推荐第1篇：某镇村级财务审计报告
XXX镇村级财务审计报告
根据国家监察局等三部委的指示精神，按照X农委函[2005]223号文件的要求，结合我县村级财务实际情况，经管局组成审计工作组，于5月15日开始对XX镇村级财务进行了全面审计，现将审计结果报告如下：
一、基本情况
XXX镇所辖19个行政村，19个核算单位，总人口26,561人，农户：6809户，劳动力12,269个，耕地面积239,123亩，其中：机动地32,279亩，截止到二OO五年末资产总额：2011万元，其中：流动资产：7万元，固定资产558.1万元。债权总额：1445.9万元，债务总额：2,375.3万元，其中银行贷款109.5万元，信用社贷款675万元，应付款：435.7万元，抬款：114.4万元，其中：中新增抬款6.3万元。
二、财务审计出的问题及处理意见
1、XXX政府二OO五年违规批准发放各种奖金316,200元。
处理意见：按照《XXX省农民负担管理条例》第八条规定：“定额补贴报酬的数额有承包田的最高限额为本村当年人均收入的一倍半”。XX镇村级老三位除工资外，人均领取各种奖金6,200元，属于违规放发各种奖金，责令XX镇政府将批准发放的各种奖金，超过报酬标准以外的金额请退回村集体。
2、机动地发包以据代合同29.8万元。
处理意见：按照相关的法律法规，补签承包合同，完善承包程序，并由镇经管中心全程监督指导。
3、村级支出考察费82,700元。
处理意见：村干部确实需要外出考察的项目，必须履行相关手续，如不能履行相关手续，由村会计负责将此款分摊到考察人，村不予报销。
4、白条子支出23,000元。
处理意见：限期在七月三十日前补办合法有效票据。
5、派出所收费：2,500元。
处理意见：按照国务院91年颁发的《农民承担费用和劳务管理条例》规定，责令乡派出所应全额请退回村集体。
6、涉农部门乱收费现象依然存在。
（1）、党校培训费10,960元。
（2）、宣传部资料费：5,750元。
（3）、县纪委资料费：570元。
（4）、县团委资料费：1,200元。
（3）、县妇联资料费：2,615元。
（6）、征兵费：9,100元。
处理意见：对涉农部门在村级进行的收费办班，必须经市以上人民政府、财政、物价主管部门会同农民负担监督管理部门批准，否则一律不得在村级收费，同时要求镇经管中心要严把审计关，对没有经过市以上人民政府审批的收费项目，审计人员不得审计。
三、几点建议
1、建议XX镇经管中心要严格按照财务法规的各项制度，对所辖的村屯加强管理力度，对本年度的收支、债权、债务、农户往来，粮食直补、转移支付要全面进行公开。
2、机动地发包要严格程序化管理，在村民大会或村民代表大会讨论通过的前提下，必须实行公开招投标，真正做到
公开、公平、公正。
3、对各村的转移支付、粮食补贴、土地补偿费、扶贫资金，任何组织和部门都无权截留、挪用、挤占，
一经发现要严肃处理。
以上处理意见由XX镇经管中心全程监督执行。
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级索镇中心小学
三年级体育上册教案
任课教师：李国峰
级索镇中心小学
六年级体育上册教案
任课教师：李国峰
级索镇中心小学
四年级体育上册教案
任课教师：李国峰
级索镇中心小学
五年级体育上册教案
任课教师：李国峰
推荐第3篇：优秀教师发言稿(镇级)
教师代表发言稿
各位领导、各位来宾、各位家长、老师们、同学们：
大家好！今天镇党委政府在这里隆重集会，举行筠门岭镇第六届教育基金颁奖大会，以资鼓励今年高考、中考、小考取得优异成绩的门岭学子，分享金榜题名的喜悦。这是镇党委政府领导对教育事业的重视与关心，也是对我们长期工作在教育战线上广大教职工劳动成果的充分肯定。在此，请允许我代表筠门岭镇全体教师向获得奖励的同学们表示热烈的祝贺！也向多年来关心和支持我们门岭教育事业的各位领导，表示最诚挚的敬意和最衷心的感谢。 筠门岭镇教育奖励基金的设立，是筠门岭镇为推动人才战略的一项重要举措，它推动和改善了我镇的人才培养，更好地为我镇建设提供人才支撑和智力支持，其目的是奖励我镇学有所成，教育有方者。因此展望未来，我们任重道远。春种一粒粟，秋收万颗籽。身为筠门岭的教师，我们要更加努力工作，潜心教学，我们要用自己的汗水，赢得更多热烈的掌声；用自己的勤奋，换取更多的喝彩；争取让更多成绩优异的学生站在领奖台上，一定不负领导和乡亲父老的厚望。
同时，我也希望在座的品学兼优的学子们，要志向远大，目标定位清晰，坚定信念，潜心学习，刻苦攻读。在感到喜悦和自豪的同时，更应该感到我们身上肩负的责任和使命。你们取得的骄人成绩，是对镇党委政府长期以来高度重视、优先发展教育，社会各界人士大力支持、关注教育的良好回报，如此辉煌成果，凝聚着广大教职工的沤心沥血、辛勤耕耘；也凝聚着广大家长朋友们望子女成才的殷切期望。新的学习征程即将开始，希望你们在高一级学校里学有所成、学有所获，以此来回报社会和含辛茹苦的父亲母亲。 最后，衷心祝愿所有关心和支持我们的领导、来宾工作顺利，也祝愿各位老师身体健康，各位同学学习顺利！
谢谢大家！
推荐第4篇：镇级残联报告
我到岗位工作已经有1年多，现在谈一下我对这项工作的认识。
一、提高办证率
我镇共有残疾人3082人，但是残疾人的办证率还很低。有些残疾人及家人认为办理残疾人证没有用，有些残疾人家庭办证的目的就仅仅是为了拿生活补贴。这些想法使得残疾人证的办证率一直无法提升。造成这一现象的原因还是宣传没有做到位，很多残疾人及家庭不了解残疾人就业、创业等优惠政策。而这些政策的实施都是建立在残疾人持证的情况下。所以我认为宣传残疾人政策，鼓励残疾人办证是这项工作很重要的一环。
二、扶贫、教育、就业、康复
1.另外残疾人作为社会中的弱势群体，他们的生活水平一般都不是很高，其中中重度残疾人的家庭经济情况都比较困难，所以扶贫工作也是工作中的重点。这一点就要加强低收入残疾人的统计工作。对符合低保条件的残疾人应协同民政部门做到应保尽保。对不符合低保条件但家庭收入情况在低保边缘户标准内的中重度残疾人发放各类补贴。
2.对残疾人高中以上学历在校生进行统计，切实贯彻县残联《关于对高中以上阶段残疾学生资助的通知》的精神，使每一个符合资助条件的残疾学生都领到助学金。
3.针对残疾人找工作难，用人单位没有合适岗位接受残疾人的情况。应组织待业、有培训需求的残疾人参加职业技能培训。与用人单位加强联系帮助他们开发一些适合残疾人的工作。提高残疾人的就业率，也能使一部分残疾人脱离贫困，过上小康生活。
4.对于有些可以经治疗、配备假肢能恢复一定肢体，心智功能的残疾人加强康复力度。使这些残疾人能更好的融入社会。
三、基层残疾人组织建设
进一步巩固完善村残协的组建工作，形成机构健全规范、队伍稳定实干、服务功能完善的残疾人组织网络，全心全力为残疾人服务。
所以我认为残疾人工作是一份很光荣的工作，我们应该不怕困难。为残疾人谋福利，为残疾人的各种需求尽自己应尽的义务。
推荐第5篇：镇级保密工作情况汇报
镇级保密工作情况汇报
根据县保密委员会的工作要求及有关工作安排、布置，现将我镇保密工作情况汇报如下：
一、健全保密工作组织机构
我镇设有保密工作领导小组，组长由专职副书记担任，副组长由纪委书记和分管党政办的党委委员担任。成员由党政职能部门和保密机构的负责人组成。近几年来，我镇由于换届等因素，人事变动较大，但我镇坚持做到保密工作机构健全，人员队伍配备齐全。对保密工作必须的设施、设备和经费，我镇都能够给予重视和支持，保证了保密日常工作的顺利开展。
二、完善保密工作规章制度
我镇认真落实保密工作领导责任制和各项管理制度，党政主要领导对保密工作十分重视，把它作为一项重要工作任务来抓。主要表现在主管领导负责抓，经办人员具体抓落实。同时，建立健全各项保密工作规章制度。近几年来，我镇先后制定了《档案借阅利用制度》、《档案保密制度》、《档案室职责》等，做到管理制度严格，过好程序办事，确保保密工作依法有序顺利进行。
