本票申请书（精选多篇）

发布时间：2021-03-04 08:36:46 来源：申请书收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：本票申请书

篇1：银行本票是申请人将款项交存银行

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额（起点金额为5000元），并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。银行本票分为定额本票和不定额本票两种，定额银行本票面额为1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。我国现行的银行本票使用方便灵活。单位、个体经济户和个人不管其是否在银行开户，他们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本票。收款单位和个人持银行本票可以办理转账结算，也可以支取现金，同样也可以背书转让。银行本票见票即付，结算迅速。

申请人使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请人和收款人均为个人；申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

持票人超过提示付款期限不能获得付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。银行本票见票即付，资金转账速度是所有票据中最快最及时的。可以背书转让，不予挂失，对银行本票应视同现金，妥善保管。

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金，同样也可以背书转让。银行汇票无起点金额限制，银行汇票的付款期为1个月。银行汇票一式四联，第一联为卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票；第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联作联行往来帐付出传票；第三联是解讫通知，在兑付行兑何后随报单寄签发行，由签发行作余款收入传票；第四联是多余款通知，在签发行结清后交汇款人。单位内部供应部门或其他业务部门因业务需要使用银行汇票时，应填写银行汇票请领单，具体说明领用银行汇票的部门、经办人、汇款用途、收款单位名称、开户银行、帐号等，由请领人签章，并经单位领导审批同意后，由财务部门具体办理银行汇票手续。

凡是要求使用银行汇票办理结算业务的单位，财务部门均应按规定向签发银行提交“银行汇票委托书”，在“银行汇票委托书”上逐项写明汇款人名称和帐号、收款人名称和帐号、兑付地点、汇款金额、汇款用途(军工产品可免填)等内容，并在“汇款委托书”上加盖汇款人预留银行的印鉴，由银行审查后签发银行汇票。如汇款人未在银行开立存款帐户，则可以交存现金办理汇票。申请人填送“银行汇票申请表”，并将款项交存银行，取得银行汇票后，汇款单位财务部门收到签发银行签发的“银行汇票联”和“解讫通知联”后根据银行盖章退回的“银行汇票委托书”第一联存根联编制银行存款付款凭证。篇2：本票

1、签发银行本票必须记载下列事项：

（一）表明“银行本票”的字样；

（二）无条件支付的承诺；

（三）确定的金额；

（四）收款人名称；

（五）出票日期；

（六）出票人签章。

欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。

定额银行本票面额为1千元、5千元、1万元和5万元。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

银行本票的代理付款人是代理出票银行审核支付银行本票款项的银行。申请人使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额栏先填写“现金”字样，后填写支付金额。

申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。出票银行受理银行本票申请书，收妥款项签发银行本票。用于转帐的，在银行本票上划去“现金”字样；申请人和收款人均为个人需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样。不定额银行本票用压数机压印出票金额。出票银行在银行本票上签章后交给申请人。申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人。

2、收款人受理银行本票时，应审查下列事项：

（一）收款人是否确为本单位或本人；

（二）银行本票是否在提示付款期限内；

（三）必须记载的事项是否齐全；

（四）出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；

（五）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

收款人可以将银行本票背书转让给被背书人。

3、被背书人受理银行本票时，除按照第一百零六条的规定审查外，还应审查下列事项：

（一）背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；

（二）背书人为个人的身份证件。银行车票见票即付。跨系统银行本票的兑付，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。在银行开立存款帐户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行本票、进帐单送交开户银行。银行审查无误后办理转帐。

未在银行开立存款帐户的个人持票人，凭注明“现金”字样的银行本票向出票银行支取现金的，应在银行本票背面签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关，并交验本人身份证件及其复印件。

持票人对注明“现金”字样的银行本票需要委托他人向出票银行提示付款的，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向出票银行提示付款时，也应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。

持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。出票银行对于在本行开立存款账户的申请人，只能将款项转入原申请人账户；对于现金银行本票和未在本行开立存款账户的申请人，才能退付现金。银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

4、银行本票使用中须注意的内容：（1）银行本票见票即付。

（2）申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。（3）申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的应出具该单位的证明。申请人为个人的，应出具本人的身份证证件。篇3：本票交易说明本票申请记帐【4311】

一般要求客户在自己的开户行办理本票申请，也就是说本交易是由各个办事处办理的。本交易在登记本票申请信息的同时，会自动从申请人帐户上扣款。按规定：申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。个人客户申请签发现金本票的，须首先开立个人结算帐户，并通过该帐户办理。

(1) 申请本票的客户必须是本行的存款客户，在申请人帐号处录入客户在本行的存款帐户， (2) 本票类型：申请现金本票选择现金，申请转账本票选择转帐； (3) 在定额类别处，可以选择“1-不定额，2-定额”，定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元等几种，不定额本票根据客户的要求录入金额，最低不得小于100元； (4) 在出票金额处录入出票金额；

(5) 录入收款人帐号、名称，录入备注，提交后进入下一屏（扣款信息屏）；

(6) 回显转帐帐号、转出金额，转帐帐号即为录入的申请人帐号，转出金额为出票金额； (7) 回车后回显户名、凭证种类、凭证号；

(8) 录入帐户序号，回显这个帐户对应的帐户类型、币种、余额、产品名称、支取类型； (9) 个人客户：凭密支取的输入密码，证件支取的输入证件类型和证件号码后提交； (10) 提交成功后回显业务编号；打印特殊交易处理单；打印转帐取款凭条，交易成功！ ? 会计分录：借：存款帐户

贷：40701（申请行账号）

借：40701（申请行在营业部的上存户）贷：26103 本票过渡（营业部帐）

本票签发业务【4312】

本票签发只能由营业部做。签发的前提是已经做过了本票申请记帐。 (1) 业务编号录入本票申请记帐交易最后回显的业务编号，回车后回显这笔业务的详细信息； (2) 本票号码：系统中将本票作为重要空白凭证管理，但是不限制本票的号码顺序，即不必从最小号开始使用。

(3) 提交成功后打印特殊交易处理单——本票签发业务，交易成功！ ? 会计分录

借：26103 本票过渡贷：252 开出本票

付出：702 重要空白凭证

本票结清兑付【4313】

遇有持票人持我行签发的本票兑付时，使用此交易。(1) 结清方式分为三种，“1-同城提入，2-转帐兑付，3-现金兑付”，根据客户的要求选择相应的方式处理； (2) 如果是同城提入的票据：结清方式选“同城提入”，录入本票号码，录入出票金额，录入兑付金额，回显多余金额。如果多余金额非零，即不是全额对付时，须将多余部分退款给申请人，此时需要输入退回帐号（通常是申请人帐号），系统自动将之存入到该帐户！ ? 会计分录

借：252 开出本票

贷：40701（兑付行在营业部的上存）借：40701（兑付行的40701户）

兑付部分的对方，包含在同城系统每天的轧差数中。贷：退回帐户（退回部分）

(3) 若本行客户持票到我行柜面兑付时：结清方式选“转帐兑付”，录入本票号码，录入出票金额，录入兑付金额，回显多余金额。此时需要输入兑付账号（本行帐号），系统自动按对付金额向其转帐；如果多余金额非零，即不是全额对付时，须将多余部分退款给申请人，此时需要输入退回帐号（通常是申请人帐号），系统自动将之存入到该帐户！ ? 会计分录

借：252 开出本票

贷：40701（兑付行在营业部的上存）借：40701（兑付行的40701户）贷：兑付帐户（兑付部分）贷：退回帐户（退回部分）

(4) 对于持现金本票的，可以提取现金：结清方式选“现金兑付”，录入本票号码，录入出票金额，录入兑付金额，回显多余金额，如果多余金额非零，即不是全额对付时，须将多余部分退款给申请人，此时需要输入退回帐号（通常是申请人帐号），系统自动将之存入到该帐户！

? 会计分录

借：252 开出本票

贷：40701（兑付行在营业部的上存）借：40701（兑付行的40701户）贷：现金（兑付部分）贷：退回帐户（退回部分）

本票退款业务【4314】

申请人因本票超过提示付款期限和其他原因要求出票行退款时，做此交易。应出具单位的公函或个人身份证件。退回交易应由本票的签发机构来做，即由营业部办理。

(1) 操作员根据客户提交的本票录入本票号码、签发日期、出票金额、申请人帐号，根据客户提交的进帐单录入退款帐号，回显户名，提交后提示交易成功！ ? 会计分录

借：252 开出本票

贷：40701（退款账户开户行在营业部的上存）借：40701（退款账户行的40701户）贷：退款帐号

本票挂失解挂【4315】

(1) 选择操作标志——1-挂失，2-解挂； (2) 输入本票号码、签发日期；

(3) 输入本票申请人的证件类型、证件号码、姓名，提交后提示交易成功！

本票信息查询【4316】

查询本票的基本信息做此交易 (1) 输入本票号码（可选）； (2) 输入签发日期（可选）； (3) 输入金额（可选）； (4) 提交！

本票挂失查询【4317】

查询本票的挂失信息做此交易 (1) 输入本票号码（可选）； (2) 输入挂失日期（可选）； (3) 提交！

他行本票兑付【4318】

本行客户持他行签发的本票，在我行柜面申请对付，首先需使用本交易登记本票信息，此交易将自动完成垫款记帐。

(1) 录入付款人帐号、付款人户名、付款人开户行； (2) 录入收款人帐号、收款人户名；

(3) 录入本票类型、定额类别、票面金额； (4) 录入兑付金额、兑付日期、备注； (5) 录入本票号码； ? 会计分录

借：40809（垫款，暂定此科目）--兑付金额

贷：收款人帐户 – 对付金额他行本票查询【4319】

用于查询登记过的“本行客户在我行柜面对付的他行签发的本票”信息。本票垫款核销【4321】对于使用4318交易，对付过的本票，再兑付后需要通过同城系统向他行清算。待款项收回后，需要核销垫款。 (1) 录入本票号码；

(2) 录入兑付金额、兑付日期、备注； ? 会计分录

贷：40809（垫款，暂定此科目）--兑付金额对方包含在同城清差中

附垫款参数调整

垫款科目目前使用40809。可以根据需要进行调整。调整时，由科技部门修改参数计即可。附某某行的本票业务说明

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。基本规定

1、单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。

2、银行本票分为不定额本票和定额本票两种。本行使用的是不定额本票。

3、银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

4、银行本票见票即付。

5、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。本行按当地人民银行要求提示期限自出票日起最长不得超过1个月：

6、银行本票的出票人，’为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。代理付款人是代理出票银行审核支付银行本票款项的银行。

7、申请人使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。申请人和收款人均为个人需要支取现金的，应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额。

8、出票银行受理银行本票申请书，收妥款项签发银行本票。用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样；申请人和收款人均为个人需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样。不定额银行本票用压数机压印出票金额。出票银行在银行本票上签章后交给申请人

9、签发银行本票必须记载下列事项： (1)、表明“银行本票”的字样．、(2)、无条件支付的承诺； (3)、确定的金额； (4)、出票日期； (5)、收款人名称； (6)、出票人签章。

欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。

10、银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。ll、收款人受理银行本票时，应审查下列事项： (1)、收款人是否确为本单位或本人； (2)、银行本票是否在提示付款期限内； (3)、必须记载的事项是否齐全；

(4)、出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；

(5)、出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

12、持票人对注明“现金”字样的银行本票需要委托他人向出票银行提示付款的，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向出票银行提示付款时，也应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。

13、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行本票、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。

14、银行本票可以在其票据交换区域内背书转让，但填明”现金”字样的银行本票不得背书转让。出票^记载“不得转让”的银行本票不得转让和办理质押。对被背书人提示付款的，不予受理。

15、银行汇票中有关背书的规定同样适用于银行本票。

16、持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。在票据权利时效内向出票银行作出说明，提供本人身份证件或单位证明及银行本票向出票行请求付款。

17、申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。出票银行对于在本行开立存款账户的申请人，只能将款项转入原申请人账户；对于现金银行本票和未在本行开立存款账户的申请人，才能退付现金。

18、填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。

19、银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

推荐第2篇：第三章本票

第三章本票

【导语】

本票是出票人本人于票据到期日向持票人无条件支付票面金额的票据。本章简要讲解本票的意义、特点，本票的见票、汇票法律规范对本票的适用等规则和理论。其中，见票是本票的特有制度，在学习和研究票据法的时候，应当对此制度多加注意。

