采购的经理批准。
9、保管员负责保管食堂全部固定资产、厨用具、家俱、低值易耗品，固定资产及家具要建帐、建卡，领用、调出、报废必须以书面报告形式经经理主任审批，同意后方可办理，并做好财产移交登记工作，对低值易耗品要建立领用登记本，必须有领用人亲自签名。
10、配合厨师长做好各种菜点的定价工作，并负责全部标价出售，每天应在售卖饭菜的高峰期抽出时间在第一线工作。
11、保管员休息时，必须指定食堂经理或专人负责当天物资进库验收工作。每天下班前，要检查库存物资情况，门窗是否关好，上锁，做好防盗安全工作. 仓库保管员岗位职责
仓库保管员岗位职责
在部长领导下，负责仓库的物料保管、验收、入库、出库等工作。
提出仓库管理运行及维护改造计划、支出预算计划，在批准后贯彻执行。 严格执行公司仓库保管制度及其细则规定，防止收发货物差错出现。入库要及时登帐，手续检验不合要求不准入库；出库时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批。
负责仓库区域内的治安、防盗、消防工作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处置。 合理安排物料在仓库内的存放次序，按物料种类、规格、等级分区堆码，不得混和乱堆，保持库区的整洁。
负责将物料的存贮环境调节到最适条件，经常关注温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素，并采取相应措施。
负责定期对仓库物料盘点清仓，做到帐、物、卡三者相符，协助物料主管做好盘点、盘亏的处理及调帐工作。
负责仓库管理中的入出库单、验收单等原始资料、帐册的收集、整理和建档工作，及时编制
相关的统计报表，逐步应用计算机管理仓库工作。
做到以公司利益为重，爱护公司财产，不得监守自盗。
完成采购部部长临时交办的其他任务。
成本核算员岗位职责
一、认真贯彻执行公司各项管理制度和方针政策，听从公司统一管理，服从公司统一领导，认真完成本职工作。
二、精通现行定额的全部内容及相关的取费标准和文件，熟悉各项目部的施工图纸。
三、参加各项目部的图纸会审和技术交底工作。
四、整理齐全各项目部的招投标文件、图纸答疑文件、标书、技术交底文件、工程变更资料、施工合同和工程预决算资料。
五、做出每个项目部施工图纸预算（施工预算）、材料分析。要求按分步、分项、分层和分类计算，以备后用。
六、做出每个项目部的成本核算。分：基础、主体和内外装饰装修三大块核算。
七、审核每个项目部的每月人工工资结算单、工程量及合同承包单价和金额。
八、工程竣工后做工程决算和成本核算。
成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是： 1.在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。 2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。 3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。 4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。 5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。
核算会计在中心领导下工作,在核算业务上对中心主任负责。
其主要职责：
1、严格遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一行政事业单位会计制度的规定，进行会计核算。熟悉掌握国家财经法律法规和兵团、师制定报销的各项规章制度。
2、按师财务局下达的年度预算录入预算数。
3、认真学习行政事业单位会计制度，不断提高自身业务素质，解释报账单位提出的有关会计业务事项，提高会计核算效率，增强服务意识。
4、要加强与核算单位报账会计的联系与沟通，了解核算单位情况，倾听他们的意见和建议，帮助他们解决会计核算中存在的问题，提高服务质量。
5、对已审的原始凭证认真复核，发现问题及时纠正。待审核无误时录入会计凭证。确实保证会计核算的合理性、合法性、规范性。
6、负责向核算单位提供每月预算执行情况表，及时提供合法、真实、准确、完整
的会计信息。
7、登记账簿。每月最后一日根据会计凭证及时与结算会计对账，作出银行存款余额调节表，并记账、结账，保证账账相符。年度账按中心统一规定打印。
8、对记账凭证、账簿等会计资料定期分类装订成册，托善保管，每年2月底前按中心规定移交审核组归案。
9、负责完成全师票据的领购、保管、发放、年审、销毁等管理工作。
10、认真学习税务知识，每月底将当月核算单位收入与报账会计核对，准确计提应纳税额，随时发现核算单位存在税务方面的问题。及时反映，减少核算单位的损失。
11、负责核算单位每年决算前固定资产、材料、债权、债务清理的核对、实地核实工作。做到账实相符。
12、完成中心领导交办的其他工作。
核算员述职报告
[如果您觉得文秘114对工作有帮助，请将文秘114加入您的收藏夹] 200*即将过去，回顾过去一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我的工作紧紧围绕公司的工作方针和经营目标开展，紧跟公司各项工作部署，积极参与和贯彻公司的“绩效管理年”号召，在核算、管理方面做了一些的工作。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将200*的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作分两个方面： 〔一〕在计划财务部的工作 200*1月-8月，我在公司计划财务部综合室负责成本费用的核算。在此期间，做了如下工作：
1、认真审核原始凭证，编制记帐凭证。认真执行《会计法》，加强财务基础工作，严格按照《中国联通专业核算办法（试行）》的要求，按新会计制度的要求组织核算，保证公司帐务的处理符合国家的有关法律、法规的规定，符合联通总部及省公司有关财务会计制度的要求。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转。
2、每月参与财务报表的编制，在年中审计及各专项审计中，积极配合审计师事务所及审计人员，对他们提出的问题进行解答。
3、今年，是我公司实行全面预算管理及绩效考核的第一年，为此，进行了大量的前期准备工作，年初按项目、部门对收入、成本制定并下达了相关预算。在以后的工作中，根据预算，严格控制各项成本、费用，为绩效考核小组提供及时、准确的财务数据。
4、四月，根据省公司有关文件精神，制定了各经营服务部支出专户管理的规定，完善了货币资金管理；六月，为了很好地执行省公司将顺德分公司纳入佛山分公司管理、考核的精神，及时制定了顺德分公司运营资金的管理流程。
5、树立很好的服务意识，对各经营服务部核算室提出的问题总是进行快速反应、解决。及时下拨各经营部每月的运营资金。日常工作中，注意对他们的工作提出些指导意见，为此，跟各经营服务部核算室建立了很好的工作关系。
6、正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款。对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
〔二〕在核算室的工作 2003年9月-12月，我在担任核算室主任。从会计核算人员转为基层管理者，我很快地调整好自己的心态与工作思路。在此期间，做了如下工作：
1、首先在短时间内熟悉了业务，然后制定、理顺了营业款结算、分销结算、篇4：核算部岗位职责
核算部岗位职责
基本职责：
1、提醒物业公司领导，对单项采购总额3万元以上需要履行招标程序采
购项目的报批。
2、物业公司库房管理。
3、物业公司帐务管理。
4、复核物业公司员工工薪资发放。
一、核算部经理
1、统筹协调并安排本部门工作。
2、依据iso质量认证体系完善本部门运行程序，并运行实施。
3、负责物业公司采购物品品质、数量的监管。
4、负责物业公司采购单以外所有合同、协议的审核，包括对合同、协议
中供方、合作方资质、以及核算部认为所有需要进行审核项目的监审。
5、组织安排对物业公司所有收费项目的收缴、建账、账目进行指导管理
与监察。
6、负责部门廉洁自律规章制度的建立、执行与监督检查。
7、负责部门员工的业务培训与业绩考核。
8、完成公司领导交给的其他工作。
二、核算主管
1、统筹管理物业公司帐务审核工作，其工作同时向部门经理与总经理负
责。
2、负责物业公司日常帐务登记。
3、编制物业公司月度、季度、年度财务收入支出统计报表。
