推荐第1篇：内控部审计专员岗位职责
1.负责收集、整理公司有关内控方面的规章制度。2.负责设计内控帘计检查及处理流程和方案。3.针对公司重大风险点，设计内控监督框架与节点。4.完成领导交办的各种临时性工作。
推荐第2篇：内控岗位职责
1、在分管经理领导下，负责财务内控核算系统的全面核算和管理工作
2、初审各部门日常费用报销单据，初审各部门采购付款申请单（货物入库、发票收取、合同签定、付款条件四个要素）及内控核算的相关凭证
3、具体编制和实施公司费用预算执行统计表，分析预算和实际执行差异，参与预算管理工作，做到事前，事中，事后控制。
4、编制应收帐款汇总报表，及时更新开票、回款、发货、投运情况并根据合同进展,核算合同款项收取的罚款及奖励情况并与市场人员进行核对，并对相关合同进行反馈分析
5、每月进行管理帐仓库盘点及抽查工作,并出具盘点说明，同时按季度编制存货的库龄情况提交财务经理，按季度进行固定资产和低值易耗品，客户资产的检查监督工作
6、审核并结转ERP中的销售系统，采购系统，库存系统，生产系统，应收系统，应付系统：销售发票单据的生成，并结转成销售凭证，（4月1日前签定合同的发货冲减原股东权益，之后的确认为销售收入
7、根据研发项目管理，审核研发部提供的项目工时表，费用等，运用人力资源成本会计核算，并予以编制相关凭证，对相关项目和人员作出利润分析。
8、根据精益成本核算方法，将费用成本化，审核市场部提供的市场营销环节表，编制相关凭证，并提供市场作业相关分析，提供决策。
9、编制内部管理报表
10、协助部门领导完成相关项目预算管理和绩效管理工作，并进行市场费用预算和其他费用预算的控制执行
11、结合ERP,CRM,RDM等工具，结合银行工具，实施公司全面项目费用管控。
12、审核采购价格情况，及时编制采购部门采购价格分析情况表
13、按月统计并完善公司各部门绩效考核表，项目毛利表，各部门费用使用情况及分析表，人员费用分析表等信息数据
14、负责公司财务分析基础数据收集，并依据模板作出分析，及时发送到相关责任人，督促各部门拿出相关财务措施
15、审核公司各计划进度实施情况，核算企业相关的沉没成本和机会成本，并依据绩效实施考核。
16、对各部门依据内控系统，财务实施稽核审计，督促、各项制度的实施和执行；
17、对成本核算进行经常性检查，核实各种物资的真实消耗、库存情况，采购价格，消耗量异常变动情况，建立定期报告制度，对固定资产建立台账制度
根据公司财务要求，负责制定和完善各部门有关财务工作制度，财务工作计划和实施办法，并予以认真落实。
18、负责保管内部核算系统相关的财务资料，负责ERP和管理会计的结算工作。
19、完成公司领导交办的其他工作任务
推荐第3篇：内控岗位职责
内控岗位职责
2.内控部工作职责
2.1 履行服务与监督职能，合理保证JV公司经营方针、目标的实现。
2.2 研究公司内控具体职能、工作计划与重点、工作制度，提出内控机构设置及人员配备建议。
2.3 评估公司内部控制制度设计和执行的合理性、有效性，促进内控体系的建立和完善。
2.4 协助建立健全反舞弊机制，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
2.5 制定并实施公司年度内控计划，对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查。
2.6 对审计中发现的问题或管理层需求，提供审计建议或咨询服务，但不得替代管理层的决策职能和实施执行。
2.7 对重大违纪事项进行审计监督，提出处理建议。
2.8 检查审计发现、改进计划的落实情况。
3.内控部门岗位职责 3.1 内控经理岗位职责
3.1.1 根据公司战略、经营方针建立和完善公司内控体系。
3.1.2 领导内控部检查、评价公司内部控制的效果和效率，促进公司内控体系的建立健全。
3.1.3 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。 3.1.4 根据公司的战略计划及企业发展阶段重点，制定部门发展方向以及年度内控计划，报经公司总经理和审计委员会批准。
3.1.5 督导落实批准的年度内控计划，以及专项审计计划；审核批准审计方案、工作底稿和审计报告。
3.1.6 对内控人员进行业务指导，管理协调内控工作的开展。
3.1.7 向公司总经理汇报内控工作，听取工作指示；向审计委员会提交审计报告、内控工作月报及年度内控计划。
3.1.8 与管理层、业务部门沟通、讨论审计情况以及审计需求。
3.1.9 制订人员需求计划，招聘合格内审、内控人员；制定并参与部门员工的培养和发展方案，提高员工的业务技能和素质。
3.1.10 制订、完善内部审计制度、审计作业程序，报经公司总经理和审计委员会批准后贯彻实施。
3.1.11 制定部门预算，报经公司总经理批准后执行监督。 3.1.12 完成总经理交办的其他工作。
3.3 内控专员岗位职责
3.3.1 协助内控主管制定内控作业计划，报经内控经理审核和公司总经理批准。 3.3.2 参与公司重要经营活动，按审计作业程序开展事前审计、事中审计，发挥内控预警功能。
3.3.3 按审计作业程序实施审计跟踪，督促、协调审计发现的改进落实，降低经营管理风险。
3.3.4 参与、协助或执行内审所负责的工作项目，并按要求、作业程序完成。 3.3.5 及时向内控经理报告重大审计发现。
3.3.6 协助内控主管建立健全SOP，宣导、推动SOP的贯彻落实。
3.3.7 建立维护审计沟通机制，与管理层沟通
审计需求，确立可审计对象。 3.3.8 总结审计项目经验，完善审计作业系统。
3.3.9 收集、分析审计所需资料，建立完善审计信息系统。
3.3.10 及时提交审计管理报表和工作周报，以及内控部所需其他资料。
3.3.11 归档、保管审计工作底稿。
3.3.12 完成内控经理交办的其他工作。
推荐第4篇：内控部岗位职责
内控管理部岗位职责
一、部门职责
部门概述： 从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，强化企业管理健全自我约束机制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实信息系统集成、电子与智能化工程、软件开发过程风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和信息系统建设开发的可靠性，防范和化解建设项目各类风险， 保护公司合法权益，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现。 部门职责：
1、建立健全企业内控制度，强化建设开发项目企业内部业务和费用预算等的事前审核（预 防）、事中控制、事后审计工作，把企业风险降低最低程度；
2、制定《内部控制制度》，明确公司内部控制体系职责分工和监督机制；
3、负责建设项目、软件开发内部稽核管理制度的制定及风险控制；
4、组织对建设项目、软件开发开展内部控制及评估工作，审核项目过程及其执行情况，监督检查项目管理及其实施；
5、持续完善内部控制机制，积极推进《内部控制制度》的实施；
6、明确公司内部控制的审计和评估流程；
二、岗位职责 岗位名称：内控部经理
1 所在部门：内控管理部 直接上司：总经理
直接下级： 审计稽查管理岗、内控员（建设项目方向）、内控员（软件开发方向） 岗位定员： 1名
岗位概述： 组织和领导内控部的部门整体工作，协调内控部与公司各部门的工作关系，确保公司各项制度的顺利实施，促进现代企业制度的建设和完善。 岗位职责
1、基于公司内控框架，依据公司业务流程需要并结合行业发展设计内控管理框架、政策，建立和完善流程、方法和工具，构建内控体系；
2、整体营造公司良好的内控环境，及时、正确地传递内控的高层基调，提供公司内控的知识共享与咨询培训，提升公司整体内控管理能力；
3、负责公司的内控管理，与业务部门沟通，跟进内控问题改进建议的落实；收敛内外风险，为企业级风险的识别和管理提供方案；
4、负责监督、报告内控工作执行情况，报告公司整体内控状况。
5、负责根据公司总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划（年度计划）、能力发展规划（年度计划）、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审批的各项规划和年度计划。
任职资格:
1、本科及以上学历，法律、财会、审计、经济管理、计
2 算机等相关专业；
2、2-5年内控、审计、或法务工作经验，有上市公司或事务所经验优先；
3、熟悉内审准则、内控体系及相关业务流程；
4、具备独立开展相关工作能力；
5、具备良好的职业素养与职业道德，敬业、诚信、务实，具备较强的逻辑、分析能力，良好的组织、沟通、协调与文字表达能力。
岗位名称：审计稽查管理
所在部门：内控管理部 直接上司：内控部经理 岗位定员： 1名
岗位概述： 执行内部审计制度，健全审计管理，保证公司内部审计工作的顺利开展；通过高效、有序的审计工作，为公司业务正常开展提供服务。通过稽核，有效监督公司各部门和所有员工的行为规范，对重点事项进行稽查，促进公司严肃、清廉、正直风气的形成和保持，为公司员工提供健康良好的工作环境。 岗位职责：
1、负责组织编制年度部门工作计划，并对相关内控实际完成情况进行检查、总结；
2、负责组织制定、修改和更新内控规范和管理制度，并监督有关规章制度实施；
3、对部门费用使用、工作流程和制度执行进行常规稽查。
3
4、对公司各部门、员工及客户的重大投诉进行调查，组织相关部门妥善解决；
5、召集被稽核部门和员工参与调查座谈会；任职资格：
1、法律、审计、侦查、行政管理等相关专业本科以上学历，；
2、2年以上相关工作经验；
3、思维敏捷、有较强的逻辑思维能力、判断与决策能力、人际沟通及语言表达能力；