第一节本票的意义、特点和种类

一、本票的意义

本票，是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给持票人的票据。对此定义析解如下：

（一）本票是一种票据

本票有票据的共同属性和特点，同时又有自身特有的性质和表征，以区别于汇票和支票，不能用其他票据替代它。

（二）本票是出票人直接向持票人支付票面金额的票据

这一点表现了本票与汇票、支票的根本区别。本票的付款人就是出票人。1从票据名称方面讲，本票之“本”，即为“付款人是出票人本人”之义。

（三）本票是出票人承诺于见票时无条件付款的票据

本票由出票人付款，根源于出票人的自付承诺，即出票人记载于本票上的自己到期无条件付款的意思表示。

本票，由出票人承诺自己付款，发生信用，故属于“信用证券’、“自付证券”。又因出票人承诺于到期日无条件自行付款，本票为“预约证券”。

1 有些票据立法允许由“担当付款人”代出票人付款，但是，

一、这是本票的特殊现象，一般则是由出票人为付款人；

二、我国票据法不认本票担当付款人制度。本票的出票人为付款人，故无需承兑。出票人签发本票之后，负有到期无条件付款的责任。因本票有出票人于到期日无条件付款的性质，故亦称为“期票”。

二、本票的特点

（一）本票是自付证券

本票由出票人承担付款责任，基本法律关系的当事人仅为出票人和持票人两方。当事人方面少，票据权利义务关系就简明一些，票据权利的行使，也要简便一些。例如，不需第三人即付款人承兑即可直接请求付款，无须担心票据不获承兑等。

（二）本票以出票人为当然的主债务人

本票出票人对持票人负无条件付款责任。各国票据法共认，本票出票人的付款责任，为绝对责任。到期不付款者，持票人得请求法院强制执行。我国《票据法》一方面在本票的定义中指明了出票人的付款，是无条件支付；另一方面在第74条规定出票人必须“保证支付”，在第77条规定，出票人在持票人提示见票时，“必须承担付款的责任”。

（三）本票为预约支付证券

本票的出票人，承诺于到期日由自己无条件支付票据金额，属于一种“预约支付”，因此本票是预约支付证券。

（四）本票是无需承兑但有见票的票据

本票均不需承兑，但见票后定期付款的本票，以“见票”为必要程序。我国《票据法》第79条规定，本票的持票人未按照规定的期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。日内瓦《统一汇票和本票注》第78条第2款规定，见票后定日付款的本票，须在第23条规定的期限内向出票人提示“签见”。统一法系各国也都依此为准，作了相同规定。可见，本票以“见票”为追索权保全方法。

所谓“见票”，是指一种程序，即本票的出票人因持票人按规定的期限提示本票，请求确定付款日期，在本票上签名并记载见票文义和时间的行为，它是本票特有的一种现象。汇票虽然也有见票后定期付款的种类，但它通过提示承兑的程序，有效地确定票据付款日，不必为见票手续。本票无承兑程序，以见票来确定付款日期。支票是见票即付的票据，自无须见票后另定付款日，不存在见票程序。

（五）本票的出票人仅负付款责任而无承兑担保责任本票无需承兑，出票人即没有承兑担保责任。

（六）本票的背书人负担保付款责任

本票依背书转让的，背书人对被背书人负有担保付款的责任，持票人到期不获付款时，有权利保全手续的，对前手得行使追索权。

三、本票的种类

（一）票据法学上对本票的分类

在票据法学上，按照不同的标准，将本票划分为多种类型。 1.记名式本票、指示式本票和无记名式本票

这是按照本票上是否记载本票权利人名称所作的分类。这一分类的各种本票，意义与汇票中同一分类相同，仅是票种票名不同。如记名式本票与记名式汇票的相同处在于均为记名式票据。

2.见票即付的本票、定日付款的本票、出票后定期付款的本票、见票后定期付款的本票

这种分类的标准与含义，与汇票的同一分类相同。明显差异之处是，见票后定期付款的本票，适用“见票”制度。

3.银行本票和商业本票

这种分类的标准与含义，与汇票的同一分类相同。

4.国内本票和国外本票。这是英美票据法上，按照签发和付款地是否本国所作的分类。凡是在本国境内签发并付款的，是国内本票，其他的是国外本票。国外本票遭拒绝的，无须作成拒绝证书。国内本票，是否作成拒绝证书，由持票人选择。

（二）我国票据制度中的本票种类

我国《票据法》第73条第2款规定，本法所称本票，是指银行本票。从而排除了商业本票。第75条规定，本票必须记载收款人名称，未记载的，本票无效，否定了无记名式本票。因此，我国票据制度中的本票，必须是“记名式银行本票”。

1.银行本票的意义

《票据法》没有对银行本票下定义，《支付结算办法》中，将银行本票定义为，银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这个定义，有助于对我国银行本票的认识和理解。

银行本票和商业本票的区别之一，是前者以银行的信用，后者以银行之外的出票人的信用，作为票据的担保。

2.银行本票的种类

《票据法》中未规定银行本票的种类。我国曾经将银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。

所谓定额银行本票，即预先固定金额并印载于票面的银行本票。按《支付结算办法》的规定，定额银行本票面额分别为1000元、5000元、1万元和5万元。在实务中，因其面额小不能满足大额资金对票据的要求，使用量较小。

所谓不定额银行本票，即票面上没有预先印载的金额，可根据需要记载金额的银行本票。这种本票，金额起点为100元，无上限。银行本票又可以根据用途分为银行转帐本票和银行现金本票。前者仅得用于转帐，后者用于支取现金，也可用于转帐。

2004年10月13日，中国人民银行发布《关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》（银发[2004]235号）。将定额本票、不定额本票合并为本票（不定额），自此，我国的本票为不定额本票。

按照《票据法》和《支付结算办法》的规定，银行本票的付款期为2个月。

第二节出票和见票

一、出票

二、见票

第三节汇票有关规定对本票的适用

一、汇票有关规定对本票适用的意义

二、汇票有关规定对本票适用的立法

三、我国《票据法》对本票准用汇票规范的规定

推荐第3篇：新员工培训教材(银行本票)

新员工培训教材（银行本票）

第一章

定义

一、银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二、学习注意事项

（一）为避免重复立法，•票据法‣第八十条规定：本票的出票、背书、保证、付款行为和追索权的行使，除具体规定外，适用有关汇票的规定。

（二）由于使用区域的限定，决定了银行本票有很强的属地管理特性，需要遵循当地人民银行的各项规定。

（三）在制度和教材的编写过程中，为避免与银行汇票内容重复，与各地人民银行规定冲突，对于银行本票的规定相比银行汇票而言，较为简练。

（四）实际工作中，除华东地区外，银行本票使用较少。

第二章基本规定

第一节相关法律法规

一、法律

•中华人民共和国票据法‣，1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过，自1996年1月1日起施行。根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议•全国人民代表大会常务委员会关于修改†中华人民共和国票据法‡的决定‣修正，并公布施行。

二、行政规章

（一）•票据管理实施办法‣，根据•中华人民共和国票据法‣的规定制定。1997年6月23日国务院批准，1997年8月21日中国人民银行发布，自1997年10月1日起施行。

（二）•支付结算办法‣，依据•中华人民共和国票据法‣（以下简称•票据法‣）和•票据管理实施办法‣以及有关法律、行政法规制定。由中国人民银行发布，自1997年12月1日起施行

三、司法解释

最高人民法院•关于审理票据纠纷案件若干问题的决定‣（法释[2000]32号），结合审判实践，对受理、管辖、保全、举证、失票举证、背书等进行了规定。

四、规范性文件

（一）中国人民银行•关于施行有关问题的通知‣（1995年12月7日发布）

（二）•支付结算会计核算手续‣（银发[1997]394号）

（三）•电子支付指令（第一号）‣ (中国人民银行公告[2005]第23号 )

（四）关于完善票据业务制度有关问题的通知（银发[2005]235号）

（五）中国人民银行关于依托小额支付系统办理银行本票业务有关管理规定的通知（银发[2007]441号）

（六）关于印发•招商银行会计综合业务基本规定（第二版）‣和•招商银行会计综合业务操作规程（第二版）‣的通知（招银发„2008‟744号）

第二节基本规定主要内容

（一）单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票；

（二）银行本票可用于转账，注明“现金”字样的银行本票可用以支取现金；

（三）银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月，超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；

（四）申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票；

（五）申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人，收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让；

（六）填明“现金”字样的银行本票丧失可以挂失止付；

（七）当地人民银行对于本票业务另有规定的，各行部可根据人民银行的规定制定具体的操作细则。

第三章操作流程

第一节签发银行本票流程

一、审核要求

（一）经办员受理申请人提交的“结算业务委托书”，应认真审查其填写的内容是否齐全、清晰；

（二）委托书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人。

二、处理程序

（一）在系统中作本票签发的经办并收费；

（二）复核、授权人员按权限管理要求在系统中分别复核、授权后，结算业务委托书第二联加盖转讫章后退客户，凭以领取本票；

（三）由经管空白本票的经办员打印本票，换人加编密押、本票第二联加盖本票专用章、被授权的经办人员签章、压数后，将本票第二联交客户，并要求客户在第一联上签收；

（四）银行本票打印后，经办员不得再做账务撤销的处理。结算业务委托书第一联作单据检查凭证，本票第一联（卡片联）加盖经办、复核签章后作附件；

（五）未在我行开立账户的个人申请以现金签发的，经办员核查身份证件真伪，对居民身份证进行联网核查（单笔人民币1万元以上或外币等值1000美元以上的，应准确完整地登记客户身份基本信息，留存客户身份证复印件作传票附件），客户在结算业务委托书第一联登记身份证件信息，经办员收取现金后，产生现金单，凭结算业务委托书在系统中作签发处理。使用挂账单签发的，签发处流程图审核要素大额确认录入经办录入复核编押完成签章压数打印主管授权理同使用现金单；

（六）大额付款确认（支付密码作为付款依据的除外）。

第二节兑付银行本票流程

一、审核要求

（一）经办员接到在本行开立户口的持票人直接交来的本票和进账单时，应认真审查：

1、本票是否是统一规定印制的凭证，本票是否真实，提示付款期限是否超过；

本票是否真实，主要通过纸张、油墨和工艺入手。看：票据底纹是否清晰;大写金额红水线栏使用水溶性荧光油墨；摸：汇票号码区域应有明显凹凸感；汇票纸张有骨质感；照：使用仪器，以透光、白光、短波光、长波光在特定区域照射，查看是否呈现应有的特征（暗计、水印等防伪标志）。

相对而言，本票的防伪标识要少于银行汇票，但由于其流通速度更快，各地规定不同，犯罪份子较难得手，风险上也得到了较好的控制。

2、本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符；

3、出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符（如有印模）；流程简图审核要素录入经办录入复核付现金入客户账主管授权挂账

4、是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致：有密押的，密押是否正确；

5、本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

6、持票人是否在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

（二）出票行经办员接到收款人交来的注明“现金”字样的本票时，确属本行签发的，还必须认真审查本票上填写的收付款人是否均为个人，核查收款人的身份证件，对居民身份证进行联网核查，收款人在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处是否签章和注明身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人身份证件复印件留存备查。收款人委托他人向出票行提示付款的，必须核查收款人和被委托人的身份证件，在本票背面是否作委托收款背书，是否注明收款人和被委托人的身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人和被委托人身份证件复印件留存备查。

二、处理程序

（一）经办员审查无误后，在系统中进行本票兑付处理；

（二）他行签发本票，兑付后产生挂账单，客户提交的第二联进账单作柜员单据检查依据，挂账单作附件，第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人。本票加盖转讫章，和另外一联挂账单交票交人员提出交换。隔场无退票，则销记兑付时产生的挂账；

（三）本行签发本票，第二联进账单作柜员单据检查依据，本票加盖转讫章作进账单附件。第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人；

（四）兑付方式选择“现金”的现金本票，持票人户口必须为空，系统自动生成现金单，凭以支取现金；“兑付方式”选择“转账”的，持票人户口如果为空，系统自动挂账处理。

第三节结清银行本票流程

一、审核要求

经办员应按要求认真审查票交提回的我行签发本票，本票上是否加盖代理兑付行转讫章。

二、处理程序

出票行收到票据交换提入的本票时，在系统中作票据交换提回录入和清分处理，产生挂账单后，凭该挂账单和本票在系统中作结清处理，或直接在清分通道中作本票结清处理。

第四节银行本票未用退回、逾期付款处理

一、未用退回的审核、处理

申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，应填制进账单连同本票交给出票行，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件。银行审核本票及函件无误后，在系统中作未用退回的操作处理。

二、超过付款期限审核、处理

持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并将本票交给出票行。持票人为个人的，还应交验本人身份证件。出票行审核本票及函件无误，即在本票上注明“逾期付款“字样，处理手续同兑付。

