推荐第1篇：银行外汇会计工作总结
银行外汇会计工作总结(精选多篇)
第二章
1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。 借：活期外汇存款usd5 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00
借：外汇买卖rmb8贷：xx科目b外币 异种货币套汇 1.
某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10 000.00
贷：汇出汇款gbp10 000.00
000.00
贷：定期外汇存款usd5 000.00
2、某外、侨、合资企业以美钞usd10 000存入其存款账户。 借：现金usd10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款
usd10 000.00
3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。
借：短期外汇贷款usd30 000.00
贷：存放港澳及国外同业 usd30 000.00
4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金usd100.00
贷：应付及暂收款项 usd100.00
5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00。
借：汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4 000.00
6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。
借：信用卡备用金存款 usd800.00
贷：现金usd800.00第三章 外汇买卖
1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。
090.70
贷：现金rmb8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%
借：进出口企业或其存款 某外贸公司户rmb4 155 300.00
贷：外汇买卖rmb4 155 300.00
借：外汇买卖usd500 000.00
贷：汇出汇款usd500 000.00
3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%
借：同城人民银行往来 gbp1 000 000.00
贷：外汇买卖gbp1 000 000.00
借：外汇买卖rmb14 060 300.00
贷：同城人民银行往来 rmb14 060 300.00
一、套进套出外币数额一头不固定的核算
借：xx科目a外币贷：外汇买卖a外币 借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币 借：外汇买卖b外币
usd500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。
借：港澳及国外联行往来纽约分行usd500 000.00贷：外汇买卖usd500 000.00
借：外汇买卖rmb4 142 900.00
贷：外汇买卖rmb4 142 900.00
借：外汇买卖hkd3 857 488.00
贷：外、侨、合资企业活期存款某企业 hkd3 857 488.00
2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易
款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价
分
别
为
：
frf100=rmb158.00-158.63，gbp100=rmb1 400.42-1
406.03
借：外、侨、合资企业活期存款frf88 989.20
贷：外汇买卖frf88 989.20
借：外汇买卖rmb140 603.00
贷：外汇买卖rmb140 603.00
2.某外宾以美元现钞usd1 000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100=rmb828.58-831.06，钞买价为809.07% 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00
借：外汇买卖rmb8 090.70
贷：外汇买卖rmb8 090.70
借：外汇买卖usd973.54贷：现金usd973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企
业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100=rmb7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。 借：外、侨、合资企业活期存款jpy10 040.00贷：外汇买卖jpy10 040.00
借：外汇买卖rmb717.76贷
：
外
汇
买
卖 rmb717.76
借：外汇买卖jpy10 000.00
贷：现金jpy10 000.00
二、套进套出外币数额两头固定的核算
1.某银行应某企业申请委托香港某代理行代收非贸易款英镑gbp5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价
usd100=rmb828.58-831.06，
gbp100=rmb1
400.42-1
单，分录反向）
中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10 000.00.借：全国联行外汇往来usd10 000.00
额usd30 000.00。 广州分行：
借：全国联行外汇往来 文昌支行usd30 000.00
贷：外汇专户活期存款usd30 000.00 文昌支行：
借：全国联行外汇往来 湖南省贷：应付开出信用证款项 业务发生进口付汇： 借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖 借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来 借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑gbp5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户。 方法一：第一种
借：存放港澳及国外同业
usd8 480.02
贷：外汇买卖usd8 480.02
借：外汇买卖rmb70 263.00
汇兑损益rmb37.75贷： 外汇买卖rmb70 301.50
借：外汇买卖gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00 方法二：比价法p58
借：存放港澳及国外同业 香港某代理行usd8 480.02贷：外汇买卖usd8 480.02
借：外汇买卖rmb70 263.75
贷：外汇买rmb70 263.75
借：外汇买gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00第四章
1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10 000.00.
借：外、侨、合资企业活期存款
usd10 000.00
贷：全国联行外汇往来usd10 000.00
2.收到贷方报单收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业，报单金
中行usd30 000.00贷：全国联行外汇往来 广州分行usd30 000.00
全国电子联行往来账业务处理 往账业务——借记业务
借：全国电子联行往账贷：xx科目
来账业务——借记业务 借：xx科目
贷：全国电子联行往账
港澳及国外联行往来 收到“请贷记”报单时：借：有关科目
贷：港澳及国外联行往来
第五章 代理行往来 出口收汇：
经办行向总行索偿时： 借：应收
即期/远期信用证出口款项
贷：代收即期/远期信用证出口款项 或者：
借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项 总行经审核无误后下划： 借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来
进口付汇
业务发生进口开证时： 借：应收开出信用证款项
总行收到业务发生报单： 借：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款 第六章 外汇存款业务核算 第二节 单位外汇存款 存款核算 借：现金贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖
贷：外、侨、合资企业活期存款 支款核算 支取外钞
借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：现金 支取原币
借：外、侨、合资企业活期存款贷：
汇出汇款 定期存款： 借：有关科目
贷：单位定期外汇存款 定期取款： 借：单位定期存款贷：有关科目 或
借：单位定期存款
贷：汇出汇款或其他有关科目 或
借：单位定期存款贷：单位定期存款
利息
一次计付本息支取： 借：单位定期存款 xx单位
利息支出
贷：有关科目 续存
借：单位定期存款
利息支出
贷：单位定期存款
汇买卖
借：外汇买卖
贷：现金 定期外汇
存入——借：现金或其他有关科目
贷：定期外汇存款 支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币 支取款转存其他账户——
借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币
当年定期外汇存款的应付利息 借：利息支出贷：应付利息 次年存款到期
借：单位定期存款 xx单位
应付利息
贷：有关科目 第二节 个人外汇存款
1、开户：
存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款
汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目
贷：活期外汇存款
2、支取
外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金 支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币
同时按规定计费
借：现金或其他有关人民币存款科目人民币
贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币 业务费用邮电费支出户人民币
兑取人民币现金——借：活期外汇存款
贷：外
支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期外汇存款 第四节 人民币特种存款
以外钞存入——借：现金 外币
贷：外汇买卖外币
借：外汇买卖 人民币
贷：人民币特种存款人民币 从外币存款户转存——借：活期
外汇存款或其他有关科目 外币
贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币
贷：人民币特种存款人民币 以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币
借：外汇买卖人民币
贷：人
民
币
特
种
存
款 人民币 取款
取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：
外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目
支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币
贷：外汇买卖人民币
借：外汇买卖外币贷：现金外币
支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币 手续费：
借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费
收入人民币
业务费用邮电
费支出户人民币
主管会计工作总结
时光飞逝，日月如梭，转眼间我在
主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下：
一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质
作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直告诫自己：在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，不怕多做事，不怕多吃亏。在今年新系统上线的过程中，我有幸被选派到省里学习，回来后又组织了相关培训，通过近一个月的锻炼，自身业务素质得到了提升，为顺利实现核心系统上线打下了坚实的基础。
二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩
作为主管会计，协助行长做好内勤管理，做好优质文明服务是一项日常工作。在工作中，我积极主动跟前来办理业务的客户沟通交流，不断营销各类金融产品，千方百计筹措资金。我与内勤的同事们一道，时时注意服务的言行，热情对待每一位客户，耐心细致地做好解释，做好优质服务工作。2014年，我个人组织存款300余
万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项工作任务。
三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作 作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了“零”发案率的目标，
确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。
四、转变工作职能，做好管理工作
新系统的上线及平稳运行，让主管会计从繁重的统计报表中解脱出来，除了日常的营业外，我们的工作重心已逐步转到业务辅导、内部管理上来。我注意研究新系统上线带来的变化，并提出了一些有针对性的工作方法和建议，得到了运用与采纳，有效地提高了工作效率。
纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内
勤，对外勤的督促管理不够。
明年的工作应侧重于管理。工作重心与岗位的变化，对我提出了更高的要求：做好内勤管理，组织优质文明服务；做好业绩考核的统计、分析、督促、反馈；扎实做好安全保卫、案件防控工作，确保业务稳健发展。
工作总结
xx信用社xxx
xxxx年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。
一、加强理论学习，提高自身综合素质。
在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高
职业修养，树立正确的人生观和价值观；
二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；
在日常的工作中，以自身实际行动加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作 ，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴 、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；作为委派会计，每天认真核对账务，把好质量关，及时解决实际问题，协调好储蓄柜的突发事件，保证工作的有序开展。牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广
大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。
三、恪守规章制度，履行岗位职责。
在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地
使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等；办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。
四、增强防范意识，落实“三防一保”。
能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按 “三防一保 ”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能
当场处理的当场处理，不能处理的能及时向上级汇报等等，确
保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。
五.有成绩也有不足之处
经过几年的工作，积累了很多的经验，各方面得到了长足的进步，但也存在很多的不足之处，如学习的积极主动性还不够，尤其是对新变更的制度、规章的学习还不够，工作的效率和速度还有待提高等等，在今后工作中我将继续努力学习，不断丰富自已的专业知识，为成为一名合格的委派会计而奋斗。
xxxx年x月xx日 xx信用社xxx
xx年xx支行会计工作总结
xx年，xx支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，xx支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，
贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：
一、认真履行职责，保质保量完成工作。
、在分行会计结算部的指导下，保证了对账系统、人行账户系统、验印系统、反洗钱、支票影像系统、电票系统、网银系统、反假币等系统及时上线，确保各项业务的正常开展。
、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。
、先后完成了账户批量迁移、账户资料年检、社保资金账户和微型企业在人行报批、及时向人行报送账户管理非现场监管资料等工作，并组织反假币、短信通宣传活动。按分行要求对久悬账户进行了清理和账务调整。
、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，
结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《xx支行验资账户管理办法》、《xx支行大额资金管理办法》、《xx支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的
作用。
、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款xx元，并及时督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。
、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计
业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。
、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。
、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。
二、恪尽职守，切实加强自身建设
由于我支行会计部门人员少工作杂，员工平均年龄较为年轻，在工作中还存在一定的问题：比如工作经验不足，对制度理解不透彻，办事效率不高等。在以后工作中会加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是
的作风，在实际工作中,严格执行分行各项文件精神，积极帮助解决问题，
靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。
三、xx年工作打算
1、挖掘人力资源，调动一切积极因素，培养高素质的会计人员。由于支行业务发展较快，对会计人员业务素质要求较高。我支行将在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质状况确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训，提高全行的会计水平。
