推荐第1篇：第一章 会计概述
第一张
诸论
（一）会计常识
1、会计机构
（1）通常叫做财务部/科/处/组，现代企业中由于会计核算和财务管理职能分离，也可直接叫做会计科/处/股/组
（2）其设置取决于企业规模的大小和会计工作的繁简程度，视需求而定。至少有一名会计人员（管“帐”）和一名出纳人员（管“钱”）
2、会计人员
（1）权限：有权参与本单位编制计划，制定定额，签订经济合同，参加有关的经济、经营管理会议；要求本单位有关部门、人员认真执行批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和各项财务会计制度；监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财物保管、收发、计量、检验等情况。
（2）资格：会计从业资格证书。考试科目分为：A技能考试即“初级会计电算化”，各区财务局和会计锦绣学院报考。B专业知识考试即“财经法规与会计职业道德”+“会计基础”，市级统一考试，成绩合格证明两年有效。中专以上会计类专业学历者毕业两年内免试A+B的后者。
（3）专业资格：a初级会计师：初级会计实务、经济法基础
b中级会计师：会计实务、经济法、财务管理
c高级会计师：考试（高级会计实务（开卷笔答）） 与评审结合的评价制度
前两者全国统一，最后者由各省规定执行。
（4）职业道德：爱岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密。
3、会计信息
（1）使用者：政府及其相关部门，投资者及潜在投资者，债权人、经济单位的内部管理着、职工，社会公众etc （2）具体表达形式：会计报表：A对外：财务会计报告（可对内）=资产负债表+利润表+现金流量表+所有者权益变动表及附注etc。B对内：内部会计报告=各类成本报表+责任中心责任报告+其他管理报表etc
4、会计工作：整理和审核原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，财产清查，编制会计报表。
5、会计制度：《会计法》、会计准则、会计制度（《企业会计制度》《小企业会计制度》etc）、《会计基础工作规范》
6、会计学科：财务管理、财务信息管理、会计、会计电算化、会计与统计核算、会计与审计、审计实务、统计实务
（二）企业常识
1、企业的概念：集合了一定的生产资料金和劳动力，从事产品的生产、流通或者服务的活动，向社会提供商品或劳务，自主经营、独立核算、自负盈亏，具有法人资格的经济组织。（不一定具备法人资格，例如子公司是企业，但不具备资格，总公司才具有法人资格）
2、表现形式：个体企业、合伙企、公司（包括股份有限、有限责任、无限责任等）
3、利益相关者：股东，企业的债权人、债务人，雇员，顾客，供应商，政府。
4、组织结构：A常见的工业企业：总经理——销售、生产、财务总监
B常见的上市公司：股东大会——董事会„„
5、生产组织流程：起始于现金，形成一个资金循环。
6、主要经济业务：A筹资过程（获取投资者的资本+从金融机构借入款项）
B供应过程（从供应商采购原材料并支付货款+将原材料验收入库）
C生产过程（领用原材料+支付工资+支付其他费用+完工产品入库）
D销售过程（产品销售中产生收入、成本、费用+上缴税款）
E财务分配过程（利润的形成+分配）
（三）会计基础概念
1、会计对象：企业发生的各项经济业务。对于工业企业来说，其经济业务活动一般分为筹资、供应、生产、销售、分配五个阶段，并形成相应的资金运动。（其表现形式：货币资金、储备资金、生产资金、成品资金、结算资金/货币资金）
2、会计要素：是会计对象的具体表现，是构建会计报表的基本指标。
A资产：a定义：指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
b条件：与该资源有关的经济利益很可能流入企业+该资源的成本或价值能可靠地计量
c分类：（a）流动资产：库存资金、银行存款、交易性及融资产、应收以预付款项、存货、其他流动资产
（b）非流动性资产：可供出售的金融资产、持有至到期投资、投资性房地产、固定资产、无形资产等
B负债：a定义：指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
b条件：与资产的条件类似
c分类：（a）流动负债：短期借款、应付及预收款项、应交税费、应付职工薪酬、预计负债等
（b）非流动性负债：长期借款、长期应付款、应付债券等
C所有者权益：a定义：指伊夜资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。在公司制企业中也叫股东权益
b包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等
D收入：a定义：指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
b包括：主营业务收入、其他业务收入等
E费用：a定义：指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
b包括：主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、生产成本等
F利润：a定义：指企业在一定会计期间的经营成果。
b包括：营业利润、利润总额、净利润等
3、会计职能：A会计核算
B会计监督（灵魂、核心）
（C两者关系：前者提供会计信息，后者保证信息真实性，两者缺一不可。A是会计工作本身，是会计工作的具体表现形式，B融于A的整个过程之中，又在其之上形成一个会计监督体系。通过两者可加强企业经营管理，提高经济效益。经济越发展，会计越重要）
4、会计方法：A会计核算方法（最基本、核心）：设置账户、复式记账、审核和整理原始凭证、填制和审核记账凭证、登记账簿、财产清查、编制会计报表（成本计算针对工业企业，一般隐含在原始凭证到记账凭证的过程）
B会计监督方法：单位内部会计监督、社会监督、国家（政府）监督（包括财政、税务、金融、证券、国家审计、其他部门监督）
C会计分析方法：差额分析法、比率分析法、趋势分析法、因素分析法
5、会计定义：会计是以货币为主要（并非唯一）计量单位，采用一系列专门方法，对企业、单位本身实际发生的交易或事项进行连续、系统、全面、综合的确认、计量和报告，以此提供真实、有用会计信息的一项管理活动。
（四）企业会计基本准则
1、会计核算的前提条件（会计的基本假设）：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量
2、会计核算的原则（会计信息质量要求）：真实性（客观性）、相关性（有用性）、明晰性、可比性、经济实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性
*
3、会计确认和计量的一般原则：
a权责发生制（应收应计制）
b配比原则（收入与其成本、费用相互配比）
c历史成本原则
d划分收益性（收益期仅为本会计期间）和资本性（收益期分为几个会计期间）支出的原则
4、会计要素的内容：见前 *
5、会计计量（属性）：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值
6、财务会计报告=会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）+其附注+其他应当披露的相关信息和资料
PS：小企业可以没有现金流量表，一般企业还应编制所有者权益变动表
推荐第2篇：护理人员岗位职责.概述
护理人员岗位职责
目 录
第一节 护理管理人员职责 1.护理部主任职责 2.
科护士长职责 3.
护理部干事职责 4.
病房护士长职责
5.
便捷通道导诊护士长职责 6.
手术室护士长职责 7.
供应室护士长职责 8.
急诊科护士长职责
9.
重症监护室护士长职责 10.
产房护士长职责
11.
儿童保健科护士长职责 12.
感染科护士职责
第二节 护理技术人员岗位职责 1.
主任护师、副主任护师职责 2.
主管护师职责 3.护师职责 4.
护士职责 5.
病房护士职责
6.
便捷通道导诊护士职责 7.
急诊科护士职责
8.
重症监护室护士职责 9.
手术室器械护士职责 10.
手术室巡回护士职责 11.
供应室护士职责 12.
助产士职责 13.
感染科护士职责 14.
体检中心护士职责
15.
医学影像（放射、CT、特检）护士职责 16.
儿童保键科护士职责
第一节 护理管理人员职责
一 护理部主任职责
1.在院领导和分管副院长直接领导下，负责全院护理工作。确保护理质量、服务水平持续改进，不断提高。
2.负责实施医院的质量方针和落实质量目标、实施质量指标，制定护理部分的具体落实措施，履行监控职能。
3.根据医院的计划负责拟订全院的护理工作计划及目标，批准后组织实施。定期考核，按期总结汇报。
4.深入科室了解掌握护理人员的思想工作情况，教育护理人员改进工作作风，加强医德医风建设，改善服务态度。督促检查护理制度、常规的执行和完成护理任务的情况，检查护理质量，严防差错事故的发生。
5.组织护理人员三基三严培训、学习业务技术，定期进行技术考核，开展护理科研工作和技术革新，不断提高护理技术水平。
6.指导各科护士长做好病房和门诊的科学管理、消毒隔离和物资保管工作。
7.组织检查护生、进修生的实习工作，指导各级护理人员严格要求学生，做好传、帮、带。8.确定全院护理人员的工作时间和分配原则，根据具体情况对全院护士做院内或临时调配。 9.审查各科室提出的有关护理医疗用品使用情况的意见，并与有关部门联系协同解决问题。 10.定期主持和召开全院护士长会议，分析全院护理工作情况，并定期组织全院护士长到科
室交叉检查，互相学习。
11.提出对护理人员的奖惩、晋升、晋级、任免以及调动的意见。
12.教育全院各级护理人员热爱护理专业，培养良好的作风，关心他们的思想、工作、学习
和生活，充分调动护理人员的积极性。 13.作为医院质量管理组织主要成员，承担相关工作。
14.全面了解国内外护理发展动态，参与医院各项改革，积极推动护理学科的发展。二 科护士长职责
1.在护理部主任领导和科主任的业务指导下，负责组织、指导所分管科室的临床护理、教学、科研及管理工作。
2.根据护理部对全院护理工作质量标准、工作计划及医院护理人员继续教育方案，结合本科情况，制订本科护理工作及科研计划，组织实施，及时总结经验。
3.参加院周会，参与护理部对全院护理工作质控检查及护理人员考核，并定期对本系统护理工作进行自查。
4.深入本系统各科室，参加晨会交接班，检查危重病护理，并作具体指导。对复杂的护理技术或新开展的护理业务，要亲自参加实践。
5.参加院长、科主任查房，参加特殊手术病人的术前讨论、疑难会诊、死亡讨论，加强医护联系，征求对护理工作意见，及时改进并向护理部反映。
6.定期组织病区护士长、主管护师查房。对病区护士长实行传、帮、带，共同处理工作中疑难问题。
7.协助病区护士长安排好实习护士、进修护士的临床教学及在职护士继续教育工作。8.教育全体护理人员加强工作责任心，改进服务态度，认真执行医嘱、规章制度和技术操作规程，严防差错事故。
9.努力学习，不断提高专业水平，了解本专业国内外动态，组织开展新技术、新项目，组织课题攻关，促进护理科研工作开展。
10.注意护士素质培养，掌握本系统护理人员思想、工作、学习情况，并向护理部和科室领导提出护理人员临时调配和轮转及晋升、奖惩、任免等建议。11.参加护理部夜查值班。
三、护理部干事职责
1.2.3.4.在护理部主任的直接领导下进行工作。负责护理部日常行政工作。
了解院内护理工作信息，及时反馈，并提出改进意见。
对各病房、科室上交的护理统计数字如：护理工作质量月报表、工作量统计表等进行统计、汇总、录入、存档。
5.负责护理部有关文件的打印、复印、分发等工作。
6.负责护理部有关会议、事宜的通知和各种会议记录、整理、归档工作。7.协助护理部主任完成一些文字书写工作。
8.负责接待参观、来访及来电、来信的处理工作。
9.负责全院护士注册及护士继续教育学分登记等具体工作。10.完成领导交给的各项临时性工作。 11.负责实习生制度的管理。 四 病房护士长职责
1.在科主任和护理部主任、科护士长领导下，负责本科护理、护理教学及护理管理工作。2.根据护理部对全院护理工作质量做的要求和工作计划，结合本科情况制定护理年工作计划、月工作计划及周安排，并组织实施。
3.督促检查本科护理人员认真执行医嘱和各项规章制度，遵守护理技术操作常规，预防事故、差错和医院感染。
4.随同科主任查房，以便了解护理工作中存在的问题，及时解决问题，并加强医护联系。5.负责或指定专人负责各类仪器、设备和药品、器材的管理，以及卫生被服的请领、报销和各种登记、统计工作。
6.组织本科护理人员认真学习护理业务技术，注意护士的素质培养，了解本科护理人员的思想、业务能力和工作表现，进行定期考核，提出奖惩意见。
7.了解本科病人的病情、思想和生活情况，开展心理护理、宣传卫生知识和住院规则，征求病人意见、改进护理工作。
8.负责本科护士的排班、轮换和临时调配。9.副护士长协助护士长负责相应的工作。 五 便捷通道导诊护士长职责
1.在科主任和护理部主任领导下，负责门诊部的护理工作；制定、落实护理工作计划。 2.对本科室护士进行规章制度、技术操作、岗位职责、就诊指导、分诊、诊后预约等工作的培训、指导、考核和监督工作。
3.定期布置、更换健康教育宣传栏，多种渠道向患者进行健康教育。
4.按要求做好各项消毒隔离工作，有计划、按要求进行各项细菌培养，及时监测灭菌效果。5.认真执行护理查对制度，严防差错、事故的发生。
