推荐第1篇：afp案例
案例：年轻夫妻的长期规划
1.家庭成员背景资料
李文与王静夫妻两人年龄均为29岁，结婚3年，两人都是金融从业人员。
男方父母： 均为58岁，原来在乡下务农，过去积蓄给小李夫妻购房，无退休金。
2.家庭收支资料
李文年税后收入50,000元，王静年税后收入40,000元。现有年家庭支出48,000元，两人各占一半。
3.家庭资产负债资料
三年前夫妻结婚时在男方父母的资助下，购买当时价值300,000元的住房，无贷款。现有存款50,000元，股票基金100,000元。除社会保险外未购买商业保险。
4．理财目标
1) 两年内将生育一个子女，培养子女到大学毕业，大学学费每年现值10,000元。
2) 同时男方父母将两年后由外地迁入本市居住，帮忙带小孩。想换购一套现值800,000元的房屋供届时一家五口使用，并负担两老的生活费用。每增加一个家庭成员，预计增加10,000元的年开销现值，到子女大学毕业或父母85岁为止。
3) 小李夫妻60岁同时退休。退休后实质生活水准不变，退休生活计算到85岁。
5．假设条件
1)收入增长率5%，支出增长率4%，房价增长率4%，学费增长率5%，退休后社保养老金收入替代率为40%。房贷利率6%，购房贷款成数70%，年数20年。房屋折旧率2%。无风险利率4%。
2) 作投资规划时，假设股票的平均报酬率为10%，标准差为20%，债券的平均报酬率为6%，标准差为7%，货币的平均报酬率为4%，视为无风险利率。
6、请根据李先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程。
推荐第2篇：AFP监测工作总结
2015年XX县AFP监测工作总结
为继续巩固消灭脊髓灰质炎的成果,保持我县无脊灰状态，按照《全国急性弛缓性麻痹（AFP）病例监测方案》要求，我县认真开展了AFP监测工作，现将监测情况总结如下：
一、一般情况
我县设AFP
主
动
监
测
点
7个
，
分
别
为XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX,其它乡镇卫生院为一般观查点，主动监测点由医院防保科每旬统一查看门诊登记，及时发现病人，及时上报，以杜绝疫情的漏报发生。今年监测系统数据与大疫情数据一致，各乡镇均能按时上报AFP病例主动监测旬、月报表，说明我县计划免疫监测系统敏感性较高。
二、发病情况
今年全县共报告本地AFP病例2例（XXX人民医院2例），报告发病率为2/10万，达到了AFP病例监测1/10万的报告要求，无高危AFP病例。
三、监测指标
1、病例调查及时率：今年全县报告本地病例2例，报告后48小时调查2例，48小时调查率为100%。
2、病例便采集情况：今年全县报告本地病例2例，14天内双份便采集病例2例，合格粪便采集病例2例，14天内双份便采集率为100%，合格粪便采集率为100%，便标本7天内送达率100%。
3、随访情况：今年全区报告本地病例2例，60天随访病例数2例，60天随访表及时送达率为100%。
四、下一步工作计划
1、提高AFP监测的重视程度，严格落实全国监测方案中的各项策略措施，通过加强脊灰疫苗4剂次的常规免疫接种，落实查漏补种和入托、入学儿童接种证查验等措施，切实提高免疫接种工作质量，形成牢固的免疫屏障。
2、强化督导培训，提高医务人员AFP病例监测水平和鉴别诊断能力。
3、加强主动监测，提高监测敏感性。继续落实旬监测和月报告工作机制，确保病例早发现、早诊断、早报告和早治疗，如期完成监测系统各项评价指标。
XXXXXX疾病预防控制中心
2015年11月19日
推荐第3篇：AFP监测工作总结
大王店镇中心卫生院AFP监测工作
培训总结
为继续巩固消灭脊髓灰质炎的成果,保持我镇无脊灰状态，按照《全国急性弛缓性麻痹（AFP）病例监测方案》要求，我镇认真开展了AFP监测工作的培训，通过此次培训让辖区医生更好的掌握了急性迟缓性麻痹病例的一般知识和防治要点，突出了关键措施和工作要求，使工作能顺利的开展。本次培训的重点在加强和提高他们对急性迟缓性麻痹病例防治技术的理解、交流经验、提出工作存在的问题和探讨解决问题的办法，让急性迟缓性麻痹病例防治工作质量更进一步提高。培训会上对急性迟缓性麻痹病例诊断技术、实验室检查、健康教育、诊断标准、流行病学调查及病原生物学等进行了详细的讲授。全镇医务人员在进行理论学习培训后对相关知识进行了试卷考试均达标，使学员明确了工作目标吗、工作内容，培训取得了较好的效果。这对我镇相关麻疹的宣传和防治起到了指导性作用，从而保障了我镇人员免除麻疹感染的安全隐患。
一、一般情况
我镇设AFP主动监测点14个，其辖区卫生室为一般观查点，主动监测点由医院防保科每旬统一查看门诊登记，及时发现病人，及时上报，以杜绝疫情的漏报发生。今年监测系统数据与大疫情数据一致，各卫生室均能按时上报AFP病例主动监测旬、月报表。
二、发病情况
今年全镇共报告本地AFP病例0例，报告发病率为100%，无发现AFP病例。
三、监测指标
1、病例调查及时率。我镇现报告本地病例0例。
2、病例便要在麻痹出现后14天内进行采集。
3、随访情况：出现AFP病例后及时随访。
四、下一步工作计划
1、提高AFP监测的重视程度，严格落实全国监测方案中的各项策略措施，
通过加强脊灰疫苗4剂次的常规免疫接种，落实查漏补种和入托、入学儿童接种证查验等措施，切实提高免疫接种工作质量，形成牢固的免疫屏障。
2、强化督导培训，提高医务人员AFP病例监测水平和鉴别诊断能力。
3、加强主动监测，提高监测敏感性。继续落实旬监测和月报告工作机制，确保病例早发现、早诊断、早报告和早治疗，如期完成监测系统各项评价指标。
大王店镇中心卫生院
2018年7月29日
推荐第4篇：AFP金融理财师
AFP金融理财师
金融理财师作为一种新兴的个人理财职业，主要职责是为个人客户提供全方位的专业理财建议，通过不断调整各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务规划等，来满足客户长期的生活目标和财务目标。
考试频次将由原来的AFP每年3次次大大增加，前期频次大致为AFP 50次/年左右。2013年还将适当增加考试场次，考试时间尽可能在全年均匀分布，做到除节假日之外周周有考试，为考生提供更多选择。
2009年2月16日， FPSB发布公告，经与中国金融教育发展基金会商定，将中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会(FPSCC)转型为“国际金融理财标准委员会中国专家委员会”（英文为FPSB China Advisory Panel）和“现代国际金融理财标准（上海）有限公司”（英文为FPSB China Ltd.）。FPSB与现代国际金融理财标准（上海）有限公司签定新的协议，FPSB China作为FPSB的成员单位，承担中国金融教育发展基金会与FPSB原授权协议中的所有权利和义务。AFP资格认证是一项国际标准，内容本土化，水平国际化。2009年以前，AFP资格证书由中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（标委会）进行认证，2009年开始，随着标委会转型为国际金融理财标准委员会中国专家委员会和现代国际金融理财标准（上海）有限公司（也即FPSB China）之后，AFP金融理财师由FPSB China进行认证。AFP目前已经纳入FPSB国际认证体系。从2008年开始，中国注册理财规划师协会所属的金融理财标准委员会也开展了金融理财师的专业认证。
成为一名合格的AFP持证人需要达到 教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）和道德（Ethics）四个标准，即（4E）标准。
推荐第5篇：AFP学习心得,学习总结
AFP资格培训心得体会
**分理处 **
当我接到行领导的电话让我去参加AFP资格培训时，我是激动的。很早以前就听说了AFP考试，可惜工作繁忙一直没有时间，这次可以脱产专注学习，这是一个多么好的自我学习、自我提升的机会啊。学习是一把增长知识才干和提高思想素质的金钥匙，十分感谢行领导给了我这个宝贵的机会。通过二十多天的学习，有几点深刻的体会：
一、机会难得，学习气氛浓厚。
省行将本次培训安排在江西省社会主义学院，共有来自全省的73名学员参加本次培训。省行花这么多的人力、物力，让大家出去学习，一是说明行里充分认识到了理财业务的重要性，想通过抢抓理财业务来逐步提升个金业务对全行的贡献度；二是对于各位学员来说，无疑是得到了一个提高自身业务素质和整体综合实力的大好机会，来之不易。参加这次培训的同志们都很珍惜这次难得的学习机会，在最短的时间内完成了由银行工作者到学生的角色转换，认真、虚心、诚恳地接受培训，态度端正、学习专注，认真的聆听和记录，及时完成作业，如饥似渴地接受着新鲜的理念。大家都觉得机会是如此的难得，学习气氛十分浓厚。
在社会主义学院的学习期间，感觉很辛苦但不心苦，仿佛回来了高中为高考奋斗的岁月。宿舍、食堂、教室，每天三点一线，学习时间超过10个小时，学习压力特别大。就学习的过程来说，学员们全情投入，深感压力巨大，脑细胞牺牲了很多，白头发添了不少。学习的内容绝大部分是以前未接触过的知识，通常是大学或研究生
一、两年的课程。我们一两天学完，而且要求当天消化、吸收，因为第二天又会有新的课程等着我们。但是同学们一点都不觉得累，一点都不抱怨，还自发要求班主任与社院的工作人员沟通协调，晚上晚自习后迟一点熄灯让我们在教室里多待一个小时学习。就连星期五唯一的一天休息，同学们都不肯出去放松，都呆在教室里自习，做习题。这种学习氛围深深感染了我，我们都有一颗想充实自己的心，有一颗想要学习的心，同时也有一颗想要一次性通过考试的心。
二、异彩纷呈，讲座全面系统。
这次培训课程主要有：个人理财规划理论、个人风险管理与保险规划、投资规划、员工福利与退休规划、个人税务与遗产筹划、房产及教育金规划等内容，最后是综合案例制作及展示。授课老师具备相当的背景，有大学教授，经济学博导还有台湾资深讲师。专家、教授的讲座就象是一顿丰盛的大餐，精美地呈现在我们的面前，真是“听君一席话，胜读十年书”。各位专家、教授毫无保留的把自己在学习和工作中的经验拿出来与大家分享，深入浅出，可谓是异彩纷呈。教我们保险学的杨教授说：“没有不对的产品，只有不对的销售人员。”对于我们银行做的银保产品，向客户介绍的时候，很多客户都会反感，那是因为我们介绍时只注重收益而忽略了保险产品的本身保险价值。通过AFP学习，让我们可以运用更专业的知识为客户理财，给客户解惑，帮助客户配置资产从而达到最优化，提高客户满意度，忠诚度。
三、学无止境，更新学习观念。
通过学习，我有一种强烈的感觉，学到的越多，不知道的就越多。这里的学习不再是片面的，是一种以具体事情具体分析的方式进行的。只从这一点上说，这就要比以前读书时的学习系统化，毕竟涉及到专业知识。在这里学习越多，感觉以前了解的东西越少，然后就会努力学习这方面的知识。AFP从业人员对个人素质要求比较高，不仅要求理财师具备很高的专业知识，而且要求知识全面，善于沟通，注重信誉；既要对国家的宏观、微观经济有所了解，更需要了解我们的客户、我们的产品；要根据客户的家庭、财务状况和规划目标，结合客户的风险承受能力，为客户的一生量身定制合理的理财方案，满足客户人生不同阶段的需求。这要求我们不断的积累，不断的提高。
听专家、教授们滔滔不绝、挥洒自如的讲座，心中十分佩服他们的口才，佩服他们的自信，佩服他们的敏锐，佩服他们知识的渊博。想想如此才气从何而来？所有人都是走着同一条道，那就是不断的读书学习，关注专业知识，关注国家大事，日复一日，永无止境。学习更应如此，要让学习已像吃饭睡觉一样，成为我们必不可少的生活方式。我虽然不能教育教学的专家，但我可以从现在起就行动起来，像专家一样投入到读书学习的活动中去，让读书学习也成为我生命活动中不可或缺的组成部分。对照自己的工作实际，将所学知识为我所用。
四、结语。
培训给给予我的，远远不止这些。路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。时光飞逝，为期二十多天的学习已经结束，刚进学校时的场景历历在目。在这里，我不光学习到了知识，还学习了全省建行系统的其他兄弟姐妹的长处，开阔了眼界。 回到**工作的这几天，我还在回味学习的过程，感觉自己需要学习的东西还有很多，要走的路还很长，必须在今后的工作中和继续学习中来提升自己、弥补不足。思想在我们的头脑中，工作在我们的手中，坐而言，不如起而行! 路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。我将以这次学习为起点，充分运用学习成果，进一步提升自身工作水平，为我行发展贡献一份绵薄之力。同时，我相信通过我们大家的努力，我行的明天一定会更加辉煌。
推荐第6篇：AFP漏报调查总结
户县2010年AFP漏报调查工作总结
为巩固消灭脊髓灰质炎防制成果，根据《西安市关于加强维持无脊髓灰质炎状态相关工作的通知》（市卫发„2010‟226号）文件要求，我县在全县范围内开展了AFP漏报调查和查漏补种工作，现将本次工作总结如下：
一、精心安排，积极落实
根据上级要求，中心下发了《关于加强维持无脊髓灰质炎状态的工作安排》（县疾控发„2010‟55号），并在5月18日、7月10日召开的各乡镇防疫专干例会上，对本次AFP漏报调查和脊灰疫苗查漏补种、AFP病例入户主动搜索工作进行了全面安排。再次强调维持无脊髓灰质炎状态的重要性，要求各医疗卫生单位组织医务人员进行急性弛缓性麻痹病例有关知识培训，提高一线医务人员报告意识。
二、开展漏报调查
中心组织人员于2010年5月19—20日对户县医院、森工医院等6家二级医院的AFP病例进行了漏报调查，调查内容：AFP病例监测和报告、AFP病例漏报调查工作。调查结果为：
⑴、AFP病例监测和报告工作
各二级哨点医院能每旬主动到儿科、内科、急诊科等相关科室进行主动监测，并做好相关记录；能按要求上报“AFP病例旬报表”和“AFP病例主动监测报表”，应报AFP病例旬报表84次，实报84次，报告率100%；应报AFP病例主动监测报表24次，实报24次，报告率100%。
⑵、AFP病例漏报调查工作
检查各二级哨点医院相关科室的门诊日志和出入院登记，经检查门诊日志：儿科18738例、内科24978例、急诊科12030例、传染科3331例；出入院登记：儿科3933例、内科4261例，未发现AFP病例漏报。
三、开展查漏补种工作
对辖区0—4岁儿童开展脊灰疫苗查漏补种工作，要求4周岁以下儿童未服够3剂次，应补服完3剂次；4周岁儿童未服够4剂次，应补服完4剂次；查漏补种的重点人群为流动儿童，重点地区为城乡结合部，各类市场，边远山区。据统计：本次查漏补种常住儿童应服16人，实服16人，服苗率100%；流动儿童应服16人，实服16人，服苗率100%。
三、开展AFP病例主动搜索
对全县6家AFP哨点医院开展AFP漏报调查，共查阅1—6月儿科、内科、传染科病例数28047例，未发现AFP病例。
各医疗卫生单位在辖区入户开展0—15岁儿童AFP病例主动搜索工作，全县共走访调查518村，入户调查83338户，未发现AFP病例。 这次AFP漏报调查和查漏补种工作，由于领导重视，安排到位，培训扎实，宣传广泛，经过各级医务人员共同努力，活动圆满完成。