2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本治理，减少成本性资金流失。二是加强结算治理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率。
3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。
4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的
培养，提高结算工作质量和效率。
xx年xx支行会计工作在分行会计结算部领导的支持与帮助下，在支行全体员工的共同努力下，取得了一定的成绩。xx支行将继续做好xx年会计工作，积极进取，开拓创新，为xx行的发展做出应有的贡献。
2014银行会计工作总结 2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。
2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。
2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作
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规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100
1、做好新业务学习和营销工作
今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金
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业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。
2、加快思想观念的转变
经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、
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促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断
资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管
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理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。
此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织
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营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，
我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。
3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。
2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科
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学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。
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推荐第2篇：银行外汇会计先进事迹
xx 同志，现在 xx 银行 xx 支行从事外汇会计工作。 该同志在 xx 银行工作以来，兢兢业业，努力工作，不断进取， 始终以追求客户满意服务为宗旨，遵循“用户至上、以诚相待、恪守承诺、不断创新”的服务理念 ，成为 xx 银行 xx 部的工作骨干。 xx 同志在工作中，时刻严格要求自己，坚持党的四项基本原则，拥护执行党的基本路线和改革开放路线，爱行敬业，精心钻研自己的业务。她重视培养自己的思想素质、业务能力和职业道德，工作上尽职尽守，无私奉献。 1.在本职工作中， xx 同志有着一股坚持学习的认真劲头，入行全面学习外汇会计的每一个岗位，全面了解掌握外汇监管政策以及本行的各项会计准则、制度。现在主要从事的是日常帐务、汇出汇款和汇入汇款的复核、对外汇款SWIFT的审核业务。复核工作需要很强的责任心和谨慎认真的态度， xx 同志始终尽职尽守，确保此项工作及时准确地完成。 每日我行对外管所需的国际收支、开户、收支余额等数据的上报工作；在每旬、每月、每季会计处、外管、计划部所需的会计报表及调统报表的编制； xx 部的外汇汇总上市报表的编制等工作都是由 xx 同志所负责。
推荐第3篇：外汇会计考试题库
单选397道 多选257道 判断392道 共计1046道
一．单选题
１.不需进行出口收结汇联网核查的业务有（） Ａ．企业进口付汇项下的退汇款
Ｂ．边境小额贸易以人民币计价结算的收入
Ｃ．银行向企业提供外币形式贸易融资（打包放款除外） Ｄ．非保税货物出口收汇 ［答案］Ａ
２.用（ ）交易对外汇账户信息进行维护。 Ａ．6416 Ｂ．8206 Ｃ．8306 Ｄ．6415 [答案] Ｄ
３.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目（ ）
Ａ．实有资产 Ｂ．或有资产 Ｃ．收入 Ｄ．支出 [答案] Ｂ
４.下列（ ）业务，需要进行出口收结汇联网核查。 Ａ．按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 Ｂ．按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
Ｃ．贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 Ｄ．企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 ［答案］Ａ
５.当买入外币时，外币反映在外汇买卖科目的（），相应的人民币金额反映在外汇买卖科目的（） Ａ．贷方 借方 Ｂ．借方 借方 Ｃ．借方 贷方 Ｄ．贷方 贷方 ［答案］Ａ
６.下列结算方式，需要办理延期付款登记的为（ ） Ａ．进口信用证 Ｂ．假远期信用证 Ｃ．海外代付 Ｄ．托收 [答案] Ｄ
７.如支行当日有对私客户结汇40000美元，则该支行当日应：（ ） Ａ．不需要进行平盘
Ｂ．需要进行平盘，向分行买入40000美元 Ｃ．需要进行平盘，向分行卖出40000美元
Ｄ．需要进行平盘，向外汇交易中心卖出40000美元 [答案] Ｃ
８.根据《结汇、售汇及付汇管理规定》：跟单信用证／保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭（ ）办理。 Ａ．副本进口货物报关单 Ｂ．正本进口货物报关单 Ｃ．信用证要求的有效单据 Ｄ．进口合同 [答案] Ｂ
1 ９.以下收入不属于营业收入的有：（ ） Ａ．利息收入
Ｂ．金融机构往来收入 Ｃ．投资收益
Ｄ．汇兑收益 [答案] Ｃ
１０.下列外汇收入不需要划入待核查账户的有（ ） Ａ．打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款 Ｂ．深加工结转业务项下转出方的收汇 Ｃ．进口预付汇项下的退汇款
Ｄ．直接从境内保税监管区域收回的出口货款 [答案] Ｃ
１１.有下列哪些情况的，存款人不可以申请开立临时存款账户：（） Ａ．设立临时机构 Ｂ．异地临时经营活动
Ｃ．注册验资 Ｄ．临时借款 [答案] Ｄ
１２.银行按照规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后应留存外汇局核准文件（）年备查。Ａ．三 Ｂ．五 Ｃ．二 Ｄ．十 [答案] Ｂ
１３.填写票据时，如金额为6007．14元，票据大写金额应填写为（ ）。 Ａ．陆仟零柒元壹角肆分
Ｂ．陆仟零柒元壹角肆分整 Ｃ．陆仟零零柒元壹角肆分 Ｄ．以上答案都不对 ［答案］Ａ
１４.查询查复业务，应严格遵照（ ）的查询查复原则。 Ａ．认真、严肃、仔细、正确
Ｂ．遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复 Ｃ．有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽 Ｄ．以上答案都不对、[答案] Ｃ
１５.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用( ) Ａ．出票人所属国的法律 Ｂ．付款人所属国的法律 Ｃ．出票地的法律 Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｃ
１６.票据行为与一般的法律行为比较具有( ) Ａ．无因性、文义性、诺成性 Ｂ．要式性、无因性、文义性 Ｃ．有因性、文义性、要式性 Ｄ．有因性、诺成性、要式性 [答案] Ｂ
１７.“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的行为”，按照《中华人民共和国外汇管理条例》规定，受到以下处罚。（ ） Ａ．处以违法外汇金额30%以下的罚款
2 Ｂ．处以违法外汇金额50%以上5倍以下的罚款
Ｃ．由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得 Ｄ．处以违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款 ［答案］Ａ
１８.单位存款人申请开立银行结算账户时，开户银行应审查其提交的开户资料的（ ）。 Ａ．真实性、完整性、时效性 Ｂ．真实性、时效性、合法性 Ｃ．真实性、完整性、合法性 Ｄ．时效性、完整性、合法性 [答案] Ｃ
１９.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对（ ）国际支付和转移不予限制。” Ａ．资本性
Ｂ．由各类贷款产生的 Ｃ．由证券投资产生的 Ｄ．经常性 [答案] Ｄ
２０.单位银行结算账户实行生效日制度，单位存款人开立的银行结算账户必须自正式开立之日起（ ）个工作日后方能办理支付业务。 Ａ．3 Ｂ．5 Ｃ．10 Ｄ．15 ［答案］Ａ
２１.( ）账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 Ａ．一般存款 Ｂ．专用存款 Ｃ．基本存款 Ｄ．临时存款 [答案] Ｃ
２２.企业自（ ）后货物出口而发生的期限超过90天的延期收款，须登记“贸易信贷登记管理系统”。
Ａ．2008年10月1日 Ｂ．2008年8月1日
Ｃ．2009年1月1日 Ｄ．2008年12月1日 [答案] Ｄ
２３.支票的付款人是（ ）。 Ａ．出票人
Ｂ．收款人开户行 Ｃ．持票人 Ｄ．背书人 ［答案］Ａ
２４.据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：“境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇和进口付汇管理的规定办理（ ）手续。 Ａ．登记 Ｂ．核销 Ｃ．备案 Ｄ．申报 [答案] Ｂ
２５.银行汇票背书转让的，其金额（ ）。 Ａ．可以部分转让
3 Ｂ．必须全额转让
Ｃ．可以超过面额转让 Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｂ
２６.按我国外汇政策规定，企业外汇资本金账户的核定限额为50万美元指的是（）。Ａ．该账户贷方累计发生额不得超过50万美元 Ｂ．该账户贷方余额不得超过50万美元
Ｃ．该账户贷方发生额与借方发生额的差额不超过50万美元 Ｄ．该账户借方余额不得超过50万美元 ［答案］Ａ
２７.对公单位一般存款账户（ ）。 Ａ．可以办理现金缴存和支取
Ｂ．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 Ｃ．不得办理现金缴存和支取 Ｄ．不得办理现金缴存 [答案] Ｂ
２８.外汇结构性存款业务采用的是（ ） Ａ．固定利率 Ｂ．市场利率 Ｃ．基准利率 Ｄ．浮动式利率 [答案] Ｄ
２９.印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。 Ａ．当日 Ｂ．次日 Ｃ．第三日 Ｄ．第四日 [答案] Ｂ
３０.银行承兑汇票的付款人是（ ）。 Ａ．汇票的出票人 Ｂ．汇票的背书人 Ｃ．承兑银行
Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｃ
３１.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用（ ）外汇牌价，为企业办理该业务。
Ａ．中间价 Ｂ．钞买价 Ｃ．卖出价 Ｄ．汇买价 [答案] Ｃ
３２.某客户本计息期存款积数86，338，890元，本月一笔转账贷方传票80，000元记账串户，该笔错账本月9日发生，15日发现并调整。计算累计积数时，应（ ）。 Ａ．调增560，000 Ｂ．调减560，000 Ｃ．调增480，000 Ｄ．调减480，000 [答案] Ｄ
３３.客户办理一笔200万港币的付汇业务,付往香港，我行收取费用总计为（）。Ａ．港币2120元
4 Ｂ．人民币2120元
Ｃ．港币1120元 Ｄ．人民币1080元 [答案] Ｄ
３４.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利？（ ） Ａ．超过提示付款期限 Ｂ．超过票据时效 Ｃ．背书不连
Ｄ．以上答案都不对 ［答案］Ａ
３５.下面不属于银行外汇业务范围的是（） Ａ．外汇存款 Ｂ．同业拆借 Ｃ．外汇租赁 Ｄ．外币兑换 [答案] Ｃ
３６.会计的基本职能有（ ） Ａ．预测和决策 Ｂ．分析与考核
Ｃ．核算与监督 Ｄ．检查与辅导 [答案] Ｃ
37．外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（ ）人，并应当出示证件。 A.1 B.2 C.3 D.4 ［答案］B ３８.不属于直接投资外汇业务信息系统中核准类业务的时（ ） Ａ．资本金账户强制关户
Ｂ．非居民境内资产变现（房产交易）购付汇 Ｃ．非资本金账户变更 Ｄ．外方清算所得购付汇 ［答案］Ａ
３９.下列属于永久性保管的会计档案为（ ） Ａ．余额表 Ｂ．总账 Ｃ．日计表 Ｄ．决算表 [答案] Ｄ
４０.自（ ）起，企业新发生进口预付货款，需登陆国家外汇管理局“贸易信贷登记管理系统”，办理逐笔登记和核销手续。 Ａ．2008年10月1日 Ｂ．2008年11月15日
Ｃ．2008年10月15日 Ｄ．2008年8月5日 [答案] Ｂ
４１.按照外汇性质，外汇账户可分为（ ） Ａ．经常项目和非经常项目
5 Ｂ．个人项目和企业项目 Ｃ．经常项目和资本项目 Ｄ．境内项目和境外项目 [答案] Ｃ
４２.企业延期收款登记的第二步为（） Ａ．合同登记
Ｂ．指定收款银行 Ｃ．债权登记 Ｄ．外汇局注销 [答案] Ｂ
４３.存款科目总账余额轧账方法是：
Ａ．上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额 Ｂ．上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额 Ｃ．上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额 Ｄ．上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额 ［答案］Ａ
４４.利息计算基本要素是： Ａ．本金、期限和积数 Ｂ．本金、期限和利率 Ｃ．积数、期限和余额 Ｄ．本金、期限和余额 [答案] Ｂ
４５.我行表外科目的记账方法是采用： Ａ．资金收付记账法 Ｂ．借．贷记账法 Ｃ．单式记账法 Ｄ．复式记账法 [答案] Ｃ
４６.下列会计科目中属于负债类科目的是： Ａ．暂收及应付款 Ｂ．短期贷款
Ｃ．暂付及应收款 Ｄ．外汇买卖 ［答案］Ａ
４７.下列科目中属于资产类科目的是 Ａ．资本公积 Ｂ．其他应付款
Ｃ．应解汇款及临时存款 Ｄ．进出口押回 [答案] Ｄ
４８.企业投资人对企业净资产的所有权称为： Ａ．资产 Ｂ．产权 Ｃ．资本 Ｄ．所有者权益 [答案] Ｄ
４９.引起银行资产负债同时减少的业务是： Ａ．计提固定资产折旧 Ｂ．提取法定公积金
Ｃ．存款户支取现金 Ｄ．无形资产摊销
6 [答案] Ｃ
５０.提取坏账准备金制度，这体现了会计核算的 原则。 Ａ．可比性 Ｂ．客观性 Ｃ．谨慎性 Ｄ．权责发生制 [答案] Ｃ
51. 是我行各项业务活动的会计记录，也是我行的重要史料和证据。Ａ．会计传票 Ｂ．会计报表 Ｃ．会计账簿 Ｄ．会计档案 [答案] Ｄ
５２.分户余额表的保管年限是 。 Ａ．永久 Ｂ．15年 Ｃ．5年 Ｄ．3年 [答案] Ｃ
５３.年度财务会计报告的保管年限是 。 Ａ．永久 Ｂ．15年 Ｃ．5年 Ｄ．3年 ［答案］Ａ
５４.在业务处理过程中， 应重点审核会计核算业务的正确性、有效性、规范性。 Ａ．柜员 Ｂ．库管员 Ｃ．事中监督 Ｄ．事后监督 [答案] Ｃ
５５.手工记账时金额、日期写错，应以一道红线将全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的 ，并由记账员在红线左端盖章证明 。 Ａ．上边 Ｂ．左边 Ｃ．右边 Ｄ．下边 ［答案］Ａ
５６.“ ”科目是实行外汇分账制的一个特定科目，它在账务处理中，起着各种货币账务相互联系和各自平衡作用。 Ａ．汇兑收益 Ｂ．外汇买卖 Ｃ．临时存欠 Ｄ．汇兑损失 [答案] Ｂ
５７.外汇分账制又称 ，即除人民币为本币建立一套账务组织外，对各种外汇资金，凡有人民币牌价的，均分别按原币各自建立一套账务组织。 Ａ．复式记账法 Ｂ．原币记账法 Ｃ．借贷记账法 Ｄ．收付记账法
7 [答案] Ｂ
５８.根据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务发生涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“ ”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账或两种外币账上同时等值反映，使各自账务实现平衡。 Ａ．其他应收款 Ｂ．银行垫款 Ｃ．临时存欠 Ｄ．外汇买卖 [答案] Ｄ
５９.在我行的会计核算系统中，欧元的货币代号为： Ａ．13 Ｂ．18 Ｃ．28 Ｄ．38 [答案] Ｄ
６０.直接标价法，指 。
Ａ．以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 Ｂ．以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 Ｃ．以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 Ｄ．以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案] Ｃ
６１.间接标价法，指 。
Ａ．以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 Ｂ．以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 Ｃ．以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 Ｄ．以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 ［答案］Ａ
６２.下列哪家银行不是我行的美元账户行 Ａ．AMERICAN EXPRESS BANK LTD, NEW YORK Ｂ．BANK OF AMERICA NA.NEW YORK Ｃ．CITI BANK NA, NEW YORK Ｄ．HSBC, NEW YORK ［答案］Ａ
６３.单位向外汇管理局申请开立经常项目外汇账户的前提条件是：（ ） Ａ．取得外经贸委的批准文件 Ｂ．取得进出口业务许可证
Ｃ．经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入 Ｄ．只要单位有开立外汇账户的需要，无需其他前提条件 [答案] Ｃ