4、编制物业公司住宅/商铺/写字楼/车场管理费收缴情况统计报表。
5、负责审核各项目费用收缴情况。
6、负责物业公司所有收费项目收缴、建账、监察工作。
7、负责物业公司固定资产管理的组织、检查和监察工作。
8、负责物业公司物品库房、现金库房的建账指导、账目检查与盘点，并
根据盘点结果完成盘点报告，向总经理报告。
9、负责接待、协调地产公司财务部对物业公司帐务的管理与检查。
10、复核员工工资发放表。
11、完成部门经理和总经理交给的其他工作。
三、帐务管理员(收入)
1、负责物业公司费用收缴单据的审核及上报工作。
2、负责物业公司每期费用收缴明细统计及月报统计工作。
3、负责物业公司对各项目小区收银人员的工作进行督导，做好协调工作。
4、负责物业公司与地产财务中心的业务联系，上传下达，做好各项统计。
5、负责对各项收银处的现金盘存情况。
6、完成主管和部门经理交办的其他工作。
四、帐务管理员(支出)
1、负责物业公司报账单据的审核与各类报销工作。
2、负责物业公司涉及现金管理、借支手续以及报销的审核与办理。
3、负责物业公司用款申请各项手续的审核与办理。
4、负责物业公司员工押金和由物业公司管理的业主押金的收缴、管理与
退还。
5、负责物业公司合同协议收付款时间、金额的登记、并按照合同协议的
约定，及时提醒有关经手人按时履行收付款责任。
6、接受帐务主管对现金管理的指导、盘点与检查。
7、完成主管交办的其他工作。
收银员岗位职责
部 门：管理处
职 位：收银员
直接上级：项目总经理
技术支持部门：核算部
岗位职责：
一、岗位工作内容
1、负责物业管理服务各项收费的核算，出具缴费通知单、催费通知
书和费用收缴单，并做好帐务登记；
2、定期对缴费情况进行统计、汇总分析，编制收费报表。负责统计
欠缴费用情况，定期汇报所在项目管理处；负责向经理提供整个收费的进展及情况；
3、现金和支票要认真查验、核对，当天收入及时上帐并录入系统。
遵守收银管理制度，及时正确做好收银款的结算工作，规范填写收银报表。在规定的时间内，按时上缴公司核算部，统一上交地产财务。
4、现金及时存入银行，保存好存款凭证。
5、办理与物业管理服务相关的各种经营服务收费及代收代缴费用
的代收代付业务。
二、岗位工作要求
1、严格遵守唱收唱付原则，收款付款吐字清晰，提醒业户当面点清，
找赎金额、发票再次确认，无误后交给业户。不得私自为任何人多添写发票。不得以任何理由支取或兑换现金。
2、现金管理只收不支，未经批准，绝不能动用库存现金。因工作疏
忽发生错单造成款项不符的，多款上缴，少款自补。定期盘存现金库。做到帐款、帐帐相符。凡违反财务制度，出现违规违纪行为的，公司视情节轻重将给予重罚或开除。
3、不得擅自离岗、串岗、闲谈等，拒绝无关人员进入收银台。
4、保管好印章，不允许乱放，乱盖。否则后果自负。保存好所有票
据，收费信息资料等，做到各类票据凭证无遗漏。负责对所有财务信息的保密。未经许可无关人员不得查询。
5、爱惜公司财产，定期进行保养、检查，发现故障问题及时上报，
保证收银设备的正常使用。保持收银室内的清洁整理工作，随时清理台面，整齐摆放所有物品。收银台内一律不允许存放杂物及私人物品，尤其私人现金。
6、收银员下班前，必须核对实收现金与当天收入款是否相符，并对
当天业务进行结算。认真填写当班记录交接本，与下一班人员做好相关的交接工作。
7、严格按公司规定履行自己的职责，不可以公循私。服从各级领导
管理，遵守公司各项规章制度，完成上级领导交办的各项工作任务。篇5：核算员岗位职责
核算员岗位职责
一、严格遵守油库的各项规章制度，爱岗敬业，认真开展各项工作。
二、了解公司的财务制度及相应处理程序并切实执行。
三、负责油库油品的保管和账务处理工作。
四、按时与有关部门进行对账，并及时解决油品账务管理中存在的问题。
五、按时统计油品进、销、存数量，并及时汇总，记账做到日清、月结、账账、账货相符。
六、认真填写油品进、销、存统计表等，保证所出具的数据准确、完整、并及时报送公司有关部门。
七、参与油库盘点工作，负责油品损耗的账务处理，对超耗和溢余要及时查明原因向领导汇报。
八、熟悉本岗位的安全防范知识，妥善保管油品进、销、存账簿、凭证、单据及有关印章。
九、负责本岗位室内外责任区卫生，积极参加油库组织的各种活动。
十、完成领导交办的其它工作。
计量员岗位责任
一、认真执行国家和上级颁布的计量法律、法规和规定。
二、正确使用计量器具，按照标准、规范的要求及时准确测量收、发、储油容器内的油品的各项数据，并计算油量，做到作业符合规程，测量和计算准确。
三、在收、发、储环节作业时，负责对油罐和管线、储油罐进行巡检、监视、防止发生跑油、冒油事故。
四、认真做好定期盘点工作，保证各种记录准确、可靠、清晰、完善，发现异常及时处理，并向领导汇报，妥善保管计量计录。
五、负责计量器具的保管和送检工作，并在每次使用前进行完好性和有效性的确认。
六、严格执行油库各项安全管理制度和成品油计量管理各项规定。对所出具的计量数据承担法律责任。
七、负责日常油品汽运的押运工作，并保证人员安全和油品的安全运输及车辆的安全行驶。
八、按规定穿戴必要的劳动保护用品。
九、负责本岗位室内外、责任区卫生的干净整洁，积极参加油库组织的各种运动。
十、完成领导交办的其它工作。
付油员岗位职责
一、付油岗位人员负责油槽汽车灌装全过程的安全管。
二、必须熟知石油产品的有关知识，岗位工艺流程，熟练操作，做到一般故障能及时排除。
三、监督油槽司机连接静电接地、上罐监装及付油鹤管插、拨等操作，符合安全要求后，方可付油。
四、付油前按《出库单》中的品种，数量复核槽车油罐容量，包括带隔板油槽车的分装容量，付油前、后应认真核对表数，填好各项记录。
五、付油员负责巡视工作区域内的付油设备，出现异常或紧急情况，应严格履行《应急反应预案》中的相应职责。做好交接班记录。
六、正确操作，精心维护、擦拭付油系统设备。妥善保管、正确使用各种防护器具和消防器材。保持作业环境整洁。
七、积极参加各种安全活动、岗位技术练兵和事故预案演练。
八、有权拒练违章指令，有权制止他人的违章作业。
九、对本岗位的安全生产负直接责任。
十、完成领导交办的其它工作。
推荐第4篇：存货核算系统培训教案
用友软件标准讲义
存货核算系统培训教案
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。本系统主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。
一、应用本系统之前，应先录入的目录档案数据有（根据实际需要选择录入）：
存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。
客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。
供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。
部门档案：用于输入单据和按部门的统计。
职员档案：用于输入单据和按职员的统计。
客户档案：用于输入单据和按客户的统计。
供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。
存货档案：用于输入单据和按存货的统计。
仓库目录：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。
收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。
存货科目：用于生成凭证，并出科目明细账。
对方科目：用于生成凭证，并出科目差异账。
二、存货核算系统具体操作
1、录入期初余额
账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。如果系统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转上年。 【操作流程】
1、用鼠标单击【设置】菜单，并单击【期初数据】中的【期初余额】进入此功能。
2、选择要输入期初余额的仓库，所选仓库的计价方式显示在仓库右边。
3、输入此仓库的期初余额，并保存。注意: 当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在此输入期初余额后，立即进行期初记账；如果需要输入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，输入完差异后，再进入期初余额进行期初记账。
2、入库业务 （1）采购入库