第五节银行本票挂失处理

一、确系填明“现金”字样的本票丧失，失票人到出票行挂失时，应提交第一式三联挂失止付通知书。出票行收到挂失止付通知书后应按规定审核，确属本行签发并确认未注销时，方可受理，在系统中予以挂失。

二、第一联挂失止付通知书加盖会计业务专用章作为受理回单交给失票人，系统打印的受理证明作柜员检查单据依据，第三联通知书为其附件，第二联通知书专夹保管。

第六节丧失银行本票的处理

丧失的本票，失票人凭人民法院出具的其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求付款或退款时，出票行经审查确认未支付的，比照兑付处理。

第七节依托小额支付系统办理银行本票业务

一、依托小额支付系统办理银行本票业务是指代理付款行受理持票人提交的银行本票，审查无误后，通过小额支付系统发送银行本票信息至出票行，出票行实时比对，并返回业务回执，代理付款行根据回执办理银行本票业务。代理付款行与出票行的银行本票资金清算统一纳入小额支付系统处理。

二、小额支付系统

（一）小额支付系统主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付，人民银行会计和国库部门办理的支付业务，以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。

（二）小额支付系统实行7×24小时连续运行。每日系统日切时间为16：00。即前一日16：00至当日16：00为小额系统的一个工作日。中国人民银行可以根据业务管理需要调整系统日切时间。

（三）中国人民银行对小额支付系统处理的普通和定期贷记业务设臵业务金额上限，目前为20000元。对实时贷记业务、借记业务不设臵金额上限。

（四）小额支付系统有三类节点：国家处理中心，简称NPC；城市处理中心，简称CCPC；商业银行前臵机，简称MBFE。

（五）报文是小额支付系统节点间交换业务数据的基本单位。PKG报文主要用于传输小额支付业务、小额支付信息，以及小额普通信息与实时信息。

（六）小额系统资金清算：

1、在清算账户设臵一个额度，类似于部分冻结一笔资金，该额度用于小额系统办理业务。这个过程叫“圈存资金”，这个额度叫“净借记限额”。

2、发出一笔业务后，减少发出行额度，增加接收行额度。这个过程叫“轧差”。

3、经过一段时间的业务收发后，在某个固定的时间点，以汇总差额增减清算账户资金，恢复额度。这个过程叫“清算”。

4、中国人民银行可以根据业务管理需要设定清算时点。

三、基本规定

（一）现金本票仅限系统内机构兑付。我行提出、提回小额本票兑付，只能处理转账本票，提出兑付的入账方式不能选现金；

（二）小额支付系统对小额本票的提出兑付和提回兑付业务均无金额限制；

（三）本票的使用范围按当地人民银行规定执行。超出使用区域的，经办人员应拒绝受理。如果使用范围当地人民银行扩展为超出本市的，分行需提机房维护申请给技术人员更改配臵；

（四）当地人民银行统一规定了本票密押使用规则的，使用当地人民银行的密押体系。如当地人民银行规定不使用小额本票，也不编押的，因系统控制密押为必输，可输入“0”。如当地人民银行规定要使用小额本票，但当地无统一编押规则的，可使用工行汇票编押机编制本票密押；

（五）小额支付系统银行本票可申请挂失止付，由失票人到出票银行办理。

该规定与•票据法‣第十五条和•支付结算办法‣第四十八条规定不同。主要原因是，小额支付系统银行本票的特性，可确保一旦失票人挂失止付后，出票行可及时控制该票据的兑付结清。

四、签发处理流程

（一）出票行按照规定审核客户申请，签发银行本票，编押后，在本票上的“出纳复核经办”栏记载密押，且密押不得更改。经办员需在系统上录入密押；

（二）录入系统的本票出票信息与申请书、本票内容核对一致；

（三）签发后在系统中待兑付的本票，发现有误可以作冲正处理，先取消加押，然后取消打印，再撤销签发经办。但撤销操作只能当天处理，隔日不能回退。

五、兑付处理流程

（一）我行作为代理付款行，按照规定认真审查本票，确保本票的真实性和票面信息的合规性、完整性。对不符合规定的本票，应拒绝受理，并出具拒绝受理通知书，连同本票退还持票人。如审核无误，则将本票信息录入系统；

（二）本票信息通过小额系统发送出票行确认，收到确认成功信息后方可办理本票解付手续。

1、如回执提示为提出已兑付的，第二联进账单作柜员单据检查依据，本票加盖转讫章作进账单附件，第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人；

2、如回执为兑付失败，确认非我行操作失误的，按提示打印退票理由书，连同银行本票退还持票人。

（三）提出小额兑付时，如返回的状态为待响应，则无法确定本票是否兑付成功，经办人员不得给持票客户办理入账手续和出具收款回单，也不得出具退票理由书，只能留存本票，向客户说明处理结果待定，收到冲正应答后才处理。

1、如一直是待响应状态，柜员需关注并处理，在系统正常后，尝试手工发出冲正申请。冲正申请可多次发出，直到收到冲正应答为止。待全部本票收到应答后，在待响应模块查询到的列表应为空。

2、对于提出兑付失败，该笔本票业务也不再使用小额提出兑付功能进行兑付的，需将该票做“退修改”，并由经办员删除。以避免因该本票已另行处理，又误作小额兑付报文的再次发送，导致实物和业务处理不一致的情况。每日查询提出兑付失败处理模块列表应为空。

（四）提出小额兑付状态为失败的本票，查询失败原因后，如为我行录入本票信息有误或其他可以更正的原因，可以修改后再次发出。如录入正确，确认为对方回执错误的，在联系对方行后，也可再处理。

（五）本票提回兑付由系统自动处理。

第四章风险防范措施

第一节兑付银行本票环节

一、本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账办理；

二、系统的“兑付”功能，仅指持票人直接将我行签发或他行签发的本票提交我行办理兑付。通过票据交换提回我行签发的本票，则在系统的“结清”功能处理；

三、他行本票务必及时托收，垫付本票的资金托收到账后应及时归还垫款，销记原挂账单，严禁重复入客户账。

第二节结清银行本票环节

提回的本票务必及时审核，作结清处理。若有误应及时退回，不得延误场次。

第五章课后思考题

一、判断题

1、没有注明“现金”字样的银行本票丧失不可以办理挂失止付。（错

）

2、注明“现金”字样的银行本票，申请人和收款人必须都为个人。（对

）。

3、小额支付系统对银行本票有金额限制（

错

）。

二、选择题

1、银行本票的流通区域范围由（

C ）规定。

A 各商业银行

B 国务院

C 中国人民银行

D 银监会

2、签发本票时，本票资金均自动计入（ D ）科目。 A 2001

B 2002

C 2034

D 2044

3、小额支付系统实行（

A ）连续运行。

A 7×24小时

B 全天候

C 5×24小时

D 工作日

三、思考题

请简要画出我行兑付系统外他行签发的小额支付系统银行本票数据流程图？

推荐第4篇：本票利息计算单

本票利息计算单填单单位：财务处 19 年月日字第号开发本票核准单编号字第号开民本票凭证编号支出凭证本票受款人开发本票原因票面金额起息日年月日止息日年月日计算日数共天利率应付利息应扣利息所得税备注上列利息请核制会计凭证此致会计处会计主管（盖章）经办人（盖章）

推荐第5篇：支票、汇票、本票的区别

相同点：1.具有同一性质：1）都是设权有价证券2）都是格式证券3）都是文字证券4）都是可以流通转让的证券5）都是无因证券2.具有相同的票据功能：1）汇兑功能 2）信用功能3）支付功能

不同点：1)本票是约定本人付款证券；汇票是委托他人付款证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理，我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票人不能兑付。支票付款期为5天4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人和收款人两个基本当事人。5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。 8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。 9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。10）汇票有复本，而本票、支票则没有。11）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。

。

推荐第6篇：支票、本票、汇票的异同

支票、本票、汇票的相同点

1.具有同一性质。

（1）都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

（2）都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。

（3）都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。

（4）都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

（5）都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。

2.具有相同的票据功能。

（1）汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

（2）信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证

（3）支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。支票、本票、汇票的不同点

（1）本票是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

（2）我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。

（3）付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理；

支票付款期为10天(从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。

（4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。(5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

（6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

（7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

（8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。

（9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

（10）汇票有复本，而本票、支票则没有。

推荐第7篇：银行汇票与本票适应范围

银行本票：

单位交款给银行，由银行签发给其凭此办理转账结算或支取现金的票据。 1.分类

定额：500元、1000元、5000元、10000元。不定额：以100元为起点。

2.适用于同一票据交换区域内单位。个体经济户和个人之间各类款项交付。

图示六

图示七

3.基本规定：

①允许背书转让；

②付款期为1个月，（不分大小月，按次月对日付，遇节假日顺延。）逾期银行本票，兑付银行不予受理；

③见票即付，不允许挂失。遗失的不定额的银行本票在付款期后1个月确未冒领。可以办理退款手续；

④银行本票可按规定手续，办理支付现金。

4.注意事项：

①受理银行应审查

a.收款人或被背书人是否的确和本单位名称一致；

b.背书是否连续；

c.付款期；

d.签收内容，书写规定是否合法，印鉴是否清晰有效。

e.不定额本票是否有压数机压印的金额；

f.验持票人身份证号码。

②签发的本票未使用，可以办理退款手续

5.账务核算

①办理核算

借：其他货币资金-银行本票

贷：银行存款 ②收到银行本票借：银行存款

贷：相关科目

汇兑：汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。 1.分类：电汇、信汇。

2.适用于异地单位，个体经济户和个人的各类款项。3.基本规定

①不受起点限制

②可支取现金（在记款单中注明现金字样） ③可留行待取（留收款人印鉴）

4.注意事项

①填单要盖预留银行印鉴

图示八

图示九

图示十

图示十一

图示十二

图示十三

图示十四

图示十五

图示十六 ②信汇可附带与汇款有关的少量单证，电汇不可以。 ③出纳人员定期到银行查收汇兑款项。 ④汇出款项之后，要确认对方收到否。

图示十七

图示十八

5.账务处理：

①收到款项

借：银行存款

贷：-

②汇出款项

借：-

财务费用（手续费）

贷：银行存款

银行汇票：汇款人将款项存入银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或取现的票据。

与银行本票的区别：

银行本票是在同一票据交换区域之内运用于结算或取现的票据。

银行汇票是用于异地，超过同一票据交换区域用于结算或取现的票据。

1.适用于异地单位、个体工商户和各人之间各类款项结算。

2.特点：

①票随人到，用款及时；

②付款有保证（银行见票无条件支付）；

图示十九

③使用灵活（可一笔转账，也可分次付款）

④兑付性强（可提现）

⑤购物方便，余款自动退回。

3.基本规定

①起点500元；

②付款期为1个月；

③可背书转让，标明“现金”不可转让，转让金额不可超出票面金额；

④绝对记载事项：“银行汇票”字样，无条件支付承诺，出票金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章。

4.注意事项

（1）收到银行汇票，或收到背书转让的银行汇票，注意：

①要在银行汇票背面加盖预留印鉴。

②连同解讫通知，银行汇票，进账单，同时送交银行办理转账。

（2）丢失

①收款人单位丢失的是填写收款单位名称，但没有填写指定汇入行的转账银行汇票。此类票据不予挂失。只可请求出票人协助防范。

②丢失可提现的汇票，可向银行挂失。挂失申请书送交汇票指定的兑付银行或签发银行。

③汇款采购员丢失本单位现金汇票，可向银行挂失。挂失申请书送交兑付银行。

银行汇票怎么办理：

图示二十

图示二十一

5.财务处理

申请汇票：

借：其他货币资金

财务费用（相关手续费）

贷：银行存款

采购付款时：

借：库存商品

银行存款（退回的余款）

贷：其他货币资金-银行汇票

商业汇票：

由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。

分类

商业承兑汇票：由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。主要适用于法人之间的商品交易款。

银行承兑汇票：由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。适用于国企、股份制企业、集体所有制工业，供销合作社以及三资企业之间的商品交易款，在同城和异地均可使用。

商业汇票基本规定：

1.可背书转让，签明不准转让的，不得背书转让；

2.承兑期限：双方约定，最长不超过6个月；

3.无款支付：处罚与空头支票一致。

空头支票的处罚：对开出空头支配，银行会对出票人处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，并且要支付收款人2%的赔偿金。