６４.关于单位开立经常项目外汇账户，以下表述正确的是：（ ） Ａ．只有外商投资企业可以开立经常项目外汇账户 Ｂ．只有中资企业可以开立经常项目外汇账户
Ｃ．外商投资企业和中资企业都可以开立经常项目外汇账户 Ｄ．外商投资企业和中资企业都不可以开立经常项目外汇账户 [答案] Ｃ
６５．外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立 。 Ａ．经常项目外汇账户
Ｂ．外国投资者专用外汇账户 Ｃ．资本金账户
Ｄ．资本金专用账户
8 [答案] Ｂ
６６．以下不属于资本项目外汇账户的是： Ａ．外商投资企业外汇资本金账户 Ｂ．外汇贷款专户 Ｃ．外债转贷款账户 Ｄ．开证保证金账户 [答案] Ｄ
６７．欧元的货币符号为： Ａ．ＥＣU Ｂ．ＥUR Ｃ．ＥRU Ｄ．ＥRＣ [答案] Ｂ
６８.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出银行必须 。
Ａ．在汇出凭证备注栏中加注账户性质 Ｂ．通过电话向收款行查询收款账户性质
Ｃ．取得外汇管理局“外汇资金划转核准件” Ｄ．查看外汇登记证上有关账户的性质。 ［答案］Ａ
６９．银行根据单位的申请，出具 以供其办理出口收汇核销和退税。 Ａ．外汇兑换水单
Ｂ．出口收汇核销专用联 Ｃ．贷记通知 Ｄ．收汇证明 [答案] Ｂ
７０．某单位申请向我行购汇5000美元，我行应收取该单位人民币 元。（当日美元外汇牌价中间价827．73；钞买价821．52；汇买价826．49；卖出价828．97） Ａ．41386．50 Ｂ．41076 Ｃ．41324．50 Ｄ．41448．50 [答案] Ｄ ７１．某单位从境外汇入汇款30000欧元，向我行申请结汇，我行应向客户支付人民币 元。（当日欧元外汇牌价中间价1013．42；钞买价1003．28；汇买价1011．59；卖出价1015．45） Ａ．304026 Ｂ．300984 Ｃ．303477 Ｄ．304635 [答案] Ｃ
７２．我行受理一笔代客套汇业务，客户申请将5万美元套汇成欧元向外支付，请计算我行应支付客户 欧元。（当日美元外汇牌价为买入价826．49，卖出价828．97；欧元外牌价为买入价1011．59，卖出价1015．45。）
Ａ．40695．75 Ｂ．40973．62 Ｃ．40851．04 Ｄ．40817．86 ［答案］Ａ
７３．各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的 牌价兑付人民币。 Ａ．中间价 Ｂ．买入价
9 Ｃ．卖出价 Ｄ．钞买价 ［答案］D ７４.对出口押汇的表述，错误的是： Ａ．出口押汇是一项贸易融资业务。
Ｂ．出口押汇由于有信用证收汇作保证，因此是没有风险的。 Ｃ．出口押汇资金可以直接办理结汇。 Ｄ．银行对办理的出口押汇有追索权。 [答案] Ｂ
７５.外汇贷款方式改革后，下列做法哪个不再适用 。
Ａ．由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部逐笔办理国内外汇贷款登记的管理； Ｂ．债权人集中登记
Ｃ．由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记；
Ｄ．由发放国内外汇贷款的中资金融机构自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核； ［答案］Ａ
７６.贷款资金划入专户的时间不得早于贷款到期日或实际还款日前 。 Ａ．10天 Ｂ．5天
Ｃ．10个工作日 Ｄ．5个工作日 [答案] Ｄ
７７.客户申请办理3万美元以上（含）非贸易售付汇业务并汇出境外，除了需向银行提交合同．发票等商业有效单据，如未经外汇管理局出具核准件的，还必须提供正本 。 Ａ．收款人的纳税证明
Ｂ．经认定的公证处出具的公证书 Ｃ．外经贸委的合同确认书
Ｄ．经认定的会计事务所出具的审计意见书 ［答案］Ａ
７８.受理外汇汇出汇款一笔，金额USD1500元，我行应收取手续费人民币 。（当日美元外汇牌价中间价657．73；买入价656．49；卖出价658．97） Ａ．50元
Ｂ．12．42元 Ｃ．12．43元 Ｄ．100元 ［答案］Ａ
７９.受理外汇汇出汇款一笔，金额HKD1500元，收款行HSBCHKHH，我行应收取电讯费人民币 。 Ａ．10元 Ｂ．50元 Ｃ．80元 Ｄ．100元 [答案] Ｃ
８０.理外汇汇出汇款一笔，金额USD100000元，我行应收取手续费人民币 。（当日美元外汇牌价中间价657．73；买入价656．49；卖出价658．97） Ａ．50元
Ｂ．657．73元 Ｃ．656．49元
Ｄ．658．97元 [答案] Ｄ
８１.Ｂ．I．Ｃ．是在SWIFT网络中对某一特定银行的标识,由 位字母或数字组成。 Ａ．10
10 Ｂ．11 Ｃ．12 Ｄ．13 [答案] Ｂ
８２.MT910报文格式的用途为： Ａ．借记证实 Ｂ．贷记证实
Ｃ．客户对账单 Ｄ．账户余额报告 [答案] Ｂ
８３.目前，我行在办理客户汇款时，一般应选用的报文类型是： Ａ．MT 103 Ｂ．MT 110 Ｃ．MT 199 Ｄ．MT 202 ［答案］Ａ
８４.MT950报文格式的用途为： Ａ．借记证实 Ｂ．贷记证实
Ｃ．客户汇款 Ｄ．对账单 [答案] Ｄ
８５.在资金调拨业务中，在会计处理上设置“其他应收款”、“其他应付款”进行过渡核算的原因是： 。 Ａ．因为不能在当天起息 Ｂ．因为同业处理不及时
Ｃ．因为总行清算中心收到款项时要隔天处理
Ｄ．因为外汇资金在不同账户的划付日与款项实际收到日之间存在时间差， [答案] Ｄ
８６．货币号为28的货币，是指 。 Ａ．美元 Ｂ．加拿大元 Ｃ．欧元 Ｄ．日元 [答案] Ｂ
８７．在我行的会计核算系统中，澳元的货币代号为： Ａ．13 Ｂ．18 Ｃ．28 Ｄ．29 [答案] Ｄ
８８．复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的减少、负债的增加、收益的发生、权益的增加记入“ ”。 Ａ．借方
Ｂ．贷方 Ｃ．收方 Ｄ．付方 [答案] Ｂ
８９．复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符
11 号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的增加、负债的减少、支出的发生、权益的减少记入“ ”。 Ａ．借方
Ｂ．贷方 Ｃ．收方 Ｄ．付方 ［答案］Ａ
９０．人民币汇率的标价方法采用 。 Ａ．直接折算法 Ｂ．直接标价法 Ｃ．间接折算法 Ｄ．间接标价法 [答案] Ｂ
９１．货币号为27的货币，是指 。 Ａ．美元 Ｂ．加拿大元 Ｃ．意大利里拉 Ｄ．日元 [答案] Ｄ
９２．货币号为15的货币，是指 。 Ａ．瑞典克朗 Ｂ．瑞士法郎 Ｃ．欧元 Ｄ．法国法郎 [答案] Ｂ
９３．以下属于经常项目外汇账户的是：（ ） Ａ．外商投资企业外汇结算账户
Ｂ．外商投资企业资本金账户 Ｃ．保险公司外汇经营账户 Ｄ．外债转贷款账户 ［答案］Ａ
９４．以下不属于资本项目外汇账户的是： Ａ．外商投资企业外汇资本金账户 Ｂ．外汇贷款专户 Ｃ．外债转贷款账户 Ｄ．开证保证金账户 [答案] Ｄ
９５．单位申请开立外汇账户，对于单位预留印鉴卡的数量，以下表述正确的是（）。 Ａ．一份正本，一份副本 Ｂ．一份正本，二份副本
Ｃ．原则上一份正本，二份副本，但可有控制地增加份数 Ｄ．以上说法都不对 [答案] Ｃ
９６．XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：（ ）
Ａ．NOK Ｂ．HKＤ Ｃ．ＥUR Ｄ．JPY ［答案］Ａ
９７．XX公司向我行申请开立币种为泰国铢的外汇账户，我行目前不能受理的原因是：
）
（Ａ．该币种不是自由兑换货币 Ｂ．该货币存在很大的汇率风险
Ｃ．该币种办理结售汇业务后无法向市场平盘
Ｄ．我行尚未在境外开立该币种的清算账户，无法进行资金 [答案] Ｄ
９８．以下关于大额活期存款的表述，正确的是： Ａ．大额活期存款只适用于外商投资企业 Ｂ．大额活期存款只适用于金融机构
Ｃ．目前大额活期存款的存款起存金额为等值100万美元 Ｄ．目前大额活期存款的存款起存金额为等值300万美元 [答案] Ｄ 99．未按照规定进行国际收支统计申报的, 由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处( )万元以下的罚款，对个人可以处( )万元以下的罚款： A.30; 10 B.30;5 C.10; 5 D.10;10 ［答案］B
100．私自买卖外汇．变相买卖外汇．倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（ ）以下的罚款； A.20% B.30% C.40% D.10% ［答案］B 101．有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款。 A.10% B.20% C.30% D.35% ［答案］C
102．一个人客户向我行提交1000美元现钞，向我行申请外币兑换，我行应向客户支付人民币 元。（当日美元外汇牌价中间价827．73；钞买价821．52；汇买价826．49；卖出价828．97） Ａ．8277．30 Ｂ．8215．20 Ｃ．8264．90 Ｄ．8289．70 [答案] Ｂ
１０３．各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的（）牌价兑付人民币。 Ａ．中间价 Ｂ．买入价
Ｃ．卖出价 Ｄ．钞买价 [答案] Ｄ
１０４．我国有关法律规定：“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”。该法律为（ ）。 Ａ．《会计法》 Ｂ．《注册会计师法》
13 Ｃ．《审计法》 Ｄ．《统计法》 ［答案］Ａ
１０５．会计职业道德和会计法律制度两者的区别主要有（ ）。 Ａ．会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性
Ｂ．会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在的精神世界 Ｃ．会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式
Ｄ．违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责 ［答案］Ａ
１０６．会计职业组织对会计人员遵循职业道德情况进行检查，并根据检查结果进行表彰或惩戒。这种制度属于（）。 Ａ．服务机制 Ｂ．他律机制
Ｃ．自我调控机制 Ｄ．行政管理机制 [答案] Ｂ
１０７．为了鼓励会计人员遵循会计职业道德爱岗敬业的要求，增强会计人员的职业荣誉感，财政部印发了《颁发会计人员荣誉证书试行规定》。根据这一规定，会计人员取得财政部颁发的会计人员荣誉证书的最低财务会计工作年限是（ ）。 Ａ．10年 Ｂ．25年 Ｃ．30年 Ｄ．35年 [答案] Ｃ
１０８．下列有关道德惩罚与法律惩罚关系的表述中，正确的有（ ）。 Ａ．道德惩罚可以替代法律惩罚 Ｂ．法律惩罚可以替代道德惩罚
Ｃ．法律惩罚和道德惩罚并行不悖 Ｄ．法律惩罚和道德惩罚相互排斥 [答案] Ｃ
１０９． 汇款业务的中间行一般是（
）。 Ａ．汇出行的账户行 Ｂ．解付行的账户行 Ｃ．收款人的账户行 Ｄ．转汇行的账户行 [答案] Ｂ
１１０．一般情况下，汇款申请书应用（
）填写。 Ａ．中文 Ｂ．英文
Ｃ．中文、英文各一份
Ｄ．款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 [答案] Ｂ
１１１．下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）
Ａ．会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求 Ｂ．允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力
Ｃ．会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位
Ｄ．必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相互分离
[答案] Ｂ
１１２．下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是（ ）
Ａ．会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务
14 Ｂ．实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理 Ｃ．核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认 Ｄ．核对印鉴时，必须换人换卡（正、副卡）对全部印鉴验印 [答案] Ｃ
１１３．内部会计事项按（ ）的程序办理 Ａ．填制凭证——记账——审核——复核 Ｂ．填制凭证——审核——复核——记账 Ｃ．填制凭证——审核——记账——复核 Ｄ．填制凭证——复核——记账——审核 [答案] Ｃ
１１４．营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户提交的付款凭证时，不包括（ ）环节 Ａ．审核 Ｂ．验印 Ｃ．查询 Ｄ．付款 [答案] Ｃ
１１５．营业柜台在办理收．付款业务时应遵循以下原则：（
） Ａ．办理兑换业务必须先兑入、后兑出 Ｂ．办理兑换业务必须先兑出、后兑入
Ｃ．受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付
Ｄ．本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户 ［答案］Ａ
１１６．下列关于会计专用印章的说法不正确的是（ ）
Ａ．会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用
Ｂ．保管．使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模
Ｃ．凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管签章
Ｄ．会计印章作为重要物品管理 [答案] Ｃ
１１７．用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等的会计印章是：（ ）
Ａ．转讫章
Ｂ．财务专用章 Ｃ．业务用公章 Ｄ．结算专用章 ［答案］Ａ
１１８．按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为（ ） Ａ．1月1日 Ｂ．12月31日
Ｃ．一般为12月31日，遇节假日顺延 Ｄ．各单位自行确定 [答案] Ｂ
１１９．会计科目的本期期初余额应该等于（ ） Ａ．上期期初余额 Ｂ．上期发生额 Ｃ．上期期末余额 Ｄ．本期发生额 [答案] Ｃ
１２０．商业银行取得的各项罚款净收入应计入（ ）
Ａ． 其他业务收入
15 Ｂ． 营业外收入
Ｃ． 营业收入 Ｄ． 投资收益 [答案] Ｂ
１２１．商业银行营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额为（ ） Ａ． 净利润 Ｂ． 利润总额 Ｃ． 毛利
Ｄ． 营业利润 [答案] Ｄ
１２２．年度终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前年度损益调整及所得税等损益类科目余额分别转入（ ）科目 Ａ． 利润分配 Ｂ． 损益类科目
Ｃ． 以前年度损益调整 Ｄ． 本年利润 [答案] Ｄ １２３．自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:( ) Ａ．中国银行 Ｂ．交通银行 Ｃ．工商银行 Ｄ．建设银行 [答案] Ｃ
１２４．新中国第一家全国性的股份制银行是：( ) Ａ．交通银行 Ｂ．招商银行 Ｃ．恒丰银行 Ｄ．中信银行 ［答案］Ａ
１２５．经济周期的四个阶段是指：( ) Ａ．繁荣—衰退—萧条—崩溃 Ｂ．繁荣—萧条—衰退—崩溃 Ｃ．繁荣—衰退—萧条—复苏 Ｄ．繁荣—萧条—衰退—复苏 [答案] Ｃ
１２６．有关政策性银行与商业性银行的关系，表述不正确的是（ Ｄ ）。 Ａ．地位平等 Ｂ．职能互补
Ｃ．业务协作 Ｄ．互为隶属 [答案] Ｄ
１２７．在我国境内经营外汇业务必须（ ）批准。 Ａ．国家改革和发展委员会 Ｂ．国家经贸委
Ｃ．中国人民银行 Ｄ．国家外汇管理局 [答案] Ｄ
128．境内机构．境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照（）的规定办理登记。
16 A．国务院
B．国务院外汇管理部门 C．有关部门 D．主管部门 ［答案］B
１２９．根据票据法的规定，（
）是票据的主债务人。 Ａ．付款人（）
Ｂ．出票人
Ｃ．承兑人
Ｄ．背书人 [答案] Ｂ
１３０．对本期发生的属于本期的会计差错，采取的会计处理方法是（ ）。 Ａ．直接计入前期净损益项目 Ｂ．调整前期相同的相关项目 Ｃ．调整本期有关项目 Ｄ．不做任何调整 [答案] Ｃ 131．境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的（ ）。 A．15% B．20% C．30% D．45% ［答案］Ａ
132．违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（ ）以下的罚款，法律．行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% ［答案］Ａ
１３３．账户的对应关系是指（ ）。
Ａ．总分类账户与明细分类账户之间的关系 Ｂ．有关账户之间的应借应贷关系
Ｃ．资产类账户与负债类账户之间的关系 Ｄ．成本类账户与损益类账户之间的关系 [答案] Ｂ
１３４．编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为（） Ａ．行政公章 Ｂ．业务用公章 Ｃ．结算专用章 Ｄ．财务专用章 ［答案］Ａ
１３５．外商投资企业资本金账户支出业务应向外汇指定银行及相关当事出示： Ａ．组织机构代码证
Ｂ．外汇登记证（IＣ卡） Ｃ．工商营业执照 Ｄ．税务登记证
17 [答案] Ｂ
１３６．下面选项中，（ ）不是服务贸易交易行为 Ａ．运输．通讯
Ｂ．计算机和信息服务 Ｃ．捐赠或援助物资 Ｄ．建筑安装 [答案] Ｃ
１３７．关于出口收汇核销专用联描述不正确的是（） Ａ．一次出口收汇只能出具一张出口收汇核销专用联 Ｂ．代理出口项下向委托人出具出口收汇核销专用联
Ｃ．对转口贸易收汇和进口退汇不得出具出口收汇核销专用联
Ｄ．从其他单位外汇账户转来的外汇不得出具出口收汇核销专用联 [答案] Ｂ
１３８．办理结算业务时应坚持客户 原则，不得强迫客户办理业务。 Ａ．自觉 Ｂ．自律 Ｃ．自愿 Ｄ．自由 [答案] Ｃ
１３９．银行办理支付结算，不准以任何理由、任意退票、截留挪用客户和他行资金。 Ａ．压票
Ｂ．无理拒付 Ｃ．拖延支付 Ｄ．擅自拒付 ［答案］Ａ
１４０．根据我国《会计法》的规定，业务收支以外国货币为主的单位，也可以选定 作为记账本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。 Ａ．某种外国货币 Ｂ．人民币 Ｃ．本．外币 Ｄ．美元 ［答案］Ａ
１４1.下列结算方式中哪一种属于银行信用（ ）。 Ａ．票汇 Ｂ．信汇 Ｃ．托收 Ｄ．信用证 ［答案］Ｄ
142．各级外汇局每季度至少对辖内的一家银行进行现场核查，( )内完成对辖内所有银行的现场核查。
A．五年 B．四年 C．三年
D．二年 ［答案］C
143．现场核查指对银行和( )涉外收支申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制情况、设计和开发的接口程序是否符合规定、申报信息与实际交易的一致性、对纸质申报单（银行或申报主体留存联）填制和保管情况以及银行国际收支统计间接申报内控制度制订及执行情 18 况等进行的核查。
A．收款人 B．付款人
C．客户 D．申报主体 ［答案］D
144．外汇局应结合非现场核查中( )的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查。 A．大额交易和重要项目重点核实 B．贸易项下收支
C．非贸易项下收支 D．资本项下收支 ［答案］Ａ
145．现场核查资料保存期为( )个月。 A．6 B．12 C．18 D．24 ［答案］D