附件1：户县2010年脊灰疫苗查漏补种接种儿童数统计表（常住儿童）
附件2：户县2010年脊灰疫苗查漏补种接种儿童数统计表（流动儿童）
附件3：2010年户县AFP病例主动搜索汇总表
二0一0年七月二十三日
推荐第7篇：10月AFP结业考试
4.张女士计划2年后贷款买车，为了满足购车目标，她现在可以一次性投入资产3万元，同时每月储蓄2，000元，假设年投资报酬率为7.5%。车贷期限3年，贷款年利率为5%，按月等额本息还款。预计张女士届时能买到价值( )的车。(答案取最接近者)
A.12万元
B.13万元
C.14万元
D.15万元
答案：D
解析：首付款额：2gn，7.5gi，3CHSPV，0.2CHSPMT，FV=8.6452万元；贷款金额：3gn，5gi，0.2CHSPMT，0FV，PV=6.6731万元。所以届时可以负担的车价为：8.6452+6.6731=15.3183万元。
5.赵小姐使用融券交易以20元/股出售了1，000股B股票，券商要求的初始保证金率为60%，维持保证金率为30%。交易时赵小姐只缴纳了初始保证金，并咨询经纪人：\"万一市场向不利方向发展，我应该采用什么措施把损失控制在一定范围内，还有股票价格达到多少时，我会收到补充保证金的通知？\"经纪人建议赵小姐( )。
A.使用止损指令，当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知
B.使用限购指令，当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知
C.使用限价指令，当股价达到11.43元/股时，将收到补充保证金的通知
D.使用市价指令，当股价达到11.43元/股时，将收到补充保证金的通知
答案：B
解析：以融券方式出售股票，是认为未来这支股票的价格要下跌。但如果股票价格上涨，损失较大，使用限购指令，当达到指定价格时卖出证券，控制损失。对于融券交易，资产是初始保证金+出售证券的收入=1，000×20×60%+20×1，000，负债是1，000股股票，所以(资产-负债)/股票的市值=维持保证金率，(1，000×20×60%+20×1，000-1，000×P)/1，000P=30%，P=24.62元/股，所以当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知。
6.大学毕业生小赵欲自主创业，当地对大学生自主创业贷款利率给予优惠，年利率为4.86%，小赵现在有两个投资项目要进行选择，已知信息如下：A项目，如果成功，收益率可以达到12%，如果失败，收益率将变为-18%，小赵认为有80%的把握保证A项目成功；B项目，如果成功，收益率可以高达25%，如果失败，收益率将变为-10%，小赵认为有60%的把握保证B项目成功。理财师能给小赵的建议是( )。
(1)项目A的预期收益率为6%，项目B的预期收益率为11%，都大于融资成本
(2)项目A的标准差为12%，项目B的标准差为17.15%，项目B的风险大，建议放弃项目B
(3)如果用变异系数指标进行比较，项目B的变异系数低于项目A的变异系数，所以应该投资项目B
(4)如果用变异系数指标进行比较，项目A的变异系数低于项目B的变异系数，所以应该投资项目A
A.(1)(3)
B.(2)(4)
C.(1)(4)
D.(2)(3)
答案：A
解析：在不考虑收益的情况下，仅从风险的角度直接建议客户放弃风险大的项目是不对的，(2)错误。变异系数衡量的是单位预期收益率所承担的风险，如果采用变异系数指标进行比较，变异系数越小越好。A项目的预期收益率=80%×12%+20%×(-18%)=6%，方差=80%×(12%-6%)^2+20%×(-18%-6%)^2=1.44%，标准差=1.44%^0.5=12%，变异系数=12%/6%=2；B项目的预期收益率=60%×25%+40%×(-10%)=11%，方差=60%×(25%-11%)^2+40%×(-10%-11%)^2=2.94%，标准差=2.94%^0.5=17.15%，变异系数=17.15%/11%=1.56
10.小王于2008年年初购买了5万元的股票，年底该股票分红2，000元，且账面价值变为7万元，这时小王又补仓了5万元。2009年底，小王卖掉股票，得到15万元，不考虑任何交易费用，则这两年小王的几何平均时间加权收益率为( )，算术平均时间加权收益率为( )，金额加权收益率为( )。
A.34.50%，34.16%，31.73%
B.34.16%，34.56%，33.74%
C.34.16%，34.50%，31.73%
D.34.56%，34.42%，32.56%
答案：C
解析：第一年收益率为：(7＋0.2－5)/5=44%，第二年收益率为(15－5－7)/(5＋7)=25%，则几何平均时间加权收益率=[(1＋44%)(1＋25%)]^(1/2)－1=34.16%，算术平均时间加权收益率=(44%＋25%)/2=34.50%，金额加权收益率：CF0=-5，CF1=-4.8，CF2=15，IRR=31.73%。
11.李女士自2003年1月起在X市国有企业工作，工作第一年她的养老保险个人账户的年缴存额为4，800元，年末一次性划入个人账户，工资年增长率为2%，假设其养老保险的个人账户的投资报酬率也为2%，李女士计划于2033年1月年满50岁在该市退休，请计算退休时李女士个人账户养老金的月支付额为( )。(50岁退休个人账户养老金计发月数为195，答案取最接近值)
A.723.98元
B.1，121.40元
C.1，311.40元
D.1，411.40元
答案：C
解析：李女士在退休时的个人账户余额为：FV=TC(1+r)^(T-1)=4，800×30×(1+2%)^29=255，721.6354元，月支付额=个人账户余额/计发月数=255，721.6354/195=1，311.39元。
12.以下属于特许权使用费所得的是( )。(1)北京电影制片厂将某人已经出版的小说拍成电影，支付给该作者的所得(2)李丽在报纸上发表连载小说获得的所得(3)A公司将其商标转让给B公司使用获得的所得(4)C公司将其专利权转让给D公司使用获得的所得
A.(1)(3)
B.(2)(4)
C.(1)(3)(4)
D.(1)(2)(3)(4)
答案：C
解析：特许权使用费所得：指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得，提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。(2)是稿酬所得。
13.陶女士2010年进入某公司工作，月固定支出包括：房租2，000元，生活费1，000元。公司提供两种薪酬方案：(1)每月工资8，000元，固定支出自己负担；(2)每月工资5，000元，公司提供食宿，固定支出可以全部解决，除此之外陶女士没有额外开销。请问下列说法正确的是( )。(不考虑三险一金)
(1)陶女士如果选择第一种方案要缴纳个人所得税825元
(2)陶女士如果选择第一种方案税后工资为：4，175元
(3)陶女士如果选择第二钟方案要缴纳个人所得税：325元
(4)陶女士如果选择第二种方案税后工资为：4，675元
(5)陶女士选择方案一更为有利
A.(1)(3)(5)
B.(2)(4)(5)
C.(1)(3)(4)
D.(2)(3)(4)
答案：C
解析：陶女士选择第一种方案应缴纳个人所得税：(8，000-2，000)′20%-375=825元，税后工资为8，000-825=7，175元；考虑到固定支出，每月结余7，175-3，000=4，175元。陶女士选择第二种方案应缴纳个人所得税：(5，000-2，000)′15%-125=325元，税后工资为5，000-325=4，675元，固定支出由单位负担，则每月结余是4，675元，选择第二种方案更为有利。
14.对于期望效用理论，下面说法正确的是( )。
A.风险厌恶者随着财富的增加效用越来越小
B.风险中性者随着财富的增加效用不变
C.风险偏好者随着财富的增加效用越来越大
D.市场上人们都是风险厌恶者
答案：C
解析：期望效用理论中，市场上存在三种不同风险态度的人，即风险厌恶者、风险中性者，和风险偏好者。不管是风险厌恶者、风险中性者，还是风险偏好者，随着财富的增加，其效用都是增加的，C正确。随着财富的增加，风险厌恶者的边际效用递减，风险中性者的边际效用不变，风险偏好者的边际效用递增。
15.2009年初小刘给自己的房产向某保险公司投保了5年期家庭财产综合保险(合同中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任)，其中房屋、装潢及室内财产的保险金额分别为100万元、15万元和30万元(投保时房产价值150万元，室内装潢价值30万元，室内财产价值50万元)。2009年7月小刘楼上住户宋某家水管爆裂，发生严重漏水，导致小刘的室内装潢损失了10万元，室内财产损失了10万元。假设出险时的财产价值与投
保时相同，下列说法正确的是( )。
A.保险公司赔偿小刘10万元的装潢损失，10万元的室内财产损失
B.保险公司赔偿小刘5万元的室内装潢损失，10万元的室内财产损失
C.保险公司赔偿小刘5万元的室内装潢损失，6万元的室内财产损失
D.保险公司针对此次事故不承担赔偿责任
答案：D
解析：小刘投保的家庭财产综合保险中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任，所以针对2009年6月的这次事故，保险公司不承担赔偿责任。
4.理财顾问余先生通过统计某投资产品过去8年的收益情况，来预测收益和评估风险。该产品的年收益率分别为：10%、-5%、20%、15%、5%、-10%、0%、5%，则平均年收益和总体标准差分别是( )。(答案取最接近者)
A.4.00%，8.35%
B.5.00%，8.35%
C.5.00%，9.35%
D.4.00%，9.35%
答案：C
解析：使用计算器统计功能键来计算该题。计算器操作：10Σ+，5CHSΣ+，20Σ+……5Σ+，按gx，得到均值5，即平均年收益=5%；再按Σ+，gs，得到总体标准差σ=9.3541%。
5.afpjy01.jpg
A.成交800股，价格为13.43元/股
B.成交1，700股，价格为13.44元/股
C.成交2，500股，其中1，700股价格是13.44元/股，800股价格是13.43元/股
D.成交2，900股，其中800股价格是13.43元/股，2，100股价格是13.42元/股
答案：C
解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13.44元/股成交1，700股，再以13.43元/股成交800股。C选项正确。
6.某只股票未来收益服从正态分布，下一年的预期收益率为15%，标准差为5%，则下列说法错误的是( )。
A.该股票未来一年亏损的概率为0.125%
B.该股票未来一年收益率高于20%的可能性为16%
C.该股票未来一年收益率低于25%的概率为97.5%
D.该股票未来一年收益率高于5%的概率为99.875%
答案：D
解析：由收益率近似服从正态分布可知：未来一年收益率在[10%，20%]的概率为68%，所以高于20%的可能性为(1-68%)/2=16%，B正确；未来一年收益率在[5%，25%]的概率为95%，所以低于5%和高于25%的概率均为(1-95%)/2=2.5%，即高于5%和低于25%的概率分
别为1-2.5%=97.5%，C正确，D错误；未来一年收益率在[0，30%]的概率为99.75%，所以未来一年收益率低于0，即亏损的概率为(1-99.75%)/2=0.125%，A正确。
7.某10年期面值为100元的公司债券票面利率为8%，每年付息一次，价格为114.72元，与其面值相同、风险更低，收益率差额为2%的国债的价格应该是( )。
A.132.44元
B.100.00元
C.110.25元
D.114.72元
答案：A
解析：根据已知条件，可以计算公司债券的到期收益率：10n，114.72CHSPV，8PMT，100FV，i=6.00%。则与其收益率差额为2%的国债到期收益率为4.00%，因此，该国债的价格应该为：10n，4i，8PMT，100FV，PV=-132.44元
8.下列关于市盈率的说法正确的是( )。
(1)市盈率的经济含义是按照公司当前的经营状况，投资者通过公司盈利要用多年才能收回自己的投资，所以投资股票时一定要选择市盈率最低的
(2)如果用市盈率来对公司股票进行估价，当公司的市盈率低于行业平均市盈率时，则认为公司股票价值被低估了，可以选择买入该公司股票
(3)使用市盈率指标也存在一些不足，比如当公司的每股收益为负值时，计算这个比率就变得毫无意义
(4)在股利固定增长情况下，合理市盈率随股权收益率的增长而增长，但是净利润留成比例越大，合理市盈率越小
A.(2)(4)
B.(1)(2)(3)
C.(2)(3)
D.(1)(3)(4)
答案：C
解析：市盈率指标只能在行业内部进行比较，不同行业的市盈率不具有可比性，所以不能简单地说要寻找市盈率最低的股票，(1)错误。在股利固定增长情况下，合理市盈率为P/E=(1-b)/(k-ROE×b)，所以ROE越大，合理市盈率越大，即市盈率随股权收益率的增长而增长，但是净利润留成比例b对市盈率的影响不确定，所以(4)错误。
9.下列关于即期汇率和远期汇率的说法中，错误的是( )。
A.即期汇率是指目前外汇买卖的汇率
B.远期汇率是指在将来某一时刻交割的汇率，用于外汇远期交易
C.即期汇率与远期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化
D.远期汇率与到期的即期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化
答案：C
解析：即期汇率与远期汇率的不同体现了被预期到的汇率变化。
1.以下关于《金融理财师职业道德准则》的说法中，错误的是( )。
A.《金融理财师职业道德准则》的制定目的是规范金融理财师职业道德水平，提高职业道德水准，维护职业形象
B.《金融理财师职业道德准则》的适用行业为：金融界、实业界、政府、教育界及其他使用CFP商标或AFP商标的专业服务领域
C.《金融理财师职业道德准则》适用个人理财业务和金融相关服务
D.《金融理财师职业道德准则》由基本原则和具体准则组成，其中基本原则是针对实践的指导性文件
答案：D
解析：基本原则是关于CFP专业人士的职业道德和从业时应该努力表现的专业精神的综合陈述。具体准则是从基本原则引申出来的，针对实践的指导性文件。
2.应对经济萧条的措施不包括( )。
A.降低法定存款准备金率
B.降低存贷款基准利率
C.提高再贴现率
D.各地增加公共工程和基础建设投入
答案：C
解析：A.B都是扩张性的货币政策，D是扩张性的财政政策，可以在经济萧条时使用；C是紧缩性的货币政策，适合在经济过热的时候使用。