银行承兑汇票到期后，付款单位没钱付款，按日息0.5%收罚息。

4.贴现：银行汇票未到期，但是由于持票人需要这个款项。而向银行进行贴付。

贴现利息=票面到期值×贴现天数×贴现率

实收金额=面值-贴现利息

﹡到期日：按月算，次月对日。例如8月3日开出一张2个月到期的商业汇票，则到期日应该是10月3日。

按天算，（例：8月3日开出60天商业汇票，到期日10月2日。如果9月10日贴现。贴现日期22天。

账务处理：通过应收票据和应付票据核算。

①收到票据

借：应收票据（未到期）

到期时：

借：银行存款

贷：应收票据

②签出票据

贷：应付票据

到期时：

借：应付票据

贷：银行存款

委托收款：

收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

分类：凭证传递方式不同，分为委邮和委电。

适用：同城异地各类公用事业基金等。

基本规定：

1.不受金额起点限制

2.时间定期（电话费、水费）

3.拒付：注意办理拒付（合同有拒付条款、和银行约定）

账务处理：

若是收款人，收到款项：

借：银行存款

贷：-

若是付款人，支付款项：

贷：银行存款

*委托收款要定期到银行查账。

托收承付：是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收款，购货单位根据合同核对单证或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。

适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算（寄销、代销、赊销不可使用）

基本规定：

1.信用度高，范围小。收付款单位必须是国有或供销合作社及经营管理好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。

2.必须签有合同，必须是商品交易及因商品交易而产生的劳动款项。

3.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的。收款人开户银行暂停收款人向该付款人办理托收。付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户行暂停其向外办理托收。

4.收款人办理托收，必须有商品确已发运的证件（铁路、航空、公路等部门签发运单，运单副本和邮局包裹回执）

5.特殊情况可以办理托收的

（1）没有发运证件可以凭其他有关证件办理托收的情况：

①内贸、外贸部门系统内商品调拨，自备运输工具发送或自提的，易然易爆，剧毒腐蚀性强的商品。以及电、石油、天然气等必须使用专用工具或线路管道运输的，可凭付款人确已收到商品的证明，粮食部门凭提货单及发货明细表办理托收承付。

②铁路部门的材料厂向铁路系统供应专用器材，可提供签发注明车辆号码和发运日期的证明。

③收款人承造或大修理船舶、锅炉和大型机械的生产周期长，合同规定按工程进度分次结算的。可凭工程进度完工证明书。

④付款人购进的商品在收款人所在地转场加工配套的，可凭付款人和承担加工配套单位的书面证明。

⑤合同规定商品收款人暂时代为保管的，可凭寄存证明及付款人委托保管商品的证明。

⑥使用铁路集装箱或将零担凑整车发送商品的，由于铁路只签发一张运单，可凭持有发运凭证单位出具的证明。

⑦外贸部门进口商品可凭国外发来的账单、进口公司开具的结算帐单。

6.验单期限3天，验货期限10天。全部拒付或部分拒付要写明拒绝付款证明。

托收承兑金额起点：10000元。新华书店系统：1000元。

信用卡结算方式：

信用卡是指由银行或专营机构签发，可在约定银行或部门存取现金购买商品以及支付劳务报酬的一种信用凭证。持卡人可以在同城异地，凭卡支付现金，转账结算和消费。

分类：按使用对象分为单位卡和个人卡。

单位卡：是指商业银行向企业、事业单位、学校、机关团体、部队等一系列单位发信人的信用卡。个人卡：是指向个人包括居住在城镇的工人、干部、教师、科技工作人员、个体经商户等颁布的信用卡。

金卡：是指商业银行向信誉等级较高的持卡人发行的信用卡。

普通卡：是指信誉等级相对低的持卡人发行的信用卡。

金卡与普通卡的区别：就在于透支额度。金卡的透支额度高于普通卡的透支额度。

单位卡必须在中国境内金融机构开设基本存款账户，并且按照规定填申请表，连同相关资料一并交给发卡银行。如果该单位符合条件，并按照银行要求存一定的备用金之后。银行会为申请人开设信用卡存款账户并发给信用卡。在使用过程中，账户资金一律是从其基本账户划拨过来的。而不允许交存现金，也不允许将销货的收入存入信用卡账户。

金额限制：单位卡不允许持卡人消费用于10万元以上的商品交易、劳务供应等款项的支付。

*单位卡基金必须是基本户转账存入的，不允许存现金。

信用卡持卡消费程序：

1.持卡人要将信用卡和身份证交给特约单位。

2.特约单位应该审查信用卡，然后进行消费，办理结算。

信用卡结算注意以下问题：

①透支。善意透支有透支利息，期限过后，有罚息。

②销户。卡内金额退回。

③挂失：信用卡丢失以后，持卡人应当立即持本人身份证或其它有效证件并按规定提供有关情况向发卡银行或代办银行申请挂失。发卡银行或代办银行审核后办理挂失手续,如果持卡人不及时办理挂失手续而造成的损失应当自行承担。如果持卡人办理了挂失手续而因发卡行或代办银行的原因给持卡人造成的损失，由发卡银行或代办银行承担损失。

信用证：在国际资本运作当中是一种比较普遍运用的结算方式。

信用证结算方式：

办理信用证按照银行规定交一些手续，然后交20%的保证金存到银行。

第一题：购转账支票一本，现金支票一本，同时提现10000元。

图示二十二

图示二十三

图示二十四

图示二十五

图示二十六

图示二十七

图示二十八

图示二十九

图示三十

图示三十一

图示三十二

图示三十三

图示三十四

图示三十五

图示三十六

图示三十七

图示三十八

图示三十九

图示四十

图示四十一

图示四十二

图示四十三

图示四十四

图示四十五

图示四十六

图示四十七

图示四十八

图示四十九

图示五十

图示五十一

图示五十二

图示五十三

图示五十四

图示五十五

图示五十六

第二题：

1.向河北凯达印刷厂汇出印刷费6300元，其发票已到。

图示五十七

图示五十八

图示五十九

图示六十

图示六十一

2.广告部将在外地参加书展，向大会筹委会汇出餐费2800元。

图示六十二

图示六十三

图示六十四

图示六十五

3.在本地参加书市，支付租金6000元。

图示六十六

4.在银行交付税费

银行存款的清查：银行存款对账单

图示六十七

图示六十八银行保函银行存款利息委托收款

银行日记账：订本三栏账，有页数标识。

图示六十九

图示七十

图示七十一接上面的案例：

漏了一笔业务，8月10日，收9家外汇款，每家360元，书已汇出，补作记账凭证。

图示七十二

登记账簿

图示七十三

[友情提示]第七笔业务有“伏笔”，请结合第七章第七节41分38秒课件一并学习。

推荐第8篇：银行本票结算的基本规定

银行本票结算的基本规定

银行本票结算的基本规定是：

（1）银行本票在指定城市的同城范围内使用。

（2）银行本票的金额起点。不定额银行本票的金额起点为100元，定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元、50000元。

（3）银行本票的付款期自出票日起最长不超过二个月（不分大月小月，统按次月对日计算，到期日遇例假日顺延）。逾期的银行本票，兑付银行不予受理，但可以在签发银行办理退款。

（4）银行本票一律记名，允许背书转让。

（5）银行本票见票即付，不予挂失。遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月确未被冒领的，可以办理退款手续。

贷款易金融票据知识

此外，严格把关对重点企业签发银行承兑汇票。当前，重点企业是工、农、中、建等商业银行业务竞争的焦点。为了争取重点企业，商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查，就为其签发银行承兑汇票，极易产生无贸易背景的银行承兑汇票。利用银行承兑汇票掩盖不良资产。金融机构监管部门和基层商业银行的上级部门对商业银行分支机构的信贷资产质量有严格的考核指标。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票。

对票据贴现审核不严。部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实商品交易的银行承兑汇票办理了贴现，使贴现资金用于非生产经营领域，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。

恶性竞争，降低贴现利率。办理银行票据贴现是商业银行无风险的资产业务。商业银行在经营票据业务过程中，为了争抢票源，展开恶性竞争，纷纷降低贴现利率，给所有银行带来利息损失。

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推荐第9篇：本票、承兑汇票和支票的相关规定

本票(PROMISSORY NOTES)

本票的定义

本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

我国票据法第73条规定本票的定义是：

本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。

本票的特征

（1）自付票据。

本票是由出票人本人对持票人付款。

（2）基本当事人少。

本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。

（3）无须承兑。

本票在很多方面可以适用汇票法律制度。但是由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。

本票的必要项目

拿到一张本票后，这张本票是否生效，根据《日内瓦统一法》规定，这张本票要求具备以下的必要项目：

1.标明其为“本票字样”；

2.无条件支付承诺；

3.出票人签字；

4.出票日期和地点；

5.付款地点；

6.付款期限，如果没有写清的，可以看作见票即付；

7.金额；

8.收款人或其指定人。

本票的种类

本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票按其出票人身份为标准，可以分为银行本票和商业本票。银行或其他金融机构，为出票人签发的本票，为银行本票。银行或其他金融机构以外的法人或自然人为出票人签发的本票，为商业本票。

1.一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。

2.银行本票(CASHER\'S ORDER)：出票人是银行，只能是即期本票。

本票的出票

1．出票人的资格

我国票据法第75条规定，本票出票人的资格由中国人民银行审定，具体管理办法由中国人民银行规定。这体现了管理者对本票出票的一种审慎的态度，同时反映了我国在发展商品经济的同时，亟待提高商业信用。

2．本票必须记载的事项

（1）表明“本票”的字样。

（2）无条件支付的承诺。

（3）确定的金额。

（4）收款人名称。

（5）出票日期。

（6）出票人签章。

3．本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同，目的均在于提高本票的信用和保证其流通的顺利进行。

包括：本票到期后的利率、利息的计算，本票是否允许转让，是否缩短付款的提示期限，在发生拒绝付款时，对其他债务人通知事项的约定。

4．本票责任承担的地点应作出明确的约定，未记载付款地的，以出票人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。

5．付款

（1）提示付款：本票的出票人在持票人提示本票时，必须承担付款的责任。

（2）付款期限最长不超过2个月。

（3）与提示付款相关的权利。第一次向出票人提示本票是行使第一次请求权，它是向本票的其他债务人行使追索的必经程序，没有按期提示的本票，持票人就不能向其前手追索。

6．本票适用汇票规定的情况

本票背书、保证、付款行为和追索权的行使，除票据法本票一章规定的外，适用该法有关汇票的规定。

本票、汇票和支票

本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。

其相同点是：

(1)具有同一性质。

①都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

②都是格式证券。票据的格式 (其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。③都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。

④都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

⑤都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。

(2)具有相同的票据功能。

⑥汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

⑦信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证③支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。

三者的主要区别有：

(1)本票是自付(约定本人付款)证券；汇票是委付(委托他人付款)证券；支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同一票据交换地区；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。

(3)付款期限不同。本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理；我国汇票必须承兑，因此承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过，持票人没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各商业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为10天。

与汇票支票相同，本票本意是代表典型之信用证券，其最重要的作用在于它在现代商业中承担的信用担保功能。而我国《票据法》中对于本票的规定与世界上许多国家和地区有所不同。其特殊之处在于：

（1）我国《票据法》第73条第2款规定：本法所称的本票，是指银行本票。并且在票据法未修订前，签发本票的出票人必须是经过人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。尽管2004年8月28日全国人大常委会新修订的票据法对此进行了调整，取消了本票业务的准入制，但是本票的出票人仍限定为银行。可见，我国没有商业本票，一般的企业单位不能签发本票。

（2）我国《票据法》第73条规定：本票是出票人签发的并承诺在见票时无条件支付确定金额的票据；第78条又规定：本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任；第79条规定：本票自出票之日起，付款期限最长不超过2个月。第80条又规定：本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外前手的追索权。因此，我国的本票均为见票即付的本票，不承认远期本票的效力，但与支票相比，法律对本票提示期间所作的限制比支票要小得多。

（3）我国《票据法》第76条规定：本票必须记载收款人名称，否则本票无效。据此规定，我国不存在无记名本票和指示本票，只有记名本票。

（4）《支付结算办法》第98条规定：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。由此可知，我国票据只能在同一票据交换区域内使用。

（5）我国《票据法》第74条还规定：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。从规定的“必须、保证”等字眼中，可以看出立法者的意图，不保护没有合法交易关系而签发本票的效力。可见，我国在立法条文中体现出“票据使用过程的安全”的立法精神。

承兑汇票

1.什么是商业承兑汇票？

商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。

2.商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同？

商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。

3.什么是商业承兑汇票保贴业务？

商业承兑汇票保贴是指对符合我行条件的企业，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出，商业承兑汇票保贴是我行对企业发放的授信额度，可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人，也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后，可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现，当持票人向银行提交票据要求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金。

