金华市罗埠高级中学财务管理制度
为了加强财务管理，严肃财经纪律，提高教育经费的使用效益，根据市教育局有关文件精神，结合本校财务管理的实际，特制定本财务管理制度。
一、学校财务工作实行“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则。财务工作由校长室统一领导：设会计1名，出纳1名，会计、出纳、总务三种职务不得交叉兼任，会计、出纳、总务要合理分工，明确职责，相互协作，相互监督。
二、学校财务除食堂和工会等经费可单独设帐外，其余资金均纳入学校统一管理、统一核算。坚决杜绝帐外资金。单位领导不得办理现金收付业务。
三、学校取得的各种收入，均由出纳员向付款单位或个人及时开财政部门监制的统一票据。出纳员应及时检查督促各种经费的收缴情况，做到不漏收、不欠收。除特殊情况外，学校其他人员均不得办理现金收付业务。学校不得设“小金库”，学校经费的来龙去脉，做到手续清楚、单据齐全、及时入帐，并做到证帐相符、帐帐相符、日清月结，及时做好月报年报工作。
四、现金收付必须通过银行，不得边收边付。经费收付，存支由出纳统一办理。出纳处保存备用金伍仟元为限，支出发票经复核后及时与会计核对现金支票，及时入帐。
五、学校经费开支实行“一支笔”审批制度，所有支出均应符合有关财务制度规定的开支范围和开支标准，按报销程序操作，由校长签字审批。未经校长签字的开支，一律不得报销。严禁“先斩后奏”。学校出纳员应严格执行财务制度和各项开支标准，认真审核原始凭证是否规范、合理、真实和完整。如发现有违反财务制度和开支标准的票据，应拒绝支付，并向校长报告。
六、严格按市区物价部门的标准向学生收取代管费。实行“不超限额，多余退还”的原则，由学校会计记入代管费收支总帐。学校总务设立代管费收支总帐和支出明细帐。每学期终了，学校总务应将代管经费收支情况与各班主任结算清楚。如有结余，由班主任退还学生，经学生签名的领据交回总务处存档备查。
七、学校总务处负责办理一般物资的采购、保管、登记和报帐工作。购买物品应严格遵守学校购物制度，发票应有经办人、验收人、证明人和校长签字后才可报销。经办人和验收人应对所购物品的数量和质量负责。大宗物质购置，必须事先征得校委会同意后由两人以上参与购置。学校领导不得一人单独采购物质。
八、学校基本建设项目的收支经费应单独设帐。1000元以上的大额付款须经建设领导小组根据承包协议集体决定。任何部门和个人均不得支付承包协议以外的款项。
九、学校财务部门应严格控制暂存、暂付等往来款项的发生。除可预支少数差旅费、住院费外，严禁“公款私借”和“公款外借”。
十、学校应本着“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，按有关规定要求经费收支预算编制工作，定期检查，分析预算，执行情况，不得编制赤字预算。
十一、学校应建立健全各类资产管理制度，完善规范各类资产的采购、保管、使用、核销行为，对各类资产进行定期清理盘点，完善职责，落实责任，以发挥资产的最大效益。
十二、对违反上级有关财政法规及本制度的部门和个人，按国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。