3.兴旺燃气公司离职员工陶某携带原工作证，向张大爷推销燃气灶一台，收取货款及安装费共计1，200元。陶某当即向张大爷开具了盖有\"兴旺燃气公司\"签章的销售收据。几天后，张大爷发现燃气灶点火困难，并有燃烧不充分的现象，一气之下向兴旺燃气公司提出索赔要求，根据我国《民法通则》的相关规定，请问下列哪种说法正确？( )
A.陶某的行为构成有权代理，应该由兴旺燃气公司赔偿张大爷的损失
B.陶某的行为构成无权代理，应该由陶某赔偿张大爷的损失
C.陶某的行为构成表见代理，应该由兴旺燃气公司赔偿张大爷的损失
D.陶某的行为构成滥用代理，应该由陶某赔偿张大爷的损失
答案：C
解析：滥用代理权的形式包括：利用被代理人的名义，与自己进行法律行为，损害被代理人的利益；代理人同时代理当事人双方，进行同一项法律行为；代理人与第三人恶意串通。无权代理包括：没有合法的授权的行为；代理行为超越了代理权限；代理权已经终止后的行为。表见代理：当无权代理人与本人(被代理人)有一定关系，从而使善意的第三人无过失的相信其有代理权，而与其进行了民事行为，则被代理人承担代理的法律后果。表见代理是无权代理的一种特殊形式。兴旺燃气公司因为自身管理上的漏洞，在陶某离职后没有及时收回其工作证和空白销售收据，致使善意第三人张大爷相信了陶某的身份并最终造成损失。本代理行为构成了表见代理，兴旺燃气公司应该承担相应的责任。当然，兴旺公司可以向陶某进行民事诉讼以追偿相应的损失。C项正确。
19.张先生的女儿本科毕业，计划出国留学两年，每年开销20万元，归国后预计工作30年，年薪可达10万元。若国内本科毕业生年薪6万元，以下说法正确的是( )。(1)不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为58万元(2)不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为68万元(3)留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酬率为5.85%(4)
留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酬率为6.85%
A.(1)(3)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
答案：C
解析：不考虑货币时间价值，留学的净效益=薪资总差异-学费成本-机会成本=(10-6)×30-20×2-6×2=68万元；留学和工作期间均考虑货币时间价值，则留学的年报酬率：CF0=-20，CF1=-(20+6)=-26，CF2=-6，CF3=4，N3=30，fIRR，得5.8537%。
20.以下关于担保贷款和信用贷款，说法正确的有( )。
(1)抵押贷款属于信用贷款
(2)抵押不需要转移抵押品给债权人，而质押需要转移质押品给质权人
(3)年初甲向乙借款10万元，合同约定年底归还12万元，丙为担保人。年底甲因投资失败无力归还欠款，则如果当事人签订的是一般保证合同，在主合同纠纷经过审判，并就甲的财产依法强制执行仍不能履行债务后，乙可以向丙要求其承担保证责任
(4)年初甲向乙借款10万元，合同约定年底归还12万元，丙为担保人。丙承诺如果甲不能归还全部欠款，丙愿意替其支付5万元。年底甲因投资失败只能归还4万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙可以向丙要求其承担剩余8万元的欠款
A.(3)
B.(2)(3)
C.(2)(4)
D.(1)(3)(4)
答案：B
解析：抵押贷款属于担保贷款，(1)错误。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。在此之后，乙可以向丙要求其承担保证责任，(3)正确。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。因此，乙仅可以向丙要求其承担5万元欠款，(4)错误。 13.经税务机关查实，纳税人甲某2009年3月至9月期间实施偷税行为，逃避缴纳税款金额较大，占应缴纳税额的20%。根据《刑法》的相关规定，甲某可能受到的处罚为( )。
A.1年有期徒刑并处罚金
B.5年有期徒刑并处罚金
C.7年有期徒刑并处罚金
D.10年有期徒刑并处罚金
答案：A
解析：根据《刑法》相关规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
14.按风险可能造成的后果为判断标准，火灾、洪水和车祸均属于( )。
A.纯粹风险
B.投机风险
C.财产风险
D.经济风险
答案：A
解析：按风险可能造成的后果，风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只能带来损失而不会产生收益的事件；投机风险是指可能带来收益也可能带来损失，或既含有机会也含有损失的事件。火灾、洪水和车祸只能带来损失而不会产生收益。财产风险是按风险发生后损害的对象进行的分类，经济风险是按风险发生的原因或根源进行的分类，均与题干不符。因此正确答案为A。
15.2009年初小刘给自己的房产向某保险公司投保了5年期家庭财产综合保险(合同中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任)，其中房屋、装潢及室内财产的保险金额分别为100万元、15万元和30万元(投保时房产价值150万元，室内装潢价值30万元，室内财产价值50万元)。2009年7月小刘楼上住户宋某家水管爆裂，发生严重漏水，导致小刘的室内装潢损失了10万元，室内财产损失了10万元。假设出险时的财产价值与投保时相同，下列说法正确的是( )。
A.保险公司赔偿小刘10万元的装潢损失，10万元的室内财产损失
B.保险公司赔偿小刘5万元的室内装潢损失，10万元的室内财产损失
C.保险公司赔偿小刘5万元的室内装潢损失，6万元的室内财产损失
D.保险公司针对此次事故不承担赔偿责任
答案：D
解析：小刘投保的家庭财产综合保险中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任，所以针对2009年6月的这次事故，保险公司不承担赔偿责任。
16.2009年初，小张家庭拥有自有住房一套，成本40万元，市值60万元，无贷款；股票、债券等各类投资性资产成本17万元，总市值20万元，信用卡负债2万元。编制的2009年收支储蓄表中，全年的总收入为20万元，总支出16.8万元。2009年12月底，各类投资性资产成本20万元，市值30万元，住房市值80万元，信用卡负债还是2万元。若以资产负债表为准，小张应该做的调整为( )。
A.收支储蓄表中补登其他收入0.2万元
B.收支储蓄表中补登其他支出0.2万元
C.资产负债表中补登以成本计价的资产0.2万元
D.资产负债表中补登负债0.2万元
答案：B
解析：以成本计价，期末净值-期初净值=当期储蓄，储蓄=总收入-总支出=20-16.8=3.2万元，期初净值=期初资产-期初负债=40+17-2=55万元，期末净值=期末资产-期末负债=40+20-2=58万元，期末净值-期初净值=58-55=3万元，储蓄3.2万元比净值差异3万元多0.2万元，因为以资产负债表为准，说明收支储蓄表编制有误，调整收支储蓄表，即补登其他支出0.2万元。
17.王先生20年后退休，希望退休后每个月月初能拿到4，000元的生活费，预计退休后余寿30年。王先生已经参加了社会养老保险和补充养老保险，预计退休后每月月初能领到1，500元养老金。假设某基金的年均回报率是10%，王先生想以定额定期的方式购买该基金，20年后退休时赎回做为养老金的补充。假设退休后的投资报酬率为4%。请问王先生每月应该定投基金的金额为( )(不考虑通货膨胀，答案取最接近值)。
A.686.17元
B.689.59元
C.691.89元
D.693.27元
答案：C
解析：第一步：计算出退休时点的养老金总需求gBEG，-4，000PMT，4gi，30gn，0FV，PV=840，637.78元。第二步：计算社会养老金和补充养老保险在退休时点的供给gBEG，1，500PMT，4gi，30gn，0FV，PV=-315，239.17元。第三步：计算退休时点资金缺口840，637.78-315，239.17=525，398.61元。第四步：求定投金额gEND，0PV，10gi，20gn，525，398.61FV，PMT=-691.89元。
18.2008年初张某在某保险公司投保了以妻子为被保险人、以自己和独子为受益人、保额60万元的10年期定期寿险。2009年11月，张某妻子和儿子在一起车祸中同时死亡。如果张某妻子的父母仍健在，则以下说法正确的是( )。
A.保险公司应向张某给付死亡保险金30万元，另外30万元作为张某妻子的遗产，张某和张某岳父母各自得10万元
B.保险公司应向张某给付死亡保险金30万元，另外30万元作为张某儿子的遗产，由张某继承
C.保险公司应向张某给付60万元的死亡保险金
D.保险公司应将死亡保险金60万元作为张某妻子的遗产，按照《遗产法》分配
答案：C
解析：我国《保险法》第四十二条第五款规定：受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。本题中，张某妻子和儿子同时死亡，则根据法律规定推定儿子死亡在先，张某成为该保单唯一的受益人，可以获得全部60万元的保险金赔付，C正确。
10.客户老王到银行购买了10万元的嘉实主题基金，该基金是前端收费，申购费率为1.5%，申购时基金单位净值为1元，管理费率为每年0.5%。如果一年后该基金的单位净值是1.3160元，且期间该基金没有进行分红，则老王的基金资产市值为( )。(基金申购费采用外扣法)
A.129，626.00元
B.129，644.57元
C.129，655.18元
D.129，694.66元
答案：C
解析：由于是外扣法，净申购金额=申购金额/(1＋申购费率)=100，000/(1＋1.5％)=98，522.17元，申购份额=净申购金额/申购当日基金净值=98，522.17/1.00=98，522.17份。则资产市值是98，522.17×1.3160=129，655.18元。基金的管理费属于成本费用，在计算基金净值时已经扣除，购买基金时不需要再额外支付。
11.现在网络上流行\"晒工资单\"。2009年10月，金融理财师小刘上网浏览网页，看到在北京工作的杨女士\"晒\"的本月薪酬单如下：基础工资3，000元，岗位津贴1，100元，住房补贴500元，当月奖金800元。出于对个人隐私的考虑，杨女士将薪酬单后面的单位为其代扣代缴的\"三险一金\"以及缴纳的税款等项隐去，小刘经查询后得知北京市三险一金个人缴费比例分别是住房公积金12%、养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%，假设杨女士2009年的个人缴费基数为4，000元。经小刘测算，杨女士本月的实发工资应该为( )。
A.4，095元
B.4，133元
C.4，233元
D.4，359元
答案：C
解析：杨女士的三险一金缴费数额为4，000×(8%+2%+1%+12%)=920元，税前工资为3，000+1，100+500+800=5，400元，应纳税所得额=5，400-920-2，000=2，480元，适用15%的税率，应纳税额=2，480×15%-125=247元。当期实发额=5，400-920-247=4，233元。
12.李先生为中国公民，现年76岁，妻子已经去世。他请金融理财师为其进行遗产筹划，下列说法错误的是( )。(1)李先生的肖像权可以被子女继承(2)李先生有一套价值100万元的房产，目前这套房产是李先生的遗产(3)李先生的大儿子不孝，但是他是李先生的法定继承人，一定可以继承李先生的遗产(4)李先生的债务可以由继承人承担，但是要以继承的遗产为限额
A.(2)(4)
B.(3)(4)
C.(1)(3)
D.(1)(2)(3)
答案：D
解析：死者生前享有的民事权利包括财产权和人身权两方面，而可以被继承的只能是财产权利。原属于被继承人的人身权利如姓名权、肖像权不能作为遗产，(1)错误。只能在自然人死亡之时起至遗产分割完毕前这一特定时间段内，自然人生前遗留的财产才能被称为遗产，(2)错误。虽然李先生的大儿子是他的法定继承人，但是如果李先生如果不想大儿子继承自己的遗产，可以采用遗嘱的方式，(3)错误。继承人在继承遗产的同时也要以所继承的财产为限承担被继承人生前的债务，(4)正确。
7.小王以95元的价格购买了一种面值为100元的债券，10年期，息票率为8%，每半年付息一次，持有3年收到利息后将该债券卖出，已知持有期收益率为8.60%。那么，卖出时债券的到期收益率为( )。
A.0.0842
B.0.0856
C.0.0886
D.0.0898
答案：C
解析：小王卖出该债券时的价格：6n，4.3i，95CHSPV，4PMT，FV=95.57元。到期收益率：14n，95.57CHSPV，4PMT，100FV，得到i=4.43%，则卖出时债券的到期收益率为4.43%×2=8.86%。
8.年初，某上市公司股东大会通过决议发放了现金红利3元/股，预计未来3年每年维持现在的红利支付水平，第四年红利增长率为4%，并且以后都按此增长率增长，已知该股票的必要收益率为8%，李先生打算在年初收到红利后立即将手中持有的该公司股票卖掉，则他能卖的合理价格为( )。
A.69.65元/股
B.78.00元/股
C.85.73元/股
D.87.00元/股
答案：A
解析：股票的价格为未来所有现金流的现值之和。第1年末到第3年末的红利均为3元/股，红利的现金流为普通年金，其在当前时点的价值：3n，8i，3PMT，0FV，PV=-7.7313元，从第4年开始，红利的现金流就是一个增长型永续年金，根据增长型永续年金现值公式得：3×1.04/(8%-4%)=78元，这个现值是在第3年年末的，贴现到当前时点的价值：3n，8i，0PMT，78FV，PV=-61.9189元。则当前股票合理价格：7.7313+61.9189=69.6502元。
9.面粉厂厂长王先生因为担心小麦价格上涨，便于2010年1月1日与农场主张先生订立了一份1年期的小麦远期合约，合约中小麦的价格定为1，500元/吨，下列说法中正确的是( )。
(1)订立合约时，王先生不必向张先生交纳保证金
(2)该远期合约中，小麦的价格1，500元/吨被称为远期价格
(3)到期日小麦的市场价格为1，300元/吨，但是该远期合约依然按照1，500元/吨进行交割
(4)王先生和张先生必须到专门的交易所去订立这张远期合约
A.(1)(3)
B.(1)(2)
C.(2)(3)
D.(1)(3)(4)
答案：A
解析：订立远期合约时，多头和空头都不需要向对方支付保证金，所以(1)正确。在远期合约中订立的标的资产的价格叫做交割价格，所以(2)错误。不论到期时市场价格如何变动，远期合约交割价格不变，所以(3)正确。远期合约交易一般是在柜台(OTC)市场上(通常是在两家金融机构之间或金融机构与某一客户之间)进行，没有专门的交易所，所以(4)错误。 4.张女士计划2年后贷款买车，为了满足购车目标，她现在可以一次性投入资产3万元，同时每月储蓄2，000元，假设年投资报酬率为7.5%。车贷期限3年，贷款年利率为5%，按月等额本息还款。预计张女士届时能买到价值( )的车。(答案取最接近者)