4.商业承兑汇票保贴业务对企业有什么作用？

保贴业务的主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的付款人一般是企业，由于我国的商业信用体系尚未完全建立，商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大，不容易被持票人接受。如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函，持票人得到银行贴现的承诺，可以在票据未到期前，通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后，由银行向承兑人提示付款。因此，附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高，基本功能上可视同于银行承兑汇票，可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。

5.办理商业承兑汇票保贴业务的银行费用如何收取？

商业承兑汇票保贴额度的承担人在申请额度得到批准后，要支付一定金额的额度承担费。商业汇票出票人在购买商业承兑汇票时，需要支付工本费。申请贴现的企业需要支付贴现日到票据到期日的利息，利率水平一般不超过同档次贷款利率(含浮动)。到期不获付款的还需支付按每日万分之二点一的罚息。

6.办理商业承兑汇票保贴业务需要什么样的基本条件？

额度承担人需要满足我行授信条件，已有授信额度的，使用保贴额度前需要和我行签订有关补充协议；办理保贴的商业承兑汇票必须有真实贸易背景，并能提供相关证明材料。

7.商业承兑汇票保贴业务的办理程序是怎样的？

a) 企业申请保贴额度或与我行签订保贴额度补充协议；

b) 企业与我行签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件；

c) 企业向我行购买空白商业承兑汇票并自行签发；

d) 企业向我行提出保贴申请，我行据此开出《深圳发展银行商业承兑汇票保贴函》；

e) 企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款人；

f) 持票人向我行申请贴现，我行按照有关手续给与办理；

g) 汇票到期，我行直接向承兑人提示付款。 8.商业承兑汇票的特点? a) 商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月； b) 商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 天； c) 商业承兑汇票可以背书转让； 2.d) 商业承兑汇票

3.的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现；

e) 适用于同城或异地结算。

贴现率:年率3.24%月率2.7‰ 贴现的计算公式:汇票面值-汇票面值*贴现率×(贴现日-汇票到期日)/365 例:100万贴现日是6月5日汇票到期日是8月20日共76天则100-100×3.24％×76÷365=99.325万元有的银行按月率计算则100-100×3.24％×3个月÷12=99.19万元

支票

支票（Chaque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

最常用的打印软件新起点支票打印软件、如果再想打印票据，还有新起点票据王。由北京念元极科技发展有限公司开发，从2002年开始至今已有5年历史。

从以上定义可见，支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。

开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

支票的法律表述

中国票据法上的支票相关法律条文如下：

第八十二条支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第八十三条开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件。

开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。

开立支票存款帐户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。

第八十四条支票可以支取现金，也可以转帐，用于转帐时，应当在支票正面注明。

支票中专门用于支取现金的，可以另行制作现金支票，现金支票只能用于支取现金。

支票中专门用于转帐的，可以另行制作转帐支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。

第八十五条支票必须记载下列事项：

（一）表明“支票”的字样；

（二）无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称；

（五）出票日期；

（六）出票人签章。

支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

第八十六条支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

第八十七条支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。

支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。

支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

出票人可以在支票上记载自己为收款人。

第八十八条支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。

第八十九条支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。

第九十条出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。

出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。

第九十一条支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。

第九十二条支票的持票人应当自出票日起１０日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限中国人民银行另行规定。

超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。

第九十三条付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。

第九十四条支票的背书、付款行为和追索权的行使，除本章规定外，适用本法第二章有关汇票的规定。

支票的出票行为，除本章规定外，适用本法第二十四条、第二十六条关于汇票的规定。

支票的必要项目

一张支票的必要项目包括：

1.“支票”字样；

2.无条件支付命令；

3.出票日期及出票地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；

4.出票人名称其签字；

5.付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；

6.付款人；

7.付款金额；

支票的种类

（1）记名支票（Cheque payable to order）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款时须由收款人签章，方可支取。

（2）不记名支票（Cheque payable to bearer）又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人”(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。

（3）划线支票（Croed Cheque）是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款人帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。

（4）保付支票（Certified Cheque）是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票“保付”。保付是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转人一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。

（5）银行支票（Banker’s Cheque）是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。

（6）旅行支票（Traveller’Cheque）是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。

和其他支票相比，旅行支票有以下特点：

①金额比较小。

②没有指定的付款人和付款地点。可在出票银行、旅行社的国外分支机构或代办点取款。

③比较安全。旅行者在购买旅行支票和取款时，须履行初签、复签手续，两者相符才能取款。

④汇款人同时也是收款人。其他支票只有先在银行存款才能开出支票，而旅行支票是用现金购买的，类似银行汇票，只不过旅行支票的汇款人同时也是收款人。

⑤不规定流通期限。由于发行旅行支票要收取手续费，占用资金不用付息，有利可图，所以，各银行和旅行社竞相发行旅行支票。

汇票、本票、支票的区别

汇票、本票、支票同属狭义的票据范畴，其构成要素大致相同，都具有出票、背书、承兑、付款这些流通证券的基本条件，都是可以转让的流通工具。它们之间的主要区别是：

（1）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。

（2）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

（3）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

（4）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

（5）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。

（6）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

（7）汇票有复本，而本票、支票则没有。

（8）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。

支票的有效期

由于支票是代替现金的即期支付工具，所以有效期较短。我国《票据法》规定：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。

支票的特点、适用范围及申办程序

特点：

1、使用方便，手续简便、灵活；

2、支票的提示付款期限自出票日起 10 天；

3、支票可以背书转让，但用于自取现金的支票不得背书转让。

适用范围：

同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算，均可使用支票。

申办程序：

1、开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件；

2、开立支票存款帐户，申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴；

3、开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。

支票是否可用来付款

支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为普通支票、现金支票、转帐支票3种。现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；转帐支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。

支票结算的特点概括起来说就是简便、灵活、迅速和可靠。所谓简便，是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。所谓灵活，是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。所谓迅速，是指使用支票办理结算，收款人将转帐支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。所谓可靠，是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。

支票填写样式和格式

常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账（限同城内）。

支票的填写：

1、出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日

捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。

2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日

（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。

（2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：

（！）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。

（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。

（3）、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

3、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，例如：工行高新支行九莲分理处

1202027409900088888

帐号小写。

4、人民币（大写）：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。

支票填写样式和格式

来源：作者：

注意：“万”字不带单人旁。

举例：（1）、289，546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。

（2）、7，560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分

此时 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写.

（3）、532.00 伍佰叁拾贰元正

“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”

（4）、425.03 肆佰贰拾伍元零叁分

（5）、325.20 叁佰贰拾伍元贰角。

角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。

5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。

6、用途：

（1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

（2）转帐支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。

7、盖章：

支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“

2、收款人”。

8、常识：

（1）、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。

（2）、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

（3）、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。

（4）、支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）

（5）、出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。

（6）、收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。

现金支票的处理手续

出票人开户行接到收款人持现金支票（附式十五）支取现金时，应认真审查：

（１）支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；

（２）支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；

（３）出票人的签章是否符合规定，并折角核对其签章与预留银行签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；

（４）支票的大小写金额是否一致；

（５）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

（６）出票人帐户是否有足够支付的款项；

（７）支取的现金是否符合国家现金管理的规定。

收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。审查无误后，发给铜牌或对号单，交收款人凭以向出纳取款。同时从出票人帐户付出，将支票送出纳凭以付款后作借方凭证。其分录是：

（借）××科目出票人户

（贷）现金

划线支票的处理手续

持票人、出票人开户行对划线支票（附件十六）的处理手续，比照

一、的手续处理。

普通支票的处理手续

出票人开户行收到收款人持普通支票（附式十六）支取现金的，比照

二、的手续处理。

对普通支票办理转帐的，比照

一、的手续处理。

推荐第10篇：银行本票结算的程序（版）

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银行本票结算的程序

银行本票的结算程序，基本上包括签发本票和款项结算两个阶段。

( l )申请签发银行本票。

① 申请人向银行交存款项，填写“银行本票申请书”，申请签发银行本票

② 银行向申请人签发银行本票。

③ 申请人(付款人)持票在同城范围内办理结算。

④ 收款人持本票、进账单到开户银行办理收款。

⑤ 收款人开户银行收妥人账，并退回进账单回单给收款人。

⑥ 银行间传递凭证，划转款项。

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付款单位需要使用银行本票办理结算，应向银行填写一式三联“银行本票申请书”，详细写明收款单位名称、申请人名称、支付金额、申请日期等各项内容。如申请人在签发银行开立账户的，应在“银行本票申请书”第二联上加盖预留银行印鉴。申请人和收款人均为个人，需要支取现金的应在申请书上“支付金额”栏注明“现金”字样。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。“银行本票申请书”的格式由中国人民银行各分行确定和印制。

在签发不定额本票时，如果是用于转账的，在本票上划去“现金字样”;如果是用于支取现金的，在本票上划去“转账”字样。最后，银行把本票第一联连同“银行本票申请书”存根联一并退给本票申请人。

银行受理银行本票申请书，在收妥款项后，据以签发银行本票。申请人取回本票后应借记“其他货币资金― 银行本票”，贷记“银行存款”。

( 2 )出票。

申请人持银行本票可以向填明的收款单位或个体经济户办理结算。

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按照《票据法》规定，本票必须记载下列事项：

① 表明“本票”的字样。

② 无条件支付的承诺。

③ 确定的金额

。

④ 收款人名称。

⑤ 出票日期。

⑥ 出票人签章。

本票上未记载上述规定事项之一的，本票无效。本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。除了上述规定事项外，本票上可以记载其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。

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( 3 )收款人受理银行本票。

收款人收到银行本票后，应审查下列事项：

① 收款人是否确为本单位或本人。

② 银行本票是否在提示付款期限内。

③ 必须记载的事项是否齐全。

④ 出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。

⑤ 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

收款人审查无误后，填写一式两联进账单连同收到的银行本票，交本单位开户银行办理收款人账手续。收款人为个人的也可以持转账的银行本票经背书向被背书人的单位或个体经济户办理结算，具有“现金”字样的银行本票可以向银行支取现金。

( 4 )银行间划拨资金。

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收款人开户行收妥人账后，通知收款人。付款人开户行和收款人开户行办理资金划拨。

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第11篇：银行本票与银行承兑汇票有什么区别（推荐）

银行本票与银行承兑汇票有什么区别？

银行本票与银行承兑汇票有什么区别参考答案：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支取各种款项，均可以使用银行本票。银行本票有以下特点：

a.不定额银行本票无起点金额限制；

b.银行本票一律记名；

c.转帐银行本票允许背书转让；

d.收付款人均为个人可申请签发现金银行本票，现金银行本票可以委托人向出票行提示付款；

e.银行本票见票即付；

f.银行本票付款期限不得超过2个月。

银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。

承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。

第12篇：本票,汇票和支票有哪些区别

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本票，汇票和支票有哪些区别

本票具有一般票据所共有的性质，但又有不同于汇票和支票的一些特点。

其相同点是：

(1)具有同一性质。

①都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

④都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过

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背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

⑤都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上.的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。

(2)具有相同的票据功能。

⑥汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

三者的主要区别有：

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(1)本票是自付(约定本人付款)证券;汇票是委付(委托他人付款)证券;支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同一票据交换地区;支票可用于同城或票据交换地区;汇票在同城和异地都可以使用。

(3)付款期限不同。本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理;我国汇票必须承兑，因此承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过，持票人没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各商业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为10天。

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(1)我国《票据法》第73条第2款规定：本法所称的本票，是指银行本票。并且在票据法未修订前，签发本票的出票人必须是经过人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。尽管2004年8月28日全国人大常委会新修订的票据法对此进行了调整，取消了本票业务的准入制，但是本票的出票人仍限定为银行。可见，我国没有商业本票，一般的企业单位不能签发本票。

(2)我国《票据法》第73条规定：本票是出票人签发的并承诺在见票时无条件支付确定金额的票据;第78条又规定：本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任;第79条规定：本票自出票之日起，付款期限最长不超过2个月。第80条又规定：本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外前手的追索权。因此，我国的本票均为见票即付的本票，不承认远期本票的效力，但与支票相比，法律对本票提示期间所作的限制比支票要小得多。

(3)我国《票据法》第76条规定：本票必须记载收款人名称，否则本票无效。据此规定，我国不存在无记名本票和指示本票，只有记名本票。

(4)《支付结算办法》第98条规定：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。由此可知，我国票据只能在同一票据交换区域内使用。