6.注重对护理人员进行培训，提高护理人员与患者交流、沟通的能力。六 手术室护士长职责
1.在科主任和护理部主任领导下，负责手术室业务、教学、科研和管理工作，并负责手术安排。
2.根据手术室任务和护理人员情况，进行科学分工，密切配合医生完成手术，必要时亲自参加。
3.督促、检查进入手术室人员认真执行各项规章制度和技术操作常规，严格无菌技术和查对制度，预防事故、差错。
4.督促所属人员做好消毒工作，按规定进行空气和手的细菌培养、鉴定消毒效果。
5.负责手术室的药品、器材、敷料、卫生设备等物品的请领、报销工作，并随时检查急诊手术用品的准备情况，检查毒、麻、限剧药及贵重器械的管理情况，账物相符。6.认真执行查对和交接班制度，督促手术标本的保留和及时送检。
7.组织业务学习和技术考核，掌握本科护理人员的思想、业务能力和工作表现，提出奖惩意见。
七 供应室护士长职责
1.根据护理部工作计划及消毒供应中心的工作特点，制订本科室具体工作计划并组织实施。2.科学安排人力资源，体现快速、高效、专业。做到日有安排，周有重点，月有计划。 3.组织本科工作人员学习专科业务技术，加强业务培训，不断提高科室工作人员的业务水平。
4.合理利用医疗资源拓展服务，促进科室的社会效益、经济效益同步增长。
5.指导和监督科室各岗位人员工作职责的履行及规章制度和技术操作规程的落实和执行。6.负责科室各作业区的质量控制，并完成相关考核工作。 7.掌握科室物品领用及消耗情况，做好成本分析与控制。
8.做好与上下级和相关科室的沟通，营造良好工作氛围，以保证工作质量和提高整体工作效率。
9.负责组织安排本科室的临床教学、实习、见习和参观接待工作。
10.主持科室护理科研工作，制订本专业学科发展的规划，促进学科的发展。八 急诊科护士长职责
1.在科主任和护理部主任领导下，组织领导本科室护理研、教学、管理工作。
2.制定工作计划，并组织实施，定期研究、讨论、总结临床护理和护理管理工作。负责护理人员的排班。
3.督促护理人员认真执行各项规章制度和技术操作规程，组织参与各种危重病人的抢救，解决技术难题。
4.组织护士准备各种急救药品、器材、定量、定点、定位放置、定人管理，并经常检查补充、消毒、更换，以应急需。
5.加强对护理人员的业务训练，提高急诊抢救业务基本知识和技术水平。
6.随时检查急救护理质量，严防差错事故。对存在的问题，分析原因，制定改进措施，实施护理质量持续改进。
7.负责抢救器材和被服等用品的计划请领和报销工作。
8.主动征求科主任、医生、护士、患者和家属对护理工作的意见，提出改进措施并组织实施。
九 重症监护室护士长职责
1.在科主任和护理部主任的领导下，负责本科护理、护理教学及护理管理工作。
2.根据护理部对全院护理工作质量做的要求和工作计划，结合本科情况制定护理工作计划、月工作计划及周安排，并组织实施。
3.督促检查本科护理人员认真执行医嘱及各项规章制度，遵守护理技术操作常规，预防事故差错和医院感染。
4.每日参加晨会交班，床旁交接班。跟随主任查房，了解患者情况及护理工作中存在的问题，及时解决，促进医护密切合作。
5.负责并指定专人负责检查各类仪器、设备和药品、器材的使用和保管情况，保证抢救物品仪器的完好。
6.了解患者的思想动态，开展心理护理及健康宣教，增进护患沟通，征求病人的意见，改进护理工作。、
7.组织本科护理人员认真学习护理业务技术，使护理人员掌握新技术、新理论、仪器的操作使用、消毒处理，不断提高护理质量。
8.根据病房的情况和护理能力，合理安排班次，在满足临床工作的同时，满足护士的要求。十 产房护士长职责
1.在科主任及护理部的领导下，全面负责产房行政管理和护理质量管理工作。
2.按护理部及产科质量管理要求，负责制定护理工作计划并组织实施，定期或不定期督促检查各项规章，各班岗位职责以及各项护理技能在科主任及护理部的领导下，全面负责产房的手术操作规范的执行落实情况，并及时总结讲评，不断提高护理质量。
3.根据产房的工作任务和助产士的具体情况，优化护理力量的组合，进行科学合理的排班，制定各班岗位职责。
4.组织业务学习和专业技能的培训，定期提问或采用其它形式考核，并做好奖惩考核工作。5.督促所属人员，严格执行消毒隔离无菌操作，按计划和要求定期进行产房无菌区域的空气、物品和工作人员的细菌培养，并鉴定消毒结果；做好传染病产妇的隔离及物品处理工作。
6.及时传达护理部的工作要求，督促指导产房各项工作，主持晨会，了解夜班工作情况，不定期检查夜班、节假日的工作情况。
7.参加并组织危重患者的抢救工作及疑难、危重病例的讨论，了解各级医生对护理工作的要求。
8.做好产房内各类物品、仪器及急救用品的管理工作，指定专人负责，保证供应并定期检查，做好记录。
9.做好每月各项业务统计工作，准确填写和检查各项报表。工作中发生的重大问题，应及
时分析、鉴定、总结，提出有效的防范措施。 十一 儿童保健科护士长职责
1.在护理部主任及科主任领导下工作，负责本科的护理业务和管理工作。
2.督促护理人员认真执行各项规章制度和技术操作常规；认真执行“三查七对”，严防发生
差错事故。
3.负责检查抢救药品、器械备用状况，做到：定量、定位、定期保养、消毒。保证抢救工作顺利进行。
4．督促护理人员严格执行消毒隔离制度，注射时必须一人一针一管，非一次性用品一用一灭菌，用后毁型。按时进行空气和物体表面的消毒工作。
5.组织业务学习和专业技能的培训，定期提问或采用其它形式考核，并做好奖惩考核工作。管理和指导实习、进修护士工作。
6.督促护理人员保持室内整洁。做好每月各项业务统计工作，准确填写和检查各项报表。工作中发生的重大问题，应及时分析、鉴定、总结，提出有效的防范措施。 7．督促检查卫生员、导诊员工作。保持病区卫生、清洁。 十二 感染科护士长职责
1.在科主任和护理部主任领导下，负责感染科护理、护理教学及护理管理工作。
2.根据护理部和医院感染科对感染科护理工作质量做要求和工作计划，结合感染科病人的特点和本科情况，制定护理工作计划，护理质量监控方案并组织实施。
3.督促检查感染科护理人员认真执行医嘱和各项规章制度，遵守护理技术操作常规，医护人员职业防护制度，消毒隔离制度，医院感染管理制度，传染病疫情管理制度等，预防事故、差错、医院感染和职业暴露。
4.随同科主任查房，以便了解护理工作中存在的问题，及时解决问题，并加强医护联系。5.负责或指定专人负责心电监护、微量推注泵等各类仪器、设备、药品和器材的管理，以及卫生被服、隔离衣、防护服的请领、报销和各种登记、统计工作。
6.组织感染科护理人员认真学习护理业务技术，注意护士的素质培养，提高传染病的护理水平，了解感染科护理人员的思想、业务能力和工作表现，进行定期考核，提出奖惩意见。
7.了解感染科病人的病情、思想和生活情况，开展心理护理、宣传传染病的健康保健知识和住院规则，征求病人意见、改进护理工作。8.负责感染科护士的排班、轮换和临时调配。
第二节 护理技术人员岗位职责
一 主任护师、副主任护师职责
1.在护理部主任和科护士长领导下，指导本科护理业务技术、科研和教学工作。要有年度计划，并付诸于实施。
2.检查指导本科急、重疑难病人的计划护理、护理会诊及抢救危重病人的护理。3.掌握国内外护理发展动态，努力引进先进技术，提高护理质量，发展护理学科。 4.主持本科的护理大查房，指导主管护师的查房，不断提高护理业务水平。 5.对本科护理差错、事故提出技术鉴定意见。
6.组织在职主管护师、护师及进修护师的业务学习，拟定教学计划，编写教材，并负责讲授。
7.担任护理实习教学、并指导主管护师完成这项任务。
8.协助护理部做好主管护师、护师晋级的业务考核工作，承担对高级护理人员的培养工作。9.制定本科护理科研、技术革新计划，并负责指导实施。参与审定、评价护理论文和科研、技术革新成果。
10.负责组织本科护理学习讲座和护理病案讨论。
11.对全院的护理队伍建设，业务技术管理和组织管理提出意见，协助护理部加强对全院护理工作的领导。
12.副主任护师参照主任护师的职责执行。二 主管护师职责
1.在护士长领导下和主任护师指导下进行工作。
2.负责督促检查病房护理工作，发现问题，及时解决，把好护理质量关。
3.解决本科护理业务上的疑难问题，指导重危、疑难病人护理计划的制订及实施。4.负责指导本科的护理查房和护理会诊，对护理业务给予具体指导。 5.对病房发生的护理差错、事故进行分析，并提出防范措施。
6.组织本科护师、护士进行业务培训，拟订培训计划，编写教材，负责讲课。7.负责护理进修和护士临床实习，负责讲课和评定成绩。
8.制订本科护理科研和技术革新计划，并组织实施。指导全科护师、护士开展科研工作。 9.协助护士长做好行政管理和队伍建设工作。 三 护师职责
1.在病房护士长领导下和主管护师指导下进行工作。
2.参加病房的护理临床实践，指导护士正确执行医嘱及各项护理技术操作规程，发现问题，及时解决。
3.参加病房危重、疑难病人的护理工作，及难度较大的护理技术操作。带领护士完成新业务、新技术的临床实践。
4.协助护士长拟定护理工作计划，参与病房管理工作。
5.参加本科主任护师、主管护师组织查房、会诊及病例讨论。参与护理查房。
6.协助护士长负责本病房护士和进修护士的业务培训，制订学习计划，组织编写教材并参加讲课。对护士按期进行考核。 7.负责护生临床实习的带教。
8.协助护士长制订本病房的科研、技术革新计划，提出科研问题，并组织实施。9.对病房出现的护理差错、事故进行分析，提出防范措施。 四 病房护士职责
1.在护士长和护师指导下进行工作。
2.认真执行各项护理制度和技术操作规程，正确执行医嘱，准确及时地完成各项护理工作，严格执行查对及交接班制度，防止差错事故的发生。
3.做好基础护理和心理护理工作，经常巡视病房，密切观察病人情变化，发现异常及时报告。
4.认真做好危重病人的抢救工作。
5.协助医师进行各种治疗工作，负责采集各种检验标本。
6.参加护理教学和科研，指导护生和护理员、卫生员(护工)的工作。
7.在护士长领导下，作好病房管理、消毒隔离、物资药品请领保管等工作。五 病房护士职责
1.在护士长领导及护师指导下进行工作。
2.认真执行各项规章制度，岗位职责和护理技术操作规程，正确执行医嘱，准确及时地完
成各项护理工作，严格执行查对及交接班制度、消毒隔离制度，防止差错事故的发生。 3.做好基础护理和患者的心理护理工作。
4.认真做好危重患者的抢救工作及各种抢救物品、药品的准备、保管工作。5.协助医师进行各种治疗工作，负责采集各种检验标本。
6.经常巡视病人，密切观察记录危重患者的病情变化，如发现异常情况及时处理并报 7.参加护理教学和科研工作，工作中应不断总结经验，写出论文，以提高护理水平。 8.指导护生、护理员、配膳员、卫生员工作。
9.负责做好患者的入院介绍、在院健康教育、出院指导。经常征求患者意见，做好说服解释工作并采取改进措施。定期组织患者学习、宣传卫生知识和住院规则，经常征求患者 意见，做好说服解释工作并采取改进措施，在出院前做好卫生宣教工作。 10.办理入院、出院、转科、转院手续，做好有关文件的登记工作。
11.认真做好病室物资、器材的使用及保管工作，并注意坚持勤俭节约的原则。六 便捷通道导诊护士职责
1.在护士长领导下进行工作，负责器械消毒及开诊前的准备工作。2.护理人员自觉遵守规章制度，坚守工作岗位，不迟到上岗，不闲聊。
3.语言文明，态度和蔼，衣冠整洁，举止端庄，细心勤快，热情周到，礼貌待人。
4.对待病人一视同仁，不似亲人胜似亲人，不嫌脏、不嫌烦、不嫌苦、不嫌累，有问必答，答必耐心，有求必应，应必热心，有请必到，到必细心。
5.协助医生完成有关工作，按医嘱给患者进行处置。指导病人进行有关检查、化验、取药及办入院手续等。
6.经常观察候诊患者的病情变化，对较重的患者应提前诊治或送急诊室处置。7.负责诊疗室的整洁、安静，维护就诊秩序，做到无围观分诊台和医生。
8.认真执行消毒隔离制度，避免交叉感染，发现传染病要及时按传染病要求进行管理。9.认真执行各种规章制度和技术操作规程，严格查对制度，防止差错发生。 10.认真学习业务，提高理论水平，做好健康教育工作，提高服务质量。 七 急诊科护士职责
1.在护士长领导下进行工作。
2.做好急诊患者的检诊工作，根据患者情况决定优先就诊，必要时请示医生决定。
3.急诊患者来就诊，应立即通知值班医生，在医生未到之前，遇到特殊危急病人，可行必
要的急救处理。
4.在急救过程中，备好各种抢救物品、药品，迅速、准确地执行医嘱，协助医生进行抢救。5.负责危重患者的巡视、观察，及时完成治疗与护理工作，严密观察并记录患者的病情变
化。
6.认真执行各种规章制度和技术操作常规，做好查对和交接班工作，严防差错事故。7.严格执行各项无菌操作规程，做好消毒隔离工作，防止院内交叉感染。 8.负责准备各种急救所需药品、敷料、仪器等，并使之处于完好状态。 八 重症监护室护士职责
1.在监护室护士长领导下完成监护室的治疗、护理工作。
2.认真执行各项护理规章制度和技术操作规程，正确执行医嘱，准确及时地完成各项护理工作，严格执行查对及交接班制度，防止差错事故的发生。
3.全面了解所监护病人的病情，据此拟定因人而异的处理原则和护理注意事项。
4.掌握各种监护仪器、医疗器械的使用原理，并能熟练操作并做好仪器的清洁、保养工作。5.明确本班护理中心问题及目标，集中注意力，全面监测病人病情的变化并做好护理记录。紧急情况下，能迅速采取措施、积极配合抢救。
6.尊重病人，与病人、家属和其他健康服务人员合作，共同提供护理照顾。协助医生进行各种诊疗工作，准确采集各种检验标本。 7.做好消毒隔离、药品材料请领保管工作。 8.加强继续教育学习，提高理论及实践技能。 九 手术室器械护士职责