146．外汇局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书，并提前( )个工作日通知被核查主体。 A．三 B．四
C．五 D．七
［答案］C 147．外汇局进行国际收支申报现场核查时，应至少有( )名持有执法证（“国际收支申报核查证”、“检查证”）人员参与核查活动。 A．五 B．四
C．三 D．二
［答案］D
148．进口企业异地付汇开证后，应当在货到（ ）内凭贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表、企业IC 卡、进口货物报关单及贸易进口付汇到货核销表，到注册地外汇局办理核销报审。 A 15天
B 一个月
C 60天
D 90天 ［答案］B
149．下列有关保税区付汇的说法，有误的是（ ）
A区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 B区内企业货物贸易外汇收支，根据货物保税状态对应的海关监管方式，实施不同外汇管理政策 C区内企业对境外支付货款，无需办理进口付汇核销。
D区内与境外之间的资金收付，区内与境内区外之间的资金收付，区内、境外机构应当按照规定进行国际收支统计申报
19 ［答案］D
150．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定, 外汇局可以实施现场监督检查不包括（ ）
A 进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 B 进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 C 进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元
D 进口收汇总量核查率大于150%或进口多收汇差额大于等值100万美元 ［答案］D
151．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定，下列关于进口单位付汇业务应在进口到货后30个自然日内向外汇局逐笔报告的情况中有误的是（ ） A 进口单位属于“二类进口单位”的进口付汇
B 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值2万美元的进口付汇 C 进口单位进口项下的退汇
D 列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇 ［答案］B
152．关于保税监管区域内企业的出口收汇说法正确的是：（ ） A．经营保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户； B．经营非保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户；
C．经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均应当进入待核查账户；
D．经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均不进入待核查账户。 ［答案］B
153．关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：（ ） A．银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联；
B．一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联；
C．按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联； D．核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 ［答案］B
154．出口单位下列行为，外汇局可给予5万元以上30万元以下罚款的处罚：（ ） A．收汇后未按规定办理核销手续；
B．向银行错报核销单号骗取核销专用联；
C．重复使用核销专用联；
D．因故不再经营出口业务，未按规定办理核销清理手续。 ［答案］C
155．对于24种贸易方式之外错用了核销单的，经审核情况属实的，应该进行以下哪项操作（ ） A．将核销单注销退回外汇局 B．不需要进行核销 C．进行不收汇差额核销
D．按规定自动核销 ［答案］C
156．境内居民个人一次出境携带等值（ ）美元以上需要申请《携带证》。 A.3000 B.4000 C.5000 D.6000 ［答案］C
20 157．境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 A.3 B.4 C.5 D.6 ［答案］Ａ
158．寺院、宫观、清真寺、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值（ ）万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入，须提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。 A.100 B.200 C.500 D.1000 ［答案］Ａ
189．外汇指定银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的( )个工作日内报送所在地外汇局。 A.3 B.4 C.5 D.6 ［答案］C
190．个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值（ ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。
A．5000； B．1万； C．5万； D．2000 ［答案］Ａ
191．境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值（ ）美元以下（含），可以凭本人有效身份证件在银行办理。 A．5000； B．1万； C．5万； D．3万 ［答案］C
192．资本项目可兑换是一种货币不仅可以在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其他货币，而且可以在（ ）上进行自由兑换。 A．资本项目 B．经常项目
C．进出口贸易 D．直接投资 ［答案］Ａ
193．目前世界各国都实行外汇管制，我国外汇管制基本上属于（ ）。 A．严格外汇管制 B．部分外汇管制
C．名义上取消，但仍在不同程度上实行外汇管制 D．完全取消外汇管制 ［答案］B
21 194．记入国际收支的项目中属于资本项目的是（ ）
A．贸易收支 B．劳务收支 C．直接投资 D．单方面转移 ［答案］C
195．境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门商务、工商批准后，应当到（ ）办理登记。
A．外经贸局 B．工商局 C．政府机关
D．外汇管理机关 ［答案］D 196．外汇管理条例中境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（ ）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A．1年 B．2年 C．3年
D．4年 ［答案］Ａ
197．资本项目外汇收入保留或者卖给经营（ ）业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 A．证券 B．保险 C．结售汇
D．人民币 ［答案］C 198．直接投资是指为了获取（ ）的股权投资收益，一般投资者参与所投资企业的经营管理等活动。 A．短期 B．中期 C．中长期
D．长期 ［答案］D
199．在外商直接投资资金流出时，外汇管理部门应以相关审批部门的（ ）为依据审核外商投资企业的撤资金额。 A．通知 B．核准文件 C．公告
D．决定 ［答案］B
200．外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向（ ）申请购付汇，汇出境外。 A．外汇管理局 B．任何银行
C．外汇指定银行 D．商务部门
22 ［答案］C
201．外商直接投资中的并购投资，是指境外投资者并购已经存在的（ ）企业。 A．合资
B．独资 C．内资 D．外资 ［答案］C
202．外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日（ ）个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A．1个月 B．2个月 C．3个月
D．4个月 ［答案］C
203．债务人应在外债合同签约后（ ）个工作日内，到外汇局办理登记手续。 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］C 204．外债提款登记应于外债资金到达外债专用账户后（ ）个工作日内到外汇局办理提款登记手续。 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］Ａ
205．未经外汇管理局批准，下列（ ）不能办理境外担保项下境内贷款业务。 A．中资企业 B．外商独资企业
C．中外合资企业
D．中外合作企业 ［答案］Ａ
206．下列（ ）无需事前批准就可以对外提供担保。 A．中资企业 B．外商独资企业 C．中外合资企业
D．中外合作企业 ［答案］B
２０７.中国人民银行规定商业银行以( )交纳外汇存款准备金。 Ａ.美元和港币 Ｂ.美元和欧元 Ｃ.美元和日元 Ｄ.人民币和美元
[答案] Ａ
２０８.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为营业终了的币种是（ ）。 Ａ.美元和港币
23 Ｂ.美元和欧元
Ｃ.美元和日元
Ｄ.美元以外的任何币种 [答案] Ｂ
２０９.中国人民银行每日上午9：15公布银行间外汇市场人民币对美元、港币、日元、欧元、英镑的市场交易（ ）。 Ａ.开盘价 Ｂ.收盘价 Ｃ.中间价 Ｄ.买入价 [答案] Ｃ
２１０.外汇市场上的即期汇率为：ＥUR/USＤ=1.3480/85，如果客户将50万欧元兑换成美元，按即期汇率能得到（ ）美元？ Ａ.674,000 Ｂ.674,250 Ｃ.370,919.88 Ｄ.370,782.35 [答案] Ａ
２１１.目前我国银行间外汇市场人民币外汇交易清算时一般为：（ ） Ａ.T+0 Ｂ.T+1 Ｃ.T+2 Ｄ.T+3 [答案] Ｃ
２１２.在表示利率时，一个基本点表示（ ） Ａ.0.01 Ｂ.0.1 Ｃ.0.1% Ｄ .0.01% [答案]Ｄ
２１３.中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的( )。 Ａ.0.5% Ｂ.1% Ｃ.0.3% Ｄ.0.1% [答案] Ｂ
２１４.下列属于信用风险的是：（ ） Ａ.利率风险 Ｂ.股票风险 Ｃ.违约风险
Ｄ.汇率风险 [答案] Ｃ
215．企业在收到预收货款后，应于（ ）个工作日内办理预收货款登记。
24 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］C
216．在贸易信贷登记管理系统中，企业办理延期付款提款登记时，对超过进口报关单签发日（ ）天的，将被视为超期限登记。 A．90 B．105 C．120 D．180 ［答案］C
217．资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的（ ）购汇支付。 A．外经贸局 B．外汇管理局
C．金融机构 D．银行 ［答案］C
218．境内机构．境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照（）的规定办理登记。 A．国务院
B．国务院外汇管理部门 C．有关部门 D．主管部门 ［答案］B 219．境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的（ ）。 A．15% B．20% C．30% D．45% ［答案］Ａ
220．违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（ ）以下的罚款，法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% ［答案］Ａ
221．在国际收支统计申报中，翻译费用应申报在（ ）。 A．差旅费项下 B．教育培训项下
C．体育．文化和娱乐项下 D．其他商业服务项下
25 ［答案］D
222．在本国（不跨境）多年为非居民企业工作，从境外获得报酬，其收入应申报在（ ）。 A．旅游收入项下
B．其他转移收入项下
C．一年以下的雇员汇款收入项下 D．一年以上的雇员汇款收入项下 ［答案］C
223．国际收支统计中，以下不属于一般货物的是（ ）。 A．非流通中的纸币 B．走私货物
C．政府出口的货物
D．飞机 ［答案］D
224．国际收支统计中，杂志的版面费应申报在（ ）。 A．版权项下 B．著作权项下
C．稿费项下 D．广告费项下 ［答案］D
225．国际收支统计中，购买境外房产应申报在（ ）。 A．资本账户项下 B．直接投资项下
C．经常转移项下 D．其他投资项下 ［答案］B
226．国际收支统计中，一年以上的承包工程款应申报在（ ）。 A．非法人投资款项下 B．其他投资资本金项下 C．劳务承包项下
D．建筑．安装服务项下 ［答案］Ａ
227．国际收支统计中，以下不属于其他投资项下的是（ ）。 A．贸易融资 B．金融租赁
C．回购协议
D．非法人投资 ［答案］D
228．国际收支统计中，国内子公司收到国外母公司贷款应申报在（A．直接投资项下 B．其他投资资产项下
C．其他投资负债项下 D．资本账户项下 ［答案］Ａ
229．国际收支统计中，不应申报在资本账户项下的是（ ）。 A．收到捐资建造学校款项
26
。
）B．移民转移支出
C．专利所有权转让收入 D．境内资产变现收入 ［答案］D
230．国际收支统计中，不应申报在证券投资项下的是（ ）。 A．投资境外股票 B．投资境外债券
C．投资境外基金
D．信托投资 ［答案］D
231．国际收支统计中，外国留学生收到境外汇入的学费应申报在（ ）。 A．教育、培训项下 B．非居民境外存入款项下 C．体育、文化和娱乐服务项下
D．接受与固定资产无关的捐赠项下 ［答案］B
232．银行因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，（ ）内不得授权新机构开办结售汇业务；下级机构因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，上级行在（ ）内不得授权新机构开办结售汇业务。
A．一年；六个月
B．六个月；一年
C．六个月；三个月
D．三个月；六个月 ［答案］Ａ
233．开办结售汇业务银行机构信息发生变化，应在正式确认后（ ）内到外汇局办理变更备案。 A．10个工作日
B．15个工作日
C．20个工作日
D．30个工作日 ［答案］C
234．大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（ ）的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（ ）的交易；资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（ ）的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（ ）的交易。
A．1000万美元，2000万美元；500万美元，1000万美元 B．500万美元，1000万美元；1000万美元，2000万美元 C．200万美元，500万美元；500万美元，1000万美元 D．500万美元，1000万美元；200万美元，500万美元 ［答案］B 235．国际收支交易编码采取几位数字层次编码法（ ）。 A．四位 B．五位 C．六位 D．七位 ［答案］C
27 236．国际收支交易编码共分几大类（ ）。
A．6 B．8 C．10 D．12 ［答案］B
237．以下在国际收支统计中不属于经常转移的有（ ）。 A．保险赔偿 B．税收
C．国际组织会费 D．一年以下雇员汇款 ［答案］D
238．以下在国际收支统计中不属于货物贸易的有（ ）。 A．补偿贸易 B．加工贸易 C．转口贸易
D．易货贸易 ［答案］C
239．国际收支统计申报中，国外提供的函授课程费用应申报在（ ）。 A．差旅费项下 B．教育培训项下
C．体育．文化和娱乐项下
D．其他商业服务项下 ［答案］C
２４０.某客户到我行办理美元现钞兑换业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？ Ａ.中间价 Ｂ.现汇买入价 Ｃ.现汇卖出价 Ｄ.现钞买入价
[答案] Ｄ
２４１.某客户到我行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？ Ａ.中间价 Ｂ.现汇买入价 Ｃ.现汇卖出价 Ｄ.现钞买入价 [答案] Ｃ
２４２.某客户到我行办理结汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？ Ａ.中间价 Ｂ.现汇买入价 Ｃ.现钞卖出价
Ｄ.现钞买入价 [答案] Ｂ
２４３.在国际外汇市场上，以下哪种货币采用间接标价法？ Ａ.日元
Ｂ.瑞士法郎
28 Ｃ.加拿大元
Ｄ.澳大利亚元 [答案]Ｄ
２４４.在国际货币市场上，作为银行之间拆借美元、借贷美元的参考基准利率是： Ａ.HIBOR Ｂ.LIBOR Ｃ.SIBOR Ｄ.SHIBOR [答案] Ｂ
２４５.2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048, 收盘价为7.5948,日元兑人民币汇率下跌了（ ）点? Ａ.50 Ｂ.100 Ｃ.1000 Ｄ.10 [答案] Ｂ
２４６.2010年2月12日中国外汇市场港币兑人民币开盘价为0.8787, 收盘价为0.8795,港币兑人民币汇率上涨了（ ）点? Ａ.8 Ｂ.80 Ｃ.0.8 Ｄ.800 [答案] Ａ
２４７.2010年2月4日国际外汇市场日元兑美元开盘价为90.97, 收盘价为88.95日元兑美元汇率（ ）? A.上涨202点 Ｂ.下跌202点 Ｃ.上涨20.2点 Ｄ.下跌20.2点 [答案] Ａ
248．外汇指定银行停办结售汇业务应由哪个部门核准（ ）。 A．国务院 B．财政部 C．外汇局
D．银监会 ［答案］C
249．在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是（ ）。 A．交易者的国籍 B．交易者的法律归属
C．交易者的地域关系 D．交易者的经济利益中心 ［答案］D
250．国际收支是个流量概念，它反映的内容是以（ ）。 A．收支为基础 B．交易为基础
29 C．差额为基础
D．均衡为基础 ［答案］B
251．下列内容那些不属于我国居民？（ ）。 A．我国境内的外商投资企业 B．我国派驻境外的外交机构
C．在境外居住期不满一年的我国留学生
D．在我国居留期不满一年的外国留学生 ［答案］D
252．收款人在收到涉外收入款项时，应在（
）时间进行申报。 A．解付银行贷记收款人账户当日
B．解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C．解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D．转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 ［答案］C
253．付款人对外付款时，应在（
）时间进行申报。 A．付款同时申报
B．付款第二个工作日结束前申报 C．付款后一定时期内申报
D．当月结束前申报 ［答案］Ａ
２５４.目前，我国实行的汇率制度是: （ ） Ａ.固定汇率制 Ｂ.联系汇率制 Ｃ.有管理浮动汇率制 Ｄ.钉住汇率制 [答案] Ｃ
２５５．一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为上午10时30分的币种是：（Ａ.港币 Ｂ.欧元 Ｃ.日元 Ｄ.美元 [答案] Ｃ
２５６.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为下午4时的币种是：（ ） Ａ.港币 Ｂ.欧元 Ｃ.日元 Ｄ.美元
[答案] Ａ