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(5)我国《票据法》第74条还规定：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。从规定的“必须、保证”等字眼中，可以看出立法者的意图，不保护没有合法交易关系而签发本票的效力。可见，我国在立法条文中体现出“票据使用过程的安全”的立法精神。

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第13篇：汇票本票支票的联系和区别

汇票、本票、支票的联系和区别 (一)概念分析

所谓“汇票”是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票，而商业汇票中按其承兑人不同，又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据《票据法》的规定，汇票的概念一般包括五个方面的内容：

1、汇票是由出票人签发的；

2、委托他人进行的一定金额支付的；

3、票面金额的支付应当是无条件的；

4、金额的支付应有确定的日期；

5、票面金额是向收款人或持票人的支付。汇票的基本当事人有三个：

1、出票人，即签发票据的人；

2、付款人，即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人；

3、收款人，即持有汇票而向付款人请求付款的人。汇款的基本当事人，是指在汇票签发时就已经存在的当事人，他们是汇票关系中必不可少的。所谓本票，是指由出票人签发的，承诺自己在见面时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这里所说的“本票”仅指银行本票。本票和汇票在基本内容上有很多相同之处，即都是以货币表示的；金额是确定的；都必须无条件支付票面金额的；付款期也是确定的等等，本票与汇票最重要的区别是，本票出票人自己担任付款，也就是说，本票的基本当事人只有二个，一个是出票人，也是付款人；另一个是收款人。所谓支票，是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票与汇票相比较，二者的区别主要体现在以下两个方面：

1、支票的出票人必须是银行的存户，而且出票时帐户上有足额存款，签发空头支票的，要受到行政处罚，严重的要追究刑事责任，其付款人必须是银行等法定金融机构；

2、支票的付款方式仅限于见票即付，不规定定期的付款日期，因此，支票的基本当事人有三个：一是出票人，即在开户银行有相应存款的签发票据的人；二是付款人，即银行等法定金融机构；三是收款人，即接受付款的人。

(二)相同点

(1)具有同一性质。①都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。②都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。⑤都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。④都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。⑤都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。 (2)具有相同的票据功能。⑦汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。⑦信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证‘、③支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益： (三)不同点

(1)本票是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。 (3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理；我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其目行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各亏业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。

（4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。

(5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。（6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

（7）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

（8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。

(9）支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

（10）汇票有复本，而本票、支票则没有。

（11）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。

汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。

汇票的内容

根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项：表明\"汇票\"的字样。

无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。

确定的金额。

付款人名称。在国际贸易中，通常是进口方或其指定银行。收款人名称。在国际贸易中，通常是出口方或其指定银行。

出票日期。出票人签章。汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效。实际业务中汇票尚需列明付款日期、付款地点和出票地点。倘未列明，可根据票据法予以确定。

汇票的种类

汇票从不同角度可分成以下几种：

按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票（Bank\'s Draft），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（Cornercial Draft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。

按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票（Clean Draft），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票（Documentary Draft），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。

按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（at sight）；见票后若干天付款（at days after sight）;出票后若干天付款（at··days after date）;定日付款（at a fixed day）。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。

按承兑人的不同，汇票只可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。

票据行为

汇票使用过程中的各种行为，都由票据法加以规范。主要有出票、提示、承兑和付款。如需转让，通常应经过背书行为。如汇票遭拒付，还需作成拒绝证书和行使追索权。汇票的票据行为简图如图所示：出票（Iue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。

提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。承兑（Acceptance）。指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。具体做法是付款人在汇票正面写明\"承兑（Accepted）\"字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。付款（Payment）。付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。汇票所代表的债务债权关系即告终止。背书（endorsement）。票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载\"不得转让\"外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他?quot;前手\"，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的\"后手\"，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。在金融市场上，最常见的背书转让为汇票的贴现，即远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后，将余款付给持票人。 .拒付和追索（Dishonour＆Recourse）。持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书。用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知。用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索

（一）汇票。

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

汇票分为银行汇票和商业汇票。

1、银行汇票。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明：“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

（1）银行汇票记载内容：

①表明银行汇票的字样；

②无条件支付的承诺；

③出票金额；

④付款人名称；

⑤收款人名称；

⑥出票日期；

⑦出票人签章。

（2）银行汇票办理方法。银行汇票付款期限为自出票日起1个月，其办理办法如下。

①申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预留银行签章。申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

②出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。

③收款人收到银行汇票，认真审核银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否-致；收款人是否确为本单位或个人；银行汇票是否在提示付款期限内；必须记载的事项是否齐全；出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写山票金额一致；出票金额，出票日期，收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。上一页

收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。

（3）银行汇票使用中需要注意的内容：

①背书转让以不超过出票金额的实际估算金额为准。

②持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

③银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余额由出票银行退交申请人。

④申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。

2、商业汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期五条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票为在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系。（1）商业汇票记载事项与“银行汇票”相同，但需表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样。

（2）商业汇票办理方法与银行汇票办理方法相同。

（3）商业汇票使用中需注意的内容：

①商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

银行承兑汇票应由承兑银行开立存款账户的存款人签发。

②商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。

付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。

③付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

④商业汇票的付款日期，最长不得超过6个月。

⑤银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足款交存其开户银行。

⑥商业汇票的持票人可以向银行办理贴现，但必须具备以下三个条件：第一，在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织。第二，与出票人或者直接前手之间具有真实的商业交易关系，第三。提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。

⑦存款账户结清时，必须将全部剩余额商业汇票交回银行注销。

第14篇：支票与本票,汇票的异同点

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支票与本票，汇票的异同点

相同点

(1)具有同一性质。

(1)都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

(2)都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。

(3)都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。

(4)都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

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(5)都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上.的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。

(2)具有相同的票据功能。

(1)汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

(2)信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证

(3)支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。

不同点

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(1)本票是约定(约定本人付款)证券;汇票是委托(委托他人付款)证券;支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算;支票可用于同城或票据交换地区;汇票在同城和异地都可以使用。

(3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理;我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各亏业银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。

(4)汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人;而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人)和收款人两个基本当事人。

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(5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票;汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系;本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

(6)支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

(7)远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

(8)汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款;支票出票人担保支票付款;本票的出票人自负付款责任。

(9)支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

(10)汇票有复本，而本票、支票则没有。

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中

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不

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第15篇：香港银行本票质押贴现合作协议 _2440

编号:YU-USD-5B-2013-04-06-YL

香港銀行本票質押貼現合作協議

開票方： (以下簡稱甲方) 貼現方： (以下簡稱乙方)

甲方為了開發專案需要,甲方提供在滙豐(香港)銀行開出半年期(有效期為:180天) 的銀行“本票”加銀行跟單“保證函”(“保證函”注明到期由我開票銀行無條件按該銀行“本票”面額的100%保兌),甲方同意並願意用此銀行“本票”質押貼現貸款,並委託乙方付責安排辦理質押貼現貸款業務,經甲乙雙方友好協商,本著誠信的原則,達成如下條款：

一、合作方式：

1、雙方同意合作,由甲方提供滙豐(香港)銀行開出的半年期（有效期為: 180天）銀行“本票”加銀行跟單“保證函”(“保證函”注明由我開票銀行到期無條件按該銀行“本票”面額的100%保兌),由乙方付責安排辦理票據質押貼現事宜。

2、合作總金額:共＄伍拾億美元(＄5,000,000,000.00USD),每張面值伍仟萬美元(＄50,000,000.00USD)。

3、本票受益人:由乙方指定的受益人;（受益人: 證件: ）。

4、本票交割方式:雙方簽約後,甲方向開票銀行申請開票;申請後將開票銀行的批准“回執”單）提供給乙方;甲方陪同乙方一起到出票銀行核實無誤後,乙方應在當天內備齊該銀行“本票”面額的90%貼現款項金額,雙方約定好時間一起到出票銀行櫃檯同台交割該“本票”與該銀行“本票”面額的90%貼現款項金額。

二、合作條件：

1、甲乙雙方同意接受質押貼現率為該銀行“本票”面額的90%,到期乙方向甲方開票銀行按銀行“本票”面額的100%承兌托收。

2、甲方收到該銀行“本票”面額的90%貼現款項時,甲方收到該款項同時將該銀行“本票”面額3%的支付給雙方的仲介。

3、雙方約定:如果該銀行“本票”有效期到提前7個銀行工作日內甲方不能按期還清款項,乙方按該銀行“本票”面額的100%將該銀行“本票”到期前7個銀行工作日內向開票銀行兌現。

三、操作程式：

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Initials B PROVIDER: ________

编号:YU-USD-5B-2013-04-06-YL

1、雙方簽約後, 乙方體現質押貼現資金依據供甲方核實後,雙方約定於2013年04月日上午10時一起到甲方的出票銀行:滙豐(香港)銀行總行, 甲方安排先按照乙方指定的受益人將出票銀行的本票申請的銀行批准“回執”單給乙方; 由乙方當場在出票銀行櫃檯核實無誤後, 乙方當場將按雙方約定的出票計畫表的當天出票金額的90%質押貼現款項金額的銀行即期“本票” 交由甲方的出銀行櫃檯官員核實無誤後, 甲方當場在出票銀行櫃檯將按雙方約定的本次交易的半年期（有效期為: 180天）的銀行“本票”及銀行跟單“保證函” 的出票數量及金額交給乙方並由乙方當場在出票銀行櫃檯核實,核實無誤後即本次合作交易順利完成。,

2、甲方按本次交易金額的1.5%的仲介費支付到甲方仲介的銀行帳號;帳號: , 甲方按本次交易金額的1.5%的仲介費支付到乙方仲介的銀行帳號;帳號: ,即本次合作交易順利完成。

四、合作規定：

1、如甲方不能在本合約商定的時間內開出真實、合法、有效的銀行批准的“回執” 單,視為甲方違約,則甲方應支付該銀行“本票”批准的“回執”單總額1%的違約賠償金給乙方。

2、如甲方能在本合約商定的時間內開出真實、合法、有效的銀行批准的“回執”單,而乙方不能將質押貼現貸款的資金按約定時間內劃入甲方指定的帳戶，視為乙方違約,則乙方應支付該銀行“本票”批准的“回執”單總額1%的違約賠償金給甲方。

3、其他條款:協議變更、補充和廢除:本協議因實際情況發生變化或雙方同意而需要變更、補充或廢除協議的,雙方以書面形式簽訂補充協議,進行變更、補充或廢除;其變更、補充或廢除的協議與主協議具有同等的法律效力。

4、協議的法律效力:本協議係雙方依據《香港合同法》和相關的法律法規,依法簽訂,真實、合法、有效、對雙方均具有約束力。

5、本協議所有附件,各一式二份, 經雙方簽字、蓋章後正式生效；雙方各執一份 ,屬本協議不可分割的一部份,與主協議具有同等法律效力。

附件：

1、甲乙雙方簽字人護照影印件。

2、甲乙雙方公司商業登記證、法人資料掃影印件。

3、甲方提供的銀行批准開票的批准 “回執”單。

3、乙方提供的出票計畫表通知書。

甲方:

乙方:

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Initials B PROVIDER: ________

编号:YU-USD-5B-2013-04-06-YL

簽署:

名稱: 護照: 簽署日期:2013年月日

簽署:

名稱:

護照: 簽署日期:2013年月日

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Initials B PROVIDER:

第16篇：企业如何选择是本票结算或支票结算

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企业如何选择是本票结算或支票结算

两种票据的概念及使用范围：

1、银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

银行本票分为定额本票和不定额本票两种，定额银行本票面额为1000元，5000元， 10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

1、银行本票记载事项：

(1)表明“银行本票”字样;

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(2)无条件支付的承诺;

(3)确定的金额;

(4)收款人的名称;

(5)出票日期;

(6)出票人签章。

2、银行本票办理方法。

(1)申请人使用银行本票应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称，申请人名称，支付金额，申请日期等事项并签章。申请人和收款人均为个人需要支取现金的应在“支付金额栏”先填写“现金”字样，后填写支付金额。

(2)出票银行受理银行本票申请书，收妥款项签发银行本票，用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样;申请人和收款人均为个人需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样，不定额银行本票用压数机印压出票金额，出票银行在银行本票上签章后交给申请人。

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(3)收款人接受银行本票后，要审查以下内容：

①收款人是否确为本单位或本人;

②银行本票是否在提示付款期限内;

③必须记载的事项是否齐全;

④出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致;

⑤出票金额，出票日期，收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。收款人可以将银行本票背书被背书人。

3、银行本票使用中须注意的内容：

(1)银行本票见票即付。

(2)申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

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(3)申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的应出具该单位的证明。申请人为个人的，应出具本人的身份证证件。

2、支票

依据《票据法》和人行结算管理办法客户可以按规定使用现金支票和转账支票。深圳地区现行使用普通支票，它可用于支取现金和转账。但在支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

支票一律记名，可以背书转让。

支票提示付款期为十天，(从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延)。

支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。

支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失;挂失前已经支付，银行不予受理。

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出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。

二、企如何选择是本票结算或支票结算?