对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据；对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。无论是工业企业还是商业企业，采购入库单是企业入库单据的主要部分，因此在本系统中，采购入库单也是日常业务的主要原始单据之一。 【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。
2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制采购入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。
1 用友软件标准讲义
提醒：
录入时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则参照时不能再显示此存货、供应商、客户信息，不允许再做任何业务处理。 （2）产成品入库
产成品入库单是指工业企业生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据，是本系统工业版中常用的原始单据之一。在本系统中，此功能用于输入正常产品入库及已入库的不合格产品红字退回的单据。 【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【产成品入库单】，可输入单据过滤条件，进入单据列表界面。
2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制产成品入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。（3）其他入库
其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常入库及红字退出的单据。 【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【其他入库单】，进入其他入库单列表界面。2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制其他入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。
3、出库业务 （1）销售出库
对于工业企业，销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据；对于商业企业，一般指商品销售（包括受托代销商品）出库时，填制的出库单。无论是工业企业还是商业企业，销售出库单是企业出库单据的主要部分，因此在本系统中，销售出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。 【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【销售出库单】，进入单据列表界面。
2、可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制销售出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。注意：
录入时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则参照时不能再显示此存货、供应商、客户信息，不允许再做任何业务处理。 （2）材料出库
材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据，是工业企业出库单据的主要部分；在本系统中，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。 【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【材料出库单】，进入单据列表界面。
2、按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制材料出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、如果启用了库存管理系统，由仓库管理员输入、审核确认出库单。
（3）其他出库
2 用友软件标准讲义
其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常出库及红字退库的单据。 【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【其他出库单】，进入单据列表界面。
2、可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制其他出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、如果启用了库存管理系统，由仓库管理员录入、审核确认出库单。
4、入出库调整业务
入（出）库调整单是对存货的入（出）库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入（出）库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。 【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【调整单据】中的【入库调整单】或【出库调整单】，进入单据卡片。
2、增加单据，进入录入状态，填制调整单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。注意：
入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。
5、计划价调整
提供计划价/售价随时调整的功能，并于调整后自动计算调整差异/差价，同时自动记账。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【计划价/售价调整】进入此功能。
2、选择〖增加〗按钮，增加一张新调整单，输入调整单的表头信息，表体中自动显示此存货每一仓库/部门应调整的差异。
3、选择〖确认〗按钮，保存并自动记账。
6、单据记帐
单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【正常单据记账】进入此功能。
2、输入查询条件并确认。
3、屏幕显示“未记账单据一览表”界面，用户在所要记账的单据前选择打或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。
7、恢复单据记帐
恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。
2、用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮。
1、屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前“选择”打或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。
8、生成凭证
生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。
3 用友软件标准讲义
【操作流程】
1、用鼠标单击【凭证】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示“生成凭证”界面，选择所需生成的“凭证类别”，单击工具栏“选择”铵钮，在“查询条件”根据用户需要选择生成凭证的单据前打，以及相应条件，单击〖确认〗。
2、选择要生成凭证的记录，单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。
3、显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。
4、生成完凭证，选择〖确认〗按钮保存此凭证。注意: 进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。 存货系统制单时，对网络用户可以同时制单。如果没有使用总账系统，也提供生成凭证功能。 提醒：
如果用户没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中填入科目，修改，或增加辅助账类的分录。
生成凭证时，为了方便用户操作，点生成时系统将提示用户第几行科目未填写，并自动将未填写科目的记录滚动到第一行上，供用户输入。