4、良好的沟通、组织和协调能力，成熟稳重，工作踏实，客观公正，廉洁清正。
岗位名称：内控员（建设项目）
所在部门：内控管理部 直接上司：内控部经理 岗位定员： 1名
岗位概述： 参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，执行内控审计稽核制度，保证公司内控工作的顺利开展；通过高效、有序的工作，为公司业务正常开展提供服务。熟练掌握公司各项与工程项目管理有关的内控制度及标准，参与拟定工程审核质量 监督制度及标准体系。负责检查公司与工程管理有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析工程项目管理风险，提出改进建议。具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控部经理核准，监督审核处理意见的执行情况。
4 岗位职责：
1、了解公司工程项目建设目标、计划、预算，掌握工程管理要点，分析公司工程管理人员、制度建设和工程管理现状，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制定工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。
2、拟定与工程管理有关的内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，拟定工程审核工作方法、审核要点、节点；拟定审核工作程序、工作频率和报告模式。
3、协调工程项目管理内部控制自我评价，搜集、汇总项目管理内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议。
4、组织收集各类立项、可行性分析、设计、概预算、招投标评标中标、合同、开工许可、工程进度报告、变更设计与签证、结算资料、调查材料用量、价格信息等，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部工程管理内部报告；审核内部报告，根据报告调整工程审核工作重点和工作计划，安排实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告并上报。
5、组织实施工程审核计划。按审核计划要求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、设计和预算、招投标、合同审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议、法律纠纷每个环节，审
5 核实施情况并形成报告。报告上报审批、审核跟踪报告。
岗位名称：内控员（软件开发）
所在部门：内控管理部 直接上司：内控部经理 岗位定员： 1名
岗位概述： 参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，执行内控审计稽核制度，保证公司内控工作的顺利开展；通过高效、有序的工作，为公司业务正常开展提供服务。熟练掌握公司各项与软件开发项目管理有关的内控制度及标准，参与拟定软件开发审核质量监督制度及标准体系。负责检查软件开发项目有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析项目管理风险，提出改进建议。具体实施项目审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控部经理核准，监督审核处理意见的执行情况。 岗位职责：
1、了解公司软件开发项目建设目标、计划、预算，掌握项目管理要点，分析公司项目管理人员、制度建设和工程管理现状，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制定工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。
2、拟定与软件开发项目有关的内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，拟定工程审核工作方法、审核要点、节点；拟定审核工作程序、工作
6 频率和报告模式。
3、协调软件开发内部控制自我评价，搜集、汇总项目管理内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议。
4、组织收集各类立项、可行性分析、设计、概预算、招投标评标中标、合同、工程进度报告、变更设计与签证、结算资料等，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部软件开发项目内部报告；审核内部报告，根据报告调整项目审核工作重点和工作计划，安排实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告并上报。
5、组织实施项目审核计划。按审核计划要求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、设计和预算、招投标、合同审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议、法律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。报告上报审批、审核跟踪报告。
7
推荐第5篇：内控专员岗位职责
1、督导贯彻国家有关法律法规、检查公司对集团经营方针、战略规划及相关规章制度的执行情况；
2、执行集团内控部、上级领导分配的任务；
3、检查销售、采购、生产、人力资源、存货、固定资产、财务报告等各项业务运行是否正常受控，有无运作效率低下等现象；
4、接受本单位管理层专项任务，实地调查各项业务的运行情况并提出建议报告；
5、检查是否按国家财经法规以及集团财务制度进行核算、管理和监督；检查全面预算管理及总成本控制执行情况；
6、依据规定的程序实地详细查核本单位的运营管理情况，详细记录检查结果；依据检查结果，编制内控工作底稿；
7、收集、分析、研判检查资料，提出改善建议；就其工作范围拟定工作报告；
8、就检查的发现报告上级，并提出建议报告；负责建议事项的后续追踪考察；
9、部门文件的整理归档；
10、持续参加内控知识培训，提高内控检查技能；
11、向内控报告初稿提供素材，参与内控报告的编制；
12、关联内控控制活动：PC-A-15。
推荐第6篇：审计部内控审计规定
审计部内控审计规定
第一条：为了规范和指导审计部门和审计人员执行审计业务的行为，保证审计质量，规避财务风险，保证公司经营活动健康合法，根据《中华人民共和国审计法》及实施细则，结合本公司实际情况，特制订内部动态跟踪审计规定如下：
一、设置审计部，编制二到三人（审计部负责人一人，业务人员1-2名）
1、审计人员应具备的职业要求：
（1）遵守法律法规和本规定
（2）恪守审计职业道德
（3）保持应有的审计独立性
（4）具备必要的职业胜任能力
（5）其他职业要求
2、审计人员应当恪守严格执行内部财务制度规定、正直坦诚、客观公正、勤勉尽职、保守秘密的基本职业道德。
（1） 严格执行内部财务制度规定就是审计人员恪守职责、权限和程序进行
审计监督，规范审计行为。
（2） 正直坦诚就是审计人员应当坚持原则，不屈从外部压力；不歪曲事实，
不隐瞒审计发现的问题；廉洁自律，不利用职权谋取私利，维护公司利益。
（3） 客观公正就是审计人员应当保持客观公正的立场和态度，以适当、充
分的审计证据支持审计结论，实事求是地作出审计评价和处理审计发现的问题。
（4） 勤勉尽责就是审计人员应当爱岗敬业，勤勉高效，严谨细致，认真履
行审计职责，保证审计工作质量。
（5） 保守秘密就是审计人员应当保其在执行审计业务中知悉的国家秘密、
商业秘密、公司秘密；对于执行审计业务取得的资料，如费用支付审批单、拨款审批单、工资发放等形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与审计工作无关的目的。
二、审计部对公司总经理负责，对涉及到公司的费用支付、拨款经营活动安全性、合法性进行监督检查。
1、财务收支以及有关经济活动中，履行法定职责，遵守相关法律法规，建立并实施内部控制。按照有关会计准则和会计制度编报财务报告，保持财务会计资料的真实性和完整性是被审计部门的责任。
2、依照法律法规和本公司的有关规程，对被审计单位财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论是审计部门的责任。
第二条 审计主要业务
一、经济目标责任制的审计
经济目标的制定是否符合公司的规章、责任目标是否清晰、经济管理责任是否到以及目标的完成情况。
二、人力资源经济目标的审计
公司考勤制度、工资奖金制度执行是否符合公司法有关规定，保险金制度是否落实，各项经济目标的检查实施是否到位，有无乱发工资和奖金以及人员赔偿乱发有关费用的情况。
三、财务方面审计
1、财务制度是否合法合规
2、会计人员、出纳人员、物资保管是否做到分管，分工责任是否明确。
3、各项审批单、会计凭证、会计账簿、财务会计报表以及其他财务收支有关资料和资产是否真实、合法和有效。
4、部门内控程序和制度是否执行到位，各部门签字手续是否真实可靠。
5、银行和现金是否安全，账帐、帐证、帐实是否相符。
四、公司负责人离职审计
主要对负责人经管的职权范围内活动进行经济责任的审查、核查，分清前后责任以及应负的法律责任，核定债权债务的法定责任。
第三条 审计计划
一、审计部每日对公司各项财务收支活动进行动态跟踪审计。
编制财务资金收支表格，核对现金、银行存款余额保证资金安全有效运行。围绕公司工作中心，突出重点，合理安排，不重复审计。
二、选择审计项目
1、重点审计资金收付经济活动情况
2、离职人员责任审计
3、分析相关数据认为需要核查审定的项目