２５７.目前我国外汇储备货币主要是（ ）？ Ａ.港币 Ｂ.欧元 Ｃ.日元 Ｄ.美元 [答案]Ｄ
30
） ２５８.在国际外汇市场上，以下（ ）货币对汇率属于直盘汇率？ Ａ.AUD/GBP Ｂ.RUR/CAD Ｃ.GBP/EUR Ｄ.EUR/USD [答案]Ｄ
２５９.在国际外汇市场上，以下（ ）货币对汇率属于交叉盘汇率？ Ａ.AUD/GBP Ｂ.USD/CAD Ｃ.GBP/USD Ｄ.EUR/USD [答案] Ａ
260．贸易信贷调查采取哪种方式（ ）。 A．抽样调查 B．普查 C．登记
D．申报 ［答案］Ａ
261．贸易信贷调查所针对的是（ ）。 A．服务贸易 B．货物贸易
C．货物和服务贸易 D．一般贸易 ［答案］B
262．银行结售汇统计报表指标解释中规定，居民在境外购买房地产售汇计入（ ）。 A．旅游
B．投资收益 C．其他投资
D．投资资本金 【答案】D 263．按照我行汇率管理相关规定，对于在我行全年结售汇量300万美元以上的客户，分支行在超出审批权限向总行申请优惠，须向总行提交：（ ） A．《优惠汇率审批表》 B．《优惠汇率备案表》 C．《外汇资金上存利率申请书》 D．《外汇资金优惠拆借利率申请书》
【答案】A 264.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：（ ）
Ａ．NOK Ｂ．HKＤ Ｃ．ＥUR Ｄ．JPY ［答案］Ａ
265．负责设计和修改国际收支统计申报单的部门是（ ）。 A．国家外汇管理局
31 B．中国人民银行
C．国家海关总署 D．国家统计局 ［答案］Ａ
266．留存备查的国际收支申报单保存期限均为（ ）。 A．3个月 B．6个月 C．12个月
D．24个月 ［答案］D
267．解付银行须于收到涉外收入款项当日编制（ ）。 A．申报号码 B．申报报表 C．申报回单
D．申报卡片 ［答案］Ａ
268．外汇指定银行办理结汇所需人民币资金原则上应由各银行（ ）。 A．用联行资金解决 B．用结算资金解决
C．用借入资金解决
D．用自有资金解决 ［答案］D
269．付款人对外付款时，应在（ ）时间进行申报。
A．付款同时申报
B．付款第二个工作日结束前申报 C．付款后一定时期内申报 D．当月结束前申报
【答案】A 270．国际收支交易编码采取几位数字层次编码法（ ）。
A．四位
B．五位 C．六位 D．七位 【答案】C 271．在国际收支网上申报系统中基础信息录入页面，录入组织机构代码并回车，如果企业档案已经存在，则（ ）。
A．企业名称自动显示并且可以修改 B．企业名称自动显示并且不可以修改 C．企业名称为空并且可以录入 D．企业名称为空并且不能录入 【答案】B 272．根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对（ ）国际支付和转移不予限制。”
A．资本性
B．由各类贷款产生的 C．由证券投资产生的
32 D．经常性
【答案】D 273．目前，我国人民币实施的汇率制度是 （ ）
A．固定汇率制
B．弹性汇率制
C．有管理浮动汇率制
D．盯住汇率制
【答案】C 274．对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则（ ） A．外方投资者国别可以为空
B．外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台 C．常驻国家地区不能为中国
D．外方投资者国别中不能为空，至少一项为外国（中国大陆及港澳台除外） 【答案】D 275．对（ ）的对私涉外收入款项，实行限额申报。
A．等值3000美元以下（含） B．等值3000美元以下（不含） C．3000美元以下
D．3000美元以下 【答案】A 276．限额申报的主体是指（ ）。
A．居民个人
B．非居民个人 C．居民机构 D．非居民机构
【答案】A ２７７.环球同业银行金融电讯协会的简称是（ ） Ａ.SSIFT Ｂ.SWFIT Ｃ.SWIFT Ｄ.SWITTE [答案] Ｃ
２７８.（ ）科目的损益转入人民币汇兑收益或汇兑损失。 Ａ.代客套汇 Ｂ.结售汇 Ｃ.经营套汇 Ｄ.外汇调整
[答案] Ｂ
２７９.可自由兑换货币是指在国际上（ ）兑换成另一种可自由兑换货币或用以采购、储藏的货币。 Ａ.按一定条件 Ｂ.受一定约束 Ｃ.不能随时 Ｄ.随时 [答案] Ｄ
33 ２８０.我行外汇业务中间业务收入包括（ ）。 Ａ.押汇利息收入 Ｂ.贷款利息收入 Ｃ.存放同业收入 Ｄ.结售汇收入
[答案]Ｄ
２８１.外币利率备案表中的平均利率是指（）。Ａ.（最高利率+最低利率）/2 Ｂ.算术平均利率
Ｃ.以金额为权数计算的加权平均利率 Ｄ.客户存贷款实际利率 [答案] Ｃ
２８２.人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款折算成（ ）缴存外汇存款准备金： Ａ.欧元 Ｂ.港币 Ｃ.美元
Ｄ.日元 [答案] Ｃ
２８３.人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款按照（ ）汇率折算成美元缴存外汇存款准备金：
Ａ.当日人民银行公布美元中间价 Ｂ.当日银行美元中间价 Ｃ.各币种对美元折算率 Ｄ.当日银行美元基准价 [答案] Ｃ
２８４.根据我行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金： Ａ.计息 Ｂ.不计息 Ｃ.按季结息 Ｄ.按月结息
[答案] Ｂ
２８５.我行的挂牌汇价实行（ ），在一个营业日内我行将根据外汇市场变动情况以及我行头寸情况进行调整： Ａ.一日一价 Ｂ.一日多价 Ｃ.一日两价 Ｄ.一日三价
[答案] Ｂ
２８６.按照中国人民银行有关规定，银行对客户挂牌的美元兑人民币现钞卖出价与买入价之差不得超过美元交易中间价的( )。 Ａ.1% Ｂ.3% Ｃ.4% Ｄ.5% 34 [答案] Ｃ
２８７.按我行外汇资金业务管理规定，分行有临时性资金需求，可向总行申请拆借短期资金，短期资金拆借期限不超过： Ａ.1个月 Ｂ.2个月 Ｃ.3个月 Ｄ.6个月
[答案] Ｄ
２８８.按我行外汇资金业务管理规定，分行有富余资金，可向总行申请（ ）业务： Ａ.定期存放 Ｂ.短期拆借 Ｃ.存放同业 Ｄ.同业拆借 [答案] Ａ
２８９.客户在我行办理结售汇业务，符合一定条件可向我行申请（Ａ.汇率优惠 Ｂ.利率优惠 Ｃ.手续费减免 Ｄ.办理远期
[答案] Ａ
２９０.实行年度优惠汇率的业务，分支行在办理结售汇时须使用（Ａ.手工输入 Ｂ.系统内汇率 Ｃ.单笔询价 Ｄ.初始汇率
[答案] Ｂ
291.中国外汇交易中心设在（ ）。 A.广州 B.北京 C.香港 D .上海 [答案] D 292.请指出下列之中不属于汇款主要方式的是（ ）。 A.电汇 B.信汇 C.电传 D.票汇
[答案] C 293.我行的SWIFT代码是：（ ）。 A．DLCBCNBD B．ICBCCNBJ C．FJIBCNBA D．BKCHHKHH [答案] A 35
） ）汇率。294.香港同业拆借利率缩写为：（ ）。 A．LIBOR B．SHIBOR C．SIBOR D．HIBOR [答案] D 295.SWIFT MT103电文中以下项目不是必输项（ ）。 A．汇款人50K B．中间行56 C．收款行57 D．费用方式71A [答案] B 296．银行在为进口单位办理付汇或开立信用证前，需通过（ ）查询名录信息，对不在名录的进口单位，不得直接为其办理进口付汇业务。 A．外汇账户信息交互平台系统 B．国际结算系统
C．贸易信贷登记管理系统 D．贸易收付汇核查系统 [答案] D 297．开立经常项目外汇账户应通过（ ）查询境内机构是否在开户地外汇局进行基本信息登记。 A．直接投资外汇业务信息系统 B．国际收支网上申报系统
C．外汇账户信息交互平台系统 D．国际结算系统 [答案] C 298．贸易方式代码（ ）为一般贸易，是货物贸易进口付汇中最常见的贸易方式。 A．0110 B．0111 C．1110 D．0101 [答案] A 299．“B类进口单位”单笔预付货款金额超过等值（ ）万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。 A．3 B．4 C．5 D．10 [答案] C 300．延期付汇是指付汇日期晚于实际进口报关日期（ ）（不含）天以上 。 A．60 B．90 C．120 D．30 [答案] B 36 301．延期付汇需通过（ ）进行合同登记和付款登记 。 A．贸易信贷登记管理系统 B．直投系统
C．金宏系统（ASONE） D．外汇账户信息交互平台系统
[答案] A 302．汇出汇款手续费按汇款金额的0.1%计收，每笔最低人民币（ ）元， 最高人民币（ ）元。
A．100， 1000 B．50， 1000 C．50， 2000 D．100, 2000 [答案] B 303．境外汇款申请书（ ）作为合规性材料归档保管。 A．第一联 B．第二联
C．第四联 D．第五联 [答案] D 304．“C类进口单位”在对外付汇时，只能以（ ）方式进行付汇。 A．预付货款 B．货到付款
C．信用证付汇 D．托收 [答案] B 305．账户行是（ ）在各货币发行国的主要清算银行开立的相应的清算账户的银行。 A．支行
B．分行清算
C．分行国际业务部 D．总行
[答案] D 306．下列（ ）不属于收益及经常转移支出。 A．侨民汇出汇款 B．办公经费支出 C．保险赔偿支出
D．移居国外的转移支出 [答案] B 307．还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前（ ）个工作日。 A．3 B．4 C．5 D．6 [答案] C 308．资本金账户开立后不需在“直接投资外汇业务信息系统”中录入的相关信息是（ ）。
37 A．企业名称 B．账号 C．币种 D．开户日期 [答案] A 309．收款人在收到涉外收入款项时，应在（ ）时间进行申报。
A．解付银行贷记收款人账户当日
B．解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C．解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D．转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 【答案】C 310．（ ）的定义是：没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额．专供旅行者使用的一种支付工具。 A．支票 B．银行本票 C．银行承兑汇票
D．旅行支票 [答案] D 311．（ ）是整套单据的中心，其他单据都以此为依据。 A.发票
B.提单
C.装箱单 D.保险单 [答案] A 312．企业的待核查账户中的资金可用于（ ）。 A.转入企业经常项目账户
B.转入企业在他行的待核查账户 C.直接对外支付货款 D.转入企业资本金账户 [答案] D 313.对于境内机构资本项目外汇账户超限额的，经办机构不得办理入账；对于外商投资企业资本金账户，该账户的（ ）不得超出外汇局核定的限额（不含资本金利息部分及转回的定期存款）。 A.借方累计余额 B．贷方累计余额
C.借方累计发生额 D．贷方累计发生额 [答案] D 314.对现行法规中没有明确规定，金额在等值（ ）美元以下的服务贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。 A.5万（含5万） B.10万（含10万） C.10万（不含10万） D.5万（不含5万） [答案] B 38 315.凭外汇局的核准件，经办银行可以为一个企业开立（ ）个不同币别的资本金账户。 A.1 B.2 C.5 D.多
[答案] D 316．下列内容那些不属于我国居民？（ ）。 A．我国境内的外商投资企业 B．我国派驻境外的外交机构
C．在境外居住期不满一年的我国留学生 D．在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案] D 317.企业的涉外收款项，应当在（ ）个工作日内提交收入申报单。 Ａ．５
B．３
C．１０
D．２０ [答案] A 318.对于实行年度总额管理的个人结汇和购汇，年度总额分别为（
）。 A．3万美元 B．5万美元
C．10万美元 D．6万美元 [答案] B 319.下列在新政策中不实行年度总额管理的项目是（ ）。 A．境内个人结汇 B．境外个人结汇
C．境内个人购汇 D．境外个人购汇 [答案] D 320．外商投资企业不包括在中国境内设立的（ ）。 A.中外合资经营企业 B.中外合作经营企业 C.外资企业
D.境内中资企业股权转让后的企业 [答案] D
321.中国电子口岸出口收结汇联网核查系统于（ ）起在全国范围内正式运行。 A.2008年7月14日 B.2008年8月4日
C.2008年10月1日 D.2008年11月15日
【答案】A 322.当出口收结汇联网核查系统发生全面性系统故障并导致系统瘫痪的，由国家外汇管理局启动应急预案。各营业机构应自系统恢复正常后的（ ）个工作日，使用IC卡按照“结汇/划出未核查台账” 39 进行联网核查并核注。 A.1 B.3 C.5 D.10 【答案】C 323.按规定，各营业机构应在（ ）为收款单位出具出口收汇核销专用联。 A.收到款项划入待核查账户后
B.划入待核查账户并为企业办理结汇或划出后 C.从核查账户划入经常项目外汇账户 D.以上说法均不正确 【答案】B 324.对于等值（ ）万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交结汇后人民币资金用途证明和对外支付相关凭证。 Ａ.1 B.3 C.5 D.20 【答案】C 325.自2009年1月1日起，境内机构和个人向境外单笔支付等值（ ）万美元以上，应向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》 Ａ.1 B.3 C.5 D.20 【答案】B 326.境外汇款申请书中71A国内外费用承担栏位，表示发报行的费用由汇款人承担，收报行的费用由收款人承担的方法是（ ） A.BEN B.SHA C.OUR D.ACC 【答案】B 327.新加坡银行同业拆借利率的英文简写方式是：（ ） A.LIBOR B.SIBOR C.HIBOR D.SHIBOR 【答案】B 328.境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前同意标示( ) A．NON B．NRA C．FOR D．NEC 40 【答案】B 329.外汇局直接投资外汇业务信息系统中银行核准类信息反馈业务包括：（ ） A.非资本金账户开户核准 B.银行正常关户备案
C.非居民购买境内资产（商品房项下）结汇 D.资本金账户流入登记 【答案】A 330.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金,（ ）金额不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 A．单笔汇回 B．汇回累计 C．单笔汇出 D．汇出累计 【答案】D 331.自２００８年１０月１日起，外汇指定银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关（ ）在２００８年１０月１日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过９０天以上的，应先登陆贸易信贷系统查询该笔进口报关单。 A．装运日期 B．进口日期 C．申报日期 D．签发日期
【答案】D 332.外汇指定银行（ ）为企业资产变现外汇帐户资金入帐。 A.可以自行
B.凭中国人民银行出具的核准件 C.凭银监会出具的核准件 D.凭外汇局出具的核准件
【答案】D 333.境内企业向境外企业境内外汇帐户支付货款，（ ）提交到外管。 A.无单据
B.境内企业填写的境外汇款申请书
C.境内企业填写的境内汇款申请书 D.境外企业填写的收入申报单 【答案】B 334.企业对外支付境外代表处的年度经费，不需要出示的材料有（ ） Ａ.书面申请
Ｂ.主管部门批准设立该机构的批准文件
Ｃ.经费预算书
Ｄ.完税凭证
【答案】D 335.下列在新政策中不实行年度总额管理的项目是（ ） A.境内个人结汇 B境外个人结汇
C.境内个人购汇
41 D.境外个人购汇
【答案】D 336.境外个人经常项目外汇汇出境外，手持外币现钞汇出，当日累计等值（ ）美元以下（含）的凭本人有效身份证件办理。 A.5000 B.10000 C.50000
Ｄ.1000 【答案】B 337.在录入基础信息时，收入款金额和结汇金额、现汇金额和其它金额的关系是（ ） A.没有关系
B.收入款金额等于结汇金额．现汇金额和其它金额之和 C.收入款金额不应小于结汇金额．现汇金额和其它金额之和 D.收入款金额不应大于结汇金额．现汇金额和其它金额之和
【答案】C 338.如果当前基础信息的数据接口维护方式为“全接口”并且已生效，那么（ ） A.可以通过手工录入修改以前接口导入的数据 B.可以通过接口导入修改以前手工录入的数据 C.可以通过手工录入修改以前手工录入的数据 D.不能通过接口导入修改以前接口导入的数据 【答案】B 339.如果已经申报的申报单进行基础信息关键要素的修改，计算逾期到期日时需要从（ ）算起。 A.当前日期 B.收付汇日期
C.申报单号中的日期 D.保持原逾期到期日不变 【答案】A 340.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则（ ） A.外方投资者国别可以为空
B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台
C.常驻国家地区不能为空
D.外方投资者国别不能为空，至少一项为外国（中国大陆及港澳台除外） 【答案】D 341.在下列何种状态下，银行可以修改单位基本情况表关键要素。( ) Ａ.待核查 B.已核查
C.待核查和已核查 D.任何状态下都不能修改 【答案】A 342.在国际收支报表中，经常项目不包括（ ） A.证券投资 B.贸易收支 C.劳务收支 D.单方面转移
42 【答案】A 343.银行业务操作员可以查询的申报数据的范围是（ ） A.仅在本银行网点发生的申报业务 B.所辖银行网点发生的业务
C.本银行网点和所辖银行网点发生的业务 D.没有限制 【答案】A 344.以下哪些业务不可以办理境内外汇划转（ ） A.同一企业不同性质外汇账户之间划转 B.代理进出口项下货款划转
C.进出口项下涉外运费及保险费支付 D.深加工结转（转厂）付汇 【答案】A 345.MT202报文的含义是（ ） A.一般金融机构头寸调拨 B.跟单信用证的签发
C.托收行修改托收指示 D.信用证不符点通知电文 【答案】A 346.甲企业在我行办理一笔100万美元的结汇业务，办理时的现汇买入价是6.8189，甲企业要求优惠100个点，那么优惠后的牌价应该是（ ） A.6.8199
B.6.8289 C.6.9189 D.7.8189 【答案】B 347.在做客户身份识别时，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循（ ）的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户．业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 A.了解你的客户 B.保密
C.为客户服务 D.银行利益最大化 【答案】A 348.下列情况，金融机构可以不报告可疑的是（ ）
A．短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B．提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
C．自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换
D．外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符
【答案】C 349.金融机构应当在大额交易发生后的（ ）个工作日内，可疑交易发生后的（ ）个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易 43 报告。