A.12万元
B.13万元
C.14万元
D.15万元
答案：D
解析：首付款额：2gn，7.5gi，3CHSPV，0.2CHSPMT，FV=8.6452万元；贷款金额：3gn，5gi，0.2CHSPMT，0FV，PV=6.6731万元。所以届时可以负担的车价为：8.6452+6.6731=15.3183万元。
5.赵小姐使用融券交易以20元/股出售了1，000股B股票，券商要求的初始保证金率为60%，维持保证金率为30%。交易时赵小姐只缴纳了初始保证金，并咨询经纪人：\"万一市场向不利方向发展，我应该采用什么措施把损失控制在一定范围内，还有股票价格达到多少时，我会收到补充保证金的通知？\"经纪人建议赵小姐( )。
A.使用止损指令，当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知
B.使用限购指令，当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知
C.使用限价指令，当股价达到11.43元/股时，将收到补充保证金的通知
D.使用市价指令，当股价达到11.43元/股时，将收到补充保证金的通知
答案：B
解析：以融券方式出售股票，是认为未来这支股票的价格要下跌。但如果股票价格上涨，损失较大，使用限购指令，当达到指定价格时卖出证券，控制损失。对于融券交易，资产是初始保证金+出售证券的收入=1，000×20×60%+20×1，000，负债是1，000股股票，所以(资产-负债)/股票的市值=维持保证金率，(1，000×20×60%+20×1，000-1，000×P)/1，000P=30%，P=24.62元/股，所以当股价达到24.62元/股时，将收到补充保证金的通知。
6.大学毕业生小赵欲自主创业，当地对大学生自主创业贷款利率给予优惠，年利率为4.86%，小赵现在有两个投资项目要进行选择，已知信息如下：A项目，如果成功，收益率可以达到12%，如果失败，收益率将变为-18%，小赵认为有80%的把握保证A项目成功；B项目，如果成功，收益率可以高达25%，如果失败，收益率将变为-10%，小赵认为有60%的把握保证B项目成功。理财师能给小赵的建议是( )。
(1)项目A的预期收益率为6%，项目B的预期收益率为11%，都大于融资成本
(2)项目A的标准差为12%，项目B的标准差为17.15%，项目B的风险大，建议放弃项目B
(3)如果用变异系数指标进行比较，项目B的变异系数低于项目A的变异系数，所以应该投资项目B
(4)如果用变异系数指标进行比较，项目A的变异系数低于项目B的变异系数，所以应该投资项目A
A.(1)(3)
B.(2)(4)
C.(1)(4)
D.(2)(3)
答案：A
解析：在不考虑收益的情况下，仅从风险的角度直接建议客户放弃风险大的项目是不对的，(2)错误。变异系数衡量的是单位预期收益率所承担的风险，如果采用变异系数指标进行比较，变异系数越小越好。A项目的预期收益率=80%×12%+20%×(-18%)=6%，方差=80%×(12%-6%)^2+20%×(-18%-6%)^2=1.44%，标准差=1.44%^0.5=12%，变异系数=12%/6%=2；B项目的预期收益率=60%×25%+40%×(-10%)=11%，方差=60%×(25%-11%)^2+40%×(-10%-11%)^2=2.94%，标准差=2.94%^0.5=17.15%，变异系数=17.15%/11%=1.56
1.金融理财师小吕违反了《金融理财师职业道德准则》，损害了职业形象和职业声誉，根据《金融理财师纪律处分办法》，他可能受到的违纪处分有( )。
(1)公开警告
(2)记过
(3)暂停认证资格
(4)罚款
A.(1)(3)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(3)(4)
答案：A
解析：根据《金融理财师纪律处分办法》，纪律处分的种类有：非公开的书面警告信、公开警告、暂停认证资格、撤销认证资格。
2.下列哪项应计入今年中国的GDP( )。
A.开发商以去年的市价卖出去年的余房1000套
B.某设备公司今年生产的但未卖出的两台大型设备价值400万元
C.中国海尔在美国工厂的利润
D.某成衣公司购进一批布料价值共20万元
答案：B
解析：GDP是一定时期内一国生产的最终产品和服务的市场总值。A项卖出的是去年的存货，已计入去年的GDP；B项生产但未卖出应作为存货投资计入当年的GDP；按照属地原则C项应计入美国的GDP；D项不是最终产品。
3.甲公司向乙公司发出传真，\"现有库存爱国者320G移动硬盘1，000台，单价600元，500G移动硬盘500台，单价800元，如需请回复\"，乙公司随即回复\"需要三星320G移动硬盘300台，出价400元\"，请问，乙公司的回复属于( )。
A.承诺
B.新要约
C.要约邀请
D.缔约
答案：B
解析：承诺是受要约人同意要约的意思表示，承诺的内容应当与要约的内容一致。受要约人对要约的内容作出实质性变更的，为新要约。有关合同标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、履行地点和方式、违约责任和解决争议方法等内容的变更，是对要约内容的实质性变更。题目中乙方对标的产品、数量和价款均作出了变更，属于实质性变更，是新的要约。所以B项正确。根据合同法的相关规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，其形式有寄送价目表、一般商业广告、拍卖公告、招标公告、招股说明书等。本题中，乙公司的行为均不属于此列。所以C项错误。
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根据考试难度，一般认为考试复习计划如下：货币时间价值和财务计算器——投资规划——家庭财务报表——保险——税收福利——理财基础；具体到时间安排上就是：
一、10月19日-10月23日：货币时间价值和财务计算器使用（程度：90%）
这个部分是作为理财人员必备的基础，也是在考试中难度居中的部分。建议大家彻底熟练掌握。当然，考试中万变不离其宗，也必然会有类似题目出现。比如注意：增长性年金知识点AFP资格认证阶段不要掌握，但要注意当r=g时的计算，这在人力资本的计算中也会再现。
二、10月24日——10月30日：投资规划（程度：50%）
投资在考试中属于难度比较大的部分，倒不是说题目难度，而是因为考生中有很多非经济学专业出身，在理解一些投资模型必然有问题，考试中总共45个题目，一般上午5个，下午40个，我们认为该部分既然属于全国所有学员的难点，那就可以有选择的放弃，我们一般要求学员能对20-25个题目即可，其实花点心思理解一些必然出现的考点，学员完全能做到这点。比如系统性风险和非系统性风险；看涨期权和看跌期权的盈亏；债券收益率的计算等。
三、10月31日——11月6日：家庭财务报表（50%）+保险（90%）
家庭财务报表的考核主要是在学员所做的家庭综合案例中，在上午考试中属于大家可以选择放弃的部分，但非全部放弃；对于诸如会计要素、会计分录、权责发生制和收付实现制等送分题目，力争全对，上午有关这部分的考核大约是15-18个题目左右，50%的准确率即可。
保险是在下午考试中相对容易的部分，总共25个题目，要求学员保证22-25个题目的准确度。大家通过1到3天的学习，完全能够做到这点，希望大家珍惜这部分。
四、11月7日——11月10日：税收（90%）+福利（100%）
该部分属于需要大家觉得难但其实很容易的地方，只要合理掌握解题技巧，100%正确也可以实现。税收和福利是在11月19日下午考试中出现，其中税收15个题目，福利10个题目；在这地方我简单说下福利10个题目的类型：
（1） 人力资本的计算，r=g时，g=0时；
（2） 工资的概念，即期收入和延期收入的概念；
（3） 社保缴费基数，60%——3倍的数字，5%-12%等
（4） 退休时第一个月基本养老金和基础养老金的领取
（5） 养老保险中社会统筹账户和个人账户的概念
（6） 医疗保险社会统筹账户和个人账户的概念
（7） 板块式报销制度，自付比率和报销比率的计算
（8） 住房公积金的个人账户，领取条件
（9） 既得养老金的概念，养老金供给
（10）养老退休规划
五、11月11日——11月13日：CFP资格认证相关基础（99%）
这部分毋庸置疑，要求全对！
六、11月14日——11月18日：考前一周冲刺
180个题目中，其实有10-20个左右的题目是不需要大家动用任何头脑，光看ABCD选项就能知道答案的！
推荐第9篇：麻疹AFP监测培训
AFP、麻疹等疫苗针对传染病监测报告制度根据《中华人民共和国传染病防治法》各监测方案要求，制定本监测报告制度。
麻疹监测
1.麻疹疑似病例的定义为：具备发热、出诊，病伴有咳嗽、卡他性鼻炎或结膜炎症状者之一者，或传染病责任疫情报告人怀疑为麻疹的病例。所以麻疹、风疹疑似病例均为监测对象。
传染期：出疹前后5天。原则上隔离至出疹后五天，伴有呼吸道并发症者隔离期延长至出疹后14天。
2.监测病例分类：实验室诊断病例、临床诊断病例、疑似病例。注：要求上报的麻疹、风疹监测病例分类均为：疑似病例。 3.消除麻疹定义：
A．无本土麻疹病毒传播
B．麻疹发病率
C．输入病毒导致的麻疹爆发病例数
麻疹爆发是指在一个局部地区，短期内突然发生较多的麻疹病例。现阶段麻疹爆发定义为：以村、居委会、学校或其他集体机构为单位，在10天内发生2例及以上麻疹病例；以乡镇、社区、街道为单位10天内发生5例及以上麻疹病例。
AFP监测
1.AFP病例：所有15岁以下出现急性迟缓性麻痹（Acute Flaccid Paralysis,AFP）症状的病例，和任何年龄临床诊断为脊髓灰质炎的病例均作为AFP病例。
2.高危病例：小于5岁、OPV少于3次或不详、未采或未采到合格粪便标本或临床怀疑为脊灰的病例。
3.卫生部规定14类病种作为AFP病例进行报告： (1)脊髓灰质炎（脊灰）；(2)格林-巴利综合征（感染性多发性神经根神经炎，GBS）；(3) 横贯性脊髓炎(脊髓炎、脑脊髓炎、急性神经根脊髓炎)；(4)多神经病(药物性多神经病、有毒物质引起多神经病、原因不明多神经病)；(5)神经根炎；(6)外伤性神经炎(包括臀肌药物注射后引发的神经炎)；(7)单神经炎；(8)神经丛炎；(9)周期性麻痹(包括低钾性软瘫、高钾性软瘫、正常钾钾软瘫)； (10)肌病(全身型重症肌无力、中毒性或原因不明性肌病；(11)急性多发性肌炎； (12)肉毒中毒；(13)四肢瘫、截瘫或单瘫(原因不明)； (14)短暂性肢体麻痹。做好传染病报告质控工作， 全面落实传染病报告奖惩措施。 4.病例的报告：
各级各类医疗卫生机构的人员均为法定报告人，在发现AFP病例后，城市需在12小时、农村需在24小时内以最快的方式报告到当区疾控中心。
报告内容包括：发病地点、家长姓名、患者姓名、性别、出生日期、麻痹日期、临床初步诊断等。责任报告人发现麻疹或风疹疑似病例、AFP 病例以及其它 重点监测疫苗针对传染病后，立即填写传染病报告卡；同时做好 门诊日志、出入院登记工作（门诊日志登记内容：姓名、性别、年龄、工作单位、联系电话、现住址、发病日期、初诊、诊断日 期等，不得漏项，字迹清楚） ；立即报告医院防保科。防保科工作 人员接到报告后先以电话的形式尽快通知辖区疾控机构，并通过 传染病疫情监测信息系统进行网络报告，同时填写传染病登记本。
推荐第10篇：AFP考试总结总结心得
AFP考试总结：
（我没看书，书后习题所附题目的重要性仁者见仁。但是课件所附的习题集是比较重要的，最好认真做一遍，再回顾一遍。
课件的习题集中，住房规划和教育金规划，信用管理以及税收的部分，太重要了，一定要吃透。同时也建议必须要做其中投资规划和风险部分，把做错的题目弄懂。其余部分有时间也做，绝对有好处。） 上午：
1，职业道德得内容很重要。必须要能判断一个人的某一种行为违反了哪一中职业道德，细节得你考过难以想象；
2，家庭财务报表很重要，一定要能准确判断收支储蓄资产负债五大类。要能判断其中哪些项目是保障型保费；
3，投资规划，概念要了解。会算两个组合的期望，标准差等，会算夏普比率等比率，请记住年金公式（股价判断，注意其中年金是下一期年金，即当期年金×年金增长率）。特别牢记超级公式：Er=α+Ef+β*(Em-Ef)并熟练使用（有一小半的投资规划题目在围绕这这个公式转，有些题目中默认α为0）。
下午：
1，住房规划和教育金规划步骤比较复杂，注意期初期末。同时此时通胀率一律用折算法（即
(1+r)=(1+R)/(1+g)），而不使用年金公式。
2，风险要会识别风险
3，养老金仔细看课件概念
4，税收要会计算，要牢记劳务报酬类累进税率表以及扣减税基的情况
第11篇：AFP金融理财师考试科目
从2010年起，AFP资格认证考试每年有3次，考试时间为6小时，考试科目为《金融理财基础
（一）》和《金融理财基础
（二）》，分别在上下午进行，各90道题。
2013年考试科目：
上午考试科目：
金融理财基础
（一）
上午考试内容：
金融理财概述及CFP制度、金融机构功能与监管、基本经济学、金融理财与法律、货币时间价值和 财务计算器、居住与房产规划、子女教育金规划、信用与债务规划、家庭财务报表编制与预算、特殊事件理财规划、投资环境、综合案例
下午考试科目：
金融理财基础
（二）
下午考试内容：
投资规划（投资环境除外）、个人风险与保险规划 个人税务规划与遗产筹划、员工福利与退休规划
第12篇：秭归县AFP病例漏报调查小结
秭归县2009年AFP病例漏报调查小结
根据卫生部《2003----2010年全国保持无脊随质炎状态行动计划》和鄂疾控传发[2011]59号脊髓病毒输入疫情监测工作紧急通知件精神及湖北省AFP监测工作规范之要求,及宜昌市免疫预防所的明确各单位在AFP监测工作的职责和要求,为进一步检测工作质量,规范工作程序,完善我县与全省AFP监测系统,增强AFP的敏感性,维护高水平的流行病学监测和省实验室监测质量,及时识别高危AFP病例,聚集的临床符合病例,疫苗衍生病毒病例和输入性脊随灰质炎野病毒病例,以讯速采取有效措施,我县于2011年9月6日对县医疗中心的儿科、内一（含神经科）、内三（含传染科）进行了AFP病例的漏报调查，调查具体情况如下：
一、科室出入院登记薄：
2011年1月至8月31日，儿科住院部共查病例登记1724份，无AFP病例。 儿科门诊：
共查门诊登记病例2678份，未查出AFP病例。 内一（含神经科）：
共查病例登记1055份，其中15岁以下儿童住院病人2人，15岁以下儿童未查出AFP病例。15岁以上查出5例周期性麻痹其中一例为低血钾性周期性麻痹。 内三（传染科）：
共查病例登记312份，其中15岁以下儿童住院病人0人，未查出AFP病例。 内科门诊：
共查门诊登记病例2419份，15岁以下患者为22名，未查出AFP病例。
二、病案室： 儿科：
共查病例登记1694份，无AFP病例。 内一（含神经科）：
共查病例登记1071份，15岁以下儿童2例，未查出AFP病例。查出15岁以上5例周期性麻痹其中一例为低血钾性周期性麻痹。 内三（含传染科）：