4、公司负责人需要调查经济方面的问题
5、部门负责人要求核查经济方面的问题
6、需要跟踪经营活动的审计
三、审计计划由审计部统一下达，一经下达不得擅自变更（实发重大事件
的除外）。
第四条 审计实施
一、审计部门按照审计计划，编制审计目标、审计范围、审计内容和重点，
审计工作组织安排，审计工作要求，以公司的名义通知下达有关被审计单位。
二、审计组成人员：一般要二人组成检查组（设组长和成员）
三、采取跟踪审计方式实施审计的，应当到列名跟踪的具体方式和要求。
三、审计证据
1、审计证据是指审计人员获取的能够为审计结论提供合理基础的全部事
实进行审查所获取的证据。
2、审计人员应当依照法定权限和程序获取审计证据。
3、审计人员获取的审计证据，应当具有适当性和充分性。
适当性是指对审批证据质量的衡量，即审计证据在支持审计结论方面具有的相关性和可靠性，相关性是指审计证据与审计事项及其具体审计目标之间具有实质性联系。可靠性是指审计证据真实可信。
充分性是指对审计证据数量的衡量。审计人员在评估存在重要问题的可能性和审计证据质量的基础上决定应当获取审计证据的数量。
4、审计人员获取的电子审计证据包括与信息控制相关的配置参数，反映
交易记录的电子数据等。
四、审计记录
审计人员应当每日做出真实完整地记录实施动态审记过程，得出结论。 被审计部门应积极配合审计人员提供所有审批单、银行对账单、凭证等。对审计部需要的所有资料中有违反规定及法规，需复印、需录像或摄像的资料要允许，以积极的态度和行为配合审计人员。
被审计部门的相关资料、资产如被转移、隐匿、篡改、毁弃，并影响审计证据的，审计部门要及时汇报公司总负责人采取制裁措施，给予经济处罚。
第五条 审计报告
一、审计部门在做好动态跟踪审计记录同时发现资金运行异常及时形成书
面报告向总经理汇报，及时做出整改措施。
二、审计报告应当内容完整，事实清楚，结论正确，用词恰当，格式规范。
第六条审计整改检查
一、审计部门应当建立审计整改检查机制，督促被审计部门或人员和其他
有关部门根据审计结果进行整改。
1、督促检查执行处理决定的情况。
2、督促检查整改措施落实情况。
3、根据审计部门提出的建议是否有实质性措施实施情况。
4、对审计部移送处理事项采取措施的情况。
对于定期审计，审计部门可以结合下一次审计，检查和了解被审计部门的整改情况。并取得相关证明材料。
审计部门对审计人员违反法律法规和规定的行为，应当按照相关规定追究其责任。
本规定自2012年01月日起执行。本规定由审计部负责解释。
东营中建国际置业有限公司
2012年01月
推荐第7篇：某年内控审计工作规划
内控审计工作规划
一、成立内控审计部的意义
公司改制已近尾声，二期生产线即将安装启动，我们xx公司即将迈入一个强力发展的征程。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。因此公司有必要成立一个内控审计部相对独立于其他职能部门的、能够及时监督和评价公司整体运行状况的机构，以加强各级组织、各职能部门之间的控制、协调与配合，保障各方面业务工作开展的规范、有序，避免重大漏洞和损失，由会计事后监督转移到事前、事中控制中，使公司的经营朝着健康有序的方向发展。
二、内控审计部的管理模式。
内部审计部应归于监事会的领导，在公司内部形成一个完整的监督系统。公司监事会的职责是充分行使所有者的监督权，以财务监督为核心，同时对各级管理人员的尽责情况进行监督以保障公司资产的安全，所以内控审计部由监事会负责公司内部形成一个完整的监督系统，从而能够更立体的开展监查工作，更好的实现监查工作的价值。
三、内控审计部的职能
内部审计工作涵盖公司运转全过程，内部审计工作主要的是对各项制度的流程和执行进行监督，发现漏洞，督促各职能部门限期整改。业务范围应涉及财务审计、管理审计、系统与流程审计、工程审计、1
合同审计和监察等方面专业。其具有5项职能：
1、检查监督职能。检查监督是内控审计部的基本职能，监察范围包括：一对公司的财务收支进行监督；二对重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督；三对公司内部管理和制度执行进行监督。通过监督和对问题的揭示，促使各部门加强管理，堵塞漏洞，提高效益，为公司实现经营目标服务。
2、管理控制职能。企业最高管理层不可能对经营管理状况进行经常性的直接检查监督，内部审计作为公司控制系统中的一个重要组成部分，受公司监事会的直接领导，从公司全局的角度来发现、分析和考虑问题，对企业的生产经营活动实行有效的控制。
3、经营诊断职能。内控审计通过开展各种审计掌握企业的经营和管理状况，针对存在的问题，提出解决问题的建议。同时，内控审计一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现企业内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，解剖问题产生的各种主、客观原因，从而实现对企业经营情况的诊断。
4、评价监证职能。内部审计熟悉企业生产经营情况，了解和评价企业的产、供、销，人、财、物，内、外运转及资源优化配置状况。通过开展各种审计对部门的绩效进行评价，并为奖惩兑现提供依据；通过开展内控制度审计，对内控制度的健全性有效性进行评价，为完善内部控制提供依据；通过内部责任审计，对各部门负责人进行责任评价，为组织部门任用干部提供依据。通过审计，审计人员评价整个企业的生产经营状况，并针对所取得的成绩和存在的问题，提出具有
建设性、针对性的评价意见和改进建议，协助高层管理者更有效地进行管理经营活动。
5、咨询服务职能。内控审计在项目实施过程中，对查出的问题予以揭示并提出整改建议，为领导决策提供依据；通过对领导关心的热点问题、管理薄弱的环节和单位开展审计调查，为领导决策提供有价值的信息；利用内部审计接触面广的特点，发挥承上启下的作用，及时把各部门的困难、问题和意见公正地反馈给领导，发挥上下之间信息沟通的作用；在对各部门实施审计过程中，对存在的经营和管理方面的问题提出审计建议。内部审计利用其对企业情况熟悉，接触面广，综合性强的特点为被审部门提供咨询服务。
四、内控审计部的部门架构和岗位设置及考核
结合公司现状内控审计部以产品质量督查室为主、配备财务、技术等专业人员成立内控审计部，在公司监事会直接领导下开展各项内控审计工作。
部门专业人员设定3人，配备若干兼职人员（每个部门明确一名内控审计员）。
岗位及职责
暂定三专职岗位：主任、副主任、专员
岗位职责：
1、建立完善内控审计制度及流程。
2、在公司监事会领导下制定内审计划，带领内控审计部工作人员开展内审工作。
3、提交内控审计报告，预测并明示公司各部存在问题，提出预防建议和整改意见；
4、跟踪内审报告反馈，协调各职能部门与被审公司的审计建议落实工作；
5、参与制定员工的培养和发展方案，提高员工的实务水平和职业素养；
对专业人员的要求：
由于内部审计的质量很大程度上取决于内审人员的职业操守和业务素质。所以内部审计人员必须注重知识的更新和知识面的扩展，必须熟悉国家有关法律法规和方针政策，掌握现代经济管理的相关知识和公司主要生产经营业务流程，在实施经济监督、鉴证和评价过程中，恪守客观、公正、廉洁的原则，严格按照《内部审计实务标准》和《道德规范》的要求开展工作。要有出色的团队建设和管理能力，良好的沟通协调能力；良好的职业素养与品德操守，高度的敬业精神；有敏锐的洞察力、高度的责任心及分析判断能力；熟练掌握办公及相关财务软件。
内控人员的考核
由于内控审计工作比较特殊，要和谐的同领导及同事相处，又不能影响内审质量，是件不容易的事。对内审员工的业绩考核方面，应由公司提取奖励基金为固定奖励，确保内审员工的长期有效激励机制，稳定工作积极性；业绩考核则改以考核员工个人综合能力为主，业务量为辅的方式，重点考核员工专业能力、工作能力、团队协作能
力、有效沟通和表达能力等方面，将提高员工自身素质作为保障内审质量的前提。
六、xx年的工作计划：
1、加强宣传
运用现代化的办公手段宣传内控审计工作，引导各部门领导、员工内控审计工作有个正确认识。在公司的内部网络上建立了内控审计专栏，通过设置内部管理制度、通知通报、会议纪要、新闻简报、培训资料等子栏目打造出一个知识面广、专业性强、可读性强的专业栏目。展示内控审计相关知识和成果，实现知识积聚、信息交流和资源共享。
2、部门的建章立制工作。
编写《公司内控审计制度》《公司内控审计工作流程》《公司内控审计工作岗位职责》等规章制度，逐步完善形成规范化、系统化的内控审计专业制度体系。
3、依据国家内控审计原则，从原材料采购、原材料物质保管、生产流程、产品入库，产品销售、销售回款、后勤管理、劳资人事等一个环节一个环节进行跟踪、规范，从而实现管理水平提高的目的。这项工作预计需要1年时间完成。
4、根据公司的生产经营情况，开展临时性的项目度内控审计工作。如二期工程建设的全程监控审计。
5、开展实用知识的学习培训，适应公司信息化建设。
6、加强业务学习。外出参观学习与自修学习相结合，适当参加
专业培训。
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推荐第8篇：内控制度审计办法
江苏省电力公司内部控制制度审计实施办法
第一条 为了规范江苏省电力公司内部控制制度审计，提高审计效率和质量，根据国家电力公司《内控制度审计办法》和《江苏省电力公司内部审计工作准则》，制定本办法。
第二条 内部控制制度是指企业为保证企业实现经营目标、保障资产的安全、保证信息的可靠性和完整性、提高经营的经济性和有效性、促使经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织，制约、检查的控制系统。
第三条 本办法所称内部控制制度审计是指省公司各级审计机构对企业内部控制系统的健全性、符合性、有效性进行的调查、测试、评价和建议。包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统的审计。