A.5 5 B.5 10 C.10 5 D.10 10 【答案】B 350.下列不属于海关实行封闭管理的特殊监管区域的是（ ） A．出口加工区 B．保税物流园区 C．综合保税区 D．高新技术开发区 【答案】D 351.办理客户经常项目开户手续时，通过外汇账户信息查询，如境内机构的客户基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致时，应（）。 A.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 B.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。 C.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 D.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续。 [答案]B 352.出口收汇待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为（）。 A.1101 B.1102 C.1201 D.1202 [答案]A 353.我行为企业开户后，应于（）按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外管局。 A.当日 B.次日
C.3个工作日内 D.5个工作日内 [答案]B 354.资本项目下的售付汇业务均需由（）核准后，方可办理售汇并对外支付 A.国家外汇管理局 B.中国人民银行 C.银监局 [答案]A 355.境内机构单笔提取不超过等值()美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。 A.一万 B.三万 C.五万
D.十万 [答案]A 356.外汇账户开立，客户预留的身份证件，要通过（）对客户的身份进行核查，并打印结果与身份 44 证复印件一同归档保管。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.联网核查公民身份信息系统 C.外汇账户信息交互平台 D.贸易收付汇核查系统
[答案]B 357.金融机构标识码，是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码，共12位，第7至10位为（） A.国家代码 B.地区代码 C.金融机构代码
D.该地区金融机构顺序码
[答案]C 358.外汇业务人员、国际收支申报业务人员应于月后（）个工作日内将上月的《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的“银行留存联”、“外汇局留存联”按种类分别装订成册，并加具封面并加盖经办行公章。 A.4日 B.5日 C.6日 D.7日 [答案]B 359.对于境内居民个人金额在等值（ ）的涉外收入款项（涉及贸易出口收汇．机构申报主体．非居民项下的涉外收入款项除外）实行限额申报，即收款人可免填写《涉外收入申报单》。实行限额申报的涉外收入款项只需报送基础信息，无须报送申报信息、核销信息。 A.1000美元以下（含） B.3000美元以下（含） C.5000美元以下（含）
D.10000美元以下（含） [答案]B 360.机构申报主体未在( )个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，各分支行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。 A.3 B.4 C.5 D.7 [答案]C 361.申报人员发现所办理的涉外收付款项申报数据有误，可根据规定的几种情况在我行“新版涉外收支申报系统”中修改，并将修改后的电子数据经总行导入国家外汇管理局“国际收支网上申报系统(银行版)”。申报人员的正确做法是：（） A.修改电子申报数据，确保电子数据信息的准确性。 B.修改纸制申报凭证，确保纸制申报单信息的准确性。
C.先修改电子申报数据，而后修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。
D.修改电子申报数据的同时要同步修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。 [答案]D 45 362.在国际收支申报中，涉外收入在（）个工作日申报，对外付款单当日申报。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]C 363.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是中国居民个人，收/付款人名称必须以（）填写 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]A 364.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是境内非居民个人，收/付款人名称可填写（），且交易附言中必须写明“非居民从境外收款/非居民向境外付款”字样。 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]C 365.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。原则上对涉外贸易收付款申报时，应有（）信息，且申报信息中（）“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报；不必选中 B.基础、申报；必须选中
C.基础、申报、核销；不必选中 D.基础、申报、核销；必须选中 [答案]D 366.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。对境内核销项下收付款申报时，原则上应有（）信息，且核销信息中（）“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报；不必选中 B.基础、核销；必须选中 C.基础、申报、核销；不必选中 D.基础、申报、核销；必须选中
[答案]B 367.申报人员应于每月后()个工作日内完成“国际收支网上申报系统（银行版）”电子数据与纸质申报单信息一致性核查以及对纸质申报单信息完整性、准确性、规范性核查，保证申报数据准确性。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]B 368.以下资本项目不得结汇的有：（）
A.对于2007年6月1日以前取得地方商务主管部门批准证书但未通过商务部备案的外商投资房地产 46 企业。
B.中资企业借入的国际商业贷款 C.出口押汇的国内外汇贷款 D.境外个人购买境内商品房 [答案]B 369.出口项下的佣金，单笔不超过合同总金额（），或者虽超过这一比例但未超过等值（）万美元，各经办行凭出口合同或佣金协议、发票、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售付汇，若超过上述比例和金额的佣金售付汇，各经办行需凭外汇局的核准件办理。 A.10% 5 B.10% 10 C.15% 5 D.15% 10 [答案]B 370.非贸易项下售汇及付汇,对境外机构支付等值()、对境外个人支付等值()的服务贸易项下费用，凭合同（协议）或发票（支付通知）直接办理。
A.5万美元以下（含5万美元） 3千美元以下（含3千美元） B.5万美元以下（含5万美元） 5千美元以下（含5千美元） C.10万美元以下（含10万美元） 3千美元以下（含3千美元） D.10万美元以下（含10万美元） 5千美元以下（含5千美元） [答案]B 371.保税区区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后（）天内按规定向付汇银行提供，由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。未在规定时间提供的付汇银行应在每季度结束后3个工作日内上报该注册地外汇局。 A.30 B.45 C.60 D.90 [答案]D 372.境内机构单笔提取不超过等值一万美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。等值（）的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。
A.五千美元以上（含五千美元） B.一万美元以上（含一万美元） C.十万美元以上（含十万美元）
D.五十万美元以上（含五十万美元） [答案]B 373.境内机构单笔提取等值（）的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。 A.五千美元以上（含五千美元） B.一万美元以上（含一万美元） C.十万美元以上（含十万美元）
D.五十万美元以上（含五十万美元） [答案]B 47 374.经办行在办理外汇资本金结汇时，对于结汇金额（）以下的，由经办人员．部门经理二级签字后方可办理；对于结汇金额（）以上的，由经办员．部门经理．主管行长三级签字后方可办理。 A.10万美元 10万美元（含10万美元） B.10万美元（含20万美元） 10万美元
C.20万美元 20万美元（含20万美元） D.20万美元（含20万美元） 20万美元 [答案]C 375.可以全部结汇的非贸易收汇的不包括：（）。 A.海关监管下境内经营免税商品收入的外汇
B.土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇 C.免税品公司经营免税商品收入的外汇
D.出租房地产和其他外汇资产收入的外汇，凭租赁合同和出租管理部门的证明 [答案]C 376.可以保留的非贸易收汇不包括：（）。
A.外国驻华使领馆．国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇 B.居民个人及来华人员的外汇
C.对外索赔收入的外汇．退回的外汇保证金等
D.捐赠．资助及援助合同规定用于境外支付的外汇，经外汇局批准后方可保留 [答案]C 377.结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率（）付给等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价
D.汇买价/钞买价
[答案]D 378.售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率（）收取等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价
D.汇买价/钞买价
[答案]B 379.办理结汇的原则是：居民个人和居民机构办理结汇按（）。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源 D.人民币资金用途 [答案] A 380.办理售汇的原则是：居民个人和居民机构办理售汇按（），并根据银行结售汇统计报表指标解释确定统计项目的具体归属。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源
48 D.人民币资金来源
[答案]B 381．留存备查的国际收支申报单保存期限均为（ ）。 A．3个月 B．6个月 C．12个月 D．24个月
【答案】D 382．待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为（ ） A．1100 B．1101 C．2206 D．2260 【答案】B 383．在日常外汇账户管理信息系统进行账户信息维护过程中，要注意区分跨境交易和境内交易，其中涉及台湾款项的交易国别/地区代码应填写（ ）代码。 A．CTN B．CHN C．CNY D．TWN 【答案】D 384．下列（ ）业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A．按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B．按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
C．贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D．企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 【答案】A 385．关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：（ ）
A．银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联；
B．一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联； C．按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联； D．核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 【答案】B 386．大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（ ）的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（ ）的交易；资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（ ）的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（ ）的交易。
A．1000万美元，2000万美元；500万美元，1000万美元 B．500万美元，1000万美元；1000万美元，2000万美元 C．200万美元，500万美元；500万美元，1000万美元
D．500万美元，1000万美元；200万美元，500万美元 【答案】B 387．企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用（ ）外汇牌价，为企业办理该业 49 务。
A．中间价 B．钞买价 C．汇卖价 D．汇买价 E．基准价 【答案】C 388．银行买入现汇，采用的公式（ ） A．买入外币现汇×当日汇买价 B．买入外币现钞×当日钞买价 C．买入外币现汇×当日钞买价 D．买入外币现钞×当日汇买价
【答案】A 389．根据《结汇．售汇及付汇管理规定》：跟单信用证／保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭（ ）办理。 A．副本进口货物报关单 B．正本进口货物报关单 C．信用证要求的有效单据 D．进口合同
【答案】B 390．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定，银行为进口单位办理付汇手续时，以下说法不正确的是：（ ） A．以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书 B．以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》 C．以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单
D．境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等。 【答案】C 391．客户办理一笔200万港币的汇款业务,我行收取费用总计为（ ） A．港币2150元 B．人民币2150元
C．港币2080元 D．人民币1080元 【答案】D 392．一般情况下，我行（ ）境外付款在本工作日18：00之前，均可当日起息。 A．美元和港币 B．美元和欧元
C．美元和日元 D．美元以外的任何币种
【答案】B 393．为外商投资企业开立资本项目外汇账户时，要在（ ）查询资本项目外汇业务开户核准件。 A．直投系统 B．外汇账户交互平台 C．国际收支申报
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推荐第4篇：会计岗位职责
亿通公司会计岗位职责
1．对公司的帐务进行进销存的登录，应收帐款和应付帐款的统计汇总，做到账务账目清楚；每月月底扎帐后将管家婆数据备份；并将应收款回收的帐（包括现金回收帐）与应付帐款付出的帐装订好后交经理处。
2、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
3.每月按时到税务报税，换发票（一通）；每年做好工商执照与机构代码证年检工作（每年六月前）；及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定，未经公司许可不得对外泄漏公司的财务状况。
4．经常清理往来帐目，避免呆帐；对费用帐户进行分析，提出建议；及时与销售部沟通，做好销售欠款的回收（一般不超过三个月）；按照商务订货要求价格核实后及时支付货款。
5.对技术员的工作量的统计，严格按工作日记与出库单或回执单对应进行统计，月底制成汇总表交经理处。销售人员销售提成的计算（开票金额-多开金额-销售成本-管理及税费〈有进项的按开票额5%，没进项的按开票额8%〉-劳务费〈工分*17〉=纯利）。
6.每月组织清查盘库工作，做到账物相符。并将库存明细打印出交商务。
7．及时登记现金及银行存款日记账；月底统计后上传经理处。
8．填写或打印公司的发票，保管好公司印章、发票等；每个单位开发票时，在出库单上注明开票时间与金额；并督促做好登记手续，原则上不准外带开发票；需增开发票金额的或外开的，必需通过公司认可。
9．做好进项税票的登记工作，督促出纳索取增值税进项发票。每月将统计数上交公司，没有开具发票的说明理由。
10．按财务制度要求编制一通公司的财务帐。并安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。
11．付款申请必须写明收款单位的货款明细。
12．每天记好（电子文档）工作日记，周一上传经理。
推荐第5篇：会计岗位职责
成本会计岗位职责
1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；
3、计算产品成本并编制产成品凭证；
4、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；
5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；
6、参与车间生产管理；
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行；
8、按总部管理要求管理核算工厂成本；
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；
10、规范监督工厂材料领用情况；
11、复核监督仓库期末盘点；
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计；
13、监督工厂资产的安全与完整；
14、出具工厂本批本月成本核算表；
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况；
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析；
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议；
18、职责范围内的会计资料的整理、保管；
19、同材料员计划员做好材料的控制使用；
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作；
22、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案；
23、公司交办的其他工作。
三、成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责；
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责；
3、对所出具成本表的及时性负责；
4、对提出建议的存在性负责；
5、对主管交代的工作完成情况负责；
6、对分析表的合理性负责；
7、对工厂财务资料保密负责。
财务出纳工作职责
按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
1.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
1.2、现金一经付清，应在原单据上加盖\"现金付讫章\"。多付或少付金额，由责任人负责。 1.