三、切实加强计算机网络的分级管理使用
按照上级有关部门的要求，我镇高度重视计算机管理使
用，指定懂业务、会管理的工作人员专门负责计算机的管理工作，计算机实行分级管理，对于上网计算机和不上网计算机进行登记造册分类管理，加强上网计算机的检查工作。近几年来，我镇没有发生过计算机泄密事件。
四、加强对重点部门、要害部门的保密工作检查督促 我镇党政办、档案室、调处、综合治理等部门是保密重点部门，这些部门接触密源广，涉密深。保密工作领导小组对这些部门的保密工作进行不定期的检查督促，防止失密、泄密，镇档案室，坚持档案工作人员保密制度，查、借、阅档手续必须齐备，党政办的秘密文件，内部资料的传递、回收、注销都按照上级有关要求办理，形成一整套行之有效的规章制度。
多年来，我镇在县保密委员会等有关部门的领导下，保密工作逐步规范化、制度化，没有出现过涉密事故。今后，我镇将继续努力，巩固成果，积极探索新路子，力争保密工作再上新台阶。
推荐第6篇：镇级人大代表职责
镇级人大代表职责
一、履行宪法和法律赋予的各项权利和义务，以法定的形式参与本镇的事务管理活动。
二、密切联系群众，倾听人民群众的意见和要求，并及时向镇人大和镇人民政府反映有关意见和要求。
三、宣传国家法律、法令和政策，协助镇人民政府推动工作。
四、遵守国家宪法和法律，坚决维护宪法和法律的尊严，同一切违法乱纪行为作斗争，在工作、学习和社会活动中起模范带头作用，影响和团结人民群众，为实现党和国家提出的各项任务而奋斗。
推荐第7篇：镇级精神文明工作汇报
精神文明工作情况汇报
今年来，我乡精神文明建设在县委县政府正确领导下，在上级文明部门的具体指导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七届五中、六中会全精神，紧紧围绕经济建设中心和改革发展稳定的大局，按照“建好城区、繁荣经济、服务居民、致富农民”的工作思路，坚持“两手抓、两手都要硬”的方针，扎实推进精神文明创建活动，着力于提高群众素质，优化发展环境，改善生活质量，促进了经济与社会、物质文明与精神文明、政治文明的协调发展。我乡精神文明工作主要抓了以下几个方面：
一、完善创建机制，为精神文明建设提供强有力的组织保证 我乡是地处城区，以社区为主，重点抓好服务和管理城市工作，社区工作是我们的重点，精神文明建设就是我乡的工作重中之重。为此，乡党委、政府始终把精神文明创建工作作为一次重要工作之一抓紧抓实， 进一步加强和改善党对精神文明建设的领导。在组织领导上，建立了以党委书记为组长、，党委副书记为副组长，党政办、文明办、综治办、计生办、文化站、司法办、等单位负责人为成员的乡精神文明建设领导小组，负责指导全乡精神文明工作，做到党政一把手亲自抓，分管领导具体抓，各级各部门齐心协力共同抓、形成了分工合作、齐抓共管的工作格局和网络体系。在制度建设上，制定《xx乡精神文明建设工作机制》，健全了组织领导、教育引导、规范管理、群众参与、监督制约、投入保障等六项工作制度。在奋斗目标上，把三个文明建设作为统一的奋斗目标，提出经济建设要走在全县前列，精神文明巩固提高。在决策部署上，把精神文明建设纳入经济社会发展总体布局，纳入党委、政府的重要议事日程，纳入党政领导干部任期目标责任制，乡党委、政府对村、社区下发了精神文明创建工作责任状，实行三个文明建设工作一同部署，同落实、同验收、同奖惩。保证了精神文明创建工作有计划、有目的、有步骤地进行。在组织措施上，把精神文明建设实效作为衡量基层领导班子和党政“一把手”政绩的基本依据之一，作为选拔任用领导干部的基本依据之一。精神文明建设成效与评先评优相挂钩，把精神文明建设成效是否突出作为评选先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者的重要内容，乡党委坚持每年召开4次以上专题精神文明工作的会议，研究精神文明建设的重大问题，总结、分析和部署阶段性精神文明创建工作任务。高度重视精神文明工作机构建设，配强文明办工作人员，改善办公条件，在资金投入
2 上，增加对精神文明建设的投入。
二、深化思想道德建设，努力提高群众素质
加强思想道德建设，提高群众素质，营造积极向上的社会氛围，是精神文明建设的重要内容。我乡把思想道德建设做为精神文明建设的重要工作，与为民办实事、办好事紧密结合起来，切实加强思想道德建设。一是深入开展思想政治教育。认真组织开展“三个代表”重要思想和“保持共产党员先进性”学习教育活动，进一步在全乡干部群众中树立建设有中国特色社会主义共同理想和信念，充分发挥党员先锋模范作用，在发展经济、创建文明、服务群众中体现党员先进性。二是切实加强道德建设，全面提高全民的思想道德素质。认真贯彻实施“以德治国”方略，切实加强社会公德、职业道德、家庭美德建设。以贯彻落实《公民道德建设实施纲要》为重点，坚持以人为本，正面教育，扎实开展以“诚实守信”为主题的道德教育活动，做到“六个坚持”（坚持社会主义道德教育与社会主义市场经济相适合，坚持继承优良传统与弘扬时代精神相结合，坚持尊重为人合法权益与承担社会责任相统一，坚持注重效率与维护社会公平相协调，坚持把先进性要求与广泛性要求相结合，坚持道德教育与社会管理相结合），通过学习讲座、专题宣讲、制作标语、文艺演出、知识竞赛等形
3 式，使20字公民基本道德规范和社会公德、职业道德、家庭美德的规范要求家喻户晓、妇孺皆知，在全乡上下形成良好的道德建设氛围。共组织学习《纲要》12次，出专栏10期，张贴标语31余张，开展公民道德建设为内容的文艺晚会和文艺宣传共6次，发放各类公民道德建设宣传资料3000多份，乡政府还投资7000多元，在xx省道公路旁建成了一个基本道德规范公益宣传牌，通过学习宣传，使《纲要》精神深入人心，促进居民的思想道德素质提高，同时以先进典型、先进事迹和高尚精神鼓舞人，以身边事教育和感召广大群众崇尚道德，为经济发展提供了良好的社会环境。三是坚持以人为本，加强未成年人的思想道德教育。为未成年人健康成长创造良好的社会环境，是关系到千家万户根本利益的民心工程。为此，我乡以学习贯彻《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》为契机，重点抓好学校、家庭、社会三个环节，不断提高广大未成年思想道德水平，扎实推进思想道德建设。四是积极倡导文明健康科学的生活方式。发挥“老年人协会”等群众组织作用，以制止赌博和封建迷信活动为重点，深化移风易俗活动，推进殡葬改革，引导人们讲公德、讲节俭，建立科学文明健康的生活方式。五是努力规范市民文明行为。以“做文明市民、争文明家庭、建文明
4 乡乡、树文明新风”活动为主线，结合组织开展各种社会公益活动、学习先进典型活动、引导居民群众实践社会公德，增强文明意识，养成良好的行为规范。
三、强化区域共建意识，增强社区精神文明建设水平从我乡实际出发，充分发挥社区辖区单位共建的有利条件，改善社会环境，提高吸收和承接能力，建立多层次、多渠道的精神文明建设投入机制，加强基层文化和基础设施建设，组织辖区内单位开放内部设施资源，实现资源共享，共建、共驻社区，最大限度地发挥了现有设施的使用效益。一是在社区广泛开展了“公德巡查、道德评议”活动，引导居民自我教育，自我管理、自我提高。二是大力开展以“七进社区”（文化、法律、科技、消防、物价、工商维权、安全）为重点的“九联一体化、服务千万家”活动，推进了法律、科技、文化、物价、消防、工商维权、交通安全等多项便民、利民、护民、爱民服务进社区，提高辖区单位及居民群众共建共驻的责任意识，并以“服务人民、奉献社区”为主题，开展了便民服务，现以乡社区服务中心为依托，以5个社区服务站为网点，组建了12支服务队伍，成立了劳务中介，家政中介，购房中介等服务机构，开展了月嫂、家政、水电维修、家庭保洁、幼儿托管、病人护理等20余项便民服务，落