共查住院病例登记341份，其中15岁以下儿童住院病人0人，均未查出AFP病例。
通过调查，我县AFP病例监测报告（包括零病例报告）及时率达100%，均未发现AFP病例漏报。
因今年对AFP病例监测医院的主动监测落实到位，督导到位，所以今年无AFP病例漏报。
秭归县疾控中心 2011.9.9
秭归县疾控中心 2009年12月14日
第13篇：金融理财师(AFP)考试报名材料（材料）
：
2014年金融理财师(AFP)考试报名材料
2014年金融理财师(AFP)共安排了四次考试，考试报名所需材料具体如下：
1、填写资格统一鉴定申请表;
2、本人身份证复印件2张;
3、学历证明复印件2张;
4、小2寸蓝底照片4张(传真、邮件或邮寄)。
第14篇：依希来木其乡卫生院AFP病例监测工作计划
依希来木其乡卫生院
2014
年
A
F
P
病
例
监
测
工作计划
依希来木其乡卫生院2014年AFP病例
监测工作计划
为及时发现输入性脊灰野病毒，脊灰疫苗衍生病毒（以下简称VDPV）及其循环采取措施防止病毒传播，保持无脊灰状态，并将此项工作作为评价免疫工作质量的一个考核指标，特制定本计划。
一 监测目的
1.及时发现输入性脊灰野病毒，脊灰疫苗衍生病毒（以下简称VDPV）及其循环采取措施防止病毒传播，保持无脊灰状态。
2．评价免疫工作质量，发现薄弱环节。
二 监测病例定义及分类
AFP病例：所有15岁以下出现急性弛缓性麻痹（AFP）症状的病例，和任何年龄临床诊断为脊髓灰质炎的病例均作为AFP病例。 AFP病例不是一个单一的疾病种类，而是以急性起病、肌张力减弱、肌力下降和腱反射减弱或消失为主要特征的一组征候群。常见的AFP病例包括以下疾病：
（1）脊髓灰质炎；
（2）格林巴利综合征（感染性多发性神经根神经炎，GBS）；
（3）横贯性脊髓炎、脊髓炎、脑脊髓炎、急性神经根脊髓炎；
（4）多神经病（药物性多神经病，有毒物质引起的多神经病、原因不明性多神经病）；
（5）神经根炎；
（6）外伤性神经炎（包括臀肌药物注射后引发的神经炎）；
（7）单神经炎；
（8）神经丛炎；
（9）周期性麻痹（包括低钾性麻痹、高钾性麻痹、正常钾性麻痹）；
（10）肌病（包括全身型重症肌无力、中毒性、原因不明性肌病）；
（11）急性多发性肌炎；
（12）肉毒中毒；
（13）四肢瘫、截瘫和单瘫（原因不明）；
（14）短暂性肢体麻痹。
高危AFP病例
年龄小于5岁、接种OPV次数少于3次或服苗史不详、未采或未采集到合格粪便标本、临床怀疑为脊髓灰质炎的AFP病例。
病毒学分类标准
AFP病例分类基本参照WHO推荐的病毒学分类标准。对脊灰疫苗病毒阳性的AFP病例，要求省级专家诊断小组综合国家脊灰实验室的检测结果、流行病学和临床等资料进行诊断，对符合脊灰疫苗衍生病毒（VDPV）病例进行单独分类。
脊灰确诊病例：凡脊灰野病毒检测阳性的AFP病例为脊灰确诊病例。
脊灰排除病例：具备下列条件之一者。
（1）凡是采集到合格粪便标本，脊灰野病毒和疫苗病毒检测都阴性的AFP病例；
（2）脊灰疫苗病毒检测阳性的AFP病例，经省级专家诊断小组审查，排除脊灰诊断的病例；
（3）采集到不合格粪便标本，脊灰疫苗病毒检测阴性/或无粪便标本，无论60天随访时有无残留麻痹/或死亡、失访，经省级专家诊断小组审查，排除脊灰诊断的病例。
脊灰临床符合病例：无标本或无合格标本，脊灰野病毒和疫苗病毒检测阴性，无论60天随访时有无残留麻痹/或死亡、失访，经省级专家诊断小组审查，不能排除脊灰诊断的病例。
三 监测内容
1.AFP病例报告
（1）各村卫生室和乡卫生机构人员发现AFP病例后，在6小时内以最快的方式报告到县疾控中心和县卫生局。
（2） 报告内容包括：发病地点、家长姓名、患者姓名、性别、
出生日期、麻痹日期、临床初步诊断等。
（3） 乡卫生机构应建立AFP病例专报记录本，登记接到报告时间、报告人、报告单位、报告内容、记录人等内容。
2.AFP的主动监测
（1）乡卫生机构应每10天对辖区内AFP主动监测并填写主动监测记录。
（2） 开展主动监测时，监测人员应到监测医院的门诊和病房、病案室等，查阅门诊日志、出入院记录或病案，并与医务人员交谈，主动搜索AFP病例，并记录监测结果。如发现漏报的AFP病例，应按要求开展调查和报告。
3.个案调查
发现AFP病例立即报告县疾控中心，由县疾控中心开展疑似病例个案调查，乡卫生机构协助调查。便标本由乡卫生机构负责采集，两份便标本采集完后于次日送达县疾控中心。
4.AFP病例随访
在麻痹发生60天后，要对所报告的AFP病例进行随访。
随访时要填写“AFP病例麻痹随访表” ，随访表填写完成后要及时（麻痹75天内）上报县级疾控中心。
在病例首次进行个案调查时没有明确临床诊断的病例，力求在随访时能够得出明确诊断，以补充个案资料。
5.AFP病例标本的采集
标本的采集要求是：对所有AFP病例应采集双份大便标本在麻痹出现后14天内采集；两份标本采集时间至少间隔24小时；每份标本重量≥5克（约为成人的大拇指末节大小）。乡卫生机构标本采集后要在次日送达县级疾控中心，标本应冷藏运送，在送达时带冰且包
装完整。标本的运送要符合国家对标本运送的有关要求。标本标签登记要清楚。
四 指标要求
1.15岁以下儿童非脊灰AFP病例报告发病率达到1/10万以上。
2.AFP病例监测报告及时率达80%以上。
3.AFP病例报告后48小时内调查率达到80%以上。
4.AFP病例双份合格便标本采集率达到80%以上。
5.AFP病例便标本7天内送达及时率达到80%以上。
6.未采集合格便标本及分离到脊灰病毒的AFP病例麻痹75天内随访及时率达到80%以上。
为加强AFP病例未漏报，监测人员应到监测医院的门诊和病房查阅门诊日志、出入院记录或病案，并与医务人员交谈，主动搜索AFP病例，并记录监测结果。如发现漏报的AFP病例，应按要求开展调查和报告。
依希来木其乡卫生院
2014年1月15日
第15篇：某社区卫生服务中心AFP病例监测工作总结
XX社区卫生服务中心2011年AFP病例监
测工作总结
AFP病例监测工作是维持无脊灰状态最重要的基础工作之一，对保持无脊灰状态起到了关键作用，为了更好地掌握急性驰缓性麻痹(AFP)病例的流行特征，发现监测系统中存在的问题，更好地指导以后的监测工作，巩固无脊灰成果，根据浦口区疾病预防控制中心的要求，结合我街道实际情况，并认真开展了2011年AFP病例全面的自查工作，现将工作小结如下：
一、全年的监测概况
2011年未发现AFP病例，报告发病率为0。半年共开展主动监测6次。
二、存在的问题
个别村级卫生室地处较远，监测范围不够全面，不能及时发现全街道范围内的AFP病例。
三、今后AFP监测工作的要求：
1、进一步提高脊灰疫苗接种率，各接种单位应重点应抓好薄弱辖区的工作，消除免疫空白。
2、必须加强AFP病例的监测，AFP病例报告做到48小时内完成调查；做到及时上报。
- 1 -
3、加强AFP主动搜索力度；
4、加强乡村医生业务培训；
5、做好计划免疫宣传工作，提高脊灰苗合格接种率；
6、加强入寻巡回督导次数。
XX社区卫生服务中心
二〇一一年十二月三十日
- 2 -
第16篇：AFP案例公务员家庭的购房规划
2013年AFP案例-公务员家庭的购房规划
1.基本状况与财务状况
谢先生今年40岁，是北京市一家政府机构的公务员，谢先生税前月薪8,000元，年终奖金2万元。谢太太是律师，今年35岁，税前月薪1万元，年终奖5万元。夫妻俩有个上小学四年级的儿子谢明明，今年10岁，每年学费12,000元。
一家三口每月的生活花销为5,000元。谢太太名下有一套位于市区120平米的房子现值300万元，没有房贷。谢先生名下有35万元定存和30万元股票基金。谢太太名下有8万元活存和10万元国债，国债年化收益率为5% 。夫妻俩都有住房公积金，账户余额合计20万元。谢太太目前的养老保险账户有8万元，缴费年限10年。
2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）进修计划：谢先生一年后打算参加EMBA进修，需一次缴纳学费20万元。
2）换房规划：出售现在的房子，尽快换房。目前有两处选择，一个是市区的住宅，180平米，总价500万元。一个是郊区的别墅，250平米，总价550万元。根据规定市区住宅最高贷款成数60%，别墅最高贷款成数50%。
3）购车规划：如果购买郊区别墅，就需要购车，目标金额20万元。
4）子女教育规划：谢明明18岁上大学每年学费现值2万元，大学毕业后准备送儿子去加拿大多伦多大学读硕士，读2年。
5） 退休规划：预计谢先生60岁退休，谢太太55岁退休，退休后维持每年各3万元现值生活费。
3．假设条件：
1） 夫妻的年工作收入增长率为5%，夫妻两人养老金的年增长率为5%。 2） 谢先生公务员退休后，可领到退休前月薪的80%当养老金。 3） 其他采用软件给定的假设条件。
4．制作报告书的要求
1) 方案分析：就谢先生购买市区住宅或郊区别墅两方案，做利弊分析。 2) 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3) 目标可行性分析：就购买郊区别墅并购车时能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4) 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
专业案例制作指导
2013年AFP案例-夫妻合伙企业全方位规划
1．基本状况与财务状况
44岁的丁先生和39岁的丁太太合伙在杭州办了个汽配企业，资本额300万元，两人各占50%股份，过去一年合伙企业的税前年收入为60万元。丁先生家庭的每月生活支出2万元。丁先生和丁太太没有参加任何社会保障。丁先生和丁太太每人都购买了定期寿险，保额各100万元，丁先生每年缴保费5,000元，丁太太每年交保费2,000元，还需缴费15年。有一个儿子14岁，中学生，没有保险。
丁先生名下有股票50万元，丁太太名下有活期存款5万元，定期存款30万元，债券50万元。两人名下自住房价值250万元，还有贷款120万元，剩余贷款期限10年。丁先生名下奥迪A6车一辆，已开6年，目前市值10万元。
2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）换房规划：尽快换购一套市值600万元的新房，旧房出售，首付四成，其余按揭。 2）换车规划：一年内换购一辆奥迪A6新款车，价格50万元，全额付款，旧车出售。 3）为儿子小明准备4年的大学学费，每年学费现值2万元。儿子国内大学毕业后
计划去美国斯坦福大学留学2年，硕士毕业后争取留在美国工作。
4）退休规划：丁先生15年后夫妇同时退休，退休后计划每年赴美看望小明一次，每次花费现值5万元，持续10年。退休时计划将合伙企业盘出。
5）公司改制计划：有人建议丁先生应该将合伙企业改制为有限公司，丁先生想请理财师提供更完整的信息来做比较。
3．假设条件：
1）定期存款利率3.5%，国债债息收益率6%。住房按揭年利率6%。 2）企业税前收入每年增长8%。 3）其他采用软件给定的假设条件。
4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就丁先生夫妇维持合伙企业或改制为有限公司两方案，做利弊分析。 2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就维持合伙企业的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
专业案例制作指导
2013年AFP案例-高净值家庭的理财决策
1．基本状况与财务状况
陆先生，52岁，为翔云纺织公司的董事长，家族拥有100%的股权。陆先生在公司不领取工资，过去一年从公司领取税前红利300万元。陆太太为全职家庭主妇。一子小陆，28岁，目前担任陆先生的特别助理学习如何管理公司，领取月薪1万元，与女友预计一年内结婚。陆先生父亲已过世，与陆母一起同住。陆太太父母均70岁，在县城老家务农，目前均无收入，由陆太太赡养。陆先生一家在温州市生活工作。过去一年的家庭金融资产投资收益30万元，房租年净收入12万元。家庭生活支出每月5万元，赡养陆太太父母每年5万元。
翔云纺织有限公司去年年底公司的账面价值为3,500万元，金融投资有现金及活期存款80万元、定期存款200万元、国债120万元、债券型基金 200万元、股票型基金 300万元。一处自用性房产，现值300万元，一处投资性商铺，现值400万元，两处房产均无贷款。还有宝马汽车一辆，现值28万元。陆太太名下有珠宝首饰，现值48万元。
陆先生全家均无社保。企业为陆先生投保保额80万元的团体定期寿险。商业保险方面，陆先生目前有两全寿险保单一张，保额200万元，缴费年限20年，已缴费12年，每年缴保费9万元。前一年底的寿险现金价值为80万元，以陆太太为唯一受益人。陆太太没有保险。
2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）赡养父母规划：由于陆太太父母亲年老多病，希望尽快把父母亲接来北京同住，届时每月共承担父母亲的生活与医疗费用1.5万元，预计赡养至父母80岁终老。
2）购换房规划：日后与岳父母一起居住，希望有更大的居住空间和方便就医，陆先生计划尽快在市区购买一套现值为1,000万元的房子。
3）退休规划：陆先生预计届满 60 岁退休后，与太太一起享受含饴弄孙的退休生活。退休后生活费用（含医疗费）每人每年现值为25万元，希望退休生活规划到90岁。
4）孙子教育金：希望2年内可以抱孙子，在孙子出生时将赠与孙子50万元当教育金。
5）财产移转保全及遗产筹划方案：陆先生计划年满60 岁退休时让儿子接手公司经营权，股权移转方面，有每年赠与移转5%股份与终老时以遗产移转两种方案。请理财师评估哪一个适当。
3．假设条件
1）家族公司股息收入增长率为5%，年支出成长率与退休生活费均为5%。 2）陆先生夫妇预期寿命90岁，属于稳健型投资者。 3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。 4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就陆先生每年赠与移转5%股份与遗产移转两方案，做利弊分析。 2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就遗产移转的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
专业案例制作指导 2013年单薪高收入家庭的生活规划的AFP案例
1.基本状况与财务状况
艾先生，38岁，天津市某云端科技公司高管，艾太太34岁，家庭主妇，女儿1岁。艾先生的月税前薪资为3万元，年终奖金14万元，有三险一金，已缴费10年；另有投资收入每年约7万元，艾太太会利用空闲时间偶尔写写文章，每年约有1万元的稿费收入，另名下有一套住房出租，每月租金为4,000元，另名下的财产有3万元的投资收入。艾先生的年家庭生活费支出约23万元。另有自用住房的房贷年供额为12万元，投资性房产的房贷年供额为10万元。