3、把每日收到的现金送到银行，不得\"坐支\"。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
1.5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1.6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
2.1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2.2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
2.3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。2.
4、公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
3.1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。
3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3.3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 3.
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
3.6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 3.
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无总经理签字，不予报销。
总账会计岗位责任
1.承担责任审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2.承担责任现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3.承担责任复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定开展账务处理。
4.承担责任定期对已审核的原始凭证开展会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5.承担责任企业费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期开展纵向分析。对企业费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6.承担责任企业往来债权债务账目的定期检查，包括与集团企业往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7.承担责任企业日常财务核算，承担责任企业各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。
8.承担责任编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9.承担责任编制会计报表以及编制报表明细表，并开展财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给企业财务经理、董事会审核。
10.承担责任整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月开展整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 11.监督月末、年末存货的盘点工作。
12.承担责任指导及部署总账助理人员日常工作。完成财务经理部署的其它工作。
1、严格遵守公司各项规章制度、认真履行岗位职责、尽职尽责，为公司当好管家，给公司领导当好参谋和助手。
2、根据《会计法》和国家有关政策，按《公司章程》和有关规定建立、实施公司的各项财务管理制度和相关的办法。落实本部门员工责任，全面完成财务部各项工作任务和公司领导交办的工作。
3、负责建立健全各种帐册，做好各种财务预算计划，并认真监督执行。按期作出财务决算报告。
4、做好记帐、结帐、报帐工作，正确核算各项费用开支、成本核算和财务损益等工作。
5、按期核对、结算，并编制会计报表，做到帐证、帐帐、帐表相符，数据真实可靠。
6、加强现金管理，严格审核和签发各种现金支票、转帐支票的使用，及时清理债务，杜绝或减少呆坏帐的发生，提高各种资金的使用效果。
7、负责产品成本核算，提出控制成本的办法，组织实施并不断完善，努力降低成本，提高企业效益。定期做好经济活动和财务经营状况的分析，提出相应措施和办法，供公司领导决策。
8、负责公司资金管理，积极配合、协调好主管部门及税务、银行、工商等有关单位相关工作。
9、严格控制资金的使用范围和数额，监督有关人员对财产、物资的正确使用，参与对财产物质的清查核定工作。
10、按规定及时上缴各种税金、利息和管理费。遵守财经纪律。
11、建立健全各种票据、帐、表等的管理制度，并认真执行。负责公司财务资料的安全工作。
12、坚持按财务制度办事，从严把好报销关，负责管理好增值税发票的使用，搞好财务保密工作。
13、团结协作，配合其它部门协调有序工作。
主办会计
1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律、服从管理、勤奋工作。
2、加强行业法规、政策和会计专业知识的学习，不断提高工作水平，认真完成本职工作。
3、认真处理各项会计事务：
(1)、严格审核各种原始依据，以保证入帐票据的真实、合法有效。
(2)、及时准确的处理各种会计资料，以便及时地进行会计核算。
(3)、严格按财务制度进行会计核算，并制定出会计核算体系。
(4)、认真做好各类明细帐、分类帐、总帐，及时、准确的报送各种财务报表。(每月15日前)
4、加强会计监督。对公司生产经营过程有效的监控，达到降低成本、节支增效的目的。
5、加强各种税收的核算工作，使公司在政策允许的前提下少缴税或不交税。
6、监督库房管理人员对公司存货的管理，做到帐实相符。
7、参与财务经营计划的制定和分析，加强各项应收、应付帐款的核算工作，做到帐实相符，杜绝或减少财务呆、坏帐的发生。
8、严守财务机密，积极协助配合其他员工工作。
推荐第6篇：会计岗位职责
会计岗位职责
1、认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》等有关财务会计工作的各项制度。遵守学院和公司各项财务管理规章制度，服从财务部工作安排，维护公司经济利益。
2、爱岗敬业、坚持原则，廉洁奉公，具有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。
3、认真落实岗位责任制。A、落实部门报账员岗位职责，熟练掌握报销制度、审核权限等规定，认真审核各项报销凭证是否合法合理，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计科目使用是否符合规定，有无经手人和领导签字。严格把关、发现问题和差错，及时通知有关人员查明原因更正处理。对不符合要求的原始凭证应拒绝办理，并提出更改建议：对于大的开支项目，必须慎重办理，必须经过上一级部门领导或公司领导同意后方可办理。遇有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领行为，应及时报请领导处理，预防违法违纪行为发生；加强成本控制管理，发挥财务监督作用，确保部门经费在规定的项目范围和核批的金额内使用，对未列入预算的经费报账不予受理。 应按规定及时报账，给单位提供一切真实的会计资料。B、落实固定资产会计岗位职责。认真执行公司固定资产管理办法，负责审核固定资产和在建工程的增加、减少核算工作，按月计算提取折旧，编制月度、年度相关报表；对购置、调入、调出、报废的固定资产，要督促有关部门办理会计手续，做到账物相符。定期对固定资产盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管使用维护不当的固定资产，要及时向领导报告，并提出改进意见。完善公司固定资产的核算与管理办法。C、落实工资核算岗位职责。
1、配合人事部门，做好工资、奖金、福利费、保险费等的审核及明细核算工作，确保准确无误。
2、根据职工人数、各种津贴、补贴标准、各种代扣代缴款及人事部门的工资变动通知单等，编制每月工资表，经上级领导审核批准后交至工资开户行予以发放。
3、如实代扣、代缴各项费用，正确提取三险一金，并及时完成个人所得税上报工作。
4、加强公司财务管理，做好财务事前预测、事中控制、事后分析，严格控制成本费用 开支，促进公司各项经济指标的落实。
5、严格执行发票（收据）管理使用规定，专设登记薄登记，认真办理领用，注销手续。做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
6、负责记账凭证的编号、整理、装订，严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。年终决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。
7、熟练使用办公软件，并按规定程序进行软件的管理与维护，定期检查软件、硬件设备的运行情况，及时做好数据备份。
8、与时俱进，敢于创新。加强政治学习和会计专业理论学习，不断提高自身综合办事能力。根据公司财务运行情况给合个人工作实际提出合理化建议，当好参谋。
9、团结协作，完成领导交办的其它工作任务。
谢正菊
2012-11-2
推荐第7篇：会计岗位职责
会计岗位职责
（1）按照国家会计制度的规定进行会计核算，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；
（2）按照经济核算原则，定期检查，对企业的经营成果进行汇总核算，保证帐表的真实完整，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好领导的参谋；
（3）协调部门经理做好税收管理工作，负责企业所使用的发票、有效单据，作好申购、发放、登记和保管工作；
（4）根据规定的会计科目，设置总帐帐户，按照采用的会计核算形式及时记帐，月末，与相关明细帐核对，保证帐目相符；
（5）按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；
（6）每月末，根据总帐和有关明细帐的记录，编制有关会计报表，核对无误后，及时报出；
（7）遵守、宣传、维护财经纪律和规章制度，同违法乱纪行为作斗争；
（8）会计人员调离工作岗位时，必须按规定办理移交手续；
（9）完成领导交付的其他工作。
推荐第8篇：会计岗位职责
会计的工作职责
1、负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。
2、按月编制会计报表（资产负债表、损益表等），并进行分析汇总，报公司领导备案决策。
3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。
4、建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。
5、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。
6、及时处理公司领导交办的其他事项。
出纳员岗位职责
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
办公室文员的工作职责
1、根据办公室领导的要求，完成有关报告、文稿的起草、修改工作。完成打字、复印及传真等工作，及时送交领导或按要求传送给客户。
2、做好日常电话接待工作。完成行政办公会议的书面记录、整理。
3、完成各类文件的收集、整理、立卷、装订、归档等保管工作。
4、根据要求采购日常办公用品，并及时登帐。管理本部的财产帐目（低值易耗品、固定资产）。做好办公室设备管理及维修。
5、做好年度报刊杂志的订阅工作，收发日常报刊杂志及邮件交换。
6、做好办公室每月考勤。做好物品保管工作。
业务新手如何过客户关
业务新手如何过好客户这道关，最快速度的赢得客户的认可与信任呢？ 第一步：学会做人，拉近与客户的距离
销售员每天都要与不同的客户打交道，销售员只有把与客户的关系处理好了，才有机会向客户推介你的产品，客户才有可能接受你的产品。作为业务新手，第一件事情就是学会做人，不断培养自己的情商，拉近与客户的距离。
首先业务新手要做一个自信的人。在自己的心目中没有什么不可能，决不怀疑自己的公司，决不怀疑公司的产品，决不怀疑自己的能力，相信自己一定能够征服客户，客户一定会对你另眼相看。当遭遇客户刚开始时的一两次冷眼或者不热情的态度时，业务新手心里要明白：这只是客户还没有或者不完全了解你之前的一种本能反应，没有什么大不了。千万不要客户一两次的冷眼或者不热情就怀疑自己能否在这里继续干。如果有这种想法，那结果肯定是在这个客户这里干不下去。
其次业务新手要做一个主动的人。天上不会掉馅饼，业务新手的命运掌握在自己的手中。客户不理采你，你可以主动去推销自己，关心他及他周边的人，用你的真诚行动去感染他及他的家人，如每次拜访为他或者他家人捎点小礼品等等；客户不告诉你的市场情况，你可以主动去问客户一些情况；市场的真实情况，你可以主动自己深入到客户市场一线，亲自去了解市场情况；客户没有告诉你他的基本情况，你可以主动地通过其他一些间接手段去了解。
再次业务新手要做一个能吃苦的人。很多客户不认可刚从学校毕业的新手，很大一部分原因是怀疑业务新手不能吃苦。业务新手如果没有吃苦的精神，是不可能获得客户的认可的。因为做销售，业务新手相对没有太多的经验，没有太多的关系网，没有太多的老本吃，唯独的方法是比别人拜访客户的时间更长，比别人拜访的客户更多，比别人拜访客户的频率更高，也就是说比别人吃更多的苦。只有这样，个人的业绩才能提高，个人的销售能力才能提升，才有可能得到客户的认可。
接着业务新手要做一个可*的人。业务新手除了自信、主动、吃苦还不够，还必须使自己成为一个值得客户信赖的人。业务新手应该严格遵守厂家的职业规范和作业制度，坚决不做任何有损客户与厂家利益的事情，公私分明。同时业务新手还要有诚信，不能做到的事情坚决不承诺，承诺的事情坚决做到。只有这样，才能使客户依赖你，才有可能获取客户最大的支持与配合。
最后业务新手还要做一个好学的人。一是业务新手要养成“多问”的习惯。业务新手既不要形成“自己什么都懂，而客户什么都不懂，客户不如自己”而不值得去问，也不要有“问多了，怕客户嘲笑自己愚笨”而怕去问。二是业务新手要养成“多听”的习惯。倾听，可以使你变得更聪明，更能受到对方的尊重。
第二步：从简单做起，让客户不要小瞧你
很多刚从学校毕业的业务新手，一下市场，就想管理多大多大的区域，就想做多好多好的销售业绩。业务新手有这些想法固然是好事情。由于受社会经验、专业知识、销售技能等因素的制约，业务新手要马上单独运作和管理好一个县级或者市级市场甚至更大区域的市场，难度很大。业务新手刚刚接手业务时，只有从简单做起，从容易做起，做点成绩出来，不让客户小瞧你。
1、从最小的区域市场单元做起。业务新手开始管理的区域不应过大，每个行业、每个厂家都有自己最小的区域市场单元，如快速消费品的最小区域市场单元可能是一条街、一个社区，饲料产品的最小区域市场是一个村、一个庄，业务新手可以选择从厂家最小的区域市场单元做起。选择从最小的区域市场单元做起，对业务新手的成长及业绩的提升有好处。一则管理区域小，业务新手市场拓展与市场管理的目标与思路比较明确，知道应该去做什么，应该怎么做；二则管理区域小，相对更容易操作，操作成功的机会要大些；三是便于业务新手树立信心。
2、从最简单和最基础的工作开始。销售工作是一项复杂且充满挑战性的工作，活动内容主要包括区域市场调查、竞争对手分析、市场开发计划、客户资信调查、客户开发、客户管理与维护、终端网点建设、终端理货与促销、产品投诉处理等等。开发与管理的对象也很多，有一级批发商、二级批发商、零售商、消费者等等。而业务新手要将每项销售活动执行到位，将每个层级的客户开发与管理好，确实有难度。业务新手可以从走访零售店，帮助零售店理货与促销等基础性的开始，一则积累产品知识和销售技能，再发展到开发零售店、二批，二则证明给客户看，你是最棒的。只有这样，才有可能取得客户的认可与信任，最终达到驾驭和管理客户乃至整个区域市场的目的。 第三步：与客户共同销售，用业绩赢取客户充分信赖
通过做人，拉近了与客户的距离。通过从简单做起，客户再也不小看你了。但做销售，最终的结果是销售业绩，是销量的持续增长和市场份额的不断提升。接下来，业务新手还应深入下去，将客户的激情充分的调动起来，与客户共同开发与管理市场，获取良好的市场业绩，最终使自己成为客户的合作伙伴关系，让客户感觉永远离不开你。
1、帮助客户重新调研、分析与规划市场。业务新手通过全面的市场调研与数据分析，评估客户的机会、威胁、优势与劣势，制定客户现在与未来的市场发展规划，包括经营定位、发展区域、网点布局与选择标准、经营产品定位与策略、价格策略、促销政策等等；
2、与客户共同开发与培育网点。业务新手动员客户亲自或者与其业务员一起前往市场一线，根据客户发展的总体规划与要求，搜索、物色、开发和培育新的网点，不断壮大客户的分销网络；
3、与客户共同管理市场。业务新手主动帮助客户管理市场，包括区域市场的渠道冲突控制、价格维护与控制、下线网点的管理、竞争策略的制定与调整等等；
4、帮助客户提高经营管理水平。业务新手除了业务上帮助客户提升外，还应成为客户的经营管理顾问，通过培训、现场指导、传、帮、带等方式帮助客户提高其财务管理水平、销售管理水平、人力资源管理水平。
业务员工作职责
遵守市场部相关制度，分析市场，根据公司总体营销战略，制定客户开发计划并落实执行，对市场开发及客户回款负责，建立良好的客户关系，传播公司品牌及产品知识，拓宽业务渠道，不断扩大公司商品的市场占有率；及时处理好客户投诉，保证客户满意，提高企业信誉； 团队协作经验共享，协助业务助理做好市场/客户的信息收集工作。
1、计划制定：遵守精锐及成员公司相关制度，在公司营销战略指导下分析市场，客户定位，制定市场/客户开发计划。
2、市场开发：利用各种有效资源落实市场/客户开发计划，制定针对性开发方案 （1）收集信息，了解潜在客户需求及竞争对手情况； （2）进行信息处理、分析，确定市场目标； （3）与潜在客户联系，争取合作机会； （4）合同条款的拟定、谈判、签约； （5）对客户信用鉴别。
3、完成订单：
（1）接受订单，交付销售内勤；
（2）跟踪客户信息制定投产计划，监督生产，保证供货； （4）每周制定发货计划，交销售内勤； （5）把发货信息输入电脑，向客户催款。
4、市场调研与宣传：积极参与市场调研活动，并对市场进行分析，提出相关建设性意见，主动传播公司品牌及产品知识
（1）跟踪客户需求，努力提高市场份额； （2）了解竞争对手情况； （3）了解客户产品信息； （4）了解行业 5.信息反馈：
（1）内部信息反馈，将交货投产的有关情况交质量小组；
（2）外部信息反馈，处理客户产品质量的问题以及正常的信息沟通。
6、客户管理：建立良好的客户关系，对长期客户进行跟踪和维护，做好市场/客户的信息收集工作。
7、沟通协调：积极参与市场部内外各种问题的讨论，和同事共享市场开发的经验和教训，合作解决各种疑难问题，协助业务助理作好市场部内的信息收集和档案管理工作动态、行业研发情况及现有市场的情况。
业务员的素质要求：
1、有广博的知识，不仅包括业务知识，还包括其他领域的知识。
2、非常了解客户心理，懂得客户的需要。
3、沟通表达能力强，和陌生人攀谈交往的能力强。
4、良好的人品，在交际中被客户认可人品。
5、开发市场有计划，有目标，有方法。
6、良好的心态，不会因为被人拒绝而气馁，或者自我否定，好的业务员是越战越勇的人。
岗位工作职责：
1、根据销售部的销售计划，负责对分解到管辖区的各项销售指标细化到每个区域，并确保执行到位，对本区的各项销售指标的完成过程进行指导、监控、调整，真正做到“过程+结果”的双重管理，对销售指标全面完成负全责。
2、负责组建和管理销售/组织架构体系，并负责对管辖区的人员进行招聘、培训、指导、提升、管理和监控，确保所管辖区域销售队伍的数量和质量，并对直属下级进行考核、激励，为公司业务发展培养和储备人才。
3、依据销售部管理制度，对管辖区域的管理制度进行细化和完善，使其适用性和操作性更强，并对其执行效果负全责。
4、依据公司销售网络发展计划，加强市场的建设，确保本区域零售网络建设的数量和质量，并对本区域零售网络的建设、维护和发展负全责。
5、定期召开销售经理会议，确保有效及时地开展工作，宣传新计划，寻求新机会，培训具有现代销售意识的销售队伍，树立“团队”精神。