第四条 内部控制制度审计的目的是通过对企业内部控制制度的完善性及有效性等所进行的检查、测试、评价和建议，促进企业完善控制制度，达到保证企业资产资金安全完整和经济信息正确可靠，提高管理水平和经营效率，确保既定经营方针目标的实现。
第五条 企业内部控制制度主要包括以下内容：
1.货币资金内部控制制度；
2.债权管理和核算内部控制制度的审计要点；3.存货管理和核算内部控制制度的审计要点： 4.投资管理和核算内部控制制度的审计要点： 5.固定资产管理和核算内部控制制度的审计要点。 6.在建(技改、大修)工程管理内部控制制度； 7.负债管理和核算内部控制制度的审计要点； 8.损益管理与核算内部控制制度；
9.电(热)力、其他产品营销管理内部控制制度；
10.成本管理内部控制制度；
1 11.生产经营内部控制制度； 12.安全管理内部控制制度；
13.人事、劳动工资管理内部控制制度；
14.预算管理内部控制制度
15.经营合同招投标管理内部控制制度；
16.多种经营及预算外收入管理内部控制制度；17.其他相关的内部控制制度。
第六条 内部控制制度审计的主要内容
1.健全性：内部控制制度是否覆盖了企业生产经营的全部过程、所有部门、岗位和个人；主要关节点是否得到了严密有效的控制；企业授权是否明确。
2.符合性：内部控制制度是否符合国家有关的经济法规、政策和制度；是否符合市场经济运行的规则；是否符合本单位的实际情况。
3.有效性：内部控制制度是否得到了完全有效的执行。
第七条 内部控制制度审计的程序与方法
一、检查与初步评价
（一）了解制度
在审计的准备阶段审计组应了解被审计单位内控制度系统以便能对之作出初步的评价。对内控制度系统了解的方法与手续如下：
1．利用原先的资料 由于内部控制制度通常变动不大，审计人员应充分利用前次审计所掌握和了解的资料，节约审计资源。
2．询问 询问是了解被审计单位内部控制制度系统的主要方法之一。询问时应注意询问对象的不同层次，职工、管理人员、中层干部和领导者都应有一定的比例。
3．收集被审计单位内控制度系统的文件记录。
4．凭证和记录检查 审计人员可以通过检查真实、完整的凭证和记录，详细了解文件中所记录的内容。
5．现场观察 审计人员可以选择正在进行的经济业务或观察
2 工作人员编制凭证和记录的过程，进一步加深对系统运行的了解和认识。
6．交易测试 审计人员可以选择一笔或几笔主要的经济业务，检查正在处理的每一阶段的全部记录，证实被审计单位内控制度文件中记录的控制手段是否存在。
（二）记录描述
如果审计人员选择的审计方案是全部或部分信赖被审计单位的内部控制制度，就应该将被审计单位的内控系统记录下来。记录的主要方法如下：
1.文字说明法：按主要经济业务的流程，用书面形式描述企业内部控制系统的状况。其主要内容一是有关职能部门的组织分工、职务的分离、各项规章制度的内容及控制措施等情况；二是企业经济业务的处理程序和方法、管理方式、控制重点、控制效果及审计人员的初步判断。
2.调查表法：就某项经济业务的主要控制点及主要问题，用事先设计好的表格来调查了解企业内部控制状况。
3.流程图法：用描述有关经济业务活动处理程序的图式来反映企业内部控制状况。
二、实质性测试
实质性测试是检查被审计单位制度遵守情况，以获得审计人员打算依赖的内控制度在企业内部一贯执行并发挥作用的的证据。
（一）凭证检查
审计人员应检查被审计单位的相关凭证和记录文件，检查签字、盖章等情况，以验证被审计单位制度的执行情况。
（二）重复执行控制程序
审计人员可以选择一重要的经济业务，部分或全部重复执行被审计单位已经完成的程序，借以检查其依从性。
第八条 内控制度最终评价的目的是确定被审计单位内部控制系统的可靠性，并根据所作出的评价确定其它审计程序的性质、时间和范围。
3 审计人员对于可靠性的判断可以利用风险来表示：
1．低 内控制度系统出现差错很少、违章行为很少甚至没有。它表示审计人员可以依赖、利用被审计单位的文件记录。
2．中 内控制度系统有差错、违章行为很少。它表示审计人员可以部分利用被审计单位的文件记录。对出现差错或违章行为的内控制度适当增加审计抽样的数量和实质性测试的项目，保证审计结论的正确性。
3．高 内控制度系统有差错、违章行为的结果很严重。它表示审计人员不能利用被审计单位的文件记录。应增加实质性测试的份量并进行大量的抽样审计或详细审计。
第九条 审计组对被审计单位内控制度进行审计后，应结合被审计单位的具体情况，在认真分析的基础上恰当而慎重地作出评价，应实事求是，符合客观实际，明确指出内控制度中的缺陷及薄弱环节，究竟是哪一项措施或工作方法存在问题。并针对具体问题提出有针对性和可行性意见和改进措施。
第十条 内部控制评价的主要内容
评价的主要内容包括肯定企业内部控制执行有效方面的成绩，指出企业内部控制方面存在的薄弱环节，分析内部控制制度失控点的性质及可能造成的后果。
(1)企业是否根据内控制度的要求，建立了各种必要的管理制度并认真执行；
(2)企业和各职能部门及有关人员是否认真执行有关内控制度；
(3)执行内控制度取得哪些成绩；
(4)执行中存在哪些薄弱环节，其影响及后果如何；
(5)通过加强哪些环节的管理能够预防或揭露各种错弊； (6)企业有无建立内部审计制度和其他检查监督制度，效果如何；
第十一条 内部控制制度审计要点
一、货币资金管理和核算内部控制制度的审计要点：
4
（一）货币收支业务出纳与会计的职责是否分离；
（二）在运用计算机处理会计信息的情况下，出纳员、程序编制员、输入记录员的职务是否分离；
（三）货币支出是否经授权或审批，并有合法合规的原始凭证；
（四）货币资金是否有登记、复核、盘点制度和核对手续；
（五）发票、收据、支票的保管是否合规；
（六）企业银行帐户开立和使用是否符合《银行帐户管理办法》的规定；
（七）现金收入是否有合法凭证、并及时登记人帐。库存现金是否遵守银行核定的限额。
二、应收及予付帐项管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）应收帐款是否为商品交易，提供劳务而发生的债权；
（二）商品交易的发生和记帐岗位是否分离；
（三）赊销业务是否了解客户的信用状况；
（四）销货，发货，运货，开票环节是否相互牵制，记帐人员是否依据发票和赊销批准单等原始凭证记帐；
（五）企业是否建立催款制度，帐龄分析制度以及对帐制度；
（六）坏帐准备金的计提是否符合会计制度规定，坏帐核销是否经授权、批准；
（七）有关经济活动是否有合同管理机构（人员）管理，预付款的支付是否符合合同、协议条款。
三、存货管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）采购，验收、存储，发货岗位是否分离；
（二）采购是否按规定渠道办理申请。批准手续，存货储备是否有定额；
（三）验收是否建立制度，验收记录是否在采购、存储，会计部门之间传递并复核；
（四）存货是否帐、卡、物相符，并有定期盘点制度；是否建立存货退库制度，以及一次性领料，季度假退料制度；
（五）存货的领发是否建立有权领用人制度，会计部门对存货
5 的收、发、存动态是否及时记录；
（六）存货的盘亏、报废、损失、削价是否有鉴定制度，并有授权、批准手续；
（七）存货价值的核算是否符合会计制度的规定；
（八）招投标管理制度；
（九）合同管理制度。
四、投资管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）办理投资项目，业务和保管投资凭证以及记录投资业务的岗位是否分离；
（二）投资项目、业务是否经可行性论证，集体研究，并经授权和批准；
（三）投资凭证是否定期与会计记录核对；
（四）实物投资是否经过评估，作价是否合理；
（五）证券投资，出售和投资收益会计处理是否符合会计制度规定；
（六）是否掌握被投资单位的经营状况；
（七）相关制度是否完善。
五、固定资产管理和核算内部控制制度的审计要点。
（一）固定资产的购臵，建设，保管，使用和会计核算的岗位是否分离；
（二）新建（购臵）固定资产是否有计划和经上级主管部门批准；
（三）固定资产使用，管理、核算是否有专人负责，并建立岗位责任制；
（四）固定资产帐，卡，物是否定期核对，增减变动是否及时记录，是否建立定期清查制度；
（五）固定资产的调拨、出租、出售是否经授权和批准；
（六）固定资产盈亏、报废是否建立鉴定制度，变价收入是否合理，并及时入帐。
六、在建工程管理和核算内部控制制度的审计要点：
6
（一）项目的实施是否经过上级批准，有无计划外施工；
（二）工程成本核算对象是否明确，有元乱挤乱列；
（三）工程发包，设备购臵是否经授权和批准，是否签订合同。协议；
（四）工程项目计价。竣工结算。供货结算，项目管理部门和会计部门是否相互核对；
（五）工程项目是否有专人负责，项目完工是否及时办理验收和人帐手续，预付款项，工程结算款是否及时清结；
（六）对外发包工程是否办理工程决算审计，工程项目结余款是否按规定办理。
七、应付帐款管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）应付帐款是否属于商品交易，接受劳务而发生；
（二）采购，验收、财务部门的职责是否分离，有关订货单，验收单。发票是否在这些部门传递，数量。规格，单价。金额是否核对；
（三）应付帐款总帐与明细分类帐是否核对相符，应付款业务是否属实，有无经营和劳务等收入挂帐行为；
（四）应付帐款的支付是否经授权并批准。
八、应付票据管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）应付票据是否属于商品交易形成的负债。帐面金额与应付票据备查簿是否核对相符；
（二）带息票据的利息计算是否正确，己支付的票据其备查簿是否及时注销。
九、其他负债管理和核算内部控制制度的审计要点：