5 实了“一帮一扶、一助
一、多助一”扶贫帮困服务项目，为130余名下岗职工提供了就业机会。三是广泛开展了社区文化体育活动。各社区成立了娱乐、健身、棋牌为一体的社区活动中心，健全了社区活动室、图书室、健身房和一些球类活动场所，建立了舞蹈队、腰鼓队、弹唱队、健身队、书画队、越剧组等十几支社区文艺队，经常性地深入社区开展文艺演出；开展社区群众健身运动，今年召开了社区体育运动会，社区居民600多人参加了环城跑、篮球、羽毛球、乒乓球等体育竞赛，今年还兴建大型科普专栏两个。今年社区群众文化突出系列主题，利用各种节日开展系列文化活动，开展庆“元霄”、庆“三八”、庆“六一”庆“八一”等多类游园和文艺活动，在“七一”期间，结合党的生日，在xx社区举办了党员文化活动，新生、河东社区举办了以学习贯彻、精神文明、计生等为主题的国庆文艺晚会二场。xx社区组织了由社区成员单位人员参加的社区运动会，开展了篮球、羽毛球、乒乓球、拔河等比赛，各社区积极组织社区体育队参加市、县体育比赛，全乡文化活动十分活跃。四是开展了“扶贫帮困”活动。搞好扶贫帮困，今年帮助53名特困户申请城市最低生活保障金，保障了特困弱势群体的基本生活，通过结对帮扶措施，帮助16余名中小学生重返校园。每位乡社区干部主动与一名特
6 困党员、下岗职工或计生三户结对子，共结成65对。五是积极开展了环境整治活动。投入40万元从加强城市文明示范小区建设和管理入手，建立衙前巷（含南街型、城背巷两个文明示范小区）在“五化”（硬化、绿化、亮化、美化、净化）上下功夫，落实门前“三包”，全面整洁占道经营，乱贴标语广告，乱摊乱放，违章搭盖，解决了街头小巷卫生死角和居民住宅区“脏、乱、差”问题，投入近万元添臵垃圾桶、垃圾斗，完善小区二级环卫建设，保证街面巷内环境整洁。积极开展了“美我家庭、美我小区、美我社区”活动，创建绿化型小区、绿化型社区单位、绿化型社区家庭、构建亮化、美化、香化、净化、绿化的社区环境。六是开展“婚育新风进万家”活动和计划生育优质活动。积极探索新形势下社区（村）计划生育工作。开展农村医保和社区卫生医疗服务。为xx村1600多村民落实医保；社区成立了社区医疗服务站，为社区年满60周岁以上的建立社区老人健康档案，规范医疗服务。
四、强化普及科学技术知识，推动农村经济发展
现代农业科技是先锋，科技兴农是发展农村生产力，农民致富的重要内容，是文明的有机结合体。为此，我乡首先在全体机关干部、场、村干部中深入开展“五项”活动，深入贯彻好中央
7 1号文件精神，促进广大干群思想认识的提高。其次，建好了农村教育阵地和培训基地，依托县农业技术培训中心、乡农技站、文明市民学校，开展果树、莲子、食用菌等技术培训，并在xx村建立了百亩建选17号种藕基地，在马黄段一线建立了立体种养基地，使农民不出乡、不出村就可接受培训，农业技术培训具有较强的针对性、可操作性，并开通了农业“155”服务热线，受理来电近50多次，上门为群众技术服务45次，为农民挽回损失达3万余元，收到良好经济效益。三是深化了“三下乡”活动，丰富农民精神文化生活，举办农业实用技术培训6期，接受培训达300余人次。
五、强化社会治安综合治理，维护社会的安定稳定 积极开展了“综治宣传月”活动，对全民进行了法律、法规、防火、防盗、交通安全等普法宣传教育，进一步增强了群众知法、守法意识，充分发挥基层治保、调解组织的职能作用，深入开展矛盾纠纷排查调处活动，扎实推进了社区“11211”工程建设，并结合创建“平安xx”活动，开展了严打整治斗争，构筑了城区、集乡、社区三个层面治安防范网络，健全完善矛盾纠纷组织网络的调处工作机制，落实了自防自治、群防群治、联防联治。在点上，各楼院大力开展创安活动，落实自防自治措施；在片上，
8 以社区为依托，广泛发动群众建立群防群治网络；在面上，打破行业、区域界线，实行联防联治，建立了社区警务室5个，组建一支专业治安巡逻队。做好来信来访接待，及时化解群众矛盾，全面开展了居民群众性安全文明创建活动，重心下移、关口前移，维护社会安定团结。
六、建立典型示范，树立文明新风
一是围绕先进性教育培育了社区、农村典型，发挥示范作用。培育壮大xx社区一岗二店示范。（家家乐超乐党员先锋岗，金峰海尔专卖店党员示范店，益寿堂药店党员示范店），抓好了在原有服务的基础上，家家乐为下岗失业人员实行“零利润”服务，金峰海尔免费为下岗失人员进行家电维修培训，益寿堂药店建立了老年人的健康档案，买药一律实行七折优惠。二是致富能人典型培育，培育了以宁龙飞种莲、俞忠书养羊为代表的一批科技致富示范典型，取得示范效果。三是建设文明示范小区。今年在衙前巷、城背巷开展创建文明示范建设，投入40万元，使小区路平、水畅、灯明实现小区亮化和环境的美化。
七、全面落实为民办实事项目
今年来，乡党委、政府多方筹措资金，全面完成2006年制定的为民办实事项目计划。一是抓好总投资40万元的衙前巷、
9 城背巷文明示范小区建设路改、沟改270米，新增绿化面积400平方米，安装壁灯、庭院灯等近100盏、休闲椅12把、门楼2座、大型铝合金宣传栏3个。二是xx邹家村新农村示范点建设。改沟9条、改厕14座、改圈33处、改路1条、改厨24户改水4处。三是在xx至坑井2公里沿路种植绿化树和设立交通警示牌，固定宣传牌2块。四是建立农村医疗保障服务工作，为xx村和农场1600多农民落实个人医保。五是开展帮扶济困工作，为城市居民455户落实最低生活保障。六是开展创建平安家庭活动，通过宣传教育和挂牌等活动，在城区落实平安家庭6500多户。七是在xx、xx社区增设消防栓5处。八是添臵居民区垃圾箱（斗）6个。九是争取资金投资1.5万余元购书补充四个社区图书室藏书，丰富居民群众文化生活，真正做到把好事办实，实事办好。
总之，我们在抓好创精神文明建设工作中，能够围绕精神文明建设的总体要求、主要任务、突出重点、抓住关键，促进了两个文明建设的健康协调发展，但也存在创建工作开展不够平衡，典型特色不够突出，创建意识、创新意识有待提高，街居卫生习惯不强，卫生设施仍显不足等问题，在明年工作中我们在“突出主题、服务中心；提高素质、带好队伍；选准抓手、求实创新；
10 贴近群众、贴近实际”等四个方面下功夫增实效，以促进创建工作上新台阶。
推荐第8篇：镇级垃圾转运站管理制度
柳江区镇级垃圾转运站管理制度
一、垃圾转运站负责人责任
1、负责垃圾转运站设备及配备车辆操作使用，维修，保养工作。
2、负责将站区内垃圾用车辆转运至垃圾道内存放。
3、负责垃圾转运站卫生清洁工作。
4、负责同卫生部门联系，正确处理协调彼此间关系。
5、定期向主管领导汇报垃圾转运站运行状态。
6、及时完成上级临时布置的工作任务。
二、车辆管理制度
1、车辆操作实施定人、定岗，做到职责分明。
2、每周中应有一天定为设备保养日，根据设备保养要求，定期更换机油及“三滤”，使车辆经常处于良好状态。
3、车辆操作前应例行检查，观察各仪表指标是否正常。
4、操作人员要严格按照机械设备操作规定操作，防止损坏车辆。
5、车辆使用完毕后，应及时清理车上的垃圾杂物，保持车体干净整洁，并停放在专用车库内，确保安全。
三、检测检验规定
1、站内管理人员要认真学习圾分类的机关知识。提高专业知识及技能。
2、管理人员应对圾收集车实行随机抽查检验，对所有自运单位的进展垃圾收集车辆，要求其逐个检查，认真鉴定垃圾成份，严禁有毒有害垃圾进场，并认真做好记录。
3、管理人员要做好自身防护工作。
4、管理人员有任对外来有车辆垃圾成分进行检验，车辆倾倒时发现有毒有害垃要及时制止其倾倒并责令其立即出同时向级部门报告。
5、工作人员应加强责任心，提高安全任意识。
四、安全管理制度
1、定期对职工进行安全培训和突击事件的应急处理训练，并做好记录。