6、负责对销售费用预算及销售合同的审定与监控，并对销售的货款回收负责。
7、严格贯彻和执行销售部下达的市场价格及货品流向管理制度，确保管辖区域市场环境的有序管理。
8、负责销售市场一线信息的及时收集、分析与反馈，并根据分析结果及区域推广计划制定出销售的三月滚动销售预测，对此销售预测的真实、准确、及时、有效负全责。
9、负责管辖区域内目标库存的管理工作，定期收集并统计分析零售终端的库存，并对本区域的库存结构负责。
10、依据市场部整体推广计划及促销计划，执行全国统一的市场推广计划，并与推广经理一起，结合本区域市场实际情况，制定本区域的月度、年度市场推广方案，报请市场部及销售部审批后，严格贯彻执行和监控，并对本区域的执行效果负全责。
11、负责本区域的公共关系，搞好与当地政府、金融机构、新闻机构及社区等的关系，树立良好的企业形象。
12、对各项售后服务工作负责，对售后人员及服务质量进行考评，同时要定期对公司的售后服务政策提供建设性的意见，以便从整体上提高售后服务水平。
岗位责任：
1、对销售任务、回款目标按计划完成负责。
2、对销售网络拓展及市场占有率负责。
3、对经销商数量与质量负责。
3、对各项售后服务负责。
3、对销售队伍的稳定性负责。
4、对所属员工队伍培训和考核公正性负责。
5、对上级交办事项完成的及时性负责。
6、对上级指示传达的正确性、及时性负责。
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会 计 岗 位 职 责
1、严格遵守国家财经纪律和各项财务有关制度，爱岗敬业，勤于职守，在总经理领导下，做好公司会计部门的管理工作。
2、负责所属的出纳员、稽核员、库管员，按要求记帐、收帐、收款。如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合理、合情、合法。
3、负责指导、监督检查、考核组织员工的核算、结帐、采购、库存等工作，及时处理工作中发生的问题，保证会计核算工作的顺利进行。
4、按时编制会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整，编报及时。
5、根据会计制度，定期汇总会计凭证，产与科目明细帐核对相符。
6、负责公司管理费的核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理、符合制度规定、做到帐目清楚、数字准确、结处及时。
7、负责每月预提和待摊费用的工作核算。
8、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳。
9、负责各部门的费用报销业务手续。
10、按月对工资表，水电耗用表，燃料耗用表等费用项目的编制和部门费用的分摊表，根据工资表提取福利费、会所经费、折旧费。
11、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查核实工作，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
12、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时、真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
13、及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向总经理汇报工作。
14、加强法制观念，强化保密意识，管好各种资料和业务档案，树立整体全局观念，为企业着想，服从主管部门安排的其它工作。
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会计岗位职责：
一、负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
出纳员岗位职责 ：
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
第11篇：会计岗位职责
．必须严格遵守财经纪律，执行《会计法》及学校制定的各项财务规章制度。
2．负责下属部门在对外经营、对内服务中使用票据的合法性、合理性和规范性的审核、报销。
3．正确区分经营收入与服务收入，严格成本、费用的核算，根据部门经理要求及时、准确核算到位。正确反映出每个核算单位的盈亏情况。
4．协助下属部门对债权、债务的清理催收工作。
5．根据主任、部门经理的要求，及时、准确提供有关数据资料及报表。
6．每月对库存物资、食品、现金、银行存款等清查核对，做到帐帐、帐物、帐款相符，发现问题及时向主任、部门经理汇报。
7．每月将固定资产按资产规定的折旧比例计入成本。
8．按时做好总帐、分类帐、各项报表及税金申报、交纳工作。
9．积极参与经济活动分析和经营管理决策，当好领导的参谋和助手，定期参加集团组织的对下属部门经营情况讲评。
10．负责会计凭证，帐册凭证的保管及会计档案归档工作。
、贯彻执行《会计法》等财经法律制度制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。
2、审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况。
3、负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算。
4、负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作。
5、保管好各类财务资质证件、印章。
6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表。
7、协调出纳员进行资金业务管理。
8、对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证。
9、按时报税、交税。协调好税务部门的工作。
10、编制应收应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对。
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。
第12篇：会计岗位职责
会计岗位职责
1、按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账，做到手续完备， 数字准确，账目清楚，按期报账。
2、编制会计报表，要做到项目齐全、内容完整，账目清楚、帐证 相符、报送及时。
3、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和 利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时 向经理提出合理化建议，当好企业参谋。
4、保管好各种财务资料、章印、票据，对各种空白票据专设登记 簿，并认真办理领用、注销手续。
5、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。
6、完成经理交办的其他相关工作。
第13篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、按照国家会计制度规定记账、复账、报账、做到手续
完备，教字准确，账目清楚，报账及时。
二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和
利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及对向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。
三、妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表和其它会计
资料。
四、完成公司交付的财务分析与信息管理任务。
五、财务档案管理。
六、进行日常的财务监督。
七、每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况，应收
应付款连同报表上传总经理。
八、完成公司主管领导交付的其他工作。
中国 内蒙古九鼎餐饮集团有限公司
3000坊双阳店
第14篇：会计岗位职责
会计人员岗位职责
会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主要职责有：
第一条 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、
帐面清楚。
第二条 负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
第三条 协助经理编制并执行公司预算。
第四条 认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
第五条 上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
第六条 定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥
财务监督作用。
第七条 月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便
查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案移交档案室保管。
第八条 协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
第九条 负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
第十条 按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
第十一条 加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 第十二条 严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
第十三条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
第十四条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员
进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
第十五条 负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清
楚。
第十六条 保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的会计
信息。
第十七条 每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。 第十八条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并
确保核算结果的准确、规范。
第十九条 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、
材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。
第二十条 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、
坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。
第二十一条 加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。
第15篇：会计岗位职责
财务部岗位职责
会计岗位职责：
一、按照会计制度规定对各项业务收支进行记帐工作，做到内容清晰明了、数字准确、帐目清楚。
二、每月终了，及时编制会计报表。
三、月末完成各银行账户对账工作。
四、公司往来账核对工作，其中包括：
（一）、应收账款核对：核对公司开票金额及收到工程款情况；
（二）、应付账款核对：核对公司收到发票金额及支付款项情况；
（三）、其他应收款核对：
（1）、项目保证金核对：每月终了与经营部核对各项目保证金缴纳及退回情况，确认无误后签字、存档；
（2）、个人借支核对：每月按时核对公司个人借支情况，确认无误后签字留存，如超过规定冲账期限则按日加收滞纳金；
（3）、项目个人借支核对：每月按时核对项目个人借支情况，确认无误后签字留存，如超过规定冲账期限则按日加收滞纳金；
（四）、其他应付款核对:核对挂靠、外包项目收到、支付款项情况。
五、外账核查工作：
（一）、核查会计凭证编制基础工作；
（二）、核查财务报表编制情况；
（三）、核查税务申报情况；
（四）、核查公司税负情况。
第16篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、向财务经理汇报日常工作。
二、严格遵守财经纪律，坚持财务制度和会计核算原则。
三、完成原始凭证的制单、计帐、结帐工作、输入财务数据、编制财务报表、核对总帐、明细帐期末余额。
四、统计物管费、维修费代收代缴水电费、电话费及其他费用。
五、统计月结单，按类别输入计算机。
六、核对业务往来结算单，确保应收与实收相符；统计财务收支数据，上报计划财务部经理。
七、根据客户服务部提供的应收物管费及代收代交费用表制作并打印月结单。
八、办理税务事项，填报并按时报交税务报表及税票。
九、抽查材料库的库房管理，帐、卡、物是否一致。
十、整理、装订会计凭证；完成财务部其他日常事务工作。
十一、根据不同时期的工作重点公司将有权对该岗位职责做出相应的调整。
十二、严守公司的各项机密资料，严禁外泄他人。
十三、无条件遵从公司一切合理的工作安排。
第17篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、负责公司与厂家的各项财务往来、整体资金运作、回款及结算情况。
二、审核每天的单据是否正确，根据出纳转来的单据制证入账，跟出纳要经常核对现金和银行账面余额，做到账账相符。
三、负责会计核算处理，编制会计凭证和相关的会计报表，确保账账相符、账证相符、账表相符。
四、审核各部门费用及款项的支出，准确核对所有客户的往来账务。
五、负责会计资料的管理，保管好有关资料，防止丢失或损坏，按月装订归类存档。
六、制定公司相关的财务报表，定期向总经理汇报。
七、各级提出改进工作的各种意见和建议，团结财务部其他同事搞好财部各项工作。
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第18篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、在经理领导下，具体负责公司会计部门的管理工作。
二、按要求记账收款，如实反映公司各项经济活动收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。
三、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
四、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总账不超过10d），并与科目明细账核对相符。
五、负责公司管理费核算，认真审核收支原始凭证，账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。
六、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。
七、负责每月预提和待摊费用的核算。
八、负责公司各部门的费用报销业务手续。
九、负责公司税金台账的登记和税金的交纳。
十、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表。
十一、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，
登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。 十
二、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作，确保财产的准确性，加强对固定资产
和流动资金的管理，提高资金利用率。
十三、严格按照财务管理制度的要求；认真做好记账凭证的稽核，组织会计统计报表的编审工作，保
证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
十四、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向经理汇报工作。
十五、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负直接的责任。
十六、公司财务结算部应按月向公司总经理报送财务报告，包括资产负债表、损益表、财务状况变动
表和其他附表及财务状况说明书。年末报告，必须于年度终了25日内连同中国注册会计师的查账报告，并报送公司主管部门、银行、财税机关、公司总经理作为收支权益分配依据。 十
七、财务部季末25日前向总经理汇报各内部核算单位及全公司财务状况和财务指标分析（包括经
营成果及偿债能力、营运能力和盈利能力指标）。
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2011年1月1日
第19篇：会计岗位职责
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会计岗位职责
1、敬业爱岗，热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应本人所从事的工作要求。
2、依法办事，按照会计法律、法规、规章制度的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、熟悉法规，熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，并结合会计工作广泛宣传。
4、客观公正，办理会计事物应当实事求是。
5、搞好服务，熟悉本单位的生产经营和业务管理工作，运用掌握的会计信息，改善单位的内部管理，提高经济效益。
6、保守秘密，保守本单位的商业秘密，除法律规定的和单位领导人同意的外，不能向外界提供或泄漏会计信息。
年月日
第20篇：会计岗位职责
会计岗位职责
1、严格执行公司规章制度和核算管理的有关规定，服从财务科长的分工和管理，做好分工范围内各种账目的核算和监督检查工作。
2、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。及时编制转帐凭证及各公司要求的各类报表及其网上申报、缴纳税金等工作。
3、正确进行电算化账务处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
4、认真整理和妥善保管各公司的会计凭证、账簿、报表以及工作范围内所涉及的文件等档案资料。
5、每月负责和项目部保管员、设备管理员、物资采购员对仓库材料和设备的盘点及出纳人员库存现金的盘点工作。
6、及时清理往来款项，做好往来账目的清查和核对工作，做到账实相符。
7、负责各公司营业执照、税务登记证的年检和变更工作。
8、配合好本科室内部、及各科室之间人员的工作。并积极配合好公司各项目部的查账、对账等工作。
9、认真学习公司总经理的会议报告精神及公司的企业文化，加强专业知识学习，执行公司下发的各类通知。加强对公司后勤管理制度的学习与理解。
10、服从公司的领导和安排，积极完成领导临时交办的工作。严格遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、热忱工作。
出纳员岗位职责
1、自觉遵纪守法，严格执行公司各项规章制度，及时正确做好费用报销、发放工作，按照现金管理和银行结算制的规定办理现金收付和银行结算业务。
2、熟悉现金管理、银行结算、银行信贷制度和各项费用开支标准，认真执行《会计法》等有关法规和财经制度，
做好现金日记帐和银行日记帐，确保帐款相符。
3、妥善保管现金，确保库存现金安全。库存现金实行限额管理，不得超过核定限额。
4、根据银行收付凭证，认真办理银行存款收付业务。发票、汇票、收入应于当日送存银行。
5、对空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真领用注销手续。
6、做好有关文件及财会资料收集、整理、归档工作。