(一）短期借款业务是否经授权和批准。借款是否属于急需的周转资金。有无因产品积压。不良超储原因造成的资金紧张；
（二）其他应付款是否按规定核算，存入保证金和包装物租金是否建立备查簿，清理是否及时。
十、实收资本管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）资本的变动是否按照国家规定和企业章程办理，并报请
7 上级主管部门批准；
（二）投资者实物出资是否经过评估，投入资本是否遵守章程、协议的规定；
（三）投资者投资额是否有健全的记录，并与实收资本的总帐，明细帐相符。
十
一、资本公积金管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）资本公积的变动是否符合国家规定，法定财产重估增值是否经上级主管部门批准；
（二）接受捐赠财产价值的确定是否符合规定，是否入帐管理；
（三）资本溢价是否维护原有投资者权益。
十
二、留成收益管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）盈余公积的提取比例，变动是否符合会计制度的规定，其金额是否正确；
（二）盈余公积弥补亏损或转增资本是经授权或批准；
（三）未分配利润的形成是否真实，用于弥补亏损是否合规。
十三、收入管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）运输收入部门客货运费，杂费。代收款等收入的核收单据和运输进款，欠缴运输迸款帐户反映的数据是否相符；运输清算收入的清算单据和运输清算帐户反映的数据是否相符；
（二）换算周转量指标与统计部门的报表是否核对相符；
（三）财务清算单价与上级文件规定是否一致；
（四）其他单项清算指标是否真实、可靠；
（五）产品销售业务是否建立合同制度；
（六）销售合同是否有专人负责和登记，签订合同是否经授权和批准；
（七）销售业务的开票人，合同签订者。发货人。办理结算人员的岗位是否分离；
（八）销售合同、销售通知单，发票提货联。结算金额、数量是否相符，销售核查制度是否建立，发票存根联与收入帐面金额是否核对相符；
8
（九）销售价格是否符合国家政策，给予购货方折扣、折让是否经授权和批准。
十
四、成本费用管理和核算内部控制制度的审计要点：
（一）企业是否建立以、财务负责人为主的成本管理责任制；
（二）成本开支范围和支出标准是否严格执行国家有关规定。
第十二条 审计组审计终结后，应针对被审计单位内控制度中存在的缺陷，以书面形式向被审计单位出具内控制度缺陷意见书和审计建议，经单位主要负责人批准后下发被审计单位执行。
第十三条 本办法适用于江苏省电力公司及其所属各单位 第十三条 本办法由省公司负责解释。
第十四条 本办法自下发之日起执行。
推荐第9篇：审计岗位职责
作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作：
1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。
2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。
3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。
4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价：
⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况；
⑵财务状况、财务收支及有关经营活动；
⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； ⑷企业对外投资、借款、担保情况；
⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计；
⑹企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； ⑺企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况；
⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。
⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。
5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的
聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。
6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。
7、监督被审计单位执行审计决定情况。
8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。
9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。
10、领导交办的其他事项。
推荐第10篇：审计岗位职责
审计岗位职责
一、审计的目的：
在有效的监督下规范和改善我们的各项工作，杜绝违规、违纪、违法、犯罪现象的发生，为企业健康持续发展保驾护航。
二、审计的内容：
1.在审计负责人的领导下，对集团内各公司股权的真实构成、股金是否到位、证件手续是否齐备、出资合作合同、协议是否合法进行审计。
2.对集团内各公司的财务收支和内部控制进行审计，保证经营成果真实、准确，内部流程合理、有效。
3.对集团内各公司的财务计划或者经营预算的执行情况，财务决算的真实情况进行内部审计。
4.对集团内各公司资产的安全性、完整性，收入的真实性，成本费用列支标准的规范性，利润及利润分配的合理性进行审计。
5.对集团内各公司内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约、相互监督的作用进行审计。
6.对集团内各公司资金账户的设立与注销，资金的收支、计划管理情况进行审计。
7.对集团内各公司的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报告等进行审计，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。
8.对集团内各公司税金计提、缴纳情况，税收筹划合法性进行审计。
9.对集团内各公司原料采购（含设备）、销售折让政策的执行情况进行审计。
10.对集团内各公司员工工资标准的执行情况，工资资料（含奖金）的完整性、工资变动的合规性进行审计。
11.负责完成集团董事会及经营管理委员会交办的其它工作和集团内各公司委托的其它审计事项。
三、审计报告与整改建议：
审计的目的不仅仅是为了查找和发现问题，更重要的是要实事求是地反映经营管理中的一些具体问题并形成审计报告并附有整改建议呈送相关责任人和部门，然后还要监督落实整改方案和措施以及整改进度和效果。
第11篇：审计岗位职责
1.在部门负责人领导下，认真积极地开展财务收支审计工作，向领导负责并报告工作。2.熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和规章制度。3.严守审计纪律，恪守审计职业道德。4.掌握会计、审计及其相关专业知识。5.负责档案管理等日常事务工作。6.具体实施财务收支审计和审计专项调查。7.负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。8.认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。9.完成领导临时交办的任务。
第12篇：财务管理内控制度审计方案
财务管理内控制度审计方案
为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司****年审计工作计划，对****开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。
一、审计目的
通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。
二、审计范围
本次审计范围为20**～20**年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸审计其他年度。
三、审计依据
1.《中华人民共和国审计法》
2.《审计署关于内部审计工作的规定》 3.《内部审计基本准则》
四、审计内容及重点
在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、
成本管理、资金管理、资产管理、对外投资、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。
（一）预算管理
1.预算管理制度建设：企业是否制定预算管理的相关制度，制定的管理制度是否科学、可行，是否与上级管理部门的预算管理方面的要求一致；
2.预算编制和审核：预算编制是否遵循“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级审批”的程序；预算是否涵盖被审计单位的所有经营业务活动，重点关注除电费收入外的其他收入是否纳入预算管理；预算审核是否有专业人员的参加；预算项目是否细化，是否存在预算项目过粗，不利于执行和考核的情况（如其他费用支出过大）；是否根据年度预算编制月份预算或季度预算；预算审核时是否考虑公司发展目标和资产经营目标。