1.着装规范，以高度的责任心对待工作，严格遵守无菌操作，熟悉所施手术步骤，与术者密切配合。
2.洗手前准备，检查所需器械、针线、注射器和各类敷料、生理盐水等物是否备全适用。提前洗手、铺器械桌，配合手术野的消毒铺巾工作。
3.密切注意手术程序进展，配合手术主动熟练、台面保持整洁、器械敷料放置顺序适用。4.严格执行台上台下查对制度，药品、标本、器械敷料都要认真核对，凡进人体腔手术，手术前和关体腔前与巡回护士清点核对器械、缝针、纱布、血垫。术毕再自查一次。 5.术时妥善保管手术取出标本、活体组织、皮片、骨片，凡需病理检查的活体组织需及时用10%甲醛浸泡保存，核对标签送检，快速冰冻切片标本应置予水纱布立即送检。
6.术毕负责整理精细器械、剪刀、缝线等物，并将手术间一切器械用物按常规进行清洗消毒。对感染和特异性感染手术器械敷料等物按消毒隔离制度严格消毒处理。 十 手术室巡回护士职责
1.负责检查，准备手术设备 (包括电源)是否完善，供应手术时所需器械、药物、敷料、急救用品，手术体位所需用物，器具等物品，洗手护士布置无菌器械桌。 2.手术前了解病人情况及所施手术，做好心理护理。接送病人注意保暖。
3.接手术病人，核对姓名、床号及手术部位，检查备皮、药物试验及手术前用药情况，妥善处理饰物及贵重物品。
4.为病人戴帽 (头部手术等特殊除外)，安置麻醉及手术所需体位准确，固定牢固、舒适、安全。协助麻醉师监测生命体征，抢救配合及时。
5.帮助手术人员穿衣，对好灯光，接好吸引器及电刀接头等，妥善处理电刀器电极，防止烧伤患者。
6.严格查对，及时准确执行术中医嘱；治疗、用药、输液、输血，记录完整规范。
7.不无故离开手术间，供应术中所需用物及时，配合好密切观察病情，保持液体点滴速度适宜通畅无渗漏。并做好巡回记录。
8.注意监督无菌技术执行情况，如发现不符合无菌要求时及时处理，为手术人员抹汗。9.手术前，关闭体腔前台上台下认真清点校对器械、敷料、物品，并有记录、签名，严防差错事故。
10.手术完毕为病人清洁血迹，包扎伤口，送病人返病房，与病房护士详细交清随带物品，手术情况及注意事项。
11.及时清洁整理手术间一切物品，分类安放原处，整理彻底。
12.若遇手术中需调换巡回护士时，必须做到在现场详细交班，交待病情、输液、用药等医嘱执行情况。
十一 供应室护士职责
1.在护士长的领导下进行工作。负责可重复使用物品的回收、清洁、包装、灭菌、发放及
管理工作。
2.严格执行操作规程、查对制度，严防差错事故的发生。3.参与消毒灭菌质量检测，确保消毒灭菌质量。 4.协助护士长请领各种医疗器械、敷料。
5.掌握本科室专业技术，并能结合实际工作开展科研，不断学习新业务、新技术。6.指导消毒员做好消毒灭菌供应工作。 十二 助产士职责
1.在护士长的领导和医师指导下进行工作。
2.负责正常产妇的接产工作，协助医师进行难产的接产工作，做好接产准备，注意产程进展变化，遇产妇并发症或婴儿窒息时，应采取紧急措施，并报告医师。
3.密切观察产妇分娩前后的情况，严格执行无菌、消毒、隔离等技术操作常规，注意保护会阴及妇婴安全，严防差错事故发生。
4.填写新生儿登记及婴儿病案、产程观察记录和分娩登记、产后随访卡片。5.检查、补充分娩室应用的药品、敷料、器材、手(指)套等。
6.经常保持分娩室的整洁，定期进行消毒，遇有传染病者，做好隔离消毒，防止交叉感染。7.做好计划生育围产期保健和妇婴卫生的宣教工作，并进行技术指导。 8.指导进修、实习人员的接产工作。 十三 感染科护士职责
1.在护士长的领导下进行工作。
2.熟练掌握感染性疾病护理知识，技能和传染病防治的法律法规。
3.熟练掌握常用消毒液的配制，使用方法和注意事项，并监督消毒隔离措施，落实到位。4.遵守医院各项规章制度，认真执行各项护理制度和技术操作规程，正确执行医嘱，准确及时地完成各项护理工作，严格执行查对及交接班制度，防止差错事故的发生。
5.负责感染性疾病患者的登记工作，对就诊患者进行卫生宣教，指导经呼吸道传播的患者戴口罩，并引导患者到指定地点候诊。
6.做好基础护理和心理护理工作，经常巡视病房，密切观察病人病情变化，发现异常及时报告，及时救治。
7.按《医疗废物管理条例》做好医疗废物管理工作。8.协助医师进行各种治疗工作，负责采集各种检验标本。
9.在护士长领导下，参加护理教学和科研，作好病房管理、物资药品请领保管等工作。十四 体检中心护士职责
1.在护士长和护师指导下进行工作。
2.热情、主动导诊，耐心解答客户咨询，切实提供人性化的服务。
3.体检前做好各项准备工作，体检时认真细致，礼貌用语，文明体检。体检结束后做好登记、汇总、上报和资料保管等工作。
4.协助医师进行检查，负责采集各种检验标本。
5.负责诊室的整洁，安静。维持体检秩序，做好健康宣教工作。
6.认真执行各项规章制度及护理技术操作规程，准确及时完成各项体检护理工作，做好查对和交接班工作，严防差错事故发生。
7.在护士长领导下，做好体检管理、消毒隔离、物资药品请领保管等工作。8.参加护理教学和科研，指导卫生员的工作。 十五 医学影像（放射、CT、特检）护士职责 1.在科主任及专业医师的指导下进行工作。
2.配合专业医师进行各项检查的无菌操作技术，做好敷料、器械的消毒准备工作。
3.在医生指导下进行增强及各种造影检查，并密切注意观察病人反应，一旦发现异常应积极抢救并报告医生。
4.在医生指导下，做好病人术前准备，碘过敏试验结果的记录。5.负责所用器械、药品、物品的配备、补充及管理。
6.负责并指导工友做好科室的环境卫生管理，每周对环境消毒一次。7.热情接待外院送病人来做检查的人员。 十六 儿童保键科护士职责
1.在科长领导下开展各项工作。认真履行岗位职责，遵守各项管理制度。
做好传染病疫情报告，及监测管理工作。
2.严格按操作规程进行免疫、接种工作，保证预防接种安全。3.负责药品及疫苗的保管工作，定期进行检查。 4.认真做好消毒隔离工作，操作后严格终末消毒。 5.严格执行查对制度，做好各种登记。 6.参加各类业务培训，提高专业技术水平。
推荐第3篇：第一章 会计电算化概述
会计电算化概述
第一讲 会计电算化简介
一、什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？
（一）会计电算化
狭义：指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
广义：指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用及市场的培育与发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。
会计电算化的服务层次和提供信息深度分类：
1.会计核算电算化：替代手工核算
2.会计管理电算化：进行会计预测、编制财务计划、进行财务控制和开展会计分析
3.会计决策电算化：人机对话决策、投资无用论模型
1、2初级阶段 3高级阶段
（二）会计信息化
会计电算化解决的是利用信息技术进行会计核算和报告工作的相关问题。 提供信息 会计信息化是指会计工作与电子计算机、网络技术的有机融合，即充分利用电子计算机和网络技术，更好地发挥会计的职能作用，极大地提高会计工作的效能和水平。 使用信息
会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工作。
二、会计电算化到会计信息化发展的四阶段及特点
模拟手工记账的探索起步
↓
与其他业务结合的推广发展
↓
引入会计专业判断的渗透融合
↓
与内控相结合建立ERP系统的集成管理
【要求】掌握四个阶段的名称，以及每个阶段对应的主要内容（驴唇要对马嘴）。
（一）模拟手工记账的探索起步
1.时间：20世纪80年代起步（掌握）
表现：（实验试点）阶段（理论研究）阶段
1981年中国一汽首次提出会计电算化概念
2.特征：这时期的会计核算软件，实质上是将电子计算机作为一个高级的计算工具用于会计领域。
确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。
3.目标与缺点：
出发点：为了让会计人员从复杂的手工劳动中解放出来，减轻会计人员的工作量，提高劳动效率和信息输出速度，并没有主动将其作为企业信息化建设的重要组成部分。 缺点：不能实现最大限度的数据共享，容易造成电算化会计数据资源的浪费，也无法使实现电算化的会计信息与企业其他信息系统进行有效融合，从而在企业内部造成一个个信息“孤岛”。
（二）与其他业务结合的推广发展
1.时间：20世纪90年代
2.特征：企业积极研究对传统会计组织的业务处理流程的重新调整，从而实现企业内部以会计核算系统为核心的信息集成化，在企业组织内部实现会计信息和业务信息的一体化。
3.事件：企业开始将单项会计核算业务电算化整合、扩展为全面电算化，将企业内部的信息“孤岛”与企业连接起来。
（三）引入会计专业判断的渗透融合
1.事件：2006.2.15颁布新企业会计准则。
我国对企业会计标准进行了重大改革，建立了与国际准则趋同的企业会计准则体系。 ①会计准则体系引入了会计专业判断的要求；
②新准则适度审慎地引入了公允价值等新的计量基础；
③对金融工具、资产减值、合并报表等业务做出了系统规范。
2.特征：
（1）借助会计准则与会计电算化系统的渗透融合，企业具备优化重组其管理流程能力;
（2）企业开始建立以会计电算化为核心的管理信息系统和企业资源计划系统;
（3）完成了由单机应用向局域网应用的转变。
（四）与内控相结合建立ERP系统的集成管理
1.时间：2008年6月颁布《企业内部控制基本规范》
2.事件：发布者---六部委（财政部、审计署、银监会、证监会、保监会、国资委）
3.特征：
会计控制已难以应对企业面对的内外部风险，会计控制必须向全面控制发展。
传统的会计软件已不能完全满足单位会计信息化的需要，逐步向与流程管理相结合的ERP系统方向发展。
构建与内部控制紧密结合的ERP系统，将企业的管理工作全面集成，从而实现会计管理和会计工作的信息化。
发展：
财政部研究会计信息化的社会平台，以方便会计信息化提供会计信息的再开发和利用---可扩展业务报告语言（XBRL）
一种基于互联网、跨平台操作、专门应用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言。 2008年11月，中国会计信息化委员会暨XBRL中国地区组织正式成立，标志中国信息化建设迈上新台阶。
第二讲 会计核算软件
一、会计核算软件的概念和演进
（一）会计核算软件的概念
指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。
凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。
企业应用的企业资源计划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）软件中用于处理会计核算数据部分的模块，也属于会计核算软件范畴。
（二）会计核算软件发展的三个阶段
1.人工管理阶段
模仿手工会计数据处理的方式和程序,应用于会计业务的单项处理（解决数据量大、计
算简便但需多次重复的单项会计业务）；
各个单项的会计核算软件并没有实现系统的集成；
会计业务之间彼此不能连贯执行、会计信息不能共享、会计工作效率提高不明显。
2.文件管理阶段
会计部门内部所有单项业务的有机整合。
3.数据库系统阶段 会计部门与其他管理活动结合
（1）ERP：企业资源计划系统的简称。
ERP系统集信息技术与先进的管理思想于一体，成为现代企业的运行模式。
为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台，其目的是整合并优化企业资源，信息集成要求数据“来源统一，实时共享”。
（2）ERP系统包括财务会计和管理会计两个子系统。
财务会计子系统：处理日常的财务作业，并以企业实体为单位对外出具按照规定格式生成的各种会计报表；
管理会计子系统：则以企业内部管理为目标，可以灵活设置核算对象，从财务角度为管理提供必要的信息。
二、会计核算软件的分类
（一）单用户和多用户---按硬件结构划分
单用户：安装在一台或几台计算机上，单独运行，生成的数据只存储在各自的计算机中，计算机之间不能实现数据交换和共享。
多用户：安装在服务器上，主机和终端同时运行，会计人员共享会计信息。 目前多数大中型企业使用的是多用户会计核算软件。
（二）按照适用（通用）范围划分
1.通用会计核算软件
通用会计核算软件一般是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。（一次开发，多次使用）
2.专用会计核算软件
专用会计核算软件又称定点开发核算软件，一般是指由使用单位根据自身会计核算与管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。 通用会计核算软件特点：
（1）通用性强
（2）成本相对较低
（3）维护量小，并且维护有保障
（4）软件开发水平较高
（5）开发者决定系统的扩充与修改
（6）专业性差
三、会计核算软件的功能模块
（一）会计核算软件的构成
一般分为账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、应收应付款核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等功能模块。
（二）账务处理模块与主要核算模块间的联系