2、站区重点部位应设置醒目警示标志。
3、发生事故时，管理人员应立即上报主管部门及有关领导。
五、消防管理制度
1、认真，贯彻落实消防工作各项规章制度，要将消防工程纳入保卫工作的一项重要内容
2、做好经常性的防灾宣传教育工作
3、按照谁主管谁负责的原则，逐级落实，消防责任制和消防工作各项规章制度
4、按照规定标准配足消防器材，固定专人管理，定期进行检查维修。
六、消毒工作规定
1、根据气候变化和蚊、蚁密度，调整药理和消毒次数。
2、做好消毒记录，每日要消杀面积药品用量进行详细记录
3、药品管理要远离办公、生活场所，严格药品领取手续和管理制度，任何人不得私自动用，剩余药品要及时入库。
4、消毒结束后，必须将消毒设备冲刷干净，及时保养。
推荐第9篇：镇级工作规范
镇级工作规范模板
一、统计工作
1、各镇、街道计生办负责育龄妇女信息的录入、变更、审核工作。
2、每月 2日督促村级将上月新建的《育龄妇女基础信息卡》和《村级人口和计划生育信息变更报告单》报送至镇级，由镇级统计员录入信息系统，于6日前录入完成并数据上报。并按自然年度将《村级人口和计划生育信息变更报告单》镇级一联装订成册。
3、每月镇级按照育龄妇女孩子数量、避孕措施进行分类汇总并向村（居）反馈《村级当前情况一览表》。主要反映村（居）人口计生工作每月动态变化概况，方便村（居）掌握育龄妇女计划生育管理服务的整体情况。
4、每月向村级反馈《村级计划生育信息公开板》，主要内容包括：①村级计划生育政务公开的信息。包括公开本村（居）所有发生的女性初婚、一孩《计划生育服务手册》发放、二孩《生育证》审批、妊娠、生育等情况的育龄夫妇个案信息，便于群众监督。②指导村级工作信息。镇级将当月应落实避孕节育措施、建议申办二孩《生育证》、建议办理《独生子女父母光荣证》等工作及时准确地反馈给村（居） ，以便村级有的放矢地开展相应的管理服务。
5、镇级从 WIS中调取数据形成《村级育龄妇女信息花
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名册》每年 1 月初和 7 月初打印并反馈村级。以村（居）为单位，反映每名育龄妇女的婚姻、妊娠、生育、避孕信息，便于村级核实、查对育龄妇女信息。
6、镇级负责育龄妇女管理关系移交的操作工作。对迁出本乡镇的育龄妇女，镇级须将《育龄妇女基础信息卡》打印并盖章交本人，作为迁入地建档的依据之一。育龄妇女省内迁移由镇级迁入地或迁出地通过 WIS 进行网上通报，双方确认后完成统计管理及信息移交；育龄妇女跨省迁移由迁入地和迁出地以纸质形式进行管理移交和信息通报。户籍迁出省外的人员，由原管理地镇级计生办打印《已婚育龄妇女信息通报（移交、回执）单》并加盖乡镇计生办公章，由县级加盖公章进行确认后交给本人；户籍迁入省内的人员，要根据外省县级人口计生主管部门确认的育龄妇女计划生育信息纳入本辖区管理。
7、对村级随时上报的人口出生漏报和生育性质（是否合法）、性别、出生日期错报及已婚育龄妇女漏管及时录入管理系统，对婚育详情不明的录入系统并督促村级落实相关情况。于每月3日前，召开计生工作例会，集中审核各村（居）上报的变动信息，重点检查出生、初婚、手术等有无漏报或错报。对村级提供的信息审核无误后，镇级应及时、准确地录入信息系统。镇级每月要将领取《计划生育服务手册》、《独生子女父母光荣证》信息随时录入信息系统。7 日前,
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要将全部变更信息通过 WIS在线录入并对录入信息进行复核，复核无误后上报县级。
8、“人口基础信息共享平台”中的婚姻、医院出生、卫生防疫、新生儿落户等部门数据，镇级计生办须在收到反馈信息之日起 15日内，进行调查核实。信息属实的由村级填写《育龄妇女基础信息卡》和《村级人口和计划生育信息变更报告单》上报，镇级计生办及时录入 WIS；信息不属实、不属于本镇、街道管辖范围的通报该信息反馈地。
9、镇级计生办应及时督查所辖各村（居）管理服务任务的落实情况。要充分利用数据库汇总分析功能， 对上报的数据进行分析研究，指导工作，发挥信息引导管理服务的作用。通过日常核查、抽样调查等方式定期评估本辖区信息质量，指导基层改进信息上报质量。将信息质量作为人口计生工作目标管理的重要内容，纳入考核评估。
10、严格执行统计工作的有关法律法规。要实行信息安全保密责任制，对储存的计算机信息，必须按国家有关保密规定严加管理，非经统计负责人批准，任何人不得擅自提取使用。
11、每年初，要将装订成册的上年度各类统计报表、信息报告单保存入档，保存期限为五年。县级以上人口计生部门要认真做好数据备份工作。
需要注意：
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（一）人口计生统计合格率
1、合法生育率：1）违法生育漏报；2）违法生育错报为合法生育或报为收养；3）违法生育时间跨自然年度错报
2、出生人口性别比：1）出生人口性别错报（男报女）；2）女婴出生虚报
以上两项，调查2010年1月至2013年6月出生人口。调查育龄妇女或其亲属，根据其表述的生育情况，如：生育性质（合法生育或违法生育）、出生日期、性别、生育地等，结合身份证、户口本、结婚证、计划生育服务手册、生育证、出生医学证明、儿童预防接种证、社会抚养费征收单据、放环或结扎证明、收养证、接收计生服务凭证等材料，核对镇WIS数据，村《育龄妇女基础信息卡》、《村级人口和计划生育信息变更报告单》。
3、WIS避孕节育措施与实际不一致（短效措施报为长效措施）。根据走访已婚育龄妇女本人口述采取短效避孕措施或未采取避孕措施，报为长效措施的，予以认定。
4、WIS重要信息不准确或变动不及时。WIS信息中婚、孕、育等重要信息与育龄妇女提供的身份证、结婚证、出生医学证明等法定证件核对。
5、已婚育龄妇女漏管。
1）调查2013年6月底前结婚的已婚育龄妇女。走访到的已婚育龄妇女，经核对全员人口库能够找到，但省WIS查
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无此人的，认定为漏管。
2）对2012年以来符合管理条件而单位未将临时用工或租（借）住单位房屋的育龄妇女纳入管理的，认定为漏管。
（二）计划生育证件办理
1、首接责任制不落实。办理《服务手册》时存在推诿扯皮、拖延办理等行为，根据走访已婚育龄妇女提供纸质证据，或记录相关情况并让当事人签字认可，同时调查有关档案核实的，认定为首接责任制不落实。
2、乱收费、乱罚款、违规收取保证金（押金）等问题。办理《服务手册》时存在乱收费、乱罚款、违规收取保证金（押金）等行为，根据走访已婚育龄妇女提供纸质证据，或记录相关情况并让当事人签字认可，同时调查有关档案核实的，认定为乱收费、乱罚款、违规收取保证金（押金）。
（三）各镇、街道需准备迎检数据
1、各镇、街道通过wis系统的信息反馈栏目导出各村（居）、企事业单位的育龄妇女一览表，导出的excel表格中需按照结婚日期进行排序后，打印发放给各单位的专职人员，重点关注表中2008年以来有婚育现象的育龄夫妇。并将excel电子表格报回局统计科存档。
2、保质保量的按时登记县内医院的接生信息，并及时上报。
3、有接生能力的医院准备好2010年以来的接生信息登
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记簿。
4、各派出所需准备好当年的迁入迁出、出生落户信息。
二、宣传教育工作
1、会议记录：党委政府会议记录、与各部门签订的责任书，查看人口理论学习是否纳入党委政府和党校学习培训计划，并主动联系宣传、文化、广播等部门形成大宣传齐抓共管格局。
2、宣传活动：“双节”、5.
