新农办财务管理制度
为规范xx办会计行为，保证会计资料真实、完整、加强本单位财务管理，保证xx工作稳步发展，在地方财政部门的指导下，以《中华人民共和国会计法》为依据，特制订本制度。
一、财务工作职责
1．建立出纳、会计岗位分离制度。单位内部设置会计、出纳工作岗位，实现会计与出纳的相互制约和监督。
2．工作职责。法人职责：根据《会计法》规定，xx办法人为本单位会计主管人员，对外提供会计信息，需法人签名并盖章后方可报出。单位法人对单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；对单位财务制度的建立健全及贯彻实施负责；同时，要确保开展财务工作必要的条件，做好财务人员的培训管理及人员储备工作。
会计人员工作职责：保管好单位预留银行印签，监督审核各种票据使用情况并签章；按时按质登帐，并上报各种报表；审核原始凭证的合法性、合理性、完整性；保管好单位财务档案。
出纳人员工作职责：保管使用各种票据，登记好出纳序时帐；保管库存日常备用金，确保资金安全；审核经济业务事项原始凭证是否合法、合理、完整、有效，并据以支付零星开支。
二、日常财务管理制度。
（一）财务结算要求：单位财务人员要按照有关财务管理规定认真做好财务管理，做到帐目清楚，日清月结，按要求如实提供上报各种报表。
（二）财务管理制度：
1．实行财务审批法人一支笔制度：要先签批后花钱，费用报销应有合法的原始凭证，并写明事项，由经办人员签字，由财会人员审核后报领导审批。按程序报请后方可报销，否则不予报销。
2．大额度资金集体研究制度：5000元（含5000元）以上资金安排使用必须经班子集体讨论决定。
3．实行财务预决算制度：严格执行国家统一的各项财务制度和法律、法规，单位经费实行年初预算、年终决算制度。财务人员根据县财政的部门预算，提出资金安排使用计划，经领导集体研究同意后执行。
4．其他相关规定。
借款手续。一般情况下出差使用公务卡，不再借支差旅费，情况特殊不得不借的，凭借款相关手续或出差通知，一律由法人批准。出差借款应在出差归来后5天内结清，上次借款未结清的，不得办理下次借款。
差旅费报销。机关工作人员外出严格执行差旅费报销的有关规定。
业务培训经费。职工参加专业岗位、专业技术职称培训的，经单位领导事前同意的，凭批准手续按比例报销费用。
购置办公用品和其它各种用品，每年年初由综合股提出计划，按规定批准后方可购置。在政府采购目录内或单位价值在5000元以上的商品，通过政府采购中心统一采购。
接待费用开支。工作业务接待，原则上由综合股根据领导意见和上级规定的招待标准统一安排，接待费由办综合股主管人员签字。
部门资产管理。以《全国行政事业单位资产清查》软件为支撑，综合股要管理好单位的各类公共财产。重大资金使用、资产处置、大额资金调度等经济业务事项，要经单位领导班子及纪检人员讨论决定才能实施。要做好防火、防盗、防损坏工作，档案保管员要管理好各种档案。
车辆费用。车辆实行定点加油，定点保修，各项费用由综合股监督使用。
会议经费。单位大型会议活动等专项支出由单位领导班子及纪检人员讨论决定后，综合股统一实施管理和支付结算，费用应按政府关于会议的有关规定执行。
财务交接手续。财务人员调动或者离职，必须办清交接手续，一般综合股办理交接手续，由单位会计主管人员负责监交。
三、财务监督。本部门财务工作接受业务主管部门和审
计、纪委等部门的监督检查，并且在单位内部公示栏内每半年公示一次本单位财务执行情况，自觉接受广大干部职工的监督。