1.账务处理模块与其他模块之间的联系主要表现为凭证数据的传递。账务处理模块是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机地连接在一起。
2.对于整个单位而言，通过账务处理模块可以获得全面完整的会计信息；而对每个核算岗位来说，可以从账务处理模块获得主要的核算数据。
四、会计核算软件与手工会计核算的异同
（一）相同点
1.目标一致（都是为了提供会计信息）
2.遵守共同的会计准则和会计制度（不因手段的改变而改变，手工和电算只是工具而已）
3.遵守共同的基本会计理论和会计方法（复式记账）
4.会计数据处理流程大体一致
凭证-账-报表；取消账账、账证核对；
（二）区别
1.会计核算工具不同（算盘与计算机）
2.会计信息载体不同（纸张与磁性介质）
3.记账规则不完全相同（总账与明细账平行登记）
4.账务处理流程类型存在差别
5.内部控制方式不同
手工：岗位分工
电算化：部分手工内控方法移植到软件；
软件控制与人工控制相结合，内部控制向综合控制发展。
推荐第4篇：第一章会计电算化概述
第一章会计电算化概述
第一节会计电算化简介
狭义的会计电算化，是指以电子计算机（以上简称计算机）为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。
广义的会计电算化是指与实现会计电算化工作有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用及市场的培育和发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化制度的建设等。
一、会计电算化发展的四个阶段
（一） 模拟手工记账的探索起步
会计核算电算化，它是会计电算化的初级阶段---财务核算的报表核算。
1981年8月，长春一汽，会计电算化概念。
信息来源：账务内部，信息孤岛
（二） 与其他业务结合的推广和发展---财务业务信息一体化（信息集成）
这一阶段的主要内容是利用计算机对某一管理子系统进行核算，同时使会计电
算化不仅仅局限于日常的会计核算，还将企业其他部门的业务处理纳入计算机
管理。企业其他部门的日常核算纳入计算机管理与会计核算的电算化形成一个
有机整体，构成了一套完整的会计核算系统。
信息来源：业务部门和财务部门。
（三） 与内控相结合建立ERP系统的集成管理
内控是内部控制的简称，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类。与
内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段要求会计电算化与内部控制相结合，
运用计算机实现与内部控制的上述要求，建立ERP系统的集成管理。会计电算
化不等于会计信息化，会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。
二、会计电算化的作用
（一） 提高了会计核算的质量和水平
会计电算化的首要目标是实现会计核算工作的电算化。
1、减轻了会计人员的动劳强度，提高了工作效率；（会计凭证录入和核审手工）
2、缩短了会计数据处理的周期，提高了会计数据的时效性；（随时生成报告）
3、提高了会计数据处理的正确性和规范性。（过账差错）
（二） 提高了企业现代化经营管理的水平
1、为从经验管理到向科学化管理转变创造了条件
2、为从事后管理向事中控制、事先预测转变创造了条件
3、为企业全面管理现代化奠定了基础
（三） 推动了会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进了会计工作的进一步发展
三、会计电算化管理体制
财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。
1、宏观管理会计电算化的宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和各地
区的会计电算化工作实行的综合管理。
2、微观管理
（1） 建立会计电算化岗位责任制
（2） 日常操作管理
（3） 计算机软件和硬件系统维护管理
（4） 会计档案管理
推荐第5篇：会计的概述说课稿
会计的概述说课稿
尊敬的各位专家评委，各位老师们：
大家好！我是来自广西师范大学职业技术师范学院会计学专业2011级的莫凤兰，我今天说课的题目是会计的概述。我将从以下五方面来谈谈对这节课的设计：即说教材、说教法和学法、说教学过程和教学反思。
一、说教材
（一）教材地位：本教材是由高等教育出版社出版，国家中等职业教育规划教材。这本教材教学内容的理论知识部分在衔接上有承上启下的作用，且教材中给予的教学案例丰富，符合中职学生学习的特点及技能操作的需要。
（二）教学内容的地位：这是高教版《基础会计》第一章第一节的内容，学生在此之前没有接触过会计，对会计也没有充分的了解，甚至不知道会计是做什么的。会计概述是学生接触会计的开始，让他们充分理解会计的涵义对今后的学习有很大的帮助。
（三）教学目标
在分析了教材内容后，我制定了以下的教学目标。
1、
2、知识目标：掌握会计的概念、特点、职能；理解会计的产生和发展过程。 能力目标：围绕会计概念这个中心，了解会计产生和发展的客观必然性，加深对会计概念及其涵义的理解。
3、德育目标：围绕会计概念、职能这个中心，教育引导学生踏踏实实做人，认认真真做账；不做假账。
我将本节课的教学目标分解成知识目标、能力目标和德育目标。在知识的层面上，主要是让学生掌握会计的概念、特点和职能，理解会计的产生和发展过程。在德育方面，围绕会计概念、职能这个中心，教育引导学生踏踏实实做人，认认真真做账，不做假账。
（四）重点与难点
在确定教学目标后，我确定了以下的教学重、难点。
1、重点：会计的概念和职能
2、难点：会计的概念和两大基本职能
学习会计的概述这一节的内容的主要目标是让学生充分理解会计的涵义以及掌握会计的两大基本职能，所以我将理解会计的涵义和掌握会计的两大基本职能定位本节课的重点和难点。
二、说教法
接下来是说教法，正确和恰当的教学方法可以有很好的教学效果，而选择一个好的教学方法首先需要对授课对象有所了解，所以在选择教法前要对授课对象进行学情分析。
那么中职的学生，他们都是怎样的孩子呢？
1、首先，他们对新事物充满了好奇，对学习也洋溢着热情。
2、他们的理解能力相对较差，但是却有一颗学习的心。
3、他们对这门课程还不理解。
针对以上对教材分析及学生的学情分析，我采用以下的教学方法：
（一）说教法
在教学的过程中，首先我利用谈话法让学生们先对会计有一个初步的了解，让他们对会计产生兴趣。然后再用一些图片和典故引入会计的产生和发展，再用讲授法给学生详细解说会计的概念和两大基本职能。这节课的目的就是让学生初步了解会计和掌握会计的概念和两大基本职能。
（二）说学法
在学生的学法方面，由于学生的自主学习能力比较弱，所以我采用老师讲解学生倾听的方式，这样学生就能更好的理解知识。
三、说教学过程设计
【教学准备】学生预习课本
下面进入课堂教学的部分，本节课的教学过程主要分为导入、新授课、小结和课后作业这四个部分。
（一） 导入（10分钟） 给学生看一些关于会计核算和监督的图片。 【设计意图】
让学生对会计有一个初步的了解，教会学生踏踏实实做人，认认真真做账，不做假账。
（二） 新授课（30分钟）
1、会计的产生与发展，学生自学，教师归纳。
2、会计的涵义，教师提问，学生思考回答。
3、会计的基本职能，老师讲解说明。
【设计意图】
在老师的详细解说下，让学生充分理解和掌握会计的概念和两大基本职能，为以后的教学打下坚实的基础。
（三） 小结（4分钟）
以问答的方式检验学生这节课的听课效果。 【设计意图】
帮助学生回顾这节课所学的知识，以便学生更好的掌握。
（四） 课后作业（1分钟）
布置课后作业。 【设计意图】
让学生在课后也能够想起这节课的内容，进一步帮助学生巩固知识。
四、教学反思
学生没有想象中的积极和认真，也没有达到预期的效果。
这就是我今天说课的全部内容,我知道我还有很多的不足,但我会积极地听取大家的意见,在自己毕业的时候能够成为一位合格的人民教师，欢迎大家的点评！
推荐第6篇：会计的概述说课稿
会计的概述说课稿
尊敬的各位老师：
大家好,我今天说课的题目是会计的概述。我将从以下五个方面来谈谈对这节课的设计：即说教材、说教法和学法、说教学过程和教学反思。
一、说教材
《基础会计》是由经济科学出版社出版的，其中《会计的概述》是本教材第一章第一节的内容。会计概述是学生接触会计的开始，让他们充分理解会计的涵义对今后的学习有很大的帮助。因学生在此之前没有接触过会计，对会计也没有充分的了解，甚至不知道会计是做什么的。而这本教材教学内容的理论知识部分在衔接上有承上启下的作用，且教材中提供的教学案例丰富，符合中职一年级学生学习的特点及技能操作的需要。
二、教学目标
在分析了教材内容后，我制定了以下教学目标：
1、知识目标：掌握会计的概念、特点、职能；理解会计的产生和发展过程。
2、能力目标：围绕会计概念这个中心，了解会计产生和发展的客观必然性，加深对会计概念及其涵义的理解。
3、德育目标：围绕会计概念、职能这个中心，教育引导学生踏踏实实做人，认认真真做账。
三、教学重点与难点
在确定教学目标后，我确定了以下教学重、难点：
1、重点：会计的概念和职能。
2、难点：会计的基本特征和两大基本职能。
四、说教法
“兴趣是最好的老师”，“良好的开端是成功的一半”，如何将枯燥的理论知识讲的通俗易懂，如何调动学生的学习积极性，这是教师必须考虑的问题。否则，照本宣科或理论讲的过深，都会使学生难以接受，失去兴趣，从而对整个专业课程的学习产生不利影响。而正确和恰当的教学方法可以有很好的教学效果，选择一个好的教学方法首先需要对授课对象有所了解，所以在选择教法前要对授课对象进行学情分析。
那么中职的学生，他们都是怎样的孩子呢？
1、他们对新事物充满了好奇，对学习也洋溢着热情。
2、他们的理解能力相对薄弱，但是却有一颗学习的心。
3、他们对这门课程还不理解。
针对以上对教材分析及学生的学情分析，我采用以下的教学方法：
在教学的过程中，首先我向同学们阐述会计的产生与发展，让学生们先对会计有一个初步的了解，让他们对会计产生兴趣。然后再用一些图片和典故引入会计的概念，再用讲授法给学生详细解说会计的特征和两大基本职能。这节课的目的就是让学生初步了解会计和掌握会计的概念和两大基本职能。
五、说学法
我们常说：“现代的文盲不是不懂字的人，而是没有掌握学习方法的人”，因而，我在教学过程中特别重视学法的指导。让学生从机械的“学答”向“学问”转变，从“学会”向“会学”转变，成为学习的真正主人。这节课在指导学生的学习方法和培养学生的学习能力方面主要采取以下方法：思考评价法、分析归纳法、自主探究法、总结反思法。
六、说教学过程
本节课的教学过程主要分为导入、新课讲授、小结和课后作业四个部分。
（一）导入
给学生简单介绍会计的产生和发展
1、原始社会：结绳记事、刻木记事。
2、周朝：“会计”一词开始使用。
3、西汉与东汉：账簿产生，如:“草流”和“誊清簿”，设“钱谷账” 。
4、唐宋时期:官厅会计把钱粮的收支分为四个部分“原管、新收、已支、现在”来反映财产的增减变化。根据四柱结算法编造的账簿称为“四柱清册”。
5、明末清初：“龙门账”的产生，把全部账目分为四部分以及它们之间的关系为：“进-缴=存-该”,分别相当于现代会计的收入、支出、资产和负债。
6、我国在清朝后期从国外引进了借贷复式记账法。
7、现代会计形成了财务会计和管理会计两大分支。
讲完会计的相关概念后，教师可利用启发式向学生提出：你怎么理解“经济越发展，会计越重要”？
物质资料的生产是会计产生和发展的基础,从会计产生和发展的历程可以看出,会计的产生是由社会环境所决定和制约的,其中与社会生产的发展更是密切相关。
（二）新课讲授
1、会计的产生与发展，学生自学，教师归纳。
2、会计的基本特征，教师提问，学生思考回答。（1）会计以货币作为主要计量单位。
（2）会计核算具有完整性、连续性和系统性。 （3）会计的本质是管理活动。
3、会计的基本职能，老师讲解说明。
会计职能是会计固有的功能，是会计本质的体现。所谓会计的职能是指会计在经济管理中客观上所具有的功能。但其基本职能为会计核算和会计监督两个方面。其中，会计的核算职能，主要是对各单位经济活动全过程的合法性、合理性和有效性进行监督。 （1）核算职能的特点
①会计主要以货币作为计量单位，从数量上核算各单位经济活动情况；
②会计主要核算已经发生或已经完成的经济业务；
③会计在反映经济活动时具有完整性、连续性和系统性； （2）会计的监督职能 监督职能的概念：
会计监督职能主要是对各单位经济活动全过程的合法性、合理性和有效性进行监督。 监督职能的特点：
①会计监督利用货币计价进行监督，也要进行实物监督； ②会计监督是一个包括事前监督、日常监督和事后监督的一个过程；
③会计监督是单位内部的监督，使外部监督不可代替的。
4、会计核算与会计监督的关系：
会计核算与会计监督二者相辅相成，核算是监督的前提，监督是核算的保证。
（三）小结
以问答的方式检验学生这节课的听课效果。帮助学生回顾这节课所学的知识，以便学生更好的掌握。
（四）课后作业
教材第7页习题
七、教学反思
这就是我今天说课的全部内容,我知道我还有很多的不足,但我会积极地听取各位老师的意见,使自己成为一位优秀的人民教师。
推荐第7篇：第一章会计电算化概述
第一章会计电算化概述
会计电算化是一个约定俗成的术语，是电子计算机在会计应用中的一种通俗称呼，其目标就是通过建立电子计算机会计信息系统，实现会计工作的现代化。这一章我们将先后介绍会计电算化和会计软件等基本概念以及电算化的实施方法。