29、7.
11、10.28等计划生育纪念日宣传活动开展情况：查看宣传活动的活动记录、活动开展情况小结、图片。重点要突出表现“身在基层为群众 争当最美计生人”评选活动。
3、镇级舆论环境建设。此项为省调查重点
（1）镇政府驻地需有8平方米以上固定宣传版。（2）每镇办要有一条集政策法规、优生优育、科普知识为一体的生育文化一条街。（3）每镇办有一个集文化娱乐活动、计生政策阅览、健康检查服务、宣传环境温馨的计生文化大院。
4、公开栏或宣传栏：必须有固定公开栏或宣传栏，并常年张贴有奖举报办法或其他宣传品。
5、取消二胎生育间隔：就是自今年6月2日起，申请生育2胎时不再必须到30周岁。
6、人口学校：必须有人口学校，并配备桌椅、书籍、光碟、照相机、影碟机、电视机，墙上有宣传展版，设报刊
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架，有明白纸、折页等必要的宣传品。
7、学习培训：每年举办各类培训班6次，规范存档要有：文件、计划、备课本、花名册、试卷、小结、照片。
8、宣传车进村入户：计划生育宣传车每季度出动一次，要有图片、有记录。
9、出生人口性别比工作开展情况。
（1）今年出生人口人数，出生人口性别比是多少？（2）有关文件（包括区、镇制定）（3）专项宣传。包括内容和形式，比如：印了什么样的宣传单、明白纸、什么时间地点上街宣传等，要有图片和记录。（4）提供“两非”案件线索。（5）计划内孕14周以上终止妊娠审批，有医疗机构诊断证明、彩超，村出据的情况说明，区级需加盖公章。
10、新闻宣传：对照区下达的标准查缺补漏。
三、计生协会工作
1、镇级计划生育协会组织健全，有明确的专（兼）职副会长负责协会工作，会长、秘书长职责要明确。
存档资料：有协会组织机构图，按照要求认真填写《协会组织机构登记簿》。
2、制定协会年度活动计划并按照计划实施，镇级协会每年组织活动不少于4次，及时对活动开展情况进行总结。
存档资料：有协会活动计划和开展情况总结，按照要求在《计划生育协会工作记录》中填写协会活动记录并附活动
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照片。
3、定期召开理事会议，领导工作有变动的，及时变更。换届资料规范存档。
存档资料：在《计划生育协会工作记录》中根据召开理事会议的情况填写会议记录。换届存档资料要有协会会议议程、工作报告、会长候选人名单、理事候选人名单、会员代表人名单、选举办法、选举结果等材料
4、加强民主管理、民主监督、民主评议工作，民主评议不少于二次。
存档资料：在《计划生育协会工作记录》中按照要求填写民主参与、民主监督记录。
5、开展生育关怀活动，对计划生育困难家庭、特殊家庭（如残疾、死亡、享受低保的计划生育家庭）进行走访慰问。
存档资料：建立计划生育特殊家庭走访慰问登记表，有救助人员名单、慰问品种类、救助金额、发放方式，发放时间等。
6、指导所辖村居制定村规民约或居民公约。存档资料：所有村居村规民约或居民公约备案。
四、依法行政及社会抚养费征收工作
1、清理2008年以来出生违法生育未处理人员，未走上征收程序的，各镇办要在9月底之前将制作的笔录及证据材
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料报区局研究下达处罚决定。
2、查看本单位2008年以来出生已经处理的违法生育，看是否有未按照标准征收的。如果有尽快报区局研究处理；所有人员卷宗是否齐全，查缺补漏，并且到区局复印其卷宗存档。
3、知晓率，掌握《博山区社会抚养费征收程序》和省条例中第六章法律责任内容。
4、持执法证不够2人的单位，考试未发证的尽快找本单位法制办要执法证。
五、城市社区、企业和流动人口工作规范
（一）人员配备
配备流动人口管理员；社区配备计生协管员，待遇不低于当地最低工资标准，有花名册和相关发放单据、文件、档案等。
（二）工作职责落实
（1）有人口和计划生育工作领导小组
（2）有与驻地单位、居委会签订的人口目标责任书 （3）各项工作管理制度具体明确（流动人口现居住地、户籍所在地计划生育工作职责，婚育证明发放管理制度，统计和信息管理制度等）
（4）各项管理工作档簿健全（包括查环查孕、药具管理发放、村居随访服务检查记录、统计信息、流动人口等）
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（5）流动人口：40岁以下已婚流动育龄妇女无漏管，户籍地、现居住地职责清楚。根据居委会提供的信息及时完成信息交流系统录入、变更、注销等工作。对流入地反馈的流动人口信息及时回复，对流入人员及时反馈。同时指导督促居委会对居民小区、商业街、沿街房、集贸市场、城乡结合部流动人口进行清理清查。
六、行政许可工作
1、各种奖励政策落实情况
(1)法定奖励政策落实情况。包括农村部分计划生育家庭奖励扶助政策和计划生育特别扶助政策落实情况。 存档材料：享受扶助人员名单
(2) 市级利益导向政策落实情况。包括：独女参加新农合补助政策落实情况、农村终生只有一个女孩家庭女孩中考加分政策落实农村低保对象中独生子女户和双女户享受补助政策落实情况、对计划生育家庭在办理农村居民和城镇居民养老保险中计生补助落实情况。 存档材料：享受补助人员名单
2、二孩《生育证》发放和收养出证情况 存档材料：发放人员名单和审批表。
七、科技工作
（一）查环查孕工作
1、各镇都要按市区查体文件要求，出台查体文件。
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2、每年至少组织两次查体。机关、正常运营的企事业单位至少组织一次。
3、查体率要达到99%。
4、各级各单位（包括服务站、村居、企事业单位）都要准备好查体通知、查体安排、查体记录等材料。
5、落实签字制度，记录规范，无缺项。
6、各类档案之间重要信息必须要一致，查体记录与抽查育龄妇女口述情况必须要一致，绝对不能出现育龄妇女口述未查，而查体记录中已查，必须提前结合好。
（二）避孕措施落实工作
1、避孕措施落实率达98%以上，长效措施落实率90%以上。
2、未在规定时间内（顺产3个月、剖腹产7个月内）落实长效措施的，应有区级计生技术服务机构开据的不宜放环证明（没有的抓紧时间补）。
3、WIS信息更新准确、及时。绝对不能出现已婚育龄妇女口述采取短效避孕措施或未采取避孕措施，报为长效措施。
（三）药具发放情况
1、各单位制订相关药具管理办法。所有药具员必须持证上岗。
2、使用避孕药具的已婚育龄妇女或其家属，必须全部发放到位，并且与药具发放记录信息一致。
3、坚持对重点人员进行每月一次的随访，并填写相关记录。
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4、杜绝群众自行领取药具，必须主动发放到户到人。
（四）随访服务工作
1、出台或制订有关随访文件或规范。
2、严格按照市区随访标准进行随访：参照区2010年随访服务文件。特别注意省要求：对落实长效措施的，由区、镇技术人员于术后1个月内随访1次，以后可结合查体等工作进行；对使用药具的，由村居专干或药管员每月随访1次；人流、药流、引产的，术后2周内随访1次；产后2个月内随访1次；2012年以来有生育计划怀孕的，孕期至少2-3个月随访1次。
3、随访服务记录与当事人口述情况必须一致。
（五）免费孕检工作
1、党委政府将免费孕前检查项目纳入政府工作任务目标或民生工程，相关部门支持配合，措施有力。
2、制定项目实施方案，将项目实施情况纳入当地人口目标管理责任制考核。
3、所有目标人群家中必须有免费孕检宣传品。
4、宣传倡导和优生健康教育。
（1）宣传内容全面：免费孕前检查的目的、服务内容，与怀孕生育有关的知识，实行计划妊娠的重要性和基本方法及孕前准备内容，各类疾病对孕育的影响，不良生活习惯等对孕育的影响，预防出生缺陷的主要措施。
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（2）教育形式多样：设置免费孕前检查宣传栏，有宣传折页、明白纸等，播放音像制品，举办优生知识讲座，开展社会宣传活动，必须满三项。
5、保证每一对参检夫妇至少接受一次优生知识讲座，并有相关记录。
6、服务对象基本信息、网上录入内容全面、规范，不得有漏项。开展早孕随访，并建立《早孕随访登记本》。开展妊娠结局随访，并建立《妊娠结局随访记录本》。
（六）服务站建设
1、服务站标准化、规范化建设纳入目标管理责任考核。
2、基础设施建设标准、设置标准和形象规范，符合国家要求。
3、无违法执业或不落实质量管理规范现象。
4、计划生育手术并发症发生率控制在0.3%以内，无计生技术服务事故发生。
5、技术人员占服务站在编人员80%以上（或普通镇服务站技术人员不少于4人，至少有1名执业（助理）医师）。每个镇站至少有一名中级职称人员。所有技术人员均取得《计划生育技术服务合格证》。