9、与总帐系统对帐
本功能用于存货核算系统与总账系统核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。 【操作流程】
1、用鼠标单击【凭证】菜单，并单击【与总账系统对账】进入此功能。
2、系统自动列出存货科目和差异科目的期初、发生及结存数据，该显示内容可通过【格式】按钮进行设置。
3、可选择【明细】按钮，列出每一科目的明细记录。
4、可在明细对帐记录查询中联查业务单据及凭证。注意：
1、系统可以只进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，用户只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击“刷新”按钮即可将核对结果显示。
2、对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；兰色显示记录表示对账结果不平。
10、期末处理 （1）差异率计算
本功能用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率，提供用户随时了解差异率的功能，包括以下三部分： a计算本月期末处理前的差异率
b查询以前月份或本月期末处理后的差异率 c查询以前月份的差异结转单 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【差异率计算】进入此功能。
2、输入查询条件后确认，如果选择当前会计月并且未进行期末处理，则显示差异率计算表；如果选择以前会计月或当前会计月并且已进行期末处理，则显示差异率查询表。
3、在显示窗体中，用户可选择〖差异结转单〗按钮，显示已期末处理月份的差异/差价结转单。
4 用友软件标准讲义
注意:
1、未进行期末处理的月份，其〖差异结转单〗按钮不可选择。
2、只有按计划价或售价核算的仓库或部门才能进入本功能。
(本模块所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月的最终结果，只用于用户随时了解差异率或差价率的情况；只有进行期末处理时所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。) （2）平均单价计算
提供用户随时了解全月平均单价的功能，包括以下两部分： a计算本月未进行期末处理的全月平均单价
b查询以前月份或本月已进行期末处理的全月平均单价 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【平均单价计算】进入此功能。
2、输入查询条件后确认，如果选择当前会计月并且未进行期末处理，则显示全月平均单价计算表；如果选择以前会计月或当前会计月并且已进行期末处理，则显示全月平均单价查询表。
3、在显示窗体中，用户可选择〖查询〗按钮，在进入查询界面，重新输入查询条件并确认。注意:
1、只有按全月平均法计价的仓库才能进入本功能。
(本模块所计算的本月平均单价，不是本会计月的最终结果，只用于用户随时了解本月平均单价的情况；只有进行期末处理时所计算的平均单价，才用于计算出库成本。) （3）产成品成本分配
产成品成本分配单用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配；可随时对产成品入库单提供批量分配成本。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【产成品成本分配单】进入此功能。
2、选择查询功能钮，进入查询界面。
3、输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。
4、输入需要分配的总成本。
5、选择进行分配按钮，把成本分配到产成品的入库单据上。注意:
1、开始进入明细账时未显示存货明细账，当选择查询按钮并输入查询条件后，方可显示所选存货的明细账。
2、本系统可按产品的大类分配成本，其中包括红字入库单。
3、成本分配时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。（4）期末处理
当日常业务全部完成后，期末处理可自动计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；自动计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【期末处理】进入此功能。
2、选择要处理的仓库或部门，系统自动显示应期末处理的会计月份。
4、选择〖确认〗按钮，即可对所选仓库进行期末处理。
5 用友软件标准讲义
细节：
1当所选仓库/部门为全月平均方式核算时，系统自动计算此仓库/部门中各存货的全月平均单价，并计算本会计月的出库成本（不包括用户已填成本的出库）用户如果选择〖确认〗按钮，系统将对明细账回填出库成本，完成后，系统提示用户“期末处理完成！”。 2本月已进行期末处理的仓库/部门能取消期末处理。 提醒：
由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此进行期末处理之前，用户应仔细检查是否本月业务还有未记账的单据；用户应做完本会计月的全部日常业务后，再做期末处理工作。 本月的单据如果用户不想记账，可以放在下个会计月进行记账，算下个会计月的单据。 （5）月末结帐
本功能用来进行月末结账工作，对本月账簿做结账标志。月末结账后将不能再进行当前会计月的工作，只能做下个会计月的日常工作。 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【月末结账】进入此功能。
2、选择〖确认〗进行结账；如果此月还有未处理的业务，应选择〖取消〗按钮，以便取消结账。 注意: 由于本会计月的单据可以压单下月记账，因此用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。 月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。 （11）帐表管理
用友财务通软件系列产品下属子系统的【账表】菜单项下都有【账表管理】这一子菜单项，来对系统所能提供的全部报表进行管理。用户用鼠标点取【账表管理】，系统将弹出账表管理界面，可以根据需求及条件查看已存帐表。
推荐第5篇：3.存货与低值易耗品核算制度
存货与低值易耗品核算制度
编制部门：
财务部 编
制： 审
核： 批
准：
1.0 目的 1.1 为了加强公司存货与低值易耗品的管理和核算，保护公司财产的安全与完整、杜绝公司财产的流失和浪费，特制定本制度。
2.0 适用范围 2.1 3.0 公司各部门。
日期：
日期： 日期： 日期：
定义 3.1 存货是指企业或商家在日常活动中持有以备出售的原料或产品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等,销售存仓等。存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。 3.2 低值易耗品是指不作为固定资产管理和核算的劳动资料。如：工具、管理用具、玻璃器皿以及生产过程中周转使用的包装容器等。其中，用于生产经营的主要劳动资料使用期限不超过一年，单位价值在2000元以下的为低值易耗品；非生产经营用的主要劳动资料，使用期限不超过两年，单位价值在2000元以下的为低值易耗品。
4.0 职责 4.1 4.2 4.3 仓储部：收发存货、低值易耗品，按部门或员工登记《存货管理系统》、《低值易耗品管理系统》。 财务部：建立《存货管理系统》、《低值易耗品管理系统》，对系统进行初始化与维护，并对存货、低值易耗品进出库进行稽核管理。
各部门：严格按照《存货管理及核算制度》、《低值易耗品管理及核算制度》进行存货、低值易耗品的入、出库。
5.0 作业程序
5.1 公司按照存货品种讲存货分为以下四类：
5.1.1 五金：归仓储部的五金仓库管理； 5.1.2 里布：归仓储部的里布仓库管理； 5.1.3 皮料：归仓储部的皮料仓库管理； 5.1.4 成品：归仓储部的成品仓库管理。 5.2 公司低值易耗品按用途分为以下七类：
5.2.1 办公用品：指发给职工的电话机、办公桌、文件柜及其用品； 5.2.2 文具用品：指发给职工的计算器、订书机及其他用品；
5.2.3 日常用品：指在管理工作中使用的各种家具、办公器皿和设备，如电风扇等； 5.2.4 厨房用品：锅、菜刀等物品；
5.2.5 生产工具：指生产中使用的各种通用或专用工具，如模具、刀具、卡具、电工工具、胶盆等； 5.2.6 维修工具：扳手等物品；