1.1会计电算化
会计电算化是一个目标也是一个过程，一般要经过较长时间的努力才能全面实现计算机代替手工会计的核算工作，实现预测、计划、控制、决策之类的会计管理工作。国外把利用电子数据系统的会计，称为电子数据处理会计（ electronnicdata
推荐第8篇：第一章税务会计概述
第一章 税务会计概述
本章学习要点及目标：
①掌握税务会计的概念和特点
②理解税务会计与财务会计的关系
③熟悉税务会计的工作内容
④掌握税务会计核算所涉及的科目设置
通过本章的学习了解税务会计的工作程序，熟练掌握各种税务登记表的填制；掌握税务会计账簿的设置方法；掌握税款交纳的方法。
本章知识结构：
第一节 税务会计的概念与特点
第二节 税务会计的主体与对象
第三节 税务会计的职能、任务与目标
第四节 税务会计核算的前提条件和一般原则
第五节 税务会计的具体工作内容和会计科目设置
第六节 税务会计的工作程序
第一节 税务会计的概念与特点
本节主要内容：
一、税务会计的概念
二、税务会计的特点
一、税务会计的概念
税务会计是以国家现行税收法规为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的理论和核算方法，连续、系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。
二、税务会计的特点
税务会计与财务会计相比，有其不同的特点。
（一）税收法规的制约性
（二）会计主体的特定性
（三）核算目的的双重性
（四）会计差异的可调性
第二节 税务会计的主体与对象
本节主要内容：
一、税务会计的主体
二、税务会计的对象
一、税务会计的主体
纳税主体就是税法规定的直接负有纳税义务的实体。纳税主体与财务会计中的会计主体有密切联系，但不一定等同。
二、税务会计的对象
税务会计的对象是指税务会计所要核算和监督的内容。税务会计并不核算和监督企业单位的全部资金运动。具体地讲，税务会计的对象包括以下几方面。
（一）经营收入
（二）生产、经营成本（费用）
（三）收益分配
（四）税款的缴纳或减免
第三节 税务会计的职能、任务与目标
本节主要内容：
一、税务会计的职能
二、税务会计的任务
三、税务会计的目标
一、税务会计的职能
税务会计是会计的一个分支，首先具有一般会计所具有的基本职能，即核算和监督职能。但由于税务会计与税法的密切联系，使其还具有纳税筹划的特有职能。
二、税务会计的任务
税务会计的任务主要有以下几个方面。
（1）核算和监督企业对国家税收法令、制度的贯彻执行情况，认真履行纳税义务，正确处理国家与企业的关系。
（2）按照国家现行税法规定正确计算企业在纳税期内的应缴税款，并进行正确的会计处理。
（3）按照税务机关的规定，及时、足额地缴纳各种税金，充分履行纳税义务，进行相应的会计处理。
（4）正确编制、及时报送会计报表和纳税申报材料，认真执行税务机关的审查意见。
（5）正确进行企业税务资金运动的财务分析，不断提高企业执法的自觉性和税务管理水平，不断加强企业的纳税意识和办税能力。
（6）理顺和筹划好企业的税务活动和生产经营活动，优化企业的税收负担，节约纳税成本，防范和化解纳税风险。在保证及时足额完成税收上缴任务的前提下，降低企业的税负水平。
三、税务会计的目标
税务会计的主要目标包括以下方面：
（一）依法纳税，履行纳税人义务；
（二）正确进行税务会计处理，协调与财务会计的关系；
（三）合理选择纳税方案，科学进行税务筹划。
第四节 税务会计核算的前提条件和一般原则
本节主要内容：
一、税务会计核算的前提条件
二、税务会计的一般原则
一、税务会计核算的前提条件
（一）纳税主体
纳税主体就是税法规定的直接负有纳税义务的实体，包括单位和个人。正确界定纳税主体，就是要求每个纳税主体应与其他纳税主体分开，保持单独的会计记录并报告其纳税状况。
（二）持续经营
持续经营前提意味着该纳税人个体将继续存在足够长的时间以实现它现在的承诺。这是所得税款递延、亏损前溯或后转以及暂时性差异能够存在并且能够使用“纳税影响会计法”进行所得税跨期摊配的理论依据。
（三）资金时间价值
货币在其周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，称为资金的时间价值。这一基本前提已成为税收立法、税收征管的基点。
（四）纳税会计期间
持续经营假设下，纳税会计主体是一个长期经营单位，其经营活动是连续不断的。将纳税会计主体的经营期人为地划分为一段段首尾相接、等间距的较短期间，便是纳税会计分期。
二、税务会计的一般原则
税务会计属于企业会计的范畴，首先应遵循一般会计原则。但税务会计又具有一定的特殊性，税务会计的特殊性原则包括以下几个方面。
（一）税法优先原则
（二）较少运用谨慎性原则
（三）积极筹划的原则
（四）接受审查的原则
第五节 税务会计的具体工作内容和会计科目设置
本节主要内容：
一、税务会计的具体工作内容
二、税务会计的科目设置
一、税务会计的具体工作内容
工作内容可从不同时间阶段来划分如下。
1.月初的工作内容
首先进行网上申报，按不同税种分别填写纳税申报表，进行国税和地税的网上申报，并打印出报表；
接着，根据“应交税费”科目的贷方余额划转税款，进入纳税科目；
第三，到税务机构进行税款缴纳，取回完税凭证，报送相关报表；
第四，根据完税凭证编制税款缴纳的记账凭证，完成上月的税务处理工作。
2.月中的工作内容
（1）每天根据所发生的涉税业务的原始凭证编制记账凭证，并在“应交税费”明细账上登记。
（2）做好发票的购买、领用、开具、验收、保管工作。
（3）做好退税和减免税办理工作。
（4）积极配合税务机关征管员做好对本企业的税收征管工作。主动做好情况介绍、资料提供、纳税情况汇报等工作。
（5）做好相关新税收政策的学习。
（6）做好纳税筹划工作。
（7）做好税法的宣传、解释工作。
（8）做好其他特殊工作。如税务变更登记、税务大检查等等。
3.月末的工作内容
（1）做好“应交税费”科目的总分类账登记工作，并与明细账进行核对，进行月度结转，将各相关科目结出余额。
（2）将开出的各种发票进行汇总，编制发票使用汇总表。
（3）将收到的各种发票重新进行检查，编制发票取得汇总表，并到税务机关进行认证确认。
（4）编制发票领用存月报表，检查空白发票的库存数。
（5）按照税务机关的规定，办理预缴税款的业务。
（6）对检查出来需要调整的账项，按会计制度、会计准则和税法的要求进行调整。
4.年末应处理的工作内容
（1）汇算清缴。对全年的涉税业务进行汇算清缴。需要调整的账项按税法进行调整。该补交的税款补交。
（2）编制并上报各种税务年报，并进行网上申报。
（3）协助税务机关做好税务年检工作。
二、税务会计的科目设置
在税务会计制度尚未独立之前，按照新会计准则的规定，主要通过“应交税费”科目进行企业税务核算。
根据企业会计准则规定，“应交税费”科目为负债类科目，用来反映企业应交、未交和已交税金的情况。
应交税费总账采用三栏式账页。
“应交税费”科目可按应交的税费项目进行明细核算。应当设置以下明细科目：
（1）应交增值税，
（2）未交增值税；
（3）应交消费税；
（4）应交营业税；
（5）应交资源税；
（6）应交所得税；
（7）应交土地增值税；
（8）应交城市维护建设税；
（9）应交房产税；
（10）应交土地使用税；
（11）应交车船使用税；
（12）应交个人所得税；
（13）应交教育费附加；
（14）应交矿产资源补偿费。
第六节 税务会计的工作程序
本节主要内容：
一、税务登记
二、账证设置和管理
三、纳税申报
四、税款缴纳
五、减免税
六、税务检查
一、税务登记
税务登记分为开业登记、变更登记、注销登记和其他税务登记。
（一）开业登记
开业登记是指纳税人在新成立时或在外地设立分支机构和从事生产、经营的场所时，应向税务机关申请办理的纳税登记。
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内主动依法向国家税务机关申报办理登记。程序如下。
1.纳税人提出书面申请报告，并提供下列证件、资料：
①营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；
②注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件，出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件；如生产、经营地址与注册地址不一致，请分别提供相应证明；
③公司章程复印件；
④法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；
⑤组织机构代码证书副本原件及其复印件；
⑥书面申请书；
⑦有权机关出具的验资报告或评估报告原件及其复印件；
⑧纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件；
⑨改组改制企业还须提供有关批文原件及其复印件；
⑩税务机关要求提供的其他证件资料。
2.填报税务登记表。纳税人领取并填写《税务登记表》，如表1-1所示。（教材P12）
纳税人应按规定如实填写税务登记表中的项目。
纳税人填写完相关内容后，在相关位置盖上单位公章、法人代表章，然后将《税务登记表》及其他相关材料送交税务登记窗口。
3.税务机关审核、发证。纳税人报送的税务登记表和提供的有关证件、资料，经主管国家税务机关审核批准后，应当按照规定的期限到主管国家税务机关领取税务登记证及其副本，并按规定缴付工本管理费。
（二）变更登记
变更税务登记是指纳税人原税务登记表上的内容发生变化需要重新办理的税务登记变更手续。
办理变更登记的程序如下：
1.提出书面申请，并提供资料
纳税人税务登记内容发生变化时，应在发生变更后三十日内，持营业执照或其它核准执业的证件向原税务登记机关提出书面变更申请，同时依照以下不同情形提交附送资料（查验原件，提供复印件）：
因工商登记发生变更而需变更税务登记内容的，需要提供以下资料：
①营业执照、工商变更登记表及复印件；
②纳税人变更登记内容的决议及有关证明文件；
③《税务登记证》（正、副本）原件。
非工商登记变更因素而变更税务登记内容的，需要提供纳税人变更登记内容的决议有关证明文件。
2.填写《税务变更登记表》
纳税人领取并填写《税务登记变更表》，如表1-2所示。（教材P17）
3.税务机关审核、发证
纳税人按照《税务文书领取通知单》注明的日期到主管税务机关的税务登记窗口领取变更结果，涉及登记证内容变更的，登记窗口要收缴原《税务登记证》（正、副本），纳税人缴纳变更登记工本费后，领取新的《税务登记证》（正、副本）和《税务登记变更表》。
（三）注销登记
纳税人发生解散、破产、撤销以及依法终止纳税义务情形的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
办理注销登记的程序如下：
1.提出书面申请，并提供资料
纳税人在办理工商登记注销前和营业执照被吊销或终止日起十五日内或迁出日前，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，同时向税务登记窗口提供如下资料：
①主管部门或董事会（职代会）的决议以及其它有关证明文件；
②营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发放的吊销决定；
③税务机关发放的原税务登记证件（《税务登记证》正、副本及《税务登记表》等）；
④分支机构的注销税务登记通知书（涉外企业提供）；
⑤发票、发票购领证；
⑥税务机关要求提供的其他有关证件和资料。
如属增值税一般纳税人，还需提供以下资料及设施：
a.增值税一般纳税人资格证书；
b.企业用金税卡、IC卡（指已纳入防伪税控的纳税人）。
2.填写《注销税务登记申请审批表》
纳税人领取并填写《注销税务登记申请审批表》，如表1-3所示。（教材P20）
纳税人应按实填写《注销税务登记申请审批表》中的项目：
纳税人填写完相关内容后，在相关位置盖上单位公章、法人代表章、经办人章，然后将《注销税务登记申请审批表》交至税务登记窗口。
3.税务机关核准
纳税人正常注销的，必须经过主管税务机关收缴证件、清缴发票、结清税款、有关资格注销等步骤，由主管税务机关核准后领取《注销税务登记通知书》。
（四）停业、复业登记
办理停业、复业登记的程序：
1.申请并提供相关资料
纳税人在营业执照核准经营期限内停业15天以上时（或停业后复业），应向主管税务机关的税务登记窗口提出停业（或复业）登记申请报告，连同如下资料交税务登记窗口：
①工商行政管理部门要求停业的，提交工商行政管理部门的停业文件；
②主管税务机关原发放的《税务登记证》正、副本；
③《发票购领证》及未使用的发票。
2.领取并填写《停业登记表》（或《复业单证领取表》）
纳税人领取并填写《停业登记表》（或《复业单证领取表》），如表1-4所示。（教材p23）
纳税人应按税务机关要求如实填写《停业登记表》（或《复业单证领取表》）后，交税务登记窗口。
3.税务机关审核、批准
纳税人按期或提前复业的，应当在停业期满前持《复业单证领取表》到主管税务机关办理复业手续，领回或启用税务登记证件和《发票领购证》等，纳入正常营业纳税人管理。
（五）税务登记验证、换证
《税务登记证》实行定期验证和换证制度，一般每年验证一次，三年更换一次。税务登记验证、换证的程序如下：
1.申请并提供资料
纳税人办理税务登记验证、换证或联合年检时，应提交以下资料：
①《税务登记证》正、副本；
②营业执照副本及复印件；
③全部银行账号证明及复印件；
④组织机构统一代码证书及复印件。