3.预算执行和调整：经审核批准的预算是否进一步分解细化到各部门（单位），并形成预算责任体系；是否按照预算目标，并结合实际业务活动逐月编制月度资金预算；是否建立预算管理台账；是否按资金预算严格控制各项费用支出，预算外支出是否按照制度规定履行相应的审批程序。预算调整是否经过上级预算管理部门审批。
4.预算分析和考核：是否定期召开预算分析会，对月度
（季度）预算的执行情况进行全面分析；是否对预算执行中的问题进行分析，并提出改进措施和建议；预算考核是否真正得到有效执行，考核结果是否兑现。
（二）成本费用管理
1.成本费用管理制度建设：获取企业成本费用相关管理制度，分析其是否覆盖企业各项生产经营支出，各项费用标准是否明确，是否符合国家和上级管理部门的要求。
2.成本费用控制审查：成本费用是否全部纳入预算管理，有无未经审批的预算外支出；财务部门对各部门的成本费用控制是否到位，监督考核是否落实到位；是否按制度规定执行成本开支的范围和标准，如福利费开支是否符合国家规定、差旅费是否符合标准等。
3.成本费用核算审查：成本核算是否符合国家和公司的相关规定，有无将职工薪酬、招待费、会议费等控制费用列入其他成本费用的情况；有无成本费用挂账的情况；有无通过往来账核算收入和成本费用。
（三）资金管理
1.资金管理制度建设：是否按照国家和上级管理部门资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。职责分工
和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。
2.资金预算管理：企业的资金管理是否纳入预算管理范围，是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算，企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。
3.资金使用、审批、支付：是否对企业资金使用进行分类管理。资本性资金支出、专项管理的成本费用支出及管理费用支出等不同支出的资金是否规定了不同的审批程序，各项支出的审批流程及审批权限是否明确；资金支付的申请、审批、复核和办理是否按照规定执行；财务部门在执行资金支付程序时，是否实行计划、审核、支付的独立程序，并定期核对。各项捐赠支出及大额资金支付的审批是否符合制度规定。
4.资金安全管理：是否严格执行资金管理岗位责任制，出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金的情况，是否存在越权审批的情况。使用电子支付的单位，操作人员是否加强对交易和支付行为的审核，根据操作授权和密码进行规范操作，个人证书和密码是否由责任人保管。
5.现金和银行存款管理：库存现金是否符合制度规定，
是否严格执行《现金管理暂行条例》，对不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算；是否定期或不定期地对现金进行盘点，是否存在“白条抵库”等情况；取得的资金收入是否及时入账，是否严格执行“收支两条线”管理，是否存在收款不入账，账外设账，“坐支”电费收入的情况；银行账户的开立、变更、注销是否经上级部门批准；电费资金账户是否专门设立，是否全部纳入财务部门管理；其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况；是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作；资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核，并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。
6.银行汇票管理：是否按票据管理相关制度，建立银行票据备查登记簿，登记簿登记内容是否规范健全；是否定期对银行票据进行盘点。
7.票据及印章管理情况：是否明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用；是否严格执行银行预留印鉴分人保管、妥善使用的制度，财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管，是否存
在一人保管支付款项所需全部印章的情况；印章的保管存放地点是否安全，用章是否履行相关的审批手续并进行登记。
（四）资产管理
1.资产管理制度建设：获取企业资产管理制度，包括物资管理、固定资产管理、工程项目管理（在建工程）及债权资产管理等方面的管理制度，分析制度是否与国家及上级管理部门的要求一致；是否合理、科学、可操作，能有效发挥管理和控制作用等制度、
2.物资管理：物资核算是否满足企业管理需要；存货的入库、发出是否及时登记，工程物资的发出是否做到项目明确，核算准确；是否与存货保管部门定期对账，定期盘点，对账账不符、账实不符的情况，是否及时查明原因，并作相应处理。
3.固定资产管理：固定资产核算是否符合公司规定；是否设臵台账（或卡片），固定资产的取得是否纳入预算管理，车辆购臵是否经过上级部门审批；固定资产的报废、毁损，是否经过技术鉴定，是否报经批准；报废资产的处臵程序是否符合制度规定；资产处臵收入是否及时入账；财务部门是否定期与资产管理部门定期核对、盘点固定资产；是否按照要求购买保险。
4.工程项目财务管理：是否编制项目资金计划，按工程项目投资计划和工程进度控制工程资金的支付，是否存在支付
超过年度计划或因资金计划脱离实际而形成资金大量沉淀；是否按照概预算监督工程投资，控制项目建设成本；是否能够专款专用，有无挪用工程资金的情况；有无计划外建设，自行扩大或缩小投资规模，提高或降低建设标准的情况；有无为完成预算指标，在项目未完成的情况下，财务虚列完成的情况；是否按照合同约定收取履约保证金、安全保证金；是否按照合同约定支付工程预付款、进度款，工程款支付是否履行相关的审批程序，支付依据是否真实、完整、合规；是否按照合同约定扣留质保金；待摊费用支出是否符合国家相关规定，是否严格控制在概算之内；工程竣工交付使用是否及时计入固定资产；是否及时办理财务决算。
5.债权资产管理：是否开展账龄分析，定期督促相关部门进行欠费催收；三年以上的应收款项形成原因，是否存在损失风险；预付账款是否按照合同约定支付；财务核算是否正确，有无成本挂账、对外投资挂账的情况；职工借款是否按照规定及时冲销，有无长期挂账的情况；关注与外单位的往来情况，重点检查是否存在转移国有资产、长期无偿占有国有资金的情况，并检查其合法性、公允性，是否存在损失风险。
（五）收入管理
1.制度建设：是否建立收入管理的相关制度，是否涵盖企业营销、资产租赁及出售等各项收入，是否能够有效控制和
防范收入流失。
2.电费收入：财务部门和营销部门是否定期核对应收电费和实收电费；是否每日核对收费报表和电费到账情况；电费坏账的核销是否按规定程序进行审批、账务处理；财务部门对长期未收回电费，是否定期发函确认；对以实物资产抵偿电费的，其价值是否经过相关机构评估，产权是否存在瑕疵，是否立即办理过户手续，抵债资产（尤其是土地、房屋等）的管理是否有效；违约使用电费、违约金是否按标准收取并按对应科目入账；营销部门与财务部门的预收电费数据是否相符。
3.其他收入：资产出租收入、报废资产或废旧物资处臵收入及业扩报装收入等其他收入是否及时入账；资产出租是否建立出租台账，财务部门与相关管理部门是否定期核对；财务部门是否定期与营销部门核对业扩报装收入，并与当期的新增用户核对；是否存在收入挂账或收入不入账的情况。
（六）投资、融资管理
1.制度建设：是否按照公司的管理要求建立科学的对外投资决策程序，是否建立责任追究制度；是否建立筹资业务的岗位责任制和授权批准制度，建立筹资决策审批制度，严格控制财务风险。
2.对外投资：对外投资是否经过可行性研究和评估，是否执行集体决策，是否报上级部门批准；是否对投资项目进行
跟踪管理，掌握被投资单位的财务状况和经营情况，防范投资风险；对外投资的处臵、转让是否经过集体决策，是否报上级部门批准；处臵或转让价格是否经过评估，价格是否公允；对外投资的财务核算是否符合规定。
3.对外融资：对外融资是否纳入当年预算，是否编制对外融资方案，是否按制度审核并报经上级审批；银行贷款目的和实际使用情况是否一致；企业目前经营情况是否能够保证及时归还银行贷款，抵押物是否存在风险。
五、工作时间计划及人员安排
（一）工作时间安排
1、****：审计组进驻现场，进行审计准备。
2、****至****：现场审计时间。审计组收集资料，开展现场审计工作，根据审计进度与被审计单位的相关部门沟通，交换意见。
3、****至****：整理工作底稿，汇总审计结果，拟定撰写审计报告征求意见稿，提交被审计单位。
（二）人员安排 组 长：*** 副组长：*** 主 审：*** 审计组成员：***、***、***、***、***
六、审计工作原则
（一）坚持独立、客观、公正、保密的审计原则，做到诚信为本，不虚报、不瞒报和不弄虚作假。
（二）严格遵守职业道德基本准则，在审计中自始至终保持形式上、实质上的独立。
（三）严格按照独立审计准则制定审计计划，实施审计鉴证程序，在取得充分适当的证据的基础上发表意见和出具报告书。
七、工作纪律
（一）坚持原则、实事求是、认真负责、努力工作、讲求质量，确保本次审计工作顺利完成。
（二）廉洁自律，忠于职守，不得接受被审企业的任何馈赠；不得以接业务为理由满足企业任何非正常要求。
（三）遵守被审企业的工作纪律，按时上下班，如需加班，要征得企业同意。
（四）对执行业务过程中知悉的企业的商业秘密及相关资料要严加保密，不得对外泄露。
第13篇：银行贷款内控审计问题思路
银行贷款内控审计问题思路整理
一、发现可能存在的虚构交易、借名贷款或贷款回流的问题审计思路 检查经过：
（一）审计组在现场函证时，注意到三家公司的对账均由同一人前来，经询问，信贷员解释此人为三家公司的出纳；