（七）技术服务工作
1、农村夫妇享受免费的四术服务。
2、技术服务相关档案、手术记录规范、完善。
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3、流动人口应在现居住地接受免费技术服务、避孕药具发放、孕环情检查、免费孕检项目。
4、杜绝乱收费、强行提供有偿技术服务等现象发生。对于群众自愿接受的技术服务，收费要合理，并做好政策解释工作，避免误会或上访现象发生。
说明：统计、流动人口已把其它区县内容更换，其它科室的内容如与本县各科室要求有不一致的地方按我县各科室要求办理。
推荐第10篇：镇级就业工作总结
2010年XX区促进就业
和创业带动就业工作总结
2010年，我区促进就业和创业带动就业工作在市人力资源和社会保障局的关心指导下，在区党工委、办事处的正确领导下，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕全年工作目标，坚持培训与就业相结合、培训促进就业的方针，以“提升技能、扩大就业、促进发展、构建和谐社会、实现富裕安康”为目标，大力配合全市开展创建国家级创业型城市工作，进一步转变工作理念，积极创新工作思路，努力提升服务质量，顺利完成了市下达的各项工作任务。现将全年工作情况汇报如下：
一、2010年度完成任务情况
（一）2010年促进就业工作任务完成情况
1、城镇新增就业岗位年度任务数为1000人，已完成任务数1000人，完成率达100%；
2、城镇失业人员再就业年度任务数为100人，已完成任务数100人，完成率达100% ；
3、就业困难人员再就业年度任务数为10人，已完成任务数10人，完成率达100% ；
4、农村劳动力技能培训年度任务数为100人，已完成任务数100人，完成率达100%；
5、农村劳动力转移就业年度任务数为100人，已完成 1
任务数100人，完成率达100%。
（二）2010年创业带动就业工作任务完成情况
1、应届高校毕业生创业成功年度任务数为10人，已完成任务数10人，完成率达100% ；
2、新增企业年度任务数为50个，已完成任务数50人，完成率达100% ；
3、创业带动就业人数年度任务数为20人，已完成任务数20人，完成率达100% ；
4、建立创业服务平台年度任务数为1个，已完成任务数1个，完成率达100%；
5、开展创业服务活动年度任务数为1场，已完成任务数1场，完成率达100%。
二、完善政策体系，明确目标责任，确保促进就业和创业带动就业工作的各项政策措施落到实处
为进一步做好促进就业工作，确保完成市委、市政府下达的2010年就业创业工作目标任务，我区办事处根据《印发XX市促进就业和创业带动就业工作领导小组成员单位职责分工和联席会议制度的通知》等相关文件精神，建立了以我区办事处主任为组长的促进就业创业工作领导小组，制定了促进就业创业工作的目标责任制度，将市下达年度就业创业考核指标分解下达至各成员单位和村（居）委会，做到工作落实到基层、责任落实到个人；进一步完善了村（居）委会促进就业工作制度，明确了各村（居）委会的目标责任，
并由区促进就业办牵头对村（居）委会工作情况实施考核和监督，确保各项促进就业创业政策措施的实施执行；健全了促进就业创业工作的联动机制，加强了我区促进就业创业各成员单位之间的情况通报工作，极大地促进了就业创业工作的开展。
三、提升高校毕业生就业创业服务，引领大学生创业，大力配合全市开展创建国家级创业型城市工作
（一）深入调查、建立台帐，更好地为高校毕业生提供就业创业服务
为了全面掌握我区应届高校毕业生的基本情况，我区就业办和各社区劳动保障服务站工作人员，深入调查了我区应届高校毕业生情况，了解我区应届高校毕业生的毕业时间、毕业院校、所学专业、学历学位、家庭生活来源、家庭成员情况、就业情况和就业向等多方面的详细情况，并将调查情况进行总结统计，在各个村（居）委会建立起了应届高校毕业生台帐，根据台账资料，对应届高校毕业生的就业创业情况进行跟踪，为高校毕业生提供良好的就业创业服务。
（二）建立就业创业综合服务中心和见习基地，多形式服务高校毕业生就业创业；
为贯彻落实市人社局《印发XX市大学生创业引领计划实施方案的通知》和《关于做好普通高校毕业生就业工作实施方案的通知》的相关文件精神，我区在行政服务中心建立了就业创业综合服务中心，并对外提供政策咨询、免费职业
介绍、项目推介、跟踪扶持等创业服务。5月份，我区推动成立了见习基地，并建立了相应的见习制度，该见习基地设在XX公司，为失业高校毕业生提供见习岗位，以多种不同的形式向尚未就业的毕业生提供就业服务。
（三）开展创业服务活动，引领高校毕业生创业
今年以来，我区认真落实创业扶持政策，利用宣传媒体广播和各村劳动保障服务站开设创业专栏、大力宣传各项创业优惠政策和措施，豉励我区城乡居民创业，进一步推动了城乡居民自主创业的良好氛围。
为努力实现让每个有创业愿望的大学生都能创业、创稳业、创好业，我区召开了应届高校毕业生创业培训座谈会，全面地介绍了市和我区关于扶持高校毕业生创业的优惠政策，鼓励应届高校毕业生创业。
我区今年成功发动一名应届高校毕业生创业，为其提供了政策咨询、开业指导、办理工商营业执照和税务登记证等一条龙创业服务，为开展大学生创业引领计划树立了典型。
四、坚持培训与就业相结合，深入开展职业技能培训，推动农村劳动力转移就业
2010年我区始终坚持培训与就业相结合，培训促进就业的方针，深入开展职业技能培训，6月至11月期间，开展了三期烹饪培训班，共有116人参加培训；开展了一期自主创业培训班，共有22人参加培训；农村劳动力转移培训100人，完满地完成了市下达的工作目标，同时对参加职业培训
的人员，利用与企业挂钩的就业平台协调对口，免费推荐其实现就业，力争做到职业培训的工种与企业需求相结合，职业培训与技能人才相结合，激励他们在工作中竞争，以实力去争取回报。
为切实抓好劳动力资源的开发和配置工作，结合我区用工企业今年招工难的实际，我区开展了一系列工作，引导和鼓励农村劳动力向
二、三产业转移就业。一是开展专场招聘活动，加大我区企业招用农民工力度；3月份，在我区文化中心广场开展农民工专场招聘会，向农民工发布岗位信息，提供就业咨询；我区还组织企业到XX市参加招聘会、发动民营企业参加2010年XX市民营企业招聘周活动，解决企业招工难问题的同时，促进农村劳动力的转移就业。二是调查摸底本地农村劳动力人口情况；4月份，我区组织各社区开展了一次16至45周岁本区户籍农业户口人员摸底调查活动，为制定促进农村劳动力转移就业决策提供依据。三是对农村剩余劳动力实施技能培训；6月至11月，开办农村劳动力职业技能培训班，提高农村剩余劳动力的职业技能，促进农村剩余劳动力的就业转移。
五、完善公共就业服务设施建设，保证资金投入，加大力度实施就业困难人员就业援助
我区以高度的责任感把促进就业和创业带动就业工作作为一项民心工程来抓，加强村（居）委会公共就业服务平台建设，落实专职人员，为其配备电脑和打印机，便于各村
（居）委会及时高效地完成就业统计报表，并与市信息网络联网，促进公共就业服务信息网络建设。
为保证就业工作的资金投入，我区按照有关要求在财政预算中安排就业专项资金19.436万元（其中落实农村劳动力转移培训经费2.214万元），实行专款专用，制定了一套优惠政策，用于落实促进城乡农村富余就业税费减免、社会保险补贴、岗位补贴、职业介绍补贴、技能鉴定补贴、技能竞赛补贴、应届高校毕业生自主创业等扶持政策。
今年，我区城镇新增就业人数1500人，免费介绍了100人实现就业，为了加大力度实施就业困难人员就业援助，通过社区、企业等多方协调，我区开发了一批适合就业困难人员就业的岗位，如：护绿保洁、家政服务、保安、后勤管理、大嫂工作坊等，实现城镇失业人员再就业100人，就业困难人员再就业16人，成功地完成了市下达的工作任务。
XX区就业办
二〇一〇年十二月三十日
第11篇：审计报告
审计署公布2010年审计报告27日，在第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议上，审计署审计长刘家义作《关于2010年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。地方政府负债10.7万亿
从审计结果看，截至2010年底，全国省市县三级地方政府性债务余额约10.7万亿元。至2010年底，省、市、县三级地方政府负有偿还责任的债务率，即负有偿还责任的债务余额与地方政府综合财力的比率为52.25％。如果按地方政府负有担保责任的债务全部转化为政府偿债责任计算，债务率为70.45％。总体看，我国地方政府性债务负担尚未超出其偿债能力。
但审计也发现，部分地区的债务偿还对土地出让收入的依赖较大，一些地区、行业的债务规模较大、债务负担较重；由于偿债能力不足，一些地方政府只能通过举借新债偿还旧债，有的地方还出现了逾期债务。