2.领取并填写《税务登记验证（换证）登记表》
纳税人领取《税务登记验证（换证）登记表》，并按规定填写齐全后，盖章确认，交税务机关税务登记窗口。
3.税务机关审核
纳税人按照税务机关通知的时间领回有关证件及资料。对不需重新发证的，在纳税人的税务登记证件上贴上验证贴花标识；对换证的，重新制发税务登记证件。
（六）遗失税务登记证补办
纳税人在遗失税务登记证后，应及时在新闻媒体发出原证作废的公开声明，并向主管税务机关写出书面报告说明原因，提供有关证据，申请补发。
二、账证设置和管理
（一）涉税账簿设置
根据《税收征管法》规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内设置账簿；扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
同时从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度报送税务机关备案。
（二）编制涉税业务会计凭证
在日常经济业务发生后，税务会计人员首先要分类审核相关的涉税业务的原始凭证，确保原始凭证内容的真实性和完整性、原始凭证取得的时效性和合法性，然后，根据企业涉税业务的原始凭证编制相应的记账凭证。
（三）登记涉税业务账簿
在记账凭证审核无误后，根据原始凭证和记账凭证进行相关账簿的登记。税务人员要按照财务、会计制度或财务、会计处理办法，真实、逐笔记账，确保账簿登记的正确、及时、完整。
（四）编制税务报表
企业税务会计人员在凭证、账簿的基础上编制税务报表及各种附属报表，并报送相关部门。
（五）涉税资料的保管
最后，企业税务会计人员还必须做好各类凭证、账簿、报表和原始资料的整理、保管和归档工作，确保纳税资料的完整。
三、纳税申报
（一）纳税申报的概念
纳税申报是纳税人在发生纳税义务后，按税务机关规定的内容和期限，向主管税务机关以书面报表的形式申报有关纳税事项及应纳税款所履行的法定手续，它是纳税程序的中心环节。
（二）纳税申报的对象
纳税申报的对象是指谁应当办理纳税申报，主要包括纳税人、扣缴义务人。
1.纳税人
在正常情况下，纳税人必须在税收法律和行政法规规定或者税务机关依照税收法律和行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关办理纳税申报手续，填报纳税申报表。
2.扣缴义务人
扣缴义务人必须在税收法律和行政法规规定的或者税务机关依照税收法律和行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关办理代扣代缴、代收代缴申报手续，报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。
（三）纳税申报的内容
纳税申报的内容主要包括两个方面：一是纳税申报表或者代扣代缴、代收代缴税款报告表；二是与纳税申报有关的资料或证件。
（四）纳税申报的期限
在发生纳税义务后，纳税人、扣缴义务人、代征人必须按照法律规定或税务机关依法规定的申报期限，到税务机关办理纳税申报。
1.各税种的申报期限
因各税种情况不同及各税务机关的工作安排不同，各税种的申报期限也有所不同。
2.申报期限的顺延
纳税人办理纳税申报期限的最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。
3.延期办理纳税申报
按照《征管法》的规定，经核准延期办理纳税申报的纳税人，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理纳税结算。
纳税人填写《延期申报申请审批表》（一式三份）连同税款预缴入库税单提交主管税务机关。
（五）纳税申报的方式
主要有以下几种。
1.直接申报（上门申报）：由纳税人和扣缴义务人在法定税款征收期内自行到税务机关报送纳税资料。
2.邮寄申报：是指经税务机关批准的纳税人、扣缴义务人使用统一规定的纳税申报特快专递专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证的方式。
3.数据电文申报（电子申报）：是指经税务机关批准纳税人通过电话语音、电子数据交换和网络传输等形式办理的纳税申报。
4.简易申报：是指实行定期定额的纳税人，经税务机关批准，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式。
5.其他方式：是指纳税人、扣缴义务人采用直接办理、邮寄办理、数据电文以外的方法向税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴报告表。
（六）未按规定申报纳税的处罚
纳税人未按规定办理纳税申报的，由税务机关责令限期改正，可以处以两千元以下的罚款；逾期不改的，可以处以两千元以上一万元以下的罚款。
四、税款缴纳
（一）税款缴纳的方式
（1）转账缴税：是指纳税人根据税务机关填制的缴款书通过开户银行转账缴纳税款的方式。
（2）自核自缴：是指纳税人自行计算应纳税额，自行填写缴款书，自行到银行缴纳税款的方式。
（3）预储科目缴税：是指纳税人在指定银行开设税款预储科目，按期提前储入当期应纳税款，同时在法定期限内向税务机关办理申报事项，税务机关收到纳税申报资料后，通过税银联网实时查询纳税人预储税款，并通知银行及时划解税款。
（4）现金缴税：是指纳税人用现金缴纳税款的一种方式，目前主要适用于无固定场所的零散税收，委托代征税款和门征税收。
（5）支票缴税：是指纳税人用支票缴纳税款的方式。
（6）信用卡缴税：是指纳税人用信用卡缴纳税款的方式。
（7）委托代征：以税务机关名义向纳税人征收零散税款的方式。
（二）纳税期限
增值税、消费税、营业税纳税人（扣缴义务人）的纳税期限一般定为一个月，自期满之日起十五日内办理纳税申报和缴纳税款；金融业（保险业除外）营业税纳税人的纳税期限定为一个季度，自期满之日起十五日内办理纳税申报和缴纳税款。
企业所得税纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内预缴所得税，年度终了后5个月内汇算清缴，多退少补。
除特殊情况外，个人所得税的纳税人每月应纳的税款，应在次月15日内缴入国库，税款缴纳期限的最后一天如遇公休日可以顺延。
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
（三）延期缴纳税款
纳税人因特殊困难，不能按期缴纳税款的，应在缴纳税款期限到期前三日内，向主管税务机关提出申请，领取并填写《延期缴纳税款申请审批表》一式三份，经县以上税务机关受理并上报省级税局批准，纳税人领取已核准的《延期缴纳税款申请审批表》后，才能享有延期缴纳税款的权利，但延期缴纳税款期限最长不得超过三个月。
并且同一纳税人应纳的同一税种的税款，在一个纳税年度内只能申请延期缴纳一次，需再次办理延期缴纳税款，必须逐级报省一级税务机关批准。
（四）税款补缴与退还
由于纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款数额在10万元以内的，自税款所属日期起3年内发现的，应当立即向主管税务机关补缴税款。数额在10万元以上的，自税款所属日期起在5年内发现的，应当立即向主管税务机关补缴税款。
因税务机关责任致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款，自税款所属日期起3年内发现的，应当立即向主管税务机关补缴税款，但不缴滞纳金。
纳税人享受出口退税及其他退税优惠政策的，应当按照规定向主管税务机关申请办理退税。
五、减免税
减免税分为报批类减免税和备案类减免税。
报批类减免税是指应由税务机关审批的减免税项目；
备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目。
（一）审批类
符合减免税条件的企业依据有关税法的规定和税务机关的要求，向主管国税机关或地税机关提出书面申请，如表1-5所示。（教材P32）
申请审批表应当按照增值税、营业税、所得税的不同税种分别填写，各项内容如实填报，一式二份，加盖公章报送主管税务机关，同时，附送税务机关要求的其他报表资料。
（二）备案类
纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。
六、税务检查
税务检查是税务机关以税收法律、法规和征管制度为依据，对纳税人是否履行纳税义务情况及其偷逃税行为的审核和查处行为的总称。
税务检查的形式包括：纳税人自查、专管员检查、税务稽查队进行专业检查等。税务检查在时间上又可分为事前检查和事后检查。
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亿通公司会计岗位职责
1．对公司的帐务进行进销存的登录，应收帐款和应付帐款的统计汇总，做到账务账目清楚；每月月底扎帐后将管家婆数据备份；并将应收款回收的帐（包括现金回收帐）与应付帐款付出的帐装订好后交经理处。
2、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
3.每月按时到税务报税，换发票（一通）；每年做好工商执照与机构代码证年检工作（每年六月前）；及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定，未经公司许可不得对外泄漏公司的财务状况。
4．经常清理往来帐目，避免呆帐；对费用帐户进行分析，提出建议；及时与销售部沟通，做好销售欠款的回收（一般不超过三个月）；按照商务订货要求价格核实后及时支付货款。
5.对技术员的工作量的统计，严格按工作日记与出库单或回执单对应进行统计，月底制成汇总表交经理处。销售人员销售提成的计算（开票金额-多开金额-销售成本-管理及税费〈有进项的按开票额5%，没进项的按开票额8%〉-劳务费〈工分*17〉=纯利）。
6.每月组织清查盘库工作，做到账物相符。并将库存明细打印出交商务。
7．及时登记现金及银行存款日记账；月底统计后上传经理处。
8．填写或打印公司的发票，保管好公司印章、发票等；每个单位开发票时，在出库单上注明开票时间与金额；并督促做好登记手续，原则上不准外带开发票；需增开发票金额的或外开的，必需通过公司认可。
9．做好进项税票的登记工作，督促出纳索取增值税进项发票。每月将统计数上交公司，没有开具发票的说明理由。
10．按财务制度要求编制一通公司的财务帐。并安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便。
11．付款申请必须写明收款单位的货款明细。
12．每天记好（电子文档）工作日记，周一上传经理。
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成本会计岗位职责
1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；
3、计算产品成本并编制产成品凭证；
4、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；
5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；
6、参与车间生产管理；
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行；
8、按总部管理要求管理核算工厂成本；
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；
10、规范监督工厂材料领用情况；
11、复核监督仓库期末盘点；
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计；
13、监督工厂资产的安全与完整；
14、出具工厂本批本月成本核算表；
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况；
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析；
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议；
18、职责范围内的会计资料的整理、保管；
19、同材料员计划员做好材料的控制使用；
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作；
22、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案；
23、公司交办的其他工作。
三、成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责；
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责；
3、对所出具成本表的及时性负责；
4、对提出建议的存在性负责；
5、对主管交代的工作完成情况负责；
6、对分析表的合理性负责；
7、对工厂财务资料保密负责。
财务出纳工作职责
按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
1.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
1.2、现金一经付清，应在原单据上加盖\"现金付讫章\"。多付或少付金额，由责任人负责。 1.