以上介绍了两种票据的详细资料，那么如何选择要根据票据的特点结合企业的实际情况而定，不能一概而论：

1、银行本票见票即付，如同现金，出票银行作为付款人，付款保证性很高。既有定额本票，又有不定额本票，可以灵活使用。缺点是由银行签发，与支票相比手续相对繁杂。在同城范围内使用。

2、支票由出票单位签发，出票单位开户银行为支票的付款人，手续简便;既有现金支票，可以提现，又有转账支票，可以转账，还有普通支票既可以转账，又可提现，方便灵活，要求收妥抵用，在同城范围内使用，已被企业单位广泛接受。但在支票结算中可能存在签发空头支票，支票上的实际签章与预留银行印鉴

不符等问题，存在一定风险。工程出现

欠

债

的

因

素

是

什

么

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代位权诉讼判决的执行 http://s.yingle.com/ 债务重组协议书范文

2018

第17篇：储蓄特殊业务现金业务本票业务汇票业务汇兑业务业务常见问题

储蓄特殊业务-现金业务-本票业务-汇票业务

汇兑业务

业务常见问题

问题：客户存折(单)丢失时，如何处理？

回答：

客户的存折{单)丢失，要立即到银行机构办理正式挂失。

挂失时要提供身份证件．填写“挂失申请书”，并提供存款日期、种类，户名、金额、账号等相关账户情况。银行柜员根据提供的资料，经查询存款确未被支取、冻结止付，即可受理挂失申请，挂失生效。

正式挂失七天后，客户可到办理挂失的银行存款机构领取新存折(单)或取款。

客户未带身份证件或不方便及时到银行存款机构办理正式挂失时，可以电话等方式申请口头挂失，并在五日内办理正式挂失手续，否则口头挂失自动失效。

问题：什么是口头挂失？有什么规定？

回答：

口头挂失可以在本地区就近的中行或打电话给开户行．口头挂失后银行会作临时冻结只有5天．挂失人还是要带着身份证件到开户行柜台书面申请正式挂失．

挂失时银行人员要询问：

开户时间、帐户余额、还有开户时留的联系电话＼地址，并查看电脑中的帐户资料，再检查身份证件的真伪．

银行人员还要核对挂失人的真实帐户余额与挂失人提供的帐户余额．若余额在挂失人申请挂失之前被冒领，银行概不负责．若在银行受理挂失期间客户资金被冒领，有银行负责．

若客户在正式书面挂失前已做过口头挂失，银行人员要先做临时挂失的解冻，再做正式挂失的冻结．

帐户冻结期间，客户不能再做任何银行业务，直至解挂．

根据上述资料核对相符后便受理挂失申请．若金额超过当地人民银行规定的大额，银行人员要根据客户开户资料中的联系电话和地址进行电话核保或亲自上门核保，以确定挂失人的身份的真实性．

问题：什么是卡折正式挂失？有什么规定？

回答：

申请挂失时：本人带本人身份证或户口本到开户银行填写挂失申请书

最好能提供你的开户时间、帐户余额、还有开户时留的联系电话地址等

如果金额教大有的银行会要求交一份身份证的复印件

以便银行能够及时冻结帐户

挂失手续办完后，银行会给挂失人一份挂失申请书的客户留存联，一定要保存好。

如果是代办，代办人要携带户名本人和代办人两个人的身份证件及复印件

挂失手续费一般是5元或10元

解挂时：7天后，本人携带本人的身份证件及挂失申请书的客户留存联到开户行补发存折/卡即可。解挂必须由本人办理不可代办问题：什么是密码挂失？有什么规定？

回答：

本人携带忘记密码的存折或卡及本人的身份证件和复印件到开户银行填写挂失申请书

密码挂失3天，金额较大的视同存折/卡的挂失同样是7天

同样挂失手续办完后，银行会给挂失人一份挂失申请书的客户留存联，一定要保存好。

密码挂失必须由本人办理，不可代办。

密码挂失的手续费一般是3元

密码挂失的解挂：

3天或7天后本人携带本人的身份证件及挂失申请书的客户留存联到开户行重置新的密码即可。

问题：已开具个人存款证明的个人存款，是否计息？

回答：

已出具个人存款证明的个人存款，其存款利息仍按原计息办法继续执行。

问题：柜员办理个人存款证明时，必须遵循哪些规定？

回答：

银行网点经办人员办理个人存款证明业务时，必须遵循经办人受理，网点负责人审核，有权签发人审批签发的操作规定。

问题：同一笔储蓄存款，可以开具多份个人存款证明书吗？

回答：

同一笔储蓄存款，在同一证明期内，原则上只能出具一份存款证明书。但是如遇特殊情况，经严格审查其用途后，可一次性为其出具多份存款证明书，但不能分次办理。

问题：银行可在同一存款证明书．为客户填写不同币种的存款证明吗？

回答：

可以。网点可将一张存款证明书中不同个人权利凭证项下金额分币种累加后，填写在存款证明书大写金额栏内。但不能将其折算成一种货币后形成的累计金额填写在存款证明书大写金额处。

问题：客户怎样办理个人存款证明？

回答：

客户因出国、资信、保证等事项需要，可以向银行要求出具其本人存款情况的个人存款证明。

客户申请时，应携带合法有效身份证明原件、存款权利凭证(存折、存单、储蓄卡等)，到原开户存款机构提出申请。

在“个人存款证明申请书”上填写申请日期、姓名、存款币种、存款金额等内容，客户签字后交给柜员。

柜员审核无误后，经有权人审批核准，向客户开出“个人存款证明书”(大额存款证明应于次日提供)。

问题：可以办理个人存款证明的存款类资产种类有哪些？回答：

符合法律规定的、未被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和未因用质押而被银行冻结止付的银行本外币定活期存款和在银行购买的凭证式国债、个人外汇结构产品等均可办理个人存款证明。

问题：什么是出具个人存款证明业务？

回答：

出具个人存款证明业务是指银行营业网点应申请人的申请，为其某一时间段内在银行的个人存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明

现金业务--业务常见问题

问题：经办现金业务的人员应具备唧些条件？

回答：

必须同时持有上岗证和会计从业资格证书，经过点钞、反假等技能培训并考核合格。

问题：什么是日清日结？

回答：

日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库、柜员日结或营业终了结帐，换人复点，并保证账款相符，做到当日事当日毕。

问题：柜面现金收款业务有哪些具体规定？

回答：

(1)先收款后记账。

(2)必须使用计算机打印现金交款回单。

(3)当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为其它客户办理业务。 (4)清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币． (5)大额现金应该双人复核，超过20万元以上现金进行大额报备。

问题：柜面现金付款业务有哪些具体规定？

回答：

(1)先记账后付款。

(2)当面点清现金，一笔一清；审查凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及“现金讫章”，按凭证金额配款，当面点交。 (3)超过5万元(含)以上现金支付必须坚持大额报备，各行根据自身情况确定需提前预约的额度。如企业客户除审查凭证要素还应审核用途是否合规；是否按授权制度进行了审批。 (4)付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。

(5)对外付款坚持“三核对”原则，即核对单位或取款人名，核对取款金额，核对取款凭证或对号单据。

(6)对取款人说明：当面清点，封签对外无效。

问题：柜面人员在现金收款中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？

回答：

(1)收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证(严禁银行代填)；对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误。

(2)登记客户交款差错登记薄，由交款人签字(章)备查。

问题：审核现金交款凭证的要点是什么？

回答：

现金交款凭证的审核要点是：(1)日期、交款单位、收款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。(2)字迹是否清晰，有无涂改。(3)大、小写金额是否一致。(4)交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。

问题：审核现金支付凭证的要点是什么？

回答：

审核现金支付凭证的要点是：(1)支付凭证是否真实、各要素是否齐全。(2)会计记账、复核员是否签章。(3)大小写金额是否一致。(4)日期是否在有效期内。(5)支取的现金是否符合国家现金支付管理的规定。(6)背书是否与收款人名称一致(收款人为个人的审有效身份证件)。(7)支票类支取凭证是否双人折角验印鉴或实行人机验印；储蓄类支取凭证是否验证密码。(8)日期、金额、收款人名称不能更改。(9)支取大额现金是否经过大额现金支付报备、审批手续。

问题：普通柜员现金结账时应进行哪些处理？

回答：

结账前，普通柜员应按要求将尾箱内成捆(把)的现金交担任“龙头柜员”的现金柜员或值班主管，不成捆(把)的现金并入尾箱，并进行有关缴存手续的处理。每天下午营业终了普通柜员清点尾箱内的实有现金，经复核无误后与“尾箱库存现金登记簿”进行核对。核对无误后，由现金柜员予以确认，同时普通柜员按有关规定办理尾箱入库手续。

问题：取款人当面清点时发现差错，应如何处理？

回答：

取款人当面清点时发现差错，必须严格复查，经证实确系错款，当场办理多退少补手续，并登记“出纳错款登记簿”，有关人员签章。

问题：出纳错款处理的基本原则是什么？发生现金长短款应如何处理？

回答：

出纳错款处理的基本原则： (1)发现出纳发生错款，应立即向领导报告，以便及时采取有力措施，认真组织查找，力求挽回损失。

(2)长款应归还原主，不得侵吞，不得隐瞒不报，不得寄库。

(3)短款应找回，不得自补不报，不得以长补短，不得空库或白条抵库。 (4)长款不报以贪污论，短款不报以违反制度论；按相应处罚条例处理。发生现金长款时的处理：

(1)发生出纳长款应及时退还原主。当日无法退还的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”经出纳负责人审核签章，主管人员审批签字后，按暂收款项列账处理，登记“出纳错款登记簿”。

(2)确实无法查清的长款，应按规定审批处理权限经授权或上级行审批，列入“营业外收入”。发生现金短款时的处理：

(1)发生出纳短款应及时收回。当日无法收回的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”，经出纳负责人审核签章，主管人员批准后，按暂付款项列账处理。 (2)经授权列为本行损失的出纳短款，作冲减坏账准备处理。

问题：人民币现金整点业务的基本规定是什么？

回答：

(1)收入的现金必须进行复点整理，未经复点整理的现金不得直接对外付出。 (2)未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。 (3)人民币现金整点应按人民银行的要求进行。

问题：人民币兑换业务的基本规定是什么？

回答：

(1)办理出纳业务的行处，必须办理兑换业务，并挂牌营业。 (2)坚持“先兑入，后兑出”的原则。

(3)兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。 (4)收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库。

(5)兑换残币、污损人民币应严格桉照《中国人民银行残缺、污损人民币兑换管理办法》的规定办理。

(6)凡兑换的票币必须进行复点。

问题：金融机构发现假币如何处理？

回答：

金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。

问题：假币鉴定程序是什么？回答：

中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起2个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起2个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。人行分支机构和人行授权的鉴定机构应自受理鉴定之日起15个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。因情况复杂不能在规定期限完成的，可延长至30个工作日内的，必须以书面形式说明原因。

本票业务--业务常见问题

问题：使用银行本票的区域限制是什么？

回答：

在同一票据交换区域。

问题：签发银行本票的必须记载事项有哪些？

回答：

(1)表明“银行本票”的宇样。 (2)无条件支付的承诺。 (3)确定的金额。 (4)收款人名称。 (5)出票日期。 (6)出票人签章。

欠缺记载必须记载事项之一的，银行本票无效。

问题：银行本票的出票人在票据上如何签章？

回答：

中国人民银行批准使用的银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

汇票业务--业务常见问题

问题：银行汇票的必须记载事项有哪些？

回答： (1)表明“银行汇票”的字样。 (2)无条件支付的承诺。 (3)出票金额。 (4)付款人名称。 (6)出票日期。 (7)出票人签章。

欠缺记载必须记载事项之一的，银行汇票无效。

问题：签发现金银行汇票对申请人和收款人有何要求？

回答：

申请人和收款人必须均为个人。

问题：受理银行汇票时，应审查哪些事项？

回答：

(1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。 (2)收款人是否确为本单位或本人。 (3)银行汇票是否在提示付款期内。 (4)必须记载事项是否齐全。

(5)出票人签章是否符合规定，是否有压印机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。 (6)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改、更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

问题：汇票上未记载付款日期的，付款日期如何确定？

回答：

汇票上未记载付款日期的，为见票即付。

问题：汇票上未记载付款地的，付款地如何确定？

回答：

汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。

问题：汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人必须在汇票或者粘单上记载哪些事项？

回答：

(1)表明“保证”的字样。 (2)保证人名称和住所。 (3)被保证人的名称。 (4)保证日期。 (5)保证人签章。

问题：使用计算机签发的银行汇票，汇票第二联和第三联之间务必使用什么复印纸打印？

回答：

单面复写纸套打。

汇兑业务--业务常见问题

问题：银行电子汇划收费标准有何规定?