（二）审计组随即借调了三家公司的信贷档案，发现三个借款人的财务负责人均为同一人，而该财务负责人与一家房产企业渊源较深，审计组同时查询贷款数据库，确定该财务负责人与房产企业及相关方在银行是否有贷款，并借调了有贷款的借款人的信贷档案；
（三）审计组在查阅信贷档案并做记录取证的基础上，进而检查以上相关贷款的资金实际走向，结合信贷档案和网上搜索的信息判断资金走向的实际情况，进而形成可能存在虚构交易、借名贷款或贷款回流的情况的结论。
二、发现可能涉及民间借贷的问题审计思路
检查经过：
（一）做好信贷档案信息记录、贷款资金走向记录以及网络搜索信息等基础工作；
（二）分析以上相关基本信息；
（三）发现有异常借款人或相关方时，获取其在银行的所有开户信息；
（四）选择资金进出活跃、交易量大的账户全面排查其中大额资金的进出情况，并做相应记录；
（五）进一步根据大额资金进出情况的检查，借调相关信贷档案、检查贷款资金走向以及查询还贷付息，有必要时执行“
（四）”所述程序，并作相关记录；
（六）综合以上检查记录，综合分析判断是否存在涉及民间借贷、借名贷款的情况。
三、发现借名贷款的问题审计思路
检查经过：
（一）做好信贷档案信息记录、贷款资金走向记录以及网络搜索信息等基础工作，重点记录抵押物所有权人信息、资金走向等信息；
（二）分析以上相关基本信息；
（三）综合以上检查记录，综合分析判断是否存在借名贷款的情况。
四、虚假按揭贷款审计思路
（一）从贷款明细表中分析统计同一天、同一信贷员发放的按揭贷款情况；
（二）抽查以上按揭贷款档案；
（三）对于按揭房产属于同一小区的按揭贷款，重点检查其首付款及期后还息情况，如存在首付款由按揭房产由房地产开发公司支付或期后还息来源于同一人或房地产公司，则可能为虚假按揭贷款。
五、利用信用卡套现问题审计思路
（一）取得信用卡业务台账；
（二）分析统计信用卡联系手机号码、寄卡地址相同的情况；
（三）抽查以上相关信用卡的业务档案，并检查其账户交易情况，如存在规律性整额、大额、单笔支付等情况，则可能存在利用信用卡套现。
第14篇：内控管理部岗位职责
内控管理部岗位职责
一、部门职责 部门概述： 从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，强化企业管理健全自我约束机制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，对员工渎职和贪污受贿行为进行调查和审议， 保护公司合法权益，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现。
部门职责：
1、建立健全企业内控制度，强化企业内部业务和费用预算等的事前审核（预 防）、事中控制、事后审计工作，把企业风险降低最低程度；
2、制定《内部控制制度》，明确公司内部控制体系职责分工和监督机制；
3、负责内部稽核管理制度的制定及风险控制；
4、组织对公司各部门开展内部控制的审计和评估工作，审核公司内控制度 及其执行情况，监督检查公司的内部审计制度及其实施；
5、持续完善内部控制机制，积极推进《内部控制制度》的实施；
6、明确公司内部控制的审计和评估流程；
、对公司及其所有子公司、分公司特殊案件的调查及审议。
二、岗位职责 岗位名称：内控部总经理 所在部门：内控管理部 直接上司：总经办 直接下级： 法务主管、稽查主管、审计主管 岗位定员： 1名 岗位概述： 组织和领导内控部的部门整体工作，协调内控部与公司各部门、子公司及分公司的工作关系，确保公司各项制度的顺利实施，促进现代企业制度的建设和完善。 岗位职责
1、基于公司内控框架，依据公司业务流程需要并结合行业发展设计内控管理框架、政策，建立和完善流程、方法和工具，构建内控体系；
2、整体营造公司良好的内控环境，及时、正确地传递内控的高层基调，提供公司内控的知识共享与咨询培训，提升公司整体内控管理能力；
3、负责各部门、子公司及分公司的内控管理，与业务部门沟通，跟进内控问题改进建议的落实；收敛内外风险，为企业级风险的识别和管理提供方案；
4、负责监督、报告各部门内控工作执行情况，向公司审计委员会和董事会报告公司整体内控状况。任职资格:
1、本科及以上学历，法律、财会、审计、经济管理等相关专业；
2、3-5年内控、审计、或法务工作经验，有上市公司或事务所经验优先；
3、熟悉内审准则、内控体系及相关业务流程；
4、具备独立开展相关工作能力；
5、具备良好的职业素养与职业道德，敬业、诚信、务实，具备较强的逻辑、分析能力，良好的组织、沟通、协调与文字表达能力。岗位名称：法务
所在部门：内控管理部 直接上司：内控部总经理 直接下级： 法务专员 岗位定员：主管1名，法务专员2名
岗位概述： 依照法律和公司章程维护企业合法权益，监督公司各部门业务运作合法合规，预防和防范企业各类法律风险。
岗位职责：
1、参与公司层面如规章制度建设、内控开展等事务性工作，确保公司各项工作的合法、合规、有效与可执行；
2、参与公司重大经营决策法律论证与重大合同合约文件的起草，参与企业的投资、融资、租赁、并购、上市等涉及企业权益的重要经济活动与重大经营决策的制定，并提供法律意见撰写法律文书；
3、向公司管理层提供法律方面的合理化建议，规避公司内部运营方面的法律风险；
4、编制和修改公司标准化及规范化合同样本；
5、负责对公司业务法律事务提供法律支持，审核相关部门提交的合同、协议等文件的法律合规，并提出建议；
6、负责合同的起草、审核、修改、履行、归档全部流程的跟进；
7、参与处理公司各类纠纷、仲裁、诉讼等案件；
8、公司内部法律知识普及法律合规方面工作的咨询；
9、负责与外部顾问律师事务所及相关机构的沟通与对接。
任职资格：
1、法律专业本科以上学历，通过国家司法考试；
2、3年以上律所或公司法务工作经验；
3、精通《公司法》、《合同法》、《证券法》等法律法规，专业功底扎实；
4、擅长法律文书文档的撰写，具有起草、修改各类法律文书经验；
5、有较强的法律逻辑思维能力、判断与决策能力、商务谈判能力、人际沟通及语言表达能力；
6、良好的沟通、组织和协调能力，成熟稳重，思维敏捷，工作踏实，能全面管理公司法律相关工作。
稽查部岗位职责
岗位名称：稽查 所在部门：内控管理部 直接上司：内控部总经理 直接下级： 稽查专员
岗位定员：主管1名 稽查专员1名 岗位概述：
通过稽核，有效监督公司公司各部门和所有员工的行为规范，对重点事项进行稽查，促进公司严肃、清廉、正直风气的形成和保持，为公司员工提供健康良好的工作环境。 岗位职责：
1、对各部门费用使用、工作流程和制度执行进行常规稽查。
2、对部门、员工及客户的重大投诉进行调查，组织相关部门妥善解决；
3、对公司员工的贪污受贿行为进行调查；
4、召集被稽核部门和员工参与调查座谈会；
5、对公司及其所有子公司、分公司重大事项以及特殊案件的调查及审议；
任职资格：
1、法律、审计、侦查等相关专业本科以上学历，；
2、
2、2年以上相关工作经验；
3、思维敏捷、有较强的逻辑思维能力、判断与决策能力、人际沟通及语言表达能力；
4、良好的沟通、组织和协调能力，成熟稳重，工作踏实。
审计部岗位职责
岗位名称：审计
所在部门：内控管理部
直接上司：内控部总经理
直接下级： 审计专员
岗位定员：主管1名 审计专员2名 岗位概述：
执行审计制度，健全审计管理，保证公司审计工作的顺利开展；通过高效、有序的审计工作，为公司业务正常开展提供服务。 岗位职责：
1、规划审计部的自身发展，全面负责部门内部的日常事务管理，并协调部门内各岗位人员的分工合作。；
2、负责组织编制年度审计工作计划，并对实际完成情况进行检查、总结；
3、负责组织制定、修改和更新公司的审计规范和管理制度，并监督有关规章制度实施；
4、负责开展常规审计（包含但不限于：销售与收款、采购与付款、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等方面的审计）以及各类专项审计（离任审计、舞弊审计及其他特别事项审计）；
5、负责协助外部审计开展工作；
6、负责协调审计部与各子公司、分公司的关系。任职资格：
1、财务、会计、审计等相关专业本科以上学历，熟悉审计相关理论和专业知识，熟悉审计业务；
2、掌握国家有关财经法律、法规、政策以及有关规章制度；
3、熟悉审计方法和审计程序，经过专门的审计业务培训，具备胜任业务的能力；
4、熟悉财务会计、税务会计等相关财会专业知识；
5、具有较强的分析与判断能力，有一定语言文字表达能力；
6、从事财务工作5年或审计工作2年以上，具有中级以上会计职称。
7、客观公正，廉洁清正。
第15篇：审计助理岗位职责
审计助理岗位职责：
1、协助项目审计负责人做好审计资料整理归档工作。收集企业需向会计师事务所提供的资料：会计报表、账本、凭证、营业执照、税务登记证、组织机构代码、银行对账单、公司章程、验资报告、销售合同和其他重要合同以及房屋租赁协议等。
2、填写工作底稿，其中现金需跟财务出纳进行现场盘点，监盘，签字确认；银行存款客户需提供审计截止日银行对账单；往来科目年末大额发生户出具询证函，并做账龄分析；固定资产科目做折旧测试，需要时做固定资产盘点；对应付工资福利进行测算，应交税金做税金测算。每个科目都需将科目余额与总账核对，抽查明细账中大额发生额的原始凭证，并做记录。
3、在审计过程中发现的问题，及时与项目经理沟通。
4、编制审计报告，经主审及所领导签字盖章后，报告完成。
5、做税审时，填写鉴证底稿，抽查收入、成本、费用凭证，检查是否合规的同时需做好抽凭记录，并且每个科目都要复印重要的原始凭证，以便二级和三级符合老师符合。在做加计扣除的时候，企业的支出要符合税法的规定，对于调整项要复印原始凭证，并填写调整项目明细表，跟企业交换意见时需企业盖章签字。
6、做高新时，关注协助项目经理收集材料，整理费用的明细，以便项目经理及符合老师符合。
7、做市科委结题审计时，关注十二大费用和期间费用的开支是否符合市科委的规定，查看收集需企业或事业单位需提供的资料，现场与客户沟通交流，编写结题审计报告。