3、把每日收到的现金送到银行，不得\"坐支\"。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
1.5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1.6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
2.1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2.2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
2.3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。2.
4、公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
3.1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。
3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3.3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 3.
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
3.6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 3.
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无总经理签字，不予报销。
总账会计岗位责任
1.承担责任审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2.承担责任现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3.承担责任复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定开展账务处理。
4.承担责任定期对已审核的原始凭证开展会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5.承担责任企业费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期开展纵向分析。对企业费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6.承担责任企业往来债权债务账目的定期检查，包括与集团企业往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7.承担责任企业日常财务核算，承担责任企业各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。
8.承担责任编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9.承担责任编制会计报表以及编制报表明细表，并开展财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给企业财务经理、董事会审核。
10.承担责任整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月开展整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 11.监督月末、年末存货的盘点工作。
12.承担责任指导及部署总账助理人员日常工作。完成财务经理部署的其它工作。
1、严格遵守公司各项规章制度、认真履行岗位职责、尽职尽责，为公司当好管家，给公司领导当好参谋和助手。
2、根据《会计法》和国家有关政策，按《公司章程》和有关规定建立、实施公司的各项财务管理制度和相关的办法。落实本部门员工责任，全面完成财务部各项工作任务和公司领导交办的工作。
3、负责建立健全各种帐册，做好各种财务预算计划，并认真监督执行。按期作出财务决算报告。
4、做好记帐、结帐、报帐工作，正确核算各项费用开支、成本核算和财务损益等工作。
5、按期核对、结算，并编制会计报表，做到帐证、帐帐、帐表相符，数据真实可靠。
6、加强现金管理，严格审核和签发各种现金支票、转帐支票的使用，及时清理债务，杜绝或减少呆坏帐的发生，提高各种资金的使用效果。
7、负责产品成本核算，提出控制成本的办法，组织实施并不断完善，努力降低成本，提高企业效益。定期做好经济活动和财务经营状况的分析，提出相应措施和办法，供公司领导决策。
8、负责公司资金管理，积极配合、协调好主管部门及税务、银行、工商等有关单位相关工作。
9、严格控制资金的使用范围和数额，监督有关人员对财产、物资的正确使用，参与对财产物质的清查核定工作。
10、按规定及时上缴各种税金、利息和管理费。遵守财经纪律。
11、建立健全各种票据、帐、表等的管理制度，并认真执行。负责公司财务资料的安全工作。
12、坚持按财务制度办事，从严把好报销关，负责管理好增值税发票的使用，搞好财务保密工作。
13、团结协作，配合其它部门协调有序工作。
主办会计
1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律、服从管理、勤奋工作。
2、加强行业法规、政策和会计专业知识的学习，不断提高工作水平，认真完成本职工作。
3、认真处理各项会计事务：
(1)、严格审核各种原始依据，以保证入帐票据的真实、合法有效。
(2)、及时准确的处理各种会计资料，以便及时地进行会计核算。
(3)、严格按财务制度进行会计核算，并制定出会计核算体系。
(4)、认真做好各类明细帐、分类帐、总帐，及时、准确的报送各种财务报表。(每月15日前)
4、加强会计监督。对公司生产经营过程有效的监控，达到降低成本、节支增效的目的。
5、加强各种税收的核算工作，使公司在政策允许的前提下少缴税或不交税。
6、监督库房管理人员对公司存货的管理，做到帐实相符。
7、参与财务经营计划的制定和分析，加强各项应收、应付帐款的核算工作，做到帐实相符，杜绝或减少财务呆、坏帐的发生。
8、严守财务机密，积极协助配合其他员工工作。
第11篇：会计岗位职责
会计岗位职责
1、认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》等有关财务会计工作的各项制度。遵守学院和公司各项财务管理规章制度，服从财务部工作安排，维护公司经济利益。
2、爱岗敬业、坚持原则，廉洁奉公，具有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。
3、认真落实岗位责任制。A、落实部门报账员岗位职责，熟练掌握报销制度、审核权限等规定，认真审核各项报销凭证是否合法合理，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计科目使用是否符合规定，有无经手人和领导签字。严格把关、发现问题和差错，及时通知有关人员查明原因更正处理。对不符合要求的原始凭证应拒绝办理，并提出更改建议：对于大的开支项目，必须慎重办理，必须经过上一级部门领导或公司领导同意后方可办理。遇有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领行为，应及时报请领导处理，预防违法违纪行为发生；加强成本控制管理，发挥财务监督作用，确保部门经费在规定的项目范围和核批的金额内使用，对未列入预算的经费报账不予受理。 应按规定及时报账，给单位提供一切真实的会计资料。B、落实固定资产会计岗位职责。认真执行公司固定资产管理办法，负责审核固定资产和在建工程的增加、减少核算工作，按月计算提取折旧，编制月度、年度相关报表；对购置、调入、调出、报废的固定资产，要督促有关部门办理会计手续，做到账物相符。定期对固定资产盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管使用维护不当的固定资产，要及时向领导报告，并提出改进意见。完善公司固定资产的核算与管理办法。C、落实工资核算岗位职责。
1、配合人事部门，做好工资、奖金、福利费、保险费等的审核及明细核算工作，确保准确无误。
2、根据职工人数、各种津贴、补贴标准、各种代扣代缴款及人事部门的工资变动通知单等，编制每月工资表，经上级领导审核批准后交至工资开户行予以发放。
3、如实代扣、代缴各项费用，正确提取三险一金，并及时完成个人所得税上报工作。
4、加强公司财务管理，做好财务事前预测、事中控制、事后分析，严格控制成本费用 开支，促进公司各项经济指标的落实。
5、严格执行发票（收据）管理使用规定，专设登记薄登记，认真办理领用，注销手续。做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
6、负责记账凭证的编号、整理、装订，严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。年终决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。
7、熟练使用办公软件，并按规定程序进行软件的管理与维护，定期检查软件、硬件设备的运行情况，及时做好数据备份。
8、与时俱进，敢于创新。加强政治学习和会计专业理论学习，不断提高自身综合办事能力。根据公司财务运行情况给合个人工作实际提出合理化建议，当好参谋。
9、团结协作，完成领导交办的其它工作任务。
谢正菊
2012-11-2
第12篇：会计岗位职责
会计岗位职责
（1）按照国家会计制度的规定进行会计核算，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；
（2）按照经济核算原则，定期检查，对企业的经营成果进行汇总核算，保证帐表的真实完整，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好领导的参谋；
（3）协调部门经理做好税收管理工作，负责企业所使用的发票、有效单据，作好申购、发放、登记和保管工作；
（4）根据规定的会计科目，设置总帐帐户，按照采用的会计核算形式及时记帐，月末，与相关明细帐核对，保证帐目相符；
（5）按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；
（6）每月末，根据总帐和有关明细帐的记录，编制有关会计报表，核对无误后，及时报出；
（7）遵守、宣传、维护财经纪律和规章制度，同违法乱纪行为作斗争；
（8）会计人员调离工作岗位时，必须按规定办理移交手续；
（9）完成领导交付的其他工作。
第13篇：会计岗位职责
会计的工作职责
1、负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。
2、按月编制会计报表（资产负债表、损益表等），并进行分析汇总，报公司领导备案决策。
3、编制资金、供销成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。
4、建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。
5、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。
6、及时处理公司领导交办的其他事项。
出纳员岗位职责
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
办公室文员的工作职责
1、根据办公室领导的要求，完成有关报告、文稿的起草、修改工作。完成打字、复印及传真等工作，及时送交领导或按要求传送给客户。
2、做好日常电话接待工作。完成行政办公会议的书面记录、整理。
3、完成各类文件的收集、整理、立卷、装订、归档等保管工作。
4、根据要求采购日常办公用品，并及时登帐。管理本部的财产帐目（低值易耗品、固定资产）。做好办公室设备管理及维修。
5、做好年度报刊杂志的订阅工作，收发日常报刊杂志及邮件交换。
6、做好办公室每月考勤。做好物品保管工作。
业务新手如何过客户关
业务新手如何过好客户这道关，最快速度的赢得客户的认可与信任呢？ 第一步：学会做人，拉近与客户的距离
销售员每天都要与不同的客户打交道，销售员只有把与客户的关系处理好了，才有机会向客户推介你的产品，客户才有可能接受你的产品。作为业务新手，第一件事情就是学会做人，不断培养自己的情商，拉近与客户的距离。
首先业务新手要做一个自信的人。在自己的心目中没有什么不可能，决不怀疑自己的公司，决不怀疑公司的产品，决不怀疑自己的能力，相信自己一定能够征服客户，客户一定会对你另眼相看。当遭遇客户刚开始时的一两次冷眼或者不热情的态度时，业务新手心里要明白：这只是客户还没有或者不完全了解你之前的一种本能反应，没有什么大不了。千万不要客户一两次的冷眼或者不热情就怀疑自己能否在这里继续干。如果有这种想法，那结果肯定是在这个客户这里干不下去。
其次业务新手要做一个主动的人。天上不会掉馅饼，业务新手的命运掌握在自己的手中。客户不理采你，你可以主动去推销自己，关心他及他周边的人，用你的真诚行动去感染他及他的家人，如每次拜访为他或者他家人捎点小礼品等等；客户不告诉你的市场情况，你可以主动去问客户一些情况；市场的真实情况，你可以主动自己深入到客户市场一线，亲自去了解市场情况；客户没有告诉你他的基本情况，你可以主动地通过其他一些间接手段去了解。
再次业务新手要做一个能吃苦的人。很多客户不认可刚从学校毕业的新手，很大一部分原因是怀疑业务新手不能吃苦。业务新手如果没有吃苦的精神，是不可能获得客户的认可的。因为做销售，业务新手相对没有太多的经验，没有太多的关系网，没有太多的老本吃，唯独的方法是比别人拜访客户的时间更长，比别人拜访的客户更多，比别人拜访客户的频率更高，也就是说比别人吃更多的苦。只有这样，个人的业绩才能提高，个人的销售能力才能提升，才有可能得到客户的认可。
接着业务新手要做一个可*的人。业务新手除了自信、主动、吃苦还不够，还必须使自己成为一个值得客户信赖的人。业务新手应该严格遵守厂家的职业规范和作业制度，坚决不做任何有损客户与厂家利益的事情，公私分明。同时业务新手还要有诚信，不能做到的事情坚决不承诺，承诺的事情坚决做到。只有这样，才能使客户依赖你，才有可能获取客户最大的支持与配合。
最后业务新手还要做一个好学的人。一是业务新手要养成“多问”的习惯。业务新手既不要形成“自己什么都懂，而客户什么都不懂，客户不如自己”而不值得去问，也不要有“问多了，怕客户嘲笑自己愚笨”而怕去问。二是业务新手要养成“多听”的习惯。倾听，可以使你变得更聪明，更能受到对方的尊重。
第二步：从简单做起，让客户不要小瞧你
很多刚从学校毕业的业务新手，一下市场，就想管理多大多大的区域，就想做多好多好的销售业绩。业务新手有这些想法固然是好事情。由于受社会经验、专业知识、销售技能等因素的制约，业务新手要马上单独运作和管理好一个县级或者市级市场甚至更大区域的市场，难度很大。业务新手刚刚接手业务时，只有从简单做起，从容易做起，做点成绩出来，不让客户小瞧你。
1、从最小的区域市场单元做起。业务新手开始管理的区域不应过大，每个行业、每个厂家都有自己最小的区域市场单元，如快速消费品的最小区域市场单元可能是一条街、一个社区，饲料产品的最小区域市场是一个村、一个庄，业务新手可以选择从厂家最小的区域市场单元做起。选择从最小的区域市场单元做起，对业务新手的成长及业绩的提升有好处。一则管理区域小，业务新手市场拓展与市场管理的目标与思路比较明确，知道应该去做什么，应该怎么做；二则管理区域小，相对更容易操作，操作成功的机会要大些；三是便于业务新手树立信心。
2、从最简单和最基础的工作开始。销售工作是一项复杂且充满挑战性的工作，活动内容主要包括区域市场调查、竞争对手分析、市场开发计划、客户资信调查、客户开发、客户管理与维护、终端网点建设、终端理货与促销、产品投诉处理等等。开发与管理的对象也很多，有一级批发商、二级批发商、零售商、消费者等等。而业务新手要将每项销售活动执行到位，将每个层级的客户开发与管理好，确实有难度。业务新手可以从走访零售店，帮助零售店理货与促销等基础性的开始，一则积累产品知识和销售技能，再发展到开发零售店、二批，二则证明给客户看，你是最棒的。只有这样，才有可能取得客户的认可与信任，最终达到驾驭和管理客户乃至整个区域市场的目的。 第三步：与客户共同销售，用业绩赢取客户充分信赖
通过做人，拉近了与客户的距离。通过从简单做起，客户再也不小看你了。但做销售，最终的结果是销售业绩，是销量的持续增长和市场份额的不断提升。接下来，业务新手还应深入下去，将客户的激情充分的调动起来，与客户共同开发与管理市场，获取良好的市场业绩，最终使自己成为客户的合作伙伴关系，让客户感觉永远离不开你。