回答：

(1)1万元以下(含1万元)每笔收费5元。 (2)1万元以上至10万元每笔收费10元。 (3)10万元以上至50万元每笔收取15元。 (4)50万元以上至100万元每笔收取20元。

(5)100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。

问题：根据客户书面委托，保证在2小时内资金到账的加急即时业务，收费标准有何规定？

回答：

以银行电子汇划收费标准为基数再加收30%。

问题：银行收取电子汇划费后，是否还向客户收取邮费、电报费？

回答：

收取电子汇划费后不再向客户收取邮费和电报费。

问题：转汇的汇出行按何标准收取信电汇的电子汇划费，手续费按何标准汇给转汇行？

回答：

转汇的汇出行收取的信汇、电汇邮电费按100％收取，手续费按50％付给转汇行。

第18篇：中国建设银行股份有限公司远程申请签发银行汇本票

附件1：

合同编号：

客户编号：

中国建设银行

单位人民币支付结算服务协议

甲方名称：法定代表人姓名：

营业执照（或法人登记证书等）号码：组织机构代码证号码：通讯地址：邮政编码：联系电话：传真：其他信息：

乙方：中国建设银行股份有限公司

负责人姓名：经办人姓名：通讯地址：邮政编码：联系电话：传真：其他信息：

第章

第

节

远程申请签发银行汇（本）票业务协议

为加强远程申请签发银行汇（本）票业务的管理，维护银行及客户利益，甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则，就办理业务的有关事宜，依据《人民币银行结算账户管理办法》、《中华人民共和国票据法》及相关法律、法规达成如下协议，并承诺遵守本协议中的各项条款。

第一条办理远程申请签发银行汇（本）票业务，甲方应与乙方签订协议，明确双方的权利、义务：

1.甲方远程发起出票申请指令，甲方应对所发送出票信息的合规性、准确性、完整性负责。

2.甲方应妥善保管定制的数字证书或密码，数字证书或密码丢失、遗忘，应立即通知乙方，并来行办理更换手续。

3.甲方应按本办法规定的收费标准支付相关费用。4.乙方应及时、准确地处理甲方的指令。在处理甲方交易指令的过程中发生错误，应及时查明情况，确定责任的归属，并将处理结果通知甲方。

5.对因甲方操作失误或甲方电子证书、密码丢失所造成的损失，乙方不承担责任。

6.乙方对甲方资料有保密义务，但法律、行政法规、部门规章另有规定的除外。

第二条甲方在使用远程申请签发银行汇（本）票业务时，通过约定的甲方端或主机直连，按照申请的要求，将远程申请签发银行汇（本）票指令提交至乙方。

第三条甲方选择该种方式，应将预订时间定为T+N小时，“T”为对公营业时间内甲方提交签发申请成功的时间；“自取票据”模式下，N为指令提交成功1小时以后至当日对公营业时间结束以前；“上门送票”模式下N为指令提交成功2小时以后至当日对公营业时间结束以前。甲方应确保出票金额小于账户余额。

第四条甲方使用甲方端或主机直连方式，均应使用前期乙方为甲方提供的电子证书、专用密码等，用于甲方的身份认证，保障交易安全。同时，乙方应对甲方登录及整个会话过程加密。

第五条甲方提交申请后如发现要素录入错误，应及时进行修改或撤销，否则造成的损失由甲方自行承担。

第六条乙方在收到甲方的申请后如果不符合办理银行汇（本）票的要求，要及时通知甲方并反馈拒绝理由。

第七条选择自取票据方式，双方遵守下列约定： 1.甲方应在收到远程申请签发银行汇（本）票取票通知书后进行打印，取票时携带盖有单位预留印鉴的取票通知书与取票人身份证前往经办行取票。

2.甲方应允许乙方取票时复印取票人身份证件。第八条选择上门送票方式，双方遵守下列约定：上门送票，即乙方指派工作人员在约定的时间将乙方已办理需提交给甲方的票据送达到与甲方约定的固定场所，向甲方收取费用的服务。

（一）上门送票时间：

1.乙方按照甲方预约时间，提供上门送票；

2.如遇有甲方业务量增加需适当增加上门送票次数，甲方须提前以书面形式通知乙方，并经乙方同意；

3.乙方须按时上门送票。如发生不可抗力事件或因为其他原因导致乙方不能按时上门送票，乙方应及时通知甲方，甲、乙双方另行确定上门送票时间。

（二）上门送票人员及其身份的确认

1.为防止非上门送票人员冒充银行上门送票，保护甲方的合法权益，乙方应为每位上门送票人员特制上门送票证作为上门送票的身份证明，上门送票证上需有上门送票人员的免冠彩色近照及编号并加盖乙方公章。为便于甲方验证上门送票人员身份，乙方须将上门送票服务证副本提供给甲方。

2.若上门送票证发生遗失，乙方须于当日服务时间前通知甲方，协商采取应急措施证明上门送票人员的身份，保证为甲方如期提供上门送票。乙方必须在三日内补制上门送票证。

3.甲方应认真审查乙方上门送票人员的服务证。遇有以下情况甲方应及时与乙方进行联系，并应当拒绝办理或要求乙方重新安排上门送票人员：

1、单人上门送票；

2、无上门送票证或服务证不符者；

3、未经乙方书面通知明示的上门送票人员。

4.由于甲方验证不严或遇上述第

（三）款的情况未拒绝办理的，所造成的损失由甲方自行承担。

5.甲方保证自己的经办人员有权代表甲方与乙方上门送票人员办理相关业务，即乙方有理由相信甲方经办人员具有甲方的授权。

（三）交接方式

甲方应当面拆封核查票据无误后，在《远程申请签发银行汇（本）票上门送票签收单》上签章，作为上门送票的签收凭据。对需申请退票的，应在签收单上注明“未用退回”并须在《中国建设银行股份有限公司银行汇（本）票退票申请》加盖单位预留印鉴交银行上门送票人员。

（四）差错处理

1.乙方应保证押运过程中封包完好，双方进行交接清点时，因票据存在瑕疵甲方要求申请“未用退回”的，无论责任归属，乙方均应同意为甲方办理退票手续。甲方应与乙方办理票据未用退回手续，乙方需填写退票申请，注明退回原因并加盖乙方单位公章或财务章，签字确认后将票据与退票申请封包后由送票人员带回银行办理未用退回手续。

2.因乙方原因导致的退票，乙方免收当次上门送票费用；甲方原因导致的退票，乙方按标准收取上门送票费。

（五）甲方应保证取票人地址的准确性，因甲方提供的取票地址有误，延误送票时间造成的损失由甲方自行承担。

（六）甲方应在收到远程申请签发银行汇（本）票受理通知后回签相关信息。

（七）甲方收票时，应允许送票人员验证领票人身份证，并收取领票人身份证复印件。

第九条甲方同意按照以下第

种标准向乙方支付远程申请签发银行汇（本）票业务手续费

1.按笔收取费用标准：

“自取票据”模式下：服务费()元/笔 “上门送票”模式下：加收服务费()元/笔 2.按月收取费用标准：

“自取票据”模式下：服务费()元/月 “上门送票”模式下：服务费()元/月

甲方选择按月支付服务费用的,甲方授权乙方于次月

日从甲方在乙方开立的如下账户扣收。

账号：

户名：

开户行：

上述账户余额不足的，乙方有权从甲方在中国建设银行系统开立的任何账户中予以划收。

第十条违约责任

任何一方违反本协议规定均被视为违约，对方当事人除要求违约方赔偿损失外，有权要求违约方继续履行该协议下的有关规定。

第十一条不可抗力

由于不可抗力的原因，导致一方不能完全履行本协议下有关义务时，不承担违约责任。一方应于不可抗力发生后及时将情况告知对方，并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除的合理时间内，一方或双方应当继续履行协议。

第十二条联系人和联系方式。

甲方确定

为远程申请签发银行汇（本）票联系人，电话：

，通信地址：

，邮政编码：

。

第章附则

第一条

本协议经甲方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章、乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效，至甲方在乙方开立的账户被注销之日起终止。

第二条

在本协议履行过程中，如果一方要变更、部分解除或全部解除协议，需提前七个银行工作日以书面形式通知对方，但双方另有约定的除外。变更、部分解除或全部解除本协议需经双方协商一致达成书面约定，书面约定自甲方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章、乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效，但双方另有约定的除外。

第三条

本协议适用中华人民共和国法律。

第四条

甲乙双方在履行本协议的过程中如发生争议，应协商解决；协商不成的，向乙方住所地人民法院提起诉讼。

第五条

本协议正本一式____份，甲、乙双方各执____份，均具同等效力。

第六条

本协议包括以下附件： 1．中国建设银行支付密码业务申请书

2．中国建设银行人民币对公通存通兑业务申请书 3．《中国建设银行95533企业甲方服务签约申请表》 4.《中国建设银行95533企业甲方变更、终止签约服务申请表》

5.《中国建设银行股份有限公司对公批量付款业务签约申请表》

6.________________________________________________

甲方公章

乙方公章

法定代表人（签字）

（或授权代理人）：

日期：

年

月

日

负责人（签字）：日期：

年

月（或授权代理人）

第19篇：民法速记4可以质押的权利,汇票、支票、本票和债券质押的效力

可以质押的权利，汇票、支票、本票和债券质押的效力。

[识记目标] （1）可以质押的权利

《担保法》第七十五条【可以质押的权利】下列权利可以质押：

（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

（二）依法可以转让的股份、股票；

（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

（四）依法可以质押的其他权利。

（2）汇票、支票、本票和债券质押的效力。

《担保解释》 9

8、以汇票、支票、本票出质（简化为“票”），出质人与质权人没有背书记载“质押”字样（简化为“无字”—意义转换），以票据出质对抗善意第三人的，人民法院不予支持（简化为“无抗力”—意义转换）。

99、以公司债券（简化为“券”）出质的，出质人与质权人没有背书记载“质押” 字样（简化为“无字”—意义转换），以债券出质对抗公司和第三人的，人民法院不予支持（简化为“无抗力”—意义转换）。

[记忆方法] 连接信息字成压韵口诀：汇支本券存仓提

可转股股标专（密）（填加压韵字缀，也有秘密之意思）

专利著作财产权

票券无字无抗力

[应用实例] （2004年试卷三第9题，单选）甲将所持有的A公司债券交付乙，作为向乙借款的质押物。双方签订了书面质押合同，但未在债券上背书“质押”字样。借款到期后甲未还款。甲的另一债权人丙向法院申请执行上述债券。下列说法哪一个是正确的？

A．质押合同无效

B．质押合同自签订书面质押合同之日起生效

C．乙对该债券不享有质权

D．乙以债券已出质对抗丙的执行申请，不能得到法院的支持

[解析] 答案为D，比较简单，记住“票券无字无抗力”就很容易作答。

第20篇：申请书

申请书

尊敬的公司领导：

我叫彭飞，于2006年1月11日进入卢龙移动公司工作，根据公司的需要，目前担任市场部大客户经理一职，负责VIP客户维护、小众集团维护、发展各项数据业务等工作。本人工作认真、细心且具有较强的责任心和进取心，勤勉不懈，极富工作热情；性格开朗，乐于与他人沟通，具有良好和熟练的沟通技巧，有很强的团队协作能力；责任感强，能够圆满地完成领导交办的临时工作。经过同事的指导、帮助和我本人的努力，大客户维护工作取得了明显进步，我个人绩效良好。

我母亲在抚宁县杜庄居住生活，因母亲身体原因，为方便照顾，同时也有利于把更多的精力用于为本系统多做一些贡献，特申请调入抚宁移动公司工作。在新的工作岗位上，我一定会更加严格要求自己，在做好本职工作的同时，积极团结同事，搞好大家之间的关系。在工作中，一定会不断的学习与积累，不断的提出问题，解决问题，不断完善自我，使工作能够更快、更好的完成。我一定会做好工作，成为公司中优秀的一份子，决不辜负领导对我的信任和期望。此致

敬礼

申请人：彭飞

时间：2011年9月16日