5.2.7 小型设备：指生产中使用的、不够固定资产标准的各种机器设备，如空调、电脑等； 5.2.8 其他：指未列入以上各类的低值易耗品。
存货及低值易耗品的管理
5.3.1 编制公司《存货目录》、《低值易耗品目录》。
5.3.2 公司由财务部牵头，仓储部协助，组织存货及低值易耗品的使用和保管部门共同编制公司《存货目录》、《低值易耗品目录》。目录内容包括：存货、低值易耗品的编号、类别、名称、规格、计量单位等项目。存货、低值易耗品的使用根据具体情况实行领用方式。
5.3.2.1 直接保管人调职或离职时，必须到仓库归还借用物品，注销借用记录手续
5.3.3 存货、低值易耗品领用管理制度：
5.3.3.1 各部门领用存货、低值易耗品时，需填制“领料单（在ERP系统中的打其他出库单）”，领料单必须注明物品保管人，经财务部及领用部门负责人审批后，方可到仓库领取。仓管员要对“领料单”认真审查，内容不完整、手续不完备的应拒绝发放。
5.3.3.2 收发存货、低值易耗品，仓储部根据领料单按部门或员工登记《存货管理系统》、《低值易耗品管理系统》；
5.3.3.3 对于由部门领用的存货、低值易耗品，部门负责人要指定专人负责保管与跟踪。 5.3.3.4 对于存货、低值易耗品的使用、保管要责任到人，定期核对。仓储部应及时将存货、低值易耗品的丢失情况及相关保管责任人报财务部，由财务部按成本价从工资中扣除或向该保管人收取赔偿款。由于使用、保管不善等主观原因造成的低值易耗品损失，责任人要承担赔偿责任。
5.3.4 存货、低值易耗品的请购、采购及入库
5.3.4.1 各部门填报存货、低值易耗品请购单，由部门主管及分管领导签批后，送仓库，仓管员应核实有无库存，并查实存货、低值易耗品管理系统中公司没有闲置同类物品后，方可在请购单上确认，由请购部门报总经理审批；
5.3.4.2 总经理审批通过后，交由采购部负责人负责采购。 5.3.4.3 采购部门根据公司批准的《存货请购单》、《低值易耗品请购单》采购存货或低值易耗品；
5.3.4.4 采购的低值易耗品同其他材料采购一样办理入库手续。
5.3.
5存货、低值易耗品的调拨、退库和保管人变更
5.3.5.1 各部门间的存货、低值易耗品转出、转入和退库需办理以下手续：
如是部门领用的物品，应先退回仓库，再由新的部门到仓库办理领用手续。
5.3.5.2 直接保管人调职或离职时，必须到仓库归还领用物品，注销领用记录手续；
5.3.5.3 存货、低值易耗品退库时，由使用部门到仓库办理入库手续或注销借（借改为领）用手续。
5.3.5.4 使用部门的存货、低值易耗品经管人员变更时，由部门出联络单至仓库进行变更； 5.3.5.5 职工调动与离职时，必须将自己经管的存货、低值易耗品移交本部门负责人或仓库，并由主管人员或仓管员签署意见后，到仓储部注销其本人的资产台账方可调出。
5.3.5.6 仓储部应将每日资产入出库情况单据中的一联送到财务部资产管理处，财务资产管理人员应对每日的资产入出库在存货或低值易耗品管理系统中复核，发现异常应立即处理。
5.3.6
存货、低值易耗品的报废
5.3.6.1 当物品需要报废处理时（红字为增加内容）由使用部门或仓库填制“报废申请单”，写明报废理由，经行政部维修组及相关负责人确认后，送交财务部及总经办审批； 5.3 5.3.6.2 仓储部对已批准申请报废的存货、低值易耗品查看实物，认真核实，并填写处理意见，经分管领导批准后，予以报废处理，对因主观原因导致存货、低值易耗品提前报废的应对责任人处以罚款；
5.3.6.3 批准报废的存货、低值易耗品，仓储部应将有残余价值的由使用部门填制入库单到仓库办理废料入库手续；
5.3.6.4 手续完备的“报废申请单”由使用部门、仓储部和财务部各存一份，作为财务处理的依据，原存货或低值易耗品管理系统个人明细账应与“报废申请单”附在一起，作为存货或低值易耗品减少的依据，仓库应在系统中注销该资产。
5.3.7 存货、低值易耗品的清查
5.3.7.1 公司对存货、低值易耗品实行定期清查制度。每年年末，财务部会同仓储部和各使用部门对存货、低值易耗品进行一次全面清查。对盘盈、盘亏和报废的存货、低值易耗品，应查明原因、明确责任人，分别写出处理意见和书面报告，经分管领导及总经办批准后，在期末结账前处理完毕。
5.3.7.2 财务部每月将不定期抽查各部门名下的低值易耗品，并于台账核对，对盘盈、盘亏和报废的低值易耗品，应查明原因、明确责任人，分别写出处理意见和书面报告。 5.4 存货、低值易耗品的会计核算 5.4.1 科目设置
5.4.1.1 财务部设置“原材料”、“库存商品”、“低值易耗品”总账科目，按实际成本对存货、低值易耗品的采购、领用、摊销和库存进行核算。
5.4.2 账簿设置
5.4.2.1 财务部在ERP存货核算系统内设置存货、低值易耗品进出明细账。
5.4.3 仓库按保管员登记“存货管理系统”、“低值易耗品管理系统”及进出数量明细账。 5.4.4 低值易耗品的摊销方法
5.4.4.1 低值易耗品按其单位价值，采用一次摊销法或分次摊销法。
5.4.4.2 对于一般低值易耗品采用一次摊销法，对于模具采用分次摊销法分次摊入成本。 本制度由财务部制定、修订和解释。 本制度自公布之日起执行。 5.5 5.6 6.0 支持性文件 6.1 《财务管理程序》
推荐第6篇：核算会计岗位职责
核算会计岗位职责
1、依法按章办公。认真执行会计法及新捷股份有限公司制定的有关财务会计工作的各项制度，严格对原始凭证的合理性进行审核。按规定设置账簿，做好收入，支出、费用等业务的填制，会计账簿的登记工作；按规定时间核销项目部的各项费用及需上报的各项表格。
2、能做到每月按时结账，定期与新捷股份公司财务部对帐，及时、完整编制银行余额调节表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
3、库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料入库和材料领用制度；定期进行材料盘查，做到账账相符、账实相符、账表相符；
4、资金管理工作，严格按规定会同出纳开户银行营业柜台办理大额存款业务，妥善保管银行存款预留印签卡片、有价证券，确保资金安全，定期核对银行账户存款余额，现金库存余额。
5、印章管理工作，按规定管理财务专用章及做好使用登记工作；
6、档案管理工作，严格执行《会计档案管理办法》妥善保管会计凭证，账簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动，岗位调整时按规定办理交接手续。
推荐第7篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
职责范围：
1．根据批生产指令，及时准确地领取原辅料及包装材料，经质量监督员检查合格后，方可投入使用。
2．根据公司领料制度，严格按消耗定额领发物料，做到手续齐全，帐物相符。 3．每个品种生产结束后，对剩余的原辅料、包装材料，按规定办理退库手续。 4．认真做好车间考核工作，做到认真准确并及时汇报。 5．做好产成品（自制半成品）入库工作。
6．每天报产量日报单及工时记录，日报单及工时记录要准确无误。 7．上报生产所需物质的计划单。
8．核算员日常填写领料单，必须按规定的材料目录名称、单位、规格、数量填写，采用实际价格结算，到月末按规定时间与财务部材料会计衔接，由材料会计提供本月材料实际平均单价划价做消耗，填写领料单时不得随意变更材料名称及单价。
9．核算员每月按规定日期及时与保管员对票之后，与材料会计对清当月材料的出库 帐目。
10．每月结帐日，核算员要及时准确的清点在产品，如因在产清点不实造成产品成本价格不准确，由核算员负责。
11.核算员接到财务成本会计下达的各项指标通知后，必须在第二天上报车间成本，成本计算按“成本核算实施细则”要求执行，制造费用，在产品的分配计算，按标准执行，不得估计。
12.核算员应按“成本核算实施细则”要求设置帐目，登记帐目，在成本会计下达各项指标三天内将“产品成本单耗表”、帐本及记帐凭证一起报送到财务成本会计审核。13.核算员必须熟悉并掌握各产品消耗定额，每月根据生产计划各产品所需材料开具领料单到仓库领料，不允许超定额领料（超计划产量除外）、随意领料，控制不当造成材料成本不实由核算员负责。
14.核算员要熟悉生产过程，掌握各产品的生产流程及各产品所需原料名称，以便正确核算产品成本。
15.在财务成本会计的指导下搞好成本分析工作。权限：
1.对车间物料消耗有考核的权力。2.对车间劳动定额有考核的权力。 责任：
1.对所保管的物料的数量和包装完好性负责。
2.对物料管理不善造成的混料、交叉污染负责。3.对有关危险品不能及时退库造成的事故负责。 4.对各报表数据的真实性、准确性、及时性负责。