从初步整改的情况看，地方政府高度重视审计发现的问题，正在逐项制定整改措施，纠正相关问题，并进一步研究完善地方政府性债务管理制度。
红十字总会超标采购420万元
今年1月至3月，审计署对中国红十字会总会2010年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计并在审计过程中发现红十字总会在预算执行和其他财政收支中存在问题。
2009年底，红十字总会未将所属干细胞管理中心项目资金累计结转和结余25.32万元纳入2009年度部门决算和2010年部门预算，也未报经财政部门审核确认。2010年，干细胞管理中心使用上述资金用于原项目支出。
2010年12月，红十字总会在“卫生救护师资培训”项目结余资金中列支30万元，准备用于卫生救护培训网络管理系统培训，但至2011年初，上述培训尚未进行。
2010年，由于会计核算科目应用不当，红十字总会将应用于“红十字事业”的资金收支在往来款科目核算，其中年初结余141.91万元，当年收入30.93万元，支出139.89万元，年末结余32.95万元。且红十字总会决算报表与实际账簿资料不符，多计收入33.07万元，少计支出75.89万元，少计结余32.95万元。
2010年，所属干细胞管理中心未经批准，在“中国造血干细胞捐献者资料库”项目中，列支了与该项目内容无关的抽检费、红十字总会新闻稿发布服务费和会议费共计22.48万元。
另外，在2009年12月，红十字总会在中央国家机关政府采购中心确定了模拟人等设备采购项目的中标金额1227.67万元后，仍按照原采购预算1648万元与中标供货商签订采购合同，相应增加了采购数量，合同金额超出中标金额420.33万元，占中标金额的34.24％。
一些国税部门征管不严导致税款流失此次审计的18个省区市国税部门2010年组织税收2.69万亿元，比上年增长16％。但审计也发现，一些国税部门存在违规减免、征管不严导致税款流失等问题。
一是部分涉税审批事项不合规。其中：税务总局个别司2009年至2010年，以非正式公文“司便函”的形式，批准对企业超过认证期限的增值税发票进项税款17.29亿元予以抵扣；12个省的国税部门违规批准税前扣除和减免税优惠等，造成税款流失25.78亿元；9个省有关部门将17户不符合条件的企业认定为高新技术企业，使其享受税收优惠26.65亿元。
二是纳税审核和发票管理不严格。其中：10个区县级国税局为没有真实贸易背景的小规模纳税人代开发票1万多份，15户从事矿产买卖、废旧物资回收和软件生产等业务的企业虚开发票或使用不规范发票，导致税款流失共计14.3
3亿元；73个国税局对99户企业的纳税申报审核不严，少征企业所得税8.27亿元。
三是有的地方存在人为调节税收进度的问题。2009年至2010年，有62个国税局通过违规批准缓缴、少预缴、以误收名义退税等方式，当期少征287户企业税款263.01亿元；有103个国税局通过违规提前征收、多预缴、不退多缴税款等方式，向397户企业跨年度提前征税33.57亿元。
京沪高铁、西气东输等项目存在违规招投标
审计署组织对京沪高铁、西气东输二线工程继续进行跟踪审计，对406个扩内需项目、76个支线机场、247个粮油仓储设施的建设管理情况进行了审计和调查。
审计发现，部分项目在工程施工、材料采购等方面违背国家招投标规定，有的甚至非法转分包。京沪高铁建设中，合同金额44.46亿元的施工、监理和咨询等项目尚未招标，相关公司就已进场开展工作。西气东输二线工程建设中，有45.01亿元管道和站场施工、2.33亿元设备材料采购的招标不规范，分别占抽查施工、材料采购合同总额的72％和12％。部分项目建设过程中还存在投资控制不严、建设进度滞后等问题。投资控制方面，主要是物资采购和工程款结算审核不严等增加投资15.12亿元，虚假申报、多头申报、挤占
挪用或违规使用建设资金11.63亿元，以假发票或“白条”入账4.65亿元。建设进度方面，有170个粮油仓储设施项目未能如期于2010年底建成，占应建成数的78％，造成中央补助2.56亿元滞留或闲置。
铁道部一官员兼任18家企业董事长审计发现，2010年，铁道部所属信息中心6名司局级干部未经批准，在所属企业兼职，其中个别领导一人兼任18家所属企业董事长。
此外还有，2003年至2010年，所属铁道部经济规划研究院受铁道部委托管理全国铁路客站站房建设工作，在未取得招标代理机构资格的情况下，以设计方案竞选方式开展全国客站建筑设计方案预审、征集、评审等招标工作，确定客站建筑勘察设计单位。截至2010年底，共向各投标单位收取上述业务收入2399.45万元，其中2010年484.14万元。
2010年度审计报告 数字
■廉租房8个省区16个城市的廉租住房，有4407套被违规租售或另作他用，4247套分给了不符合条件的家庭。
■高新技术企业9个省有关部门将17户不符合条件的企业认定为高新技术企业，使其享受税收优惠26.65亿元。
■ “小金库”“小金库”问题仍然存在，82个中央部门所属单位套取和私存私放资金4.14亿元，主要用于发放奖金、津贴等。
■商业银行跟踪审计工商银行等5家商业银行新发放的3472亿元贷款，发现违规发放和挪用贷款等问题580亿元。
■保险企业抽查中国人保和中国人寿499个分支机构，均存在以虚假承保、虚假退保、虚假理赔等方式套取保险资金的问题，金额合计19.9亿元；违规支付保险代理手续费7亿多元。
■重大案件在各项审计中，审计署共向有关部门移送重大违法违规案件线索139起。
■财政赤字去年中央公共财政赤字8000亿元，比预算减少500亿元。年末中央财政国债余额67548.11亿元，在年度预算限额以内。
■民生支出2010年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房等的支出合计8920.59亿元，增长20.2％。
第12篇：审计报告
广 西 佳 海 会 计 师 事 务 所
GUANGXI JIAHAI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD
报 告 书
中国 ● 广西 广 西 佳 海 会 计 师 事 务 所
GUANGXI JIAHAI ACCOUNTANTS AFFAIRS OFFICE 审 计 报 告
佳海审字[2013]第028号
广西华南建设集团有限公司：
我们审计了后队的广西华南建设集团有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附件。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以及对财务报表是否存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策时恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广西华南建设集团有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量。
广西佳海会计事务所有限公司 中国注册会计师：
中国 钦州 中国注册会计师：
报告日期：二O一三年二月二十八日
第13篇：审计报告
（审计机关全称）
审计报告
（*）审*报„****‟**号
被审计单位：XXX单位
审计项目：XXX单位****年度预算执行和其他财
政收支情况的审计
根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计范围）进行了审计，****（根据需要可简要列明审计重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被审计单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
[说明：
1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。 3.采取跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。]
一、被审计单位基本情况
***********************************************************************************************。
[说明：
1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关内部控制及信息系统情况；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。3.一般不得引用未经审计核实的数据，如必须引用，应 2 当注明来源。]
二、审计评价意见 审计
结
果
表