第16篇：内部审计岗位职责
一、审计监察中心职则
1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。
2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。
3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。
4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。
5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。
6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。
7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。
8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。
9、完成公司布置的其它工作。
二、审计监察中心经理岗位职责
1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。
2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。
3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。
4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。
5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。
6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。
7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。
8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。
9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。
10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门
员工的管理和考核。
11、负责组织完成上级安排的其他工作。
三、审计监察中心主管位职责
1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。
2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施。
3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。
4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作。
5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作。
6、协助经理开展咨询工作和业务培训。
7、完成上级安排的其他工作。
四、审计监察中心审计员岗位职责
1、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。
2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。
3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。
4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。
5、负责有关审计资料的原始调查、手机、整理、建档工作，按规定保守秘密。
6、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业务水平。
7、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作。
8、完成上级安排的其他工作。
第17篇：审计人员岗位职责
审计人员岗位职责
根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《临沂矿业集团公司内部审计工作暂行规定》结合我矿工作实际,制定我矿审计人员岗位制度。
一、在矿领导的具体领导下，对矿所属单位的财务收支、经济效益等审计事项的实施；具体组织对经济责任的审计；具体组织对矿属各单位经济往来和专项经费审计及调查。
二、负责组织具体审计项目的计划、准备、实施和报告；监督被审计单位执行审计意见和审计结论的情况等。
三、负责对审计项目涉及的有关事宜进行调查、核实，索取有关文件资料。
四、负责起草审计报告，建立健全审计档案，收发、保管各级审计文件。
五、按企业内部分工组织或参与组织企业年度财务决算的审计工作，并对企业内部财务决算的审计质量进行监督。
六、对发生重大财务异常情况的单位进行专项经济责任审计工作。
七、对企业及所属单位的基建工程、技术改造、大修等项目的立项、预（结）算、合同执行、竣工决算及资产交付使用情况进行审计监督。
八、对企业及所属单位的物资采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同进行审计监督。
九、对企业及所属单位内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价，对企业有关业务的经营风险进行评估和评价。
十、主动向领导报告审计中重大事项，提出解决问题的对策、建议。十
一、定期做好审计工作总结，认真吸取经验教训，对审计对象要耐心、周到、热情服务，树立审计人员的良好形象。
十二、定期深入矿属各单位，落实各种专项资金的使用情况，确保资金的合理使用。
十三、与被审计单位或审计事项有利害关系的应主动提出回避。十
四、严格遵守审计纪律，积极参加政治、业务学习和专题研讨。十
五、完成领导交办的其他审计任务。
第18篇：审计专业技术岗位职责
（一）高级审计师 1.依照国家的法律、法规、政令，结合学校实际制定有关的规章制度，建立监督、审计机制以及年度工作计划和长远发展规划； 2.依照国家的法律、法规、政令以及学校的规章制度组织执法检查工作,监督各单位法律、法规、学校规章制度的贯彻落实，保证政令畅通； 3.了解国内外审计专业的发展趋势，运用现代审计理论和手段，对学校工程项目、后勤物资、实验仪器设备、大宗物质采购等招标、议标、考察工作的全程监督； 4.对学校及下属单位各项经济活动负责依法进行审计监督；对国家财经法纪、学校财产的安全、完整、管理、使用、效益及学校批准的审计结论、审计决定的执行情况进行监督检查； 5.加强本专业理论研究，不断提高学术水平，发表有较高水平的研究论文、报告； 6.指导和组织本单位专业技术工作，培养中、初级审计技术人员；
（二）审计师 1.负责主持审计项目的组织工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，参与审计调查，负责起草审计报告、审计意见书，整理归档资料； 2.参与重大审计项目的方案研究，对学校审计收支和预算执行情况进行检查分析，对存在的问题，提出解决的措施和办法，提高资金使用的经济效益和社会效益，对审计工作提出建设性建议； 3.进行专题研究，撰写研究论文、报告； 4.指导助理审计师提高业务水平；
（三）助理审计师 1.参加审计项目工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，参与审计调查； 2.参与审计项目研究，对审计工作提出建议，反映审计工作中出现的问题，在指导下独立撰写业务性工作计划、总结、报告；
第19篇：内部审计岗位职责
A岗
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；
2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法；
3、负责拟订年度内部审计工作目标、工作计划；
4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告；
5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定；
6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定；
7、负责上报年度内部审计工作总结、整理归档审计资料；
8、负责内部审计协会相关工作；
9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作；
10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作；
11、负责完成处领导交办的其他工作。B岗 预算管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。
第20篇：审计专员岗位职责
1.协助完成对公司各二级单位财务收支内部审计工作。2.协助完成对公司各二级单位主要负责人经济责任审计工作。3.协助做好公司的财物清査工作。4.协助做好财务人员的培训工作。5.协助完成二级单位财务管理工作。6.完成基建工程委托外部审计协调工作。7.负责办理会计人员从业证件年检、换发等工作。8.负责办理公司税务登记证等证件的年检、换发等工作。9.负责公司职工住房公积金登账、核交、退发等工作。10.负责公司固定资产的管理和核算工作。11.完成领导交办的其他工作。