艾先生已购买终身寿险和定期寿险，保额分别为30万元和50万元，过去一年保障型与储蓄型保费支出各6,000元，保费还要交22年。艾太太已购买定期寿险，保额为30万元，保费1,000元，还要交26年。
艾先生资产状况为现金5万元，定存10万元，理财产品10万元，股票市值 40万元，基金60万元，无担保之民间债权30万元，保单现金价值5万元；名下有自住房产一处，位于郊区约值200万元，尚有房贷余额120万元，剩余期限15年；自用汽车一辆扣除折旧后约值10万元。艾太太资产状况为现金10万元，国债 20万元，基金30万元；名下有投资用小套房位于市区，约值150万元，尚有房贷余额100万元，剩余期限18年。另艾先生的个人养老金账户有10万元，住房公积金都用来交房贷，无余额。
2.理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）子女教养规划：独生女明年开始参加早教，预计每年将增加2万元学费支出，一直到大学毕业。艾先生和艾太太均为海归，希望孩子读硕士研究生期间能到英国剑桥大学深造，需准备相关费用。
2）换车规划：将来孩子长大后全家周末会去郊外踏青或安排国内自驾游，希望在五年内将现有房车换为雷克萨斯休旅车，目标现值40万元。
3）旅游规划：夫妇俩都酷爱旅游，两年后女儿已经 3岁，希望之后能安排每年一次全家出境游，旅游费用预算为每年3万，直到客户75岁玩不动为止。
4）由于客户喜爱类似国外较宁静的住宅区，故现有住房买在郊区，但考虑孩子未来上学方便问题打算在念小学前搬至市区，需换购一套市区住房，目标现值为300万元。
5）夫妻二人退休规划：艾先生希望能在55岁之前退休，若无法实现则希望不晚于60岁退休，退休后生活费现值为每人每年10万元。
3.假设条件：
1）艾先生的工作收入增长率为5%。 2）学费与房价增长率均为5%。 3）其他采用软件给定的假设条件。 专业案例制作指导
4．制作报告书的要求
1）方案分析：就艾先生55岁退休或60岁退休两个方案做利弊分析。
2）财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作财务诊断。
3）目标可行性分析：就55岁退休的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。 2013年AFP案例-家族企业的多目标规划
1．基本状况与财务状况
林先生今年50岁，林太太48岁，定居在上海市，一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理，林太太为公司财务经理，这几年夫妻工作获利多累积在资本额上，目前资本额800万元，林先生在银行的资产有20万元的活存，100万元的定存，林太太活存有10万元，另外投资30万元的债券，20万元的股票基金。有一套自住房产价值400万元，还有100万元公积金贷款余额，按月等额本息还款，还需10年还清，自用车一辆市值45万元。目前夫妻的住房公积金都用来交贷款，没有余额。林先生的个人养老金账户余额12万元，已缴费15年，林太太6万元，已缴费13年。个人医疗保险金账户余额林先生为4万元，林太太为2万元。
林先生月税前薪资2万元，年终奖金8万元，林太太月税前薪资1万元，年终奖金3万元，家庭年利息债息收入林先生3万元，林太太1.5万元，林先生与林太太都有三险一金，一家三口每年的生活费24万元，近年来公司盈余趋于稳定，假定未来10年每年税后利润在80万元。林先生有定期寿险保单一张，保额20万元，年缴保费1,000元，还要缴10年。林太太未投保任何保险。
2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）子女教育规划：为小林准备4年的大学学费，每年学费现值3万元，大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学，学习2年。
2）接班计划：林先生希望小林毕业后能在公司学习，自己退休后将公司交给小林管理。如果届时小林不愿意接班，再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。
3）退休规划：林先生希望60岁退休，林太太58岁与先生一同退休，领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。
4）换房规划：林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅，为小林结婚后一同居住做准备。
5）捐赠计划：林先生深知阅读的重要性，一直以来有个愿望，打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。 3．假设条件
1）收入增长率与实业收益增长率均为8%。
2）学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%。 3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。
4．制作报告书的要求
1） 方案分析：若小林不愿意接班，就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4） 产品推荐：参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
专业案例制作指导
第17篇：我县AFP主动监测工作情况督导总结
我县AFP主动监测工作情况督导总结
5月18日，我中心免疫规划科收到省卫生厅《关于进一步加强全省维持无脊髓灰质炎状态工作》的文件后，根据文件精神对我县四个县直哨点医院进行了AFP主动监测工作的督导。现将督导情况总结报告如下：
一、我县AFP主动监测工作现状
自2005年我县达到基本消灭脊髓灰质炎状态以来，疫情基本稳定，无新发病例发生。为防止脊髓灰质炎的死灰复燃，我们除进一步加强了儿童常规免疫接种工作外，还于2005年～2008年共进行了4次8轮糖丸普服，进一步强化了四个县级哨点医院的AFP主动监测工作，将AFP主动监测、报告工作责任到人，要求相关科室医务工作人员及时发现可疑AFP病例并上报。为防止误报、漏报的发生，我们要求医院防保科对各相关科室医务工作人员每半年进行一次AFP业务培训，反复重申了AFP病例的临床表现、诊断及报告时限等要求。并要求防保科指定专人每月分上、中、下三旬到各相关科室了解有无可疑AFP病例，并及时上报。
在本次督导工作中，我们在四个县直医院的病案管理系统中查看了2008年1月1日～2009年4月30日的全部病例，并未发现漏报现象。另外，我们还对各业务科室进行了走访询问并防保科的主动监测、业务培训工作进行了检查，检查结果说明AFP监测工作各方面均严格按照责任制度做到了业务有培训、监测报告有专人。
二、将来的工作设想
虽然目前我县的AFP主动监测工作已经取得了一定成绩，但在脊髓灰质炎还没有被彻底被消灭前，我们仍不能麻痹大意、自以为是地轻视AFP主动监测工作，而是应该以更细致、更谨慎地态度来对待它，争取早日消灭脊髓灰质炎。
第18篇：11月29日AFP考试真题整理
2008年11月29日AFP考试真题整理
1、17岁的学生用自己空闲时间打工积攒的零花钱 购买基金他和银行的 协议有效吗？？ 答：该协议（即合同）属于效力待定合同，因为17岁的未成年人属于限制民事行为能力人。 题目中强调是利用“自己空闲时间打工积攒的零花钱”，而不是工作收入。
2、8岁的孩子由爷爷带着存款和12岁的父母以孩子名义买房
答：如果父母还在的话，爷爷不是他的监护人，不是法定代理人，所以也是无效的。父母如果想以未成年子女的名义买房，必须是一次性付款的形式。（按揭购房涉及到还款的问题，银行不会允许小孩子作为房主）并且房产证上要写上监护人的名字，以便发生纠纷时，相关事宜的处理。
3、李先生作家，诗集出版获得出版社稿酬10万元，后将诗集手稿拍卖，30万元成交，支付相关手续费2万元，则李先生应缴的所得税是多少？
答：6.72万元， (300000-20000)*(1-20%)*40%-7000=82600
4、我国美元对人民币汇率由2005 年7 月的1:8.27 变化为2008 年初的1:7.15，则下列说
法正确的是（ ）
A.该标价法为直接标价法，人民币升值，
B.该标价法为直接标价法，人民币贬值，
C.该标价法为间接标价法，美元升值
D.该标价法为间接标价法，美元贬值
答：直接标价法,人民币升值
5、什么是可保的，现金，古玩，装修，珠宝 装修
答：现金一般不保.古玩,珠宝经与保险人特别约定后可保.装修可保.
6、考定期递减保单：抵押贷款，家庭收入，减额交清，可乐保单
答：除了可乐保单是递增
7、根据我国《保险法》的规定，保险合同中规定有关保险人责任免除条款的，保险人在订 立保险合同时应当向投保人（ ），否则，该条款不产生效力。
A.明确说明B.询问告知C.无限告知d，不清楚了
答：明确说明
8、协方差为0.007，市场组合的预期收益率为15%，标准差为10%，求BETA。答案：0.07
9、买了保险后出险比例大了；有保险需求的人想买保险，问什么风险
答：前者是道德风险,后者是逆选择风险
10、那项不是央行的职责：提供金融服务，财政预算，实施货币政策，维护金融体系稳定 答：预算
11、A假设银行今天对美元的现汇报价是8.1178/8.1192 人民币元/美元，目前1 年期远期汇
率是8.0992/8.1012 人民币元/美元，中国市场利率为2%，美国市场利率为3%。如果你 的客户有8，119，200 人民币资金可以用于投资，那么你的投资建议是（ ）。
A.建议他在国内投资，比美国多赚多少B.建议他在美国投资，收中国多赚多
答：A
12、甲和老婆有两个孩子（A,B），A结婚后生了两个孩子（甲丁，甲丙），A车祸死亡，甲知道消息后不幸也去世了。留120万财产，问甲丙能得多少遗产
答：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
A死,其遗产均分给父母和丁及丙.其后甲死,其遗产均分给妻\\B\\A,故丁和丙只能均分A应得遗产继承份额,即甲遗产的[1/3]*[1/2]
13、再保险的是两个行为人。
答：保险人和保险人
14、楼上淹水，家里装修毁了，问怎么赔？答案有，不可保不赔；楼上全赔了，保险人不赔 答：不赔。
15、意外保险，(A,B)是男女朋友，A和B游玩，B不小心将帽子掉在湖中，A去捡不幸淹死，生前投保10年期10w定寿，前阵母亲为A10W保险。问保险公司赔多少？
答：保险公司各赔偿10，共20。意外伤害保险还是意外伤害医疗保险.如前者,各赔10,如后者,按实际费用分摊.其他年份整理
1、有一题债券,15年期债券发行价950,以发行价买入,持有5年1050卖,息票10%,半年付息,求收益率?
2、演出收入3万，全部捐了，如何计税？（按30%扣除）
3、有道关于税务的题目 关于公司股权福利的 好像是又权利在某日以2.6的价钱购买2000股该公司股票，当天价格是5块钱，过了大约3个月以10块钱卖出了该股票 问如何缴税？
4、该题为典型的加拿大年金问题:
某女士在澳门买房贷款100万，可贷7成，公布的名义年利率是10%，按季计算复利，按月还款，该女士每月还款额?
5、某客户经理：建议客户参加教育储蓄，利率比同期定期的高，免收利息税
客户：小孩小学二年级，立刻去办理。
这两个话是否正确，具体好象还附加了什么，我记不清了，主要的题干是这样子的 我选择是A对，B错
考后也没有看书，好象教育储蓄有个规定是要小学四年级以上的
9、方杰先生是一位个人独资企业投资者，兴建了一个日用品加工厂。在企业经营中，需要缴纳的税种有（）。
(1) 增值税
(2) 城市维护建设税
(3) 个人所得税
(4) 企业所得税
A.(1) (2) (4)
B.(1) (2) (3)
C.(2) (3) (4)
D.(1) (3 (4)
10、一对英国夫妇有38万英镑在丈夫名下的共同财产，妻子有5万英磅,他们有一个儿子。因为英国规定，丈夫给妻子的遗产可享受免税，妻子去世后再将财产留给儿子，财产并没有发生被征两次税的情况。（英国遗产税规定，夫妇分别申报纳税；免征额为23.1万；税率为40%） 询问如何规划???
11、个体经营者的基本养老金基本情况：
冯先生，个体工商户，2006年1月初参加了社会养老保险计划，每年年底一次缴纳当年应缴养老保险费，费率为20 ％。已知2005年该市年职工平均工资为 32808元，假设该市职工平均工资年增长率为3％，个人账户年投资回报率为4 ％。2020年底冯先生年满60 岁并办理了退休手续。如果他退休时经社保部门测算，本人指数化月平均缴费工资为4100元。这题是个案例: 职工平均工资为32808元;本人指数化月平均缴费工资为4100元。这两数字变了
计算：1-冯先生退休时个人帐户余额
2-冯先生退休后第一个月（2021年1月）的基本养老金是多少？
12、开放式基金费率.份额计算题一道:
303万投资基金计算手续费和份额,给了一个费率表,303万对应申购费1%,申购日单元净值
2.5元。
13、还有一道IRR的题目 就是一个四年期投资项目 期初投入5万元，第一年末没有利润，从第二年末开始2万元，第三年一样2万元，在第四年末五千块钱卖出项目 问内部回报率
14、期货方面的有2道题目 其中有一道是72000每吨的铜 价格到71000了 问追加多少的保证金
15、信用卡循环利息 月头2000元 然后分别在5 10 15 20 25号分别消费了400 500 600 700 800问利息多少？
16、相依为命的兄弟，哥哥为未成年的弟弟投保是有效还是无效合同。此题问的是否无效合同。
17、夏利N3追尾新车奥迪，夏利保有车损和交强险，夏利损失2000元，奥迪损失3000元，交警判奥迪全责，怎么赔偿？
18、骗取出口退税的处以骗取款1倍以上5倍以下罚款。
25.国库券利率为10%,甲和乙的边际税率分别为15%和25%(记不清了),公司债券收益为14%(记不清了),理财应该向甲和乙如何推荐产品?四个选项
26、还有一道很常识的题目 下列那个属于投资银行 答案选项 宁波银行 基金公司 国泰证券 期货公司
答案 国泰
27、有一道与案例课件45页一模一样的送分题“在具有较高通货膨胀的扩张期，最佳的投资工具是什么？
28、求四级累进税率中 的速算扣除数 （具体数据记不清了）
金额税率速算扣除数
0-10005%25
1000-200015%85
2000-500020%？
5000-100030%265
29、有两题求初始保证金和维持保证金的，具体内容不记得了
30、CML是SML的特例，那么下列那种说法正确？
C.CML都在SML上 （SML包括CML）
D。SML都在CML上 （CML包括SML）
31、已知当年的死亡率0.000925，二年趸缴保费，第一年趸缴50000，利率5%，保额为10万元，求第二年的年缴保费？（具体数据可能有误）
32、理财师X，和客户XX的关系非常好，于是就把本行与某基金公司的合同拿给客户XX看，这一行为是否违反了职业准则，具体的其他选项不记得了
33、A女士33岁,打算55岁退休.可承担风险不超过5%,要求年收益率5%.已知国子债收益率2%,现提供四个收益率及标准差的产品,请问四个产品中能实现A女士理财目标的产品有哪几个?