推荐第8篇：核算员岗位职责
核 算 员 岗 位 职 责
1、严格执行国家和上级主管部门及本单位有关现金管理制度、规定遵守财经纪律。
2、具体负责加油站销货款收缴、核对清点、缴存银行。
3、负责加油站内收入款及时按规定限额投入保险柜的监督落实工作。
4、负责检查各班组投币记录的登记、保管工作，负责日、周、月销售报表的编制工作。
5、负责加油站备用金的借入、保管、使用台帐登记工作。
6、负责加油站日常费用的报销工作。
7、负责加油站油品调价记录簿的登记工作。
8、负责加油站销售日报表及其他报表的上传工作。
9、负责普通发票的领、用、存、交接登记工作。
10、及时传递收支票据，以便会计及时做账。
11、负责增值税专用发票的开具、登记工作。
12、负责完成与资金管理相关的其他工作。
13、遵守加油站管理制度，完成领导交办的其他工作。
推荐第9篇：核算会计岗位职责
职务：核算会计
1、负责康平员工的工资、状金分配与明细的核算与审核工作，每月12号前报送上月工资表；
2、协助办理纳税申报等涉税工作；
3、负责协同沈阳出纳购买出口发票，保证出口发票使用及时；
4、协同应收会计购买增值税专用与普通发票；
5、负责协同应收会计共同办理好公司员工各项保险与相关年审等各项工作；
6、负责康平付款原始票据的审核与凭证编制工作；每月初三号前送交财务主管处审核；
7、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确；
8、收到费用单据及时填制付款凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全；
9、按发生日期及时录入ERP系统中康平现金凭证，每月初与出纳核对现金余额，保证帐实相符；
10、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作；
11、参与公司资产的清查盘点，审核盘点报表；
12、每月十号前，并由相关部门负责人签字后报送总经理与财务主管各一份；
13、每季盘点固定资产与产成品，并由相关负责部门签字后报送总经理与财务主管各一份；
14、负责各项康平原始凭证与收、付、转帐凭证的传递工作；
15、负责每月初收集原料、成品出入库单，并检查成品、原料出入库单签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；每月初三号前将单据送至沈阳；
16、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。
推荐第10篇：核算经理岗位职责
1.对所属人员进行专业培训。2.对项目中期经营情况进行审査(审查对象：经济洽商、对外月报、对内月报),工作指导。3.对项目结算进行把控，协助经营主管进行对外、对内结算。
第11篇：核算科岗位职责
核算科岗位职责
一、贯彻落实国家及省（厅）颁发的有关工程管理、经营、造价、核算等各种方针政策及法律、法规、条例，认真贯彻执行公司、分公司颁发的各项规章制度。
二、认真学习、熟悉、掌握和运用国家及省（厅）颁发的各种取费标准、预算定额、编制交底计算规则、定额解释等有关工程造价方面的文件规定和法律规范。
三、学习、掌握各专业施工及验收规范和各项目各专业施工组织设计和专项施工方案。
四、深入施工项目部配合和指导各施工项目的结（预）算及工程的系统盘点、核算工作，及时掌握施和预算编制过程工中出现的实际情况。指导项目部有关人员特别是新分配来的大中专毕业生的业务工作，提高工程造价管理水平，实施效能监察运行、总结。
五、协助物业科做好分公司基地建设工程、维修工程施工结算资料的收集、整理和审查工作。
六、参与市场开发部的招投标活动，配合做好民用及土建等方面的标书编制工作。
七、认真做好外协队伍结算的管理工作，做到公平、公正、公开和实事求是，不拖延结压。
八、参加分公司各项生产经营、成本分析会议，并做好领导交办的其它业务事项。
九、完成领导交办的各项工作任务。
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第12篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
为了加强岗位价值管理的精细化，确保岗位价值核算员每项工作内容有章可循，做到公平、公正、公开，恪尽职守，特制定核算员岗位职责。
一、核算员岗位职责
1、熟悉岗位价值的一整套流程，热爱本岗位，对核算工作能够熟练操作，认真贯彻执行岗位价值制度，做好本队职工的岗位核算工作。
2、每日及时整理班组工作量得分、各岗位岗位绩效考核、职工个人行为考核表、班组奖罚分，并将分数输入岗位价值软件。
3、每日及时的填写，做到公正公开。
4、核算员应对职工关于自己的岗位价值核算疑问给予解释。
5、核算员不得徇私，随意增减职工分数。
6、做好数据的备案整理工作，做到每项数据都有案可查。
7、核算员有责任对岗位价值的进一步完善提供合理的建议。
8、岗位价值核算员由办事员兼任。
二、核算员工作流程：
1、每天上班时间必须严格根据一号煤矿规定上班时间
到岗，不迟到、不早退。
2、每天按时到岗，将各考核分值在核算中心规定时间10点半之前输入至系统，否则按照核算中心制定有关处罚条例进行处罚。
3、核算员在输入员工作业计分时，要仔细认真，避免造成错误，否则对所造成的后果自行承担。
4、对没有及时分分的班组，核算员要敦促班组长，对一些有疑问的分，要及时与班长沟通，弄清之后，方可上分。
5、在操作过程中如果发现不合理的地方，要及时汇报与核算委员会。
第13篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
1.负责本部门日常经营业务核算工作；2.熟悉工程预算，了解工程进展情况；
3.做好工程成本动态管理，发现问题，及时分析，汇报给项目经理，把好成本控制关；
4.参与编制《项目工程成本目标计划》；5.及时向项目经理及相关人员反映相关信息； 6.完成公司领导交办的其它工作。
第14篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
1、工程中标后，根据工程实际情况，特点及时编制目标成本。
2、参加工程内部招标文件的起草、单价分析、合同评审工作。
3、及时收集与办理经济签证、设计变更、索赔资料等相关资料。
4、协调器材、财务、工程部门进行“三同步”原则做好工程进度报表，月目标成本报表，季度、年终决算工作。
5、工程竣工验收后一个月内完成工程决算申报工作。
6、跟踪检查、监督计量施工过程中的每道工序，搞好项目的计量、结算工作，避免工作量结算和调工重复，同时拟定各工序施工结算标准、程序。
7、对施工过程中发现的对成本起控制和节约作用的新工艺、新技术及时收集、整理和上报。
8、对项目生产经营情况起到预警作用，如项目发生目标亏损10万元以上，应及时整理资料并汇报至股份公司。
9、为质量、环境和职业健康安全管理文件内容的有效执行提供成本参考。
山西煤层气开发利用工程项目部
山西建筑工程（集团）总公司
第15篇：核算会计岗位职责
核算会计岗位职责
一、进行销售（收入）核算
1、审核销货发票是否符合公司规定
2、编制销货发票挂账凭证
3、审核销售回款单据是否符合公司规定
4、编制销售回款单据减账凭证
5、建立公司产品销售收入明细账
6、登记产品销售收入明细账
7、产品销售收入明细账与总账的进行核对
8、建立公司产品销售成本明细账
9、登记产品销售成本明细账
10、产品销售成本明细账与总账的进行核对
11、登记产成品明细账
12、产成品明细账与总账的进行核对
13、建立公司应收账款明细账
14、登记应收账款明细账
15、应收账款明细账与总账的进行核对
16、对公司销售政策的执行情况进行监督
17、监督检查销售发票的使用是否符合国家法律规定
18、监督检查销售业务的账务处理是否符合国家税法规定
19、编制销售收入转本年利润的记账凭证 20、编制产品销售成品至产成品结转凭证
21、编制产品销售成品转本年利润的记账凭证
22、控制产品销售成本的合理性，不合理的查找原因，落实结果，进行调整
23、每月对成品库进行抽查，分析库存动态
24、半年对成品库清查一次，做出清查报告
25、年终对成品库进行全面清查，写出分析报告
26、每月与货款回收会计核对产品发出对账
27、落实、调整产品发出对账工作中的不合理因素
28、每月填写与货款回收会计对账记录
29、协助货款回收会计核对应收账款明细账与托收台账 30、根据账龄，定期、不定期对公司应收账款进行账龄分析
31、定期、不定期对公司应收账款进行异常分析
32、根据应收账款账龄结构计算应提取坏账准备
33、编制坏账准备提取记账凭证
34、付款前业务单位欠款余额证明