1、帮助客户重新调研、分析与规划市场。业务新手通过全面的市场调研与数据分析，评估客户的机会、威胁、优势与劣势，制定客户现在与未来的市场发展规划，包括经营定位、发展区域、网点布局与选择标准、经营产品定位与策略、价格策略、促销政策等等；
2、与客户共同开发与培育网点。业务新手动员客户亲自或者与其业务员一起前往市场一线，根据客户发展的总体规划与要求，搜索、物色、开发和培育新的网点，不断壮大客户的分销网络；
3、与客户共同管理市场。业务新手主动帮助客户管理市场，包括区域市场的渠道冲突控制、价格维护与控制、下线网点的管理、竞争策略的制定与调整等等；
4、帮助客户提高经营管理水平。业务新手除了业务上帮助客户提升外，还应成为客户的经营管理顾问，通过培训、现场指导、传、帮、带等方式帮助客户提高其财务管理水平、销售管理水平、人力资源管理水平。
业务员工作职责
遵守市场部相关制度，分析市场，根据公司总体营销战略，制定客户开发计划并落实执行，对市场开发及客户回款负责，建立良好的客户关系，传播公司品牌及产品知识，拓宽业务渠道，不断扩大公司商品的市场占有率；及时处理好客户投诉，保证客户满意，提高企业信誉； 团队协作经验共享，协助业务助理做好市场/客户的信息收集工作。
1、计划制定：遵守精锐及成员公司相关制度，在公司营销战略指导下分析市场，客户定位，制定市场/客户开发计划。
2、市场开发：利用各种有效资源落实市场/客户开发计划，制定针对性开发方案 （1）收集信息，了解潜在客户需求及竞争对手情况； （2）进行信息处理、分析，确定市场目标； （3）与潜在客户联系，争取合作机会； （4）合同条款的拟定、谈判、签约； （5）对客户信用鉴别。
3、完成订单：
（1）接受订单，交付销售内勤；
（2）跟踪客户信息制定投产计划，监督生产，保证供货； （4）每周制定发货计划，交销售内勤； （5）把发货信息输入电脑，向客户催款。
4、市场调研与宣传：积极参与市场调研活动，并对市场进行分析，提出相关建设性意见，主动传播公司品牌及产品知识
（1）跟踪客户需求，努力提高市场份额； （2）了解竞争对手情况； （3）了解客户产品信息； （4）了解行业 5.信息反馈：
（1）内部信息反馈，将交货投产的有关情况交质量小组；
（2）外部信息反馈，处理客户产品质量的问题以及正常的信息沟通。
6、客户管理：建立良好的客户关系，对长期客户进行跟踪和维护，做好市场/客户的信息收集工作。
7、沟通协调：积极参与市场部内外各种问题的讨论，和同事共享市场开发的经验和教训，合作解决各种疑难问题，协助业务助理作好市场部内的信息收集和档案管理工作动态、行业研发情况及现有市场的情况。
业务员的素质要求：
1、有广博的知识，不仅包括业务知识，还包括其他领域的知识。
2、非常了解客户心理，懂得客户的需要。
3、沟通表达能力强，和陌生人攀谈交往的能力强。
4、良好的人品，在交际中被客户认可人品。
5、开发市场有计划，有目标，有方法。
6、良好的心态，不会因为被人拒绝而气馁，或者自我否定，好的业务员是越战越勇的人。
岗位工作职责：
1、根据销售部的销售计划，负责对分解到管辖区的各项销售指标细化到每个区域，并确保执行到位，对本区的各项销售指标的完成过程进行指导、监控、调整，真正做到“过程+结果”的双重管理，对销售指标全面完成负全责。
2、负责组建和管理销售/组织架构体系，并负责对管辖区的人员进行招聘、培训、指导、提升、管理和监控，确保所管辖区域销售队伍的数量和质量，并对直属下级进行考核、激励，为公司业务发展培养和储备人才。
3、依据销售部管理制度，对管辖区域的管理制度进行细化和完善，使其适用性和操作性更强，并对其执行效果负全责。
4、依据公司销售网络发展计划，加强市场的建设，确保本区域零售网络建设的数量和质量，并对本区域零售网络的建设、维护和发展负全责。
5、定期召开销售经理会议，确保有效及时地开展工作，宣传新计划，寻求新机会，培训具有现代销售意识的销售队伍，树立“团队”精神。
6、负责对销售费用预算及销售合同的审定与监控，并对销售的货款回收负责。
7、严格贯彻和执行销售部下达的市场价格及货品流向管理制度，确保管辖区域市场环境的有序管理。
8、负责销售市场一线信息的及时收集、分析与反馈，并根据分析结果及区域推广计划制定出销售的三月滚动销售预测，对此销售预测的真实、准确、及时、有效负全责。
9、负责管辖区域内目标库存的管理工作，定期收集并统计分析零售终端的库存，并对本区域的库存结构负责。
10、依据市场部整体推广计划及促销计划，执行全国统一的市场推广计划，并与推广经理一起，结合本区域市场实际情况，制定本区域的月度、年度市场推广方案，报请市场部及销售部审批后，严格贯彻执行和监控，并对本区域的执行效果负全责。
11、负责本区域的公共关系，搞好与当地政府、金融机构、新闻机构及社区等的关系，树立良好的企业形象。
12、对各项售后服务工作负责，对售后人员及服务质量进行考评，同时要定期对公司的售后服务政策提供建设性的意见，以便从整体上提高售后服务水平。
岗位责任：
1、对销售任务、回款目标按计划完成负责。
2、对销售网络拓展及市场占有率负责。
3、对经销商数量与质量负责。
3、对各项售后服务负责。
3、对销售队伍的稳定性负责。
4、对所属员工队伍培训和考核公正性负责。
5、对上级交办事项完成的及时性负责。
6、对上级指示传达的正确性、及时性负责。
第14篇：会计岗位职责
会 计 岗 位 职 责
1、严格遵守国家财经纪律和各项财务有关制度，爱岗敬业，勤于职守，在总经理领导下，做好公司会计部门的管理工作。
2、负责所属的出纳员、稽核员、库管员，按要求记帐、收帐、收款。如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合理、合情、合法。
3、负责指导、监督检查、考核组织员工的核算、结帐、采购、库存等工作，及时处理工作中发生的问题，保证会计核算工作的顺利进行。
4、按时编制会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整，编报及时。
5、根据会计制度，定期汇总会计凭证，产与科目明细帐核对相符。
6、负责公司管理费的核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理、符合制度规定、做到帐目清楚、数字准确、结处及时。
7、负责每月预提和待摊费用的工作核算。
8、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳。
9、负责各部门的费用报销业务手续。
10、按月对工资表，水电耗用表，燃料耗用表等费用项目的编制和部门费用的分摊表，根据工资表提取福利费、会所经费、折旧费。
11、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查核实工作，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
12、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时、真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
13、及时掌握流动资金的使用和周转情况，定期向总经理汇报工作。
14、加强法制观念，强化保密意识，管好各种资料和业务档案，树立整体全局观念，为企业着想，服从主管部门安排的其它工作。
第15篇：会计岗位职责
会计岗位职责：
一、负责记好财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
出纳员岗位职责 ：
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
第16篇：会计岗位职责
．必须严格遵守财经纪律，执行《会计法》及学校制定的各项财务规章制度。
2．负责下属部门在对外经营、对内服务中使用票据的合法性、合理性和规范性的审核、报销。
3．正确区分经营收入与服务收入，严格成本、费用的核算，根据部门经理要求及时、准确核算到位。正确反映出每个核算单位的盈亏情况。
4．协助下属部门对债权、债务的清理催收工作。
5．根据主任、部门经理的要求，及时、准确提供有关数据资料及报表。
6．每月对库存物资、食品、现金、银行存款等清查核对，做到帐帐、帐物、帐款相符，发现问题及时向主任、部门经理汇报。
7．每月将固定资产按资产规定的折旧比例计入成本。
8．按时做好总帐、分类帐、各项报表及税金申报、交纳工作。
9．积极参与经济活动分析和经营管理决策，当好领导的参谋和助手，定期参加集团组织的对下属部门经营情况讲评。
10．负责会计凭证，帐册凭证的保管及会计档案归档工作。
、贯彻执行《会计法》等财经法律制度制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。
2、审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况。
3、负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算。
4、负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作。
5、保管好各类财务资质证件、印章。
6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表。
7、协调出纳员进行资金业务管理。
8、对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证。
9、按时报税、交税。协调好税务部门的工作。
10、编制应收应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对。
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。
第17篇：会计岗位职责
会计岗位职责
1、按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账，做到手续完备， 数字准确，账目清楚，按期报账。
2、编制会计报表，要做到项目齐全、内容完整，账目清楚、帐证 相符、报送及时。
3、按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和 利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时 向经理提出合理化建议，当好企业参谋。
4、保管好各种财务资料、章印、票据，对各种空白票据专设登记 簿，并认真办理领用、注销手续。
5、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。
6、完成经理交办的其他相关工作。
第18篇：会计岗位职责
会计岗位职责
一、按照国家会计制度规定记账、复账、报账、做到手续
完备，教字准确，账目清楚，报账及时。
二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和
利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及对向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。
三、妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表和其它会计
资料。
四、完成公司交付的财务分析与信息管理任务。
五、财务档案管理。
六、进行日常的财务监督。
七、每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况，应收
应付款连同报表上传总经理。
八、完成公司主管领导交付的其他工作。
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第19篇：会计岗位职责
会计人员岗位职责
会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主要职责有：
第一条 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、
帐面清楚。
第二条 负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
第三条 协助经理编制并执行公司预算。
第四条 认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
第五条 上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
第六条 定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥
财务监督作用。
第七条 月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便
查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案移交档案室保管。
第八条 协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
第九条 负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
第十条 按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
第十一条 加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 第十二条 严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
第十三条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
第十四条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员
进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
第十五条 负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清
楚。
第十六条 保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的会计
信息。
第十七条 每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。 第十八条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并
确保核算结果的准确、规范。
第十九条 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、
材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。
第二十条 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、
坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。
第二十一条 加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。
第20篇：会计岗位职责
财务部岗位职责
会计岗位职责：
一、按照会计制度规定对各项业务收支进行记帐工作，做到内容清晰明了、数字准确、帐目清楚。
二、每月终了，及时编制会计报表。
三、月末完成各银行账户对账工作。
四、公司往来账核对工作，其中包括：
（一）、应收账款核对：核对公司开票金额及收到工程款情况；
（二）、应付账款核对：核对公司收到发票金额及支付款项情况；
（三）、其他应收款核对：
（1）、项目保证金核对：每月终了与经营部核对各项目保证金缴纳及退回情况，确认无误后签字、存档；
（2）、个人借支核对：每月按时核对公司个人借支情况，确认无误后签字留存，如超过规定冲账期限则按日加收滞纳金；
（3）、项目个人借支核对：每月按时核对项目个人借支情况，确认无误后签字留存，如超过规定冲账期限则按日加收滞纳金；
（四）、其他应付款核对:核对挂靠、外包项目收到、支付款项情况。
五、外账核查工作：
（一）、核查会计凭证编制基础工作；
（二）、核查财务报表编制情况；
（三）、核查税务申报情况；
（四）、核查公司税负情况。