34、甲开一个小零售商店,请问其应交的税金为:增值税,营业税,城建税,企业所得税？
第19篇：某社区卫生服务中心AFP病例监测工作总结
AFP病例监测工作总结
AFP病例监测工作是维持无脊灰状态最重要的基础工作之一，对保持无脊灰状态起到了关键作用，为了更好地掌握急性驰缓性麻痹(AFP)病例的流行特征，发现监测系统中存在的问题，更好地指导以后的监测工作，巩固无脊灰成果，根据浦口区疾病预防控制中心的要求，结合我镇道实际情况，并认真开展了2012年AFP病例全面的自查工作，现将工作小结如下：
一、全年的监测概况
2012年未发现AFP病例，报告发病率为0。半年共开展主动监测6次。
二、存在的问题
个别村级卫生室地处较远，监测范围不够全面，不能及时发现全街道范围内的AFP病例。
三、今后AFP监测工作的要求：
1、进一步提高脊灰疫苗接种率，各接种单位应重点应抓好薄弱辖区的工作，消除免疫空白。
2、必须加强AFP病例的监测，AFP病例报告做到48小时内完成调查；做到及时上报。
3、加强AFP主动搜索力度；
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第20篇：AFP作业(AKC)员工福利与退休规划
（AKC）员工福利与退休规划
（AKC0061）所谓老人经济问题三要素包括（）。（1） 养老金（2） 医疗（3） 储蓄（4） 住房
A.(1)(2)(3)
B.(1)(2)(4)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(3)(4
解析: 老人经济三要素包括养老金、医疗、住房，因而选B。
（AKC0062）下列对退休规划诠释最为准确的是（）。
A.实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为
B.为养老进行储蓄并使资产价值最大化的一系列投资活动
C.控制当前消费以最大可能地提高老年生活质量的规划行为
D.退休规划主体在临近退休时对老年生活进行合理安排的计划与行为
解析: 退休规划并不是临界退休时才进行的理财行为，而且也不仅仅是资产价值最大化的投资行为，也不是控制当前消费以提高老年生活质量的“节俭”计划，而是为了合理筹划退休生活、实现财务独立的一系列理财计划和行为。
（AKC0063）既得养老金的来源包括（）。（1） 国家基本养老金（2） 个人储蓄计划（3） 企业养老金（4） 国家其他基本社会保障项目
A.(1)(2)(3)
B.(2)(3)
C.(1)(2)(3)(4)
D.(1)(4)
解析: 其他基本社会保障项目，如医疗保险账户余额以及公积金账户余额，均可视为既得养老金。
（AKC0064）养老金总需求即个人（包括被供养家庭成员）退休后养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素（）。（1） 个人预期余命（2） 退休期间的预期通货膨胀率（3） 资产的投资回报率（4） 既得养老金
A.(1)(2)(3)(4)
B.(1)(2)(3)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(2)(4)
解析: 既得养老金属于养老金供给方面
（AKC0065）王先生现在刚满50岁，各项目的当前支出、预期未来费用上涨率以及预期退休后各项支出与当前支出的比率如下表所示，王先生60岁退休，则退休第一年的支出为（）。 支出项目，目前年支出（元），退休后与现在支出的比例，年均费用上涨率饮食：16000，80%，5% 衣着：10000，60%，2% 医疗： 2000，120%，5% 其他： 4000，90%，4%
A.37402.04元
B.47431.58元
C.22639.97元
D.11841.95元
解析: 首先，用目前年支出×退休后支出与现在支出的比例求出退休后的各项支出的现值；其次，再根据费用上涨率求得10年后王先生退休时的各项支出的终值之和，即16000×80%×1.05^10+10000×60%×1.02^10+2000×120%×1.05^10+4 000×90%×1.04^10=37402.04元
（AKC0066）张先生今年60岁，刚刚办理退休手续，符合领取国家基本养老金的条件。经过估算，其第一年的生活成本为24000元，假设预期余命20年。现既得养老金（均忽略年增长额）如下表所示：既得权益种类：金额（元）国家基本养老金（月）：1300 一次性企业年金：30000 一次性团体养老保险：25000 医疗保险个人账户余额：2000 养老储蓄理财账户余额：30000 其养老金赤字总额为（）。
A.54000
B.131500
C.32400
D.81000
解析: 由于忽略年增长额，因此计算总需求：24000×20=480000。既得养老金=1 300×12×20+30000+25000+2 000+30000=399000元。所以，赤字=总需求－既得养老金=480000-399000=81000元
（AKC0067）张先生今年40岁，经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，发现存在养老金赤字，理财师可以提出的弥补养老金赤字的理财建议有（）。（1） 选择更为激进的投资策略（2） 减少当期消费，增加储蓄（3） 提前退休（4） 延迟退休
A.(1)(2)
B.(1)(2)(4)
C.(1)(3)
D.(2)(3)(4)
解析: 出现养老金赤字，可以通过减少当期消费、增加储蓄、延迟退休、提高资产投资回报率以及降低未来生活目标来弥补赤字。
（AKC0068）下列哪些不属于既得权益的特征（）。
A.预期兑现
B.存在风险
C.属于当期支付
D.具有法律或合同依据
解析: 既得权益应属延期支付项目。
（AKC0069）2007年，小王刚刚参加工作，年工资为36000元，年工资增长率3%，已知贴现率为2%，则未来10年小王的人力资本（按期末计）为（）。
A.412700元
B.368926元
C.576640元
D.294190元
解析: 本题考查学生对人力资本概念的理解和计算公式的把握。小王的人力资本是期末增长型年金求现值。计算公式如下： PV=[C/(r-g)]{1-[(1+g)/(1+r)]^T} C=36000，r=2%，g=3%，T=10
（AKC0070）理财师“看穿”能力的内涵不包括（）。
A.测算能力
B.规划能力
C.沟通能力
D.执行能力
解析: 沟通能力不属于看穿能力。
（AKC0071）薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度，它的主要特征有（）。（1） 薪酬以公平分配原则为主（2） 薪酬符合全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障（3） 薪酬包括当期收入和延期收入（4） 薪酬是劳动报酬的货币形式
A.(1)(2)
B.(1)(4) C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬是对要素和贡献的全面补偿，包括劳动贡献补偿和基本生活保障，其形式表现为当期支付的工资和延期支付的福利。
（AKC0072）员工福利的主要特征为（）。（1） 保障基本生活需要和提高员工生活质量（2） 以当期支付为主（3） 是劳动报酬的货币形式（4） 以公平分配原则为主
A.(1)(3)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 福利的目的是为保障员工基本生活需要和提高生活质量，主要以延期收入为主，包含实物形式和货币形式。
（AKC0073）当期收入是按照单位当前承诺获得的收入，通常是指一年内获得的收入，其特征为（）。（1） 工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿（2） 当期兑现，属于即时权益（3） 补偿方式多样性，如支付养老金和股权计划（4） 具有抵御社会风险和保障基本生活安全的功能
A.(1)(2)
B.(1)(4)
C.(2)(3)
D.(2)(4)
解析: 薪酬计划中包含当期收入和延期收入。当期收入属于即时权益，主要以工资补偿为表现形式。而延期收入具有补偿多样性和抵御社会风险，保障基本生活安全的功能。
（AKC0074）杰克所在的公司为他提供了401k计划，计划规定：只要杰克每年将工资的4%存入该计划的账户中，公司承诺补贴其缴费资金的50%到他的账户中。假定杰克的年收入是15万美元，个人平均所得税率是20%，工资中用于401k计划缴费的部分免征所得税。如果杰克参加401k计划，则其每年税后可支配收入为（），每年401k计划的收入为（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受税收减免或者递延税收的收益。本例综合考虑了延期支付享受税收减免和雇主联合供款的情形。加入401k，不加入401k 税前收入（元）150000，150000 401k缴费（元）60000 应纳税收入（元）144000，150000 所得税（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k总计（元）90000
（AKC0074）杰克所在的公司为他提供了401k计划，计划规定：只要杰克每年将工资的4%存入该计划的账户中，公司承诺补贴其缴费资金的50%到他的账户中。假定杰克的年收入是15万美元，个人平均所得税率是20%，工资中用于401k计划缴费的部分免征所得税。如果杰克参加401k计划，则其每年税后可支配收入为（），每年401k计划的收入为（）。
A.112800美元，9000美元
B.120000美元，115200美元
C.115200美元，9000美元
D.150000美元，9000美元
解析: 延期支付可以享受税收减免或者递延税收的收益。本例综合考虑了延期支付享受税收减免和雇主联合供款的情形。加入401k，不加入401k 税前收入（元）150000，150000 401k缴费（元）60000 应纳税收入（元）144000，150000 所得税（元）28800，30000 可支配收入（元）115200，120000 401k总计（元）90000
（AKC0075）张先生所在单位已经参加了社会保险计划，2008年3月份张先生工资单如下：基础工资3000元，职务补贴500元，年功津贴300元，月奖金500元，交通补助200元（可在税前扣除）。假设张先生该月的个人缴费基数为4000元，单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%和住房公积金5%。税前费用扣除标准为每月2000元。请问王先生本月实发工资额应为（），其中养老保险代扣额为（）。
A.3719元，320元
B.4500元，200元
C.4347元，320元
D.3900元，200元
解析: 本题考查社会保险缴费和实发工资额的计算。社会保险缴费是按照上年度工资推算的缴费基数，结合缴费率水平进行确定；社会保险缴费和交通补助可在税前列支；工资总额中除去社会保险缴费和所得税的剩余为当月实发工资额。工资总额：3000+500+300+500+200=4500元三险一金缴费：4000×16%=640元个人所得税：（4500-200-640-2000）×10%-25=141元实发工资：4500-640-141=3719元养老保险代扣额：4000×8%=320元
（AKC0076）我国社会保险的主要内容包括（）。（1） 养老保险、医疗保险（2） 医疗保险、贫困救 济（3） 失业保险、工伤保险、生育保险（4） 失业保险、最低生活保障
A.(2)(4)
B.(2)(3)
C.(1)(4)
D.(1)(3)
解析: （2）贫困救济和（4）最低生活保障属于社会救助。
（AKC0077）国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0078）参保人缴费建立公共基金或个人账户，国家可以给予资助，向符合资格条件的受益人(参保人)提供保险待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0079）国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0080）由国家筹集资金，向那些为国家和社会公共利益而奉献(牺牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
（AKC0081）现行基本养老保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）；而现行基本医疗保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（）左右；职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%，5%，2%，1%
B.20%，8%，6%，2%
C.6%，2%，20%，8%
D.2%，1%，12%，5%
（AKC0082）现行失业保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%，5%
B.20%，8%
C.6%，2%
D.2%，1%
（AKC0083）F先生的工作单位在1995年参加社会养老保险计划，请问从2006年1月1日开始，计入他个人账户的养老金费率是（）。
A.个人缴纳本人缴费工资的8％
B.个人缴纳本人缴费工资的8％，再加上企业划入的3％
C.企业缴纳本人缴费工资的8％
D.个人缴纳本人缴费工资的11％
解析: 2005年12月31日前执行【国发26号】文件时，企业缴费划入个人账户3%；2006年1月1日38号文件生效之后企业不再向个人账户划款。
（AKC0084）D先生2007年6月开始在某企业工作，并参加了社会养老保险计划。2018年5月底D先生辞职，决定自己创业，从此再没有缴纳过养老保险费。2042年D先生年满60岁退休时，他将可以领取的是（）。
A.A按照【国发（2005）38号】文件养老金计发公式中“新人”的方式领取基本养老金
B.B按照【国发（2005）38号】文件养老金计发公式中“中人”的方式领取基本养老金
C.C一次性领取回个人账户储存额，每月开始领取基础养老金
D.D一次性领取回个人账户储存额，基本养老保险关系被终止
解析: 累计缴费年限未满15年。
（AKC0085）根据【国发（2005）38号】文件规定，基本养老金支付水平的影响因素是（）。（1） 本
人指数化月平均缴费工资（2） 退休年龄（3）当地上年度职工月平均工资（4）企业年金的给付水平（5） 个人账户积累
A.(1)(2)(3)
B.(3)(4)(5)
C.(1)(2)(3)(5)
D.(1)(2)(3)(4)(5)
解析: 根据养老金计发公式选C；企业年金是职工补充养老保险金，独立于基本养老保险金之外。
（AKC0086）某企业员工小张，其所在企业为职工缴纳“五险一金”。2008年他的月工资收入为8600元，其2007年月平均工资为7100元，2007年当地职工月平均工资为2200元。则2008年，小张每月个人缴纳的养老保险费是（）。
A.800元
B.568元
C.528元
D.176元
解析: 由于费基最高只能为上年度本市职工月平均工资的300%，2200×3=6600元，因此小张缴纳养老保险费的费基是6600元而不是7100元；6600×8%=528元
（AKC0087）刘女士于2007年8月在某市参加工作，其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保险。按照规定，她将于2037年8月年满55岁在该市退休。退休时其个人账户积累总额为255 000元，本人指数化月平均缴费工资为4 800元/月，该市2036年职工平均工资为3 900元/月。她退休后第一个月所领取到的基本养老金是（）。
A.1305元
B.1500元
C.2805元
D.2940元
解析: 根据公式，（4800+3900）/2×30%+255000/170=2805元
（AKC0088）根据【国发（1998）44号】文件，城镇职工基本医疗保险的覆盖范围是（）。（1） 城镇企业职工（2） 城镇机关单位公务员（3） 城镇事业单位职工（4） 城镇居民
A.(1) (2) (4)
B.（1) (3) (4)
C.（2) (3) (4)
D.（1） (2) (3)
解析: 参看【国发（1998）44号】文件原文。
（AKC0089）根据【国发（1998）44号】文件，城镇职工基本医疗保险的统筹层次是（）。
A.省级
B.地市级
C.县或县级市
D.全国
（AKC0090）影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人住院医疗费用的因素有（）。 (1) 社会统筹基金支付的起付线和封顶线 (2) 是否在两个定点（定点药店和定点医院）和三个目录（药品、诊疗项目、服务设施）之内 (3) 是否具有城市户口和工作单位 (4) 个人分担比例
A.(1) (2) (3)
B.(1) (2) (4)
C.(1) (3) (4)
D.(2) (3) (4)
（AKC0091）张女士做了肾移植手术。在三级甲等定点医院进行手术并住院康复，其住院费用如下：在三个目录内的总费用为20万元，目录以外发生的医疗费用5万元。张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划，当地采取了“板块式”医疗保险方案，在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担。该地区上年度职工社会平均工资为1 500元/月。如果张女士没有参加补充医疗保险，考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为（）。
A.71.20%
B.76.96%
C.36.00%
D.31.00%
解析: 第一步：封顶线为1500×12×4＝72000元；第二步：三级甲类医院住院的分担比例为80％；第三步：起付线以下个人负担为1500×12×10%＝1800元；第四步：国家基本医疗保险可考虑报销费用为200000-1800＝198200元；第五步：报销费用为198200×80%＝158560元，超过封顶线，因此张女士只能报销72000元；第六步：个人负担比例为（250000-72000）÷250000 ＝71.2%，社会统筹基金分担比例：72000/250 000=28.8%；
（AKC0092）“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础，为老年人提供稳定的现金流的规划。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的（）为抵押，而倒按揭是以房屋的（）为抵押。
A.使用权，产权
B.使用权，使用权
C.产权，使用权
D.产权，产权
解析: “以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的，可以为老年人提供稳定的现金流。2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的使用权为抵押，通过房屋出租收入获得现金流补充养老需要，而倒按揭是通过房屋产权抵押而获得现金流。
（AKC0093）下面关于单位福利和退休规划的描述，正确的是（）。（1） 单位福利中养老金项目不构 成职工退休规划的内容（2） 单位福利的多样性增加了退休规划的复杂性（3） 单位福利收益不确定性给 退休规划提供了筹划空间（4） 单位福利风险属性促成职工对退休规划的需求（5） 为职工提供退休规划 理财服务也可以是一项单位福利
A.(2) (4) (5)
B.(3) (4)
C.(1) (3) (5)
D.(2) (3) (4) (5)
解析: 单位福利和退休规划均产生于抵御社会风险；前者的发展增加了后者的难度；前者的延期分配部 分可构成退休规划的组成部分。