35、登记有关出品产品明细账备查账簿
36、登记悬案、报损应收账款明细备查账簿
37、参与公司产成品库存定额的制定
38、公司产成品库存定额执行情况的考核
39、公司产成品库存定额执行情况的考核 40、公司应收账款管理制度的执行情况分析
二、进行成本的核算与管理
1、协助各经营单位分解、落实目标成本
2、组织各经营单位会计进行成本二级核算
3、考核各经营单位目标成本完成情况，将考核结果及时反馈相关部门
4、协助各经营单位建立目标成本管理制度
5、建立生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账
6、登记生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账
7、与各经营单位核算会计核对生产成本、制造费用、辅助生产明细账
8、与总账核对生产成本、制造费用、辅助生产及三项费用明细账
9、将生产费用按部门进行归集分类
10、分配生产费用 ，计算、结转入库产品成本
11、每月对公司产品成本升降做出分析
12、每月对公司费用升降做出分析
13、编制银行付款结算记账凭证
14、审核原料采购部门转来的原材料、包装物等材料购进发票、编制记账凭证
15、审核银行付款的费用、贷款、交税等单据
16、将审核合格的费用、贷款、交税等单据，进行账务处理
17、按月编制维修费用统计表
18、应付工资的汇总、分配与结转
三、进行原材料、包装物的核算与管理
1、建立、健全原材料、包装物明细账
2、登记原材料、包装物明细账
3、建立、健全原材料、包装物备查账簿
4、登记原材料、包装物备查账簿
5、按使用部门对领料单进行分类
6、按材料用途、品种对领料单进行分类
7、汇总原材料、包装物领用数
8、与生产部门核对原材料、包装物领料数量
9、计算材料平均单价，进行材料期末成本处理
10、根据材料出库汇总单编制记账凭证
11、按月与总账核对原材料、包装物明细账
12、按月与仓库保管员核对原材料、包装特明细账
13、落实与仓库保管对账中出现在问题
14、审核材料入库单数量、单价与发票的一致性
15、审核材料出库平均单价
16、对审核出现的问题及时调整
17、参与制定和完善原材料、包装物等有关材料库存定额
18、对原材料、包装物库存定额执行情况进行考核
19、对各种材料的购进价格进行监督分析
20、每月对原料库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理
21、每月对包装库物品进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构是否合理
22、监控库存结构，防止不必要资金占压
23、负责原材料、包装物的年终全面清查
24、负责出具原材料、包装材料的年终全面清查报告
25、参与原材料、包装物的招标活动
26、督促采购人员对所购材料及时结算
四、进行备品备件的核算与管理
1、参与制定和完善备品备件的管理制度
2、参与制定和完善备品备件库存定额
3、对备品备件库存定额执行情况进行考核
4、监控合理库存、减少库存资金占压
5、向相关部门提供库存资金变动情况
6、审核备品备件购进价格，及时向有关部门反馈价格异常信息
7、建立备品备件明细账
8、建立备品备件备查账
9、严格审核备品备件的记账凭证
10、根据记账凭证登记备品备件明细账
11、根据材料出库汇总表分领用单位编制记账凭证
12、审核维修部门转来的维修领料单，进行账务处理
13、每月对备品备件仓库进行抽查，考核账实相符情况，了解库存结构
14、每月对仓库账实抽查情况进行分析
15、半年或年终对备品备件仓库进行全面清查，考核账实相符情况
16、做出备品备件仓库清理报告
17、查询备件领用单据或凭证附件，及时调整差错
18、与仓库保管员核对备品备件明细账，出现差错及时进行调整
19、及时写出对账报告，向相关部门反馈九账信息 20、定期、不定期清理在建工程明细账
21、每月为审计部门提供材料采购单价
22、对备品备件的购进价格进行监督、分析
23、审核领用单位的计划单
24、为各领用单位开具领料单据
25、审核备品备件的入库数量、金额是否与发票所开具的数量、金额一致
五、编写各类财务报告、报表
1、编制公司的信息披露财务报告
2、按月编制公司主要经济指标月报表
3、按月编制公司汇总主要经济指标月报表
4、按月编制核心公司资产负债表
5、按月编制核心公司利润及利润分配表
6、按月编制核心公司各种税金报表
7、按月审核、汇总下属企业上报的会计报表
8、按月编制公司合并资产负债表
9、按月编制公司汇总利润及利润分配表
10、按月编制公司汇总各种税金报表
11、填制上级机关对公司的各种年检报表
12、编制公司资产负债表
13、编制公司利润及利润分配表
14、审核、汇总公下属公司财务报表
15、按月编制公司合并资产负债表
16、按月编制公司汇总利润及利润分配表
17、按月编制公司汇总地方税金缴纳统计表
18、按月编制公司汇总应上缴应弥补款项表
六、领导交办的其它工作
第16篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
1.熟悉岗位价值的一整套流程，热爱本岗位，对核算工作能够熟练操作，认真贯彻执行岗位价值制度，做好本厂职工的岗位核算。
2.每日及时整理班组工作量得分，各岗位绩效考核，班组奖罚分，并将分数输入岗位软件。
3.每日及时填写报表，做到公正，公开。
4.做好数据的备案整理工作，做到每个数据都有案可查。
5.负责对煤票的审查和执行。做好煤票的整理和装订工作，并做好备案整理工作。
工作流程:
1.每天上班严格按照工作时间上班，不迟到，不早退。
2.每天按时到岗，将个考核分值及数据输入电脑，做好备份工作，严格保存。
3.核算员在输入数字时，一定要仔细认真，避免发生错误，否则对所造成的后果自行负责。
4.对收来的煤票严格审核，发现问题及时考核。
第17篇：核算员岗位职责
核算员岗位职责
一、每月根据领导审核后的考勤对员工的工资进行核算造册。
二、每月根据领导批示的转正报告、技能鉴定、岗位调动等核算出工资变动表。
三、定期参与对职工超市的盘点工作。
四、每月初对食堂食品库存情况进行盘点，核对记账。
五、每月对饭卡充值金额及食堂消费金额进行核对记账。
六、每月根据职工用餐消费情况制作职工伙食补助明细表。
七、每天对职工超市的营业额进行核对记账，每月对超市的营业额及成本、利润进行汇总记账与上报。
八、对职工超市、食堂的货品采购单、入库验收单进行审核。
九、按规定对职工探亲路费进行审核、造册。
十、每月给首钢伊钢公司呈报月工资汇总表，给机关财务部呈报人工成本月报表。
十一、每月协助财务部门人员做好工资发放工作，并依据水电费缴纳表做好代收水电费事项。
十二、做好各项财务资料的建档入档工作。
第18篇：存货会计岗位职责（优秀）
存货核算会计岗位职责
1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律，服从管理，努力工作。
2、根据《会计法》及工业企业制度有关规定，制定符合公司实际及发展需要的存货控制管理体系并付诸实施。
3、定期分析经营商品的销售成本，对采购价格及采购运输过程中耗费进行有效监控，努力降低公司的经营成本。
4、负责对库存商品的数量及价值进行有效地监督，提供存货进出库情况的分析报告，结合公司的销售情况，做好最佳库存量的预测。分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。
5、负责对库存商品的财务核算，结合公司运营的实际情况把直接归属于单个商品的费用直接计入存货成本，把归属于几个商品的间接费用采用合理的方法进行分配计入采购商品的成本。
6、随时了解掌握存货采购成本控制运行状况，及时修订完善成本控制体系。
7、监督库房管理，参与存货盘点和核算，做到帐实相符。每月盘点结果要及时与各储运部核对，如有帐实不符的情况及时上报财务部。
8、严守公司财务机密，积极协助配合其他人员的工作。
9、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。
10、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。
11、负责存货明细核算。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。
12、按规定及时整理、编制、录入商品信息和供应商信息。
13、建立健全日常管理工作，主要包括存货的收、发、存管理。
14、复核承运单并进行保管，负责存货明细帐的登录及管理。
15、定期与供货单位核对往来情况，把对帐结果发给对方，让对方确认后给我们回传，双方都确认后的对帐单作为我们付款的依据。