（AKC0094）2007年年底，赵经理因超额完成任务，获得从公司以市价23元的80%的价格购买公司2万股股票的权利，而部门小于也因出色的业绩获得公司15000元利润分享，这体现出（）。（1） 单位福利的排他性（2） 单位福利的互济性（3） 单位福利的激励开发功能（4） 单位福利的差异性
A.(1) (3)
B.(3) (4)
C.(2) (4)
D.(1) (2)
解析: 用福利形式奖励职工，体现激励开发功能；不同职位福利待遇不同，又体现差异性。
（AKC0095）下列属于单位福利形式的有（）。（1） 职工健身房（2） 加班费（3） 职工家属医药费报销制度（4） 按月发奖金
A.(1) (3)
B.(3) (4)
C.(2) (4)
D.(1) (2)
解析: 加班费、月奖是工资性收入，职工健身房和家属医药费报销制度是单位福利。
（AKC0096）关于企业年金的说法，正确的是（）。 (1) 企业年金是第二支柱养老金，即补充养老金 (2) 企业年金合格计划一般可获得政府税收优惠 (3) 根据岗位和职务不同，企业年金供款额也可能不同 (4) 企业年金是记入单位大账户集中管理的，不记入个人账户
A.(1) (3) (4)
B.(2) (3) (4)
C.(1) (2) (3)
D.(1) (2) (4)
解析: (4)企业年金一般采取个人账户方式管理，计入职工个人名下。
（AKC0097）关于企业年金种类的说法，错误的是（）。（1） DC计划一般是非合格计划（2） DC计划一般不采用完全积累制（3） DB计划可以是现收现付制的（4） 混合型计划不具有DC特征
A.(1) (2) (4)
B.(2) (3) (4)
C.(1) (2) (3)
D.(1) (3) (4)
解析: 根据企业年金的三个划分标准区分。
（AKC0098）陈先生当前年工资为90 000元，年增长率为35%，离60岁退休还有16年，预期余寿为退休后28年，若年均投资收益率退休前后均为年3%，陈先生的人力资本按期末计算，则从陈先生一生的消费平滑的角度看，陈先生可支撑的年持久消费额是（）。
A.56626.67元
B.58991.41元
C.58047.22元
D.57707.67元
解析: 第一步：根据增长型年金现值公式求人力资本： PV=C/（r-g）[1-（1+g/（1+r）^T） 其中C=90000，g=3.5%，r=3%，T=16，求得PV=1450129.92 第二步：1450129.92PV，0FV，3i，(16+28)n，g BEG，PMT=-58047.22
（AKC0099）褚先生现年50岁，还有10年退休，拟给自己在60岁之后建立一个20年长期护理计划，每月支出300元，若以年为计算单位，假设年均投资收益率退休前后均为3%（均按期末计），则该计划当前的现值以及退休前每年积累额分别是（）。
A.53558.91元，5355.89元
B.39 85286元，4 67197元
C.53 55891元，6 28060元
D.39 85286元，6 09737元
解析: 第一步：-300×12 PMT，3i，20n，0FV，PV1=53558.91 第二步：设PV1=FV，53558.91FV，3i，10n，0PMT，PV2=-39852.86 第三步：0PV，53558.91FV，3i，10n，PMT=-4671.97
（AKC0100）下列关于退休规划的说法，正确的是（）。
A.人口老龄化是一个全球性的问题，是否提前做退休规划都无法避免退休后生活费用的不足
B.城镇职工有基本养老保险，退休后养老保险可以完全满足退休生活需求
C.在知识经济时代，人们面临的职业风险更大了，尽早做退休规划可以有效地降低退休生活的不确定性
D.随着医疗技术和生活水平的提高，人们的预期寿命变长，对于退休规划来说是有利的，因为有更长的时间准备退休后的生活需求
解析: 面对老龄化问题，提前做退休规划可以缓解退休后生活费用的压力；目前中国社会保障的保障水平低，需要靠企业福利计划和个人积累进行补充。预期寿命的提高，增加退休后生活开支的年限，对退休规划来说是增加养老金总需求。
（AKC0101）关于退休生活目标的说法，错误的是（）。（１）退休收入替代率目标是从消费角度衡量 退休后的收入状况（２）只要条件允许，退休生活消费目标可以超过人力资本确定的持久消费水平（３） 我国男性干部的法定退休年龄是６５岁（４）我国男性职工的法定退休年龄是６０岁
A.（１）（３）（４）
B.（１）（３）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（4）
解析: 退休收入替代率目标（从收入角度）指退休生活目标，是退休前收入的一定比例，一般经验认为 60~70%左右；退休生活消费目标（从消费角度）指退休生活目标，是退休前消费的一定比例，一般经验认 为80%左右，与职业、生活方式、个性选择相关，可进行期望调整，最大不超过根据人力资本未来收入确 定的持久消费水平。男性干部和职工的法定退休年龄都是６０岁。
（AKC0102）下列关于当期收入的与延期收入的说法，错误的是（）。
A.当期收入是按照单位当前承诺获得的薪酬，主要包括基本工资、奖金、津贴等
B.延期收入是按照预先承诺延期获得的薪酬，主要包括社会保险、企业年金、住房公积金、股权收益等
C.延期收入不能即时兑现，因此不应计入家庭当前的现金流入
D.延期收入可能附带风险，如果辞职或被单位辞退，原来的承诺将无法兑现
解析: 延期收入是根据预先承诺延期获得的薪酬，因此即使不存在劳动关系，也应当在符合既定条件的前提下兑现承诺。
（AKC0103）汤女士1980年1月参加工作，其工作单位在1992年1月参加了养老保险，2008年1月汤女士年满50岁在该市办理了退休。根据当地养老保险政策，汤女士缴费年限（含视同缴费年限）累计为28年。当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年＝14.5元）。退休时其个人账户储存额为68080元。2007年该地职工年平均工资为26400元，其本人指数化月平均缴费工资为2 400元，则汤女士退休后第一个月的基本养老金是（）。
A.1399.13元
B.993.13元
C.1218.47元
D.1167.13元
解析: 汤女士1980年参加工作，1992年参加国家基本养老保险，2008年1月年满50岁退休，适用38号文件“中人”的养老金领取方式，可领取的基本养老金=（当地上年度职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）/2×缴费年限（含视同缴费年限）×1％＋个人账户储存额/ 计发月数+过渡性养老金=（26400/12+2400）/2×28% +68080/195 + 14.5×(1992-1980)=1167.13元
（AKC0104）老李是某市的一位个体工商户，2007年年收入是36000元，当地上年度在岗职工月平均工资是2500元，假设老李按月缴纳养老保险费，那么他每个月的缴费应该是（）。
A.600元
B.500元
C.360元
D.300元
解析: 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，因此应该是2500×20%=500元
（AKC0105）老宋出生于1951年1月，1970年1月参加工作，1993年1月开始参加社会养老保险，2006年1月老宋年满55周岁，此时的缴费年限（含视同缴费年限）为35年，且当地对制度“中人”的过渡养老金政策是，对参加养老保险之前的全部年功按照每年15元的标准进行补偿。已知2005年当地社会平均工资为每月1600元，此后的社会平均工资年成长率为10%。如果老宋在2011年1月年满60周岁时退休，经核定此时本人指数化月平均缴费工资为2045元，个人账户余额12000元，那么他退休后第一个月的基本养老金为（）。
A.1120.23元
B.1206.51元
C.1355.69元
D.924.36元
解析: 2010年当地社平工资为1600×(1+10%)^5=2576.82元，由于缴费年限（含视同缴费年限）又延长了5年，因此在退休时累计缴费年限达到了40年，所以老宋在退休后第一个月领取的养老金金额为：（2576.82+2045）/2×40%+12000/139+15×(1993-1970)=1355.69元
（AKC0106）老宋出生于1951年1月，1970年1月参加工作，1993年1月开始参加社会养老保险，2006年1 月老宋年满55周岁，此时的缴费年限（含视同缴费年限）为35年，且当地对制度“中人”的过渡养老金政 策是，对参加养老保险之前的全部年功按照每年15元的标准进行补偿。已知2005年当地社会平均工资为每 月1 600元，此后的社会平均工资年成长率为10%。如果老宋在2011年1月年满60周岁时退休，经核定此时 本人指数化月平均缴费工资为2 045元，个人账户余额12 000元，老宋退休后第一个月领取养老金的社会平均工资替代率是（）。
A.61.15% D
B.52.61%
C.48.57%
D.43.18%
解析: 由于2010年当地月社平工资为1 600×(1+10%)^5=2576.82元，由于缴费年限（含视同缴费年限） 又延长了5年，因此在退休时累计缴费年限达到了40年，所以老宋在退休后第一个月领取的养老金金额为 ：（2 576.82+2 045）/2×40%+12 000/139+15×(1 993-1 970)=1 355.69元,因此可计算出老宋的社平工 资替代率为1355.69/2576.82×100%=52.61%
（AKC0107）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3 200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3 000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5 200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取）。退休第一个月，李先生领取的基本养老金金额为（）。
A.2000.00元
B.2009.14元
C.2309.14元
D.2391.14元
解析: 李先生为38号文件中的“新人”，则：基本养老金=基础养老金+个人养老金=(5200+3000)÷2×32×1%+150,000÷139=2391.14元
（AKC0108）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取，按年发放）。在退休时点，李先生养老金赤字是（）。
A.71282.60元
B.98601.07元
C.4456.43元
D.191644.07元
解析: 养老金赤字=养老金总需求-既得养老金第一步，计算养老金总需求：根据期初增长型年金现值公式：PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r) C=3200×12，r=8%，g=4%，n=20 PV=549398.72元第二步， 计算既得养老金总额：退休时点领取的基本养老金总额：根据期初增长型年金现值公式：（假设养老金每年期初领取）PV=[C/(r-g)]{1-[（1+g）/(1+r)]^n}(1+r) C=2391.14×12，r=8%,g=5%,n=20 PV=444942.29元到退休时企业年金累计总额=100000元既得养老金总额=444942.29+100000=544942.29元第三步，计算养老金赤字养老金赤字=养老金总需求-既得养老金=549398.72-544942.29=4456.43元
（AKC0109）李先生为某外企职工，2006年参加工作，当年28岁，除养老保险外，李先生2008年还参加了企业年金。假设李先生60岁退休，退休时个人养老金账户储存额15万元，企业年金账户累积额10万元，假设退休后第一年每月生活支出3 200元，预计退休后余命20年。退休前一年当地月平均工资额3 000元。李先生退休时经社保部门测算的本人指数化月平均缴费工资为5 200元。通货膨胀率4%，投资报酬率8%，退休后预计能领取的养老金的年增长率5%,不考虑其他因素，回答下列问题（假定养老金期初领取）。李先生要弥补养老金赤字，可以采取的方案是（）。（1）李先生可以延迟退休（2）李先生可以降低当前的消费支出（3）李先生可以减少配置在退休规划上的资产的比重（4）李先生可以投资盈利性更高的理财产品
A.（1）（2）（3） D
B.（1）（2）（4）
C.（1）（3）（4）
D.（2）（3）（4）
解析: 选项（3）是错误的，李先生要弥补养老金赤字，应该增加配置在退休规划上的资产比重，以增加养老金的供给。
（AKC0110）B先生在今年年初因病住院治疗，目录内费用为88635.4元，目录外费用为39575.8元，总共128211.2元，根据当地“板块式”医疗保险改革方案，起付线是2000元，最高支付额60000元，统筹报销比例为80%，B先生的医疗费自负比例是（）。
A.53.2%
B.46.8%
C.54.1%
D.45.9%
解析: 根据“板块式”医疗保险报销方案，目录内报销费用为（88635.4-2000）×80%=69308.32元，和最高支付金额60000元进行比较，69308.32＞60000，所以B先生自负比例=1-60000/128211.2=53.2%
（AKC0111）某人生病住院，在某家三级甲等医院，共花住院费用16万元，其中自费药物的费用4万元，上年度该市平均工资为2000元/月，按规定三级甲等医院报销比例为80%，医疗保险报销的起付线为4000元，封顶线为该市职工上年度年平均工资的4倍，该人购买了某保险公司的补充医疗保险，按规定可以报销目录外费用的30%，目录内的社保没有报销的部分（不包括起付线）可以再报销60％，则针对此次住院医疗，个人的负担比率是（）。
A.42.0%
B.33.6%
C.25.8%
D.22.8%
解析: 基本医疗保险统筹报销的封顶线为2000×12×4＝96000元，可进入统筹报销程序的金额为160000-40000-4 000=116000元，116000×80%=92800＜96000，则统筹报销为92800元补充医疗保销目录外的费用为40000×0.3=12000元，对社保未报销的部分的报销为（116000-92800）×0.6=13920元。则个人负担比例为：(160000-92800-12000-13920/160 000)×100%=25.8%
（AKC0112）下列关于国家住房公积金计划的描述，错误的是（）。
A.规定比例内的国家住房公积金缴款享有税收优惠
B.当房租超出家庭工资收入的规定比例时，可提取职工住房公积金账户内的存储余额
C.国家住房公积金的资金由用人单位和职工共同缴费，用人单位缴费计入社会统筹基金，职工缴费计入职工账户基金
D.国家住房公积金存款自存入账户之日起按照国家规定利率计息
解析: 双方缴费全部计入个人账户，归职工个人所有，可以携带和继承。
（AKC0113）2006年年初，某高科技企业为技术人员陈某建立补充住房公积金计划，当年的年缴费基数为24 000元，个人供款5%，企业对等供款，缴费基数年增长率为5%，假设补充住房公积金到年末一次性划入个人账户，个人账户投资回报率为10%，到2046年年初满60岁退休时，可以领取补充住房公积金账户的积累额，又得知，国家对这种补充住房公积金计划的税收规则采取EET的模式，税率为20%，则退休时一次性领取到的补充住房公积金是（）（保留到个位）。
A.1467620元
B.3949899元
C.3475911元
D.4344889元
解析: 根据增长型年金终值公式至2046年年初，个人账户累积额：FV=C/(r-g)[1-(1+g/1+r)^n]（1+r）^n C=24000×5%×2,r=10%,g=5%,n=40 FV=1834524.81元退休时一次性领取需缴纳20%税款，因此可领取： 1834524.81×(1-20%)=1467619.85元
（AKC0114）孙晓海今年35岁，目前月收入8000元，他从几年前开始参加住房公积金计划，目前公积金账户余额5万元，公积金缴存比例为10%，企业对等供款，双方均年底一次性供款，当地上年度社会平均工资为2500元/月，住房公积金年存款利率为2.5%，贷款利率为5%，贷款期限25年（不考虑收入成长）。忽略对购房首付比例的要求，若此时孙晓海希望仅通过住房公积金贷款购房，则他能够支付的最高房价为（）。
A.303691元
B.323700元
C.340900元
D.378400元
解析: 孙晓海的月收入高于当地上年度社平工资的3倍，缴费基数应为7500元，每年划入个人账户的公积金金额为：7500×10%×2×12=18000元，贷款上限为：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253691元，因此能够支付的最高房价为：50000+253691=303691元
（AKC0115）孙晓海今年35岁，目前月收入8000元，他从几年前开始参加住房公积金计划，目前公积金 账户余额5万元，公积金缴存比例为10%，企业对等供款，双方均年底一次性供款，当地上年度社会平均工 资为2500元/月，住房公积金年存款利率为2.5%，贷款利率为5%，贷款期限25年（不考虑收入成长）。与 将住房公积金保留到60岁退休时，使用的消极策略相比，当房价的年成长率高于（）时，使用住房公积金 购房更加合适（假设退休时可以选择“以房养老”的方式获得养老金）。
A.2.89%
B.3.44%
C.3.69%
D.4.37%
解析: 孙晓海的月收入高于当地上年度社平工资的3 倍，缴费基数应为7 500 元，每年划入个人账户的 公积金金额为：7 500×10%×2×12=18 000 元，贷款上限为：25n,5i,-18000PMT,0FV,PV=253 691 元， 因此能够支付的最高房价为：50 000+253 691=303 691 元。若将住房公积金保留到60 岁退休时使用，届 时可以获得的养老金为：25n,2.5i,-50000PV,-18 000PMT,FV=707 536.96 元，若积极策略优于消极策略 ，可计算出房价的年成长率：25n,-303 691PV,0PMT,707 536.96FV,i=3.44%
（AKC0116）下列关于中国企业年金的说法，错误的是（）。
A.企业年金是国家基本养老保险的补充，由企业自愿决定是否建立
B.企业年金的筹资方式是企业和个人共同缴费，记入个人账户进行管理
C.企业年金实行信托制管理，投资手段多元化
D.企业年金计划和国家基本养老保险一样可以享受全额的税收优惠
解析: 企业年金中企业缴费在工资总额4%以内的部分能享受政府的税收优惠。
（AKC0117）下列关于企业年金的说法，正确的是（）。 (1)企业年金通常采取个人账户的方式进行管 理 (2)合格的企业年金计划可以享受政府税收优惠 (3)DC计划预先确定了计划参与者的年金支付水平
(4)EET模式表示在企业年金的缴费阶段和投资阶段免税，而在领取阶段纳税
A.(1)（2）（4)
B.(1)（2)（3)
C.(1)（3)（4)
D.(2)（3）（4）
解析: (2)只有合格企业年金计划才能享受政府的税收优惠；(3)DC计划是缴费确定型计划，即确定计划 参与者的缴费水平，确定计划参与者年金支付水平的是待遇确定型（DB计划）。
（AKC0118）下列关于企业年金信托委托关系的说法，正确的是（）。（１）法人受托机构和中介机构之间是委托关系（２）年金管理委员会和企业年金理事会之间是委托关系（３）法人受托机构和企业年金账管机构之间是信托关系（４）企业和职工同法人受托机构之间是信托关系
A.（１）（4）
B.（１）（２）（４）
C.（１）（２）（３）
D.（２）（３）（４）
解析: （1）法人受托机构和中介机构之间是委托关系；（2）年金管理委员会和企业年金理事会之间是信托关系；（3）法人受托机构和企业年金账管机构之间是委托关系；（4）企业和职工同法人受托机构之间是信托关系。