16、每月终了要与仓库和销售会计仓库的出库情况及销售情况，把出库商品及时结转成本或作其他处理。
17、做好存货周转率、周转天数、周转次数的分析，保持公司合理的库存，对最佳存货保有量做好分析，以节约公司的资金成本。
18、对购置多种商品的公摊费用（运费、采购费用、包装费等）要做好合理的分配，以真实的核算每种商品的实际成本。
19、负责分析应付帐款的帐龄及偿还情况。
20、负责应付及预付帐款的核算工作，办理预付及应付帐款的结算。
21、及时生成ERP中应付、预付相关的凭证，并与采购部进行应付及预付款项的对帐，保证应付帐款的帐实相符。
22、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理并汇报。
23、负责对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控制。
24、每有15号前，将上月的应付帐款明细表报送到主管处，由主管复核后报财务部长和总经理，以利于合理安排资金。
审批：
核：
起草：
复
第19篇：ERP库存与存货核算实习报告
一、实验目的
了解企业库存管理的初始设置，各种出入库业务，盘点业务和一些特殊业务等入手，进而了解库存管理与采购管理的，销售管理，存货核算之间的关系；了解存货核算的初始设置，暂估成本的录入，单据记账和特殊单据记账，存货期末处理等，以此了解存货核算与其他模块之间的关系，存货核算的作用。
二、实验要求
通过对存货与库存管理的实习，深入对库存与存货核算的认识，了解企业中存货管理与存货核算管理的重要作用，基本方法与基本步骤，认识库存管理的重要意义，以及更好的为成本的计算提供精确的数据，更好的加强企业的管理。
三、实验内容
库存管理的实验内容，对库存业务之间的处理，处理存货在存货之间或部门之间变迁的业务处理；存货核算业务，检查所有采购入库单或部分其他入库单上存货是否有价格，对于账面上的存货成本要准确，系统使用出入库单调整单进行调整等，进行准确的成本核算，以便进行准确的存货管理。
四、实验步骤
库存部分业务处理：
实验流程：调拨单—审核—调拨单生成其他入库单—存货核算中特殊业务
（一）调拨业务
1、库存管理系统中，‘调拨业务’—‘调拨单’—打开调拨单窗口
2、单击‘增加’按钮—进入调拨单新增界面—输入日期—转出仓库的名称—转入仓库名称—出入库类型—经办人—存货信息等—单击‘增加’按钮—单击审核按钮
3、在库存管理系统中—入库业务—其他入库单—并对其调拨单进行审核
4、在库存管理系统中—出库业务—其他出库单—并对其审核其它出库单
5、以月底日期进行登录库存核算系统—业务核算—特殊单据记账—进去‘特殊单据记账条件’对话框—设置特殊单据记账查询条件
6、选择单据类型为‘调拨单’—然后选择‘出库单上系统已填写的金额记账时重新计算’—然后单击‘确定按钮’
7、显示有一张调拨单未记账—如果要对该张调拨单记账，可在表体中单击‘选择’然后选中该调拨单—然后单击记账
（二）盘点处理业务
实验流程“填制盘点单—审核盘点单—根据盘亏或者盘盈—系统自动生成其他入库单—审核—对系统生成的其他入库单进行记账
1、在库存管理系统中—单击‘盘点业务’—打开盘点单—进入盘点单界面—单击增加按钮—进入新增加的盘点业务操作业务界面—然后输入盘点的日期—选择盘点仓库的名称—出入库类别分别为‘盘亏出库单’和‘盘盈入库单’—然后填写经办人的信息
2、单击‘增加’按钮—弹出对话框点击‘确定’按钮—表示将表中的内容进行清空—然后单击‘是’按钮
3、然后在弹出的对话框中—选择‘按仓库盘点’和‘账面余额为零时是否盘点’的选项—然后系统将进行该仓库中的存货和存货在该仓库中的账面数数量逐一列出—并且按照盘点库存中的实际存货存储数量对应盘点单上相应的存货—逐一填列在‘盘点数量’或‘盘点件数’栏—盘点数量增加—单击保存按钮—惊醒该盘点单进行保存—然后单击审核按钮将盘点单进行审核
4、在盘点单上如果有盘亏的存货，则在库存管理系统中，执行‘出库业务’—‘其他出库单’的命令—然后打开其他出库单
5、单击审核按钮，审核该其他出库单
6、经确认对供应商单位的库存信息进行填写—然后执行‘日常业务’—‘其他入库单’命令—打开其他入库单窗口—单击修改按钮—然后修改其他相关的内容—然后单击保存按钮
（三）存货价格及结算成本的业务处理
1、在存货核算系统中—执行‘业务核算’—‘暂估成本录入’—进入暂估成本录入查询界面
2、选择所要查询的仓库—其他条件为默认值（如果有暂估价格的单据，要点中查询所有单据，必须点中包括已有暂估金额的单据）--单击确定按钮
3、如果要修改金额或者修改单价，可以直接在表体中进行项目的修改，如选择销售成本，参考成本，上次入库成本，上次出库成本或者结存成本，然后点
击‘录入按钮’，系统将会进行系统自动的录入
4、然后点击保存按钮，系统进行保存
5、执行‘日常业务’—‘入库调整单’命令
6、单击增加按钮—填列仓库的名称，收发类别，存货的名称以及需要调整的金额等等
7、单击保存按钮—然后再单击记账按钮，使增加的金额入账
8、以月末日期为登录日期—执行‘业务核算’—结算成本处理—系统弹出‘暂估处理查询’对话框
9、然后选择所有的仓库为查询条件，其他为空，然后单击确定按钮
10、单击单据中所需要进行暂估处理的单据，在单击暂估按钮，业务处理完成。
（四）单据记账的处理
1、以月末为登录日期，登录存货核算管理系统，执行核算业务—单击特殊单据记账业务的命令，系统弹出单据记账条件的筛选框
2、选择单据类型为调拨单—单击确定按钮—进入特殊单据记账的窗口
3、对全部单据进行记账，单击全选按钮，然后单击记账按钮
4、执行业务核算—正常单据记账的命令，系统弹出‘单据单据过滤条件选择’对话框
5、选择所有的仓库和所有的单据类型，‘包含未核算单据’和‘出库单上所填金额重新计算’选择‘是’的按钮，单击过滤，系统弹出记账对话框
6、单击全选—然后再单击记账按钮
五、实验小结
ERP是企业资源计划，它是一个由原料供应信息，产品需求信息，产品制造信息，产品销售信息，消费者反馈信息，构成的一个封闭的信息环，这样可以更快的适应市场的变化，及时调整产品结构以适应市场的变化。特点：2把企业中个子系统有机地结合起来，组成一个全面生产管理的集成优化规律系统。MRP是物料需求计划，它的目的是使产品所需的原料能得到及时的补充，以免由于原料的时间价值占用大量的企业资金。使企业的资金周转周期大大缩短，给企业创造更大的利润。它将公司高层管理与中层管理结合在一起,以制造资源计划为活
动核心,促使企业管理循环的动作,达到最有效的企业经营。其涵盖范围包含了企业的整个生产经营体系，包括经营目标、销售策划、财务策划、生产策划、物料需求计划、采购管理、现场管理、运输管理、绩效评价等等各个方面。
通过这次的实验,我对ERP供应链有了更深的了解，同时也有了一些自己的一些看法：
在上机中要对不懂的地方积极相互请教，而我觉得在进行实验之前，也应积极参与讨论，对于一些问题，应仔细听取其他同学的看法以及老师的讲解以加深对实验的理解。在上机操作过程中，要集中精力，正确地操作。对于实验过程中出现的问题，不懂的地方，一定要自己认真思索或请教老师，以便搞懂整个实验过程。做完实验后，要仔细回顾一下实验过程，以确定自己有没有理解操作，而不要急于离开实验室。
用友ERP是时代发展的产物。在未来的社会，交易分工越来越细，经济的发展不会停滞不前，ERP系统软件也将是飞速发展。这些都要求我们要与时俱进，不断提高专业知识和素质，适应高速发展的经济形势和适合企业现代管理的要求，成为社会上真正有用的人才。
总之，完整地做好一个实验需要付出很多努力，但仍要以最认真的态度去对待每个实验，这样才能提高实验能力、动手能力，以及加深对知识的理解。 我很高兴通过这次ERP上机实验学到了很多知识，很感谢老师这么长时间以来的指导和帮助！最后希望自己能将现在所学，运到到以后的学习和工作中!
第20篇：薪资核算员岗位职责
薪资核算员岗位职责
1、生产工单的录入及汇总；
1）各车间生产工单及时、准确、完整的录入 2）各车间计件工资的核算 3）生产工单与生产计划进行核对
2、工资、奖金、补助及各项扣款等审核、汇总；1）根据考勤情况核算出行政人员工资 2）根据生产工单的情况核算出各车间工资
3、员工考勤数据的整理及汇总；
1）根据打卡记录、请假单、出差单等核算汇总员工考勤 2）考勤汇总表在公示栏进行公示
4、车辆费用审核、核算
1)根据派车单及公司制度要求核算出车辆补助及驾驶员补助并制表
5、烟酒领用登记。1）汇总烟酒领用情况
权力：
1.奖罚单、零工单等的审核权；2.考勤情况的审核权； 3.工资表的审核权； 4.派车单的审核权； 5.烟酒领用单的审核权； 6.薪酬管理制度的建议权； 7.车辆管理条例的建议权；