明**************************************** ******************************************************************************************。
[说明：
1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。
6.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。]
三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况
******************************************。
四、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见 ******************************************。 *********************************************** 3 **************************************************。
[说明：
1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。
2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
3.依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述事实和移送处理意见。
4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。
6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。
7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已(将）移送*******处理”。
4 8．审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。
9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。] 如：
（一）预算编制与批复方面存在的问题
1．收入未纳入预算管理。收入预算不完整，应纳入预算管理的预算外资金收入、经营收入等正常收入未纳入或未全部纳入预算
2．结余资金未纳入预算。动用上年结余安排本年支出未纳入预算进行管理。
3．将非所属预算单位的预算纳入预算。部门为所属非预算单位申报财政拨款预算，套取财政拨款。
4．代报代编下属单位预算。 5．重复编报预算。
6．将地方补助列入预算。超范围安排地方补助，列入本级预算支出。
7．虚假编制预算。
8．未经批准自行调整预算。未经批准，随意在上下级之间或所属单位横向间调整预算，随意调增或调减项目支出预算，将预算拨款在不同预算科目之间相互调剂使用。
9．预算编制不细化。预算编制不细化，未落实到具体执行单位和具体项目。
5 10．未按规定批复预算。转批预算不及时，部门未在法律规定的时间批复所属单位预算。
11．预算分配率低。有二次分配权的部门年初预算分配率低于规定标准。
（二）预算资金拨付方面存在的问题
1．违规拨付财政资金（违规向非预算单位拨款）。将财政预算内资金拨付到与本单位无经费领拨关系的单位。
2．未按进度申请支付资金。实行国库集中支付的单位不按照项目实施进度申请支付资金。
3．违规划拨财政资金。实行国库集中支付的单位，违规将财政预算内资金从零余额账户划拨到本单位其他账户及相关单位账户。
4．截留财政资金。截留应拨付给所属单位或支付给其他单位的财政资金，用于本单位预算所规定的用途或挪作他用。
5．违规出借财政资金。将本部门、本单位预算内财政拨款出借给其他单位使用。
6．滞留财政资金。向下属单位拨款不及时，向具体用款单位付（拨）款不及时，滞留财政资金。
（三）基本支出方面存在的问题
1．擅自扩大基本支出范围。如：在人员经费拨款中列支未列入预算的住房补贴，用财政资金安排所属经费自理事业单位的基本支出等。
2．擅自提高基本支出标准。擅自提高人员经费定额标 6 准和日常公用经费开支标准。
3．虚列基本支出。如：以编造虚假职工名单等方式虚报支出事项，套取财政资金。虚列支出，转移财政资金。
（四）项目支出方面存在的问题
1．项目支出预算安排不合理。项目支出预算安排不合理，造成预算当年安排，项目下年执行。
2．项目预算不细化。项目预算不细化，未将项目资金分配到具体支出项目和支出单位。
3．批复项目预算不及时。批复所属单位项目预算不及时，部门为便于调剂当年预算资金，以预留项目机动经费名义，扣留机动经费，次年才批复完毕。
4．自行批复增加预算项目。自行批复增加预算项目，在批复所属单位预算时，将部门预算中未明确用途的资金或未纳入预算管理的结余资金自行安排，用于开展未纳入部门预算管理的项目。
5．越权审批项目。越权审批党政机关办公楼等建设项目。
6．挪用项目资金。挪用项目资金，用于职工福利或其他日常开支。
7．套取项目资金。 8．项目实施效果。
9．自行调整项目支出预算。 10．违反国家基建的程序性规定
11．虚报预算骗取财政资金。虚报基建项目或多报工程 7 预算骗取财政资金。项目单位通过虚报不存在的建设项目或虚报工程量骗取财政资金，并将取得资金用于未经批准或不能得到批准的建设项目，或弥补其他项目资金缺口。
12．违反规定超概算投资。对政府投资的基本建设项目搞超概算投资，包括未经批准擅自增加建设内容、提高建设标准、扩大建设面积造成实际投资超出概算。
13．虚列投资完成额。虚列基建项目投资完成额度，通过虚列建安工程投资支出、设备投资支出及待摊投资支出等虚增投资完成额。
14．未及时进行基建项目验收。基建项目早已完工，但长期不组织验收。
15．未及时进行基建项目竣工决算。基建项目已验收，但长期不办理竣工决算。
16．基建资金长期挂账。
（五）非税收入方面存在的问题
1．越权批准设立收费项目。违规自行出台文件设立财政收入项目(无论是否已实际收取了资金)。
2．违规收取国家规定项目外的资金（乱收费）。违规向单位、个人收取国家规定项目外的资金(已收取资金)。
3．超范围收费。违规擅自扩大收入项目的收取范围，向收取范围之外的单位、个人或经济事项收取财政收入。
4．超标准收费。违反国家法律、法规和规章规定的费率、标准，擅自提高或降低费率、标准。
5．违反规定缓收、不收、漏收财政收入。未按规定及 8 时、足额征收非税收入
6．擅自将行政事业性收费转为经营服务性收费。未经有关部门批准，执收单位自行将行政事业性收费项目转为或部分地转为经营服务性收费管理
7．隐瞒截留应缴非税收入。隐瞒不报，截留应缴非税收入。对已征收的非税收入，不按规定开具相应缴款书，隐瞒应缴收入。
8．违规减免。
9．滞留应缴非税收入。上缴不及时，滞留非税收入。不按国家规定时间和期限将收取的非税收入缴入国库或财政专户，或不按照规定期限集中上缴、上划规定的部门。
10．挪用非税收入。自行改变非税收入用途用于本单位支出，或转移至所属单位或外单位核算用于其他支出等。
11．坐支非税收入。将收取的非税收入直接用于冲抵执收单位其他支出，或直接用于开支相关工作费用。
12．未及时入库。未按规定将非税收入缴入国库或财政专户。通过设立过渡账户、其他银行存款账户或现金存放的方式，管理所收取的非税收入，不缴入国库、财政专户。
13．未实行“收支两条线”。 未按规定对行政事业性收费、政府性基金和罚没收入执行“收支两条线”管理。
14．未“票款分离”、“罚缴分离”。 行政事业性收费和罚没收入未实行“票款分离”、“罚缴分离”。
（六）国有资产管理方面存在的问题 1．货币资金管理。
9 2．擅自“非转经”。 未经有关部门批准，擅自将非经营性资产转为经营性资产
3．未按规定征收管理资产占用费。将非经营性资产转为经营性资产后，未征收国有资产占用费或征收的国有资产占用费未按规定管理、使用。
4．擅自处臵国有资产。未经法定程序和审批手续，擅自转让国有产权或擅自核销债权、对外投资。处臵收益未按规定实行“收支两条线”管理并及时缴入财政专户。
5．违规对外担保。国家机关、行政单位违反规定，利用国有资产对外提供担保。学校、幼儿园、医院等公益性单位用不得抵押的财产对外抵押。
6．资产管理不规范。未按规定管理资产，造成资产流失；资产核算不符合规定。
（七）政府采购方面存在的问题
1．无预算进行政府采购。部门政府采购预算编制不完整，漏编所属单位政府采购预算或本级采购事项未编入采购预算。
2．随意调整采购方式。将列入政府集中采购目录的采购项目，未经批准转为部门集中采购或分散采购。未经批准或采取“化整为零”方式，将应进行招标采购的项目变为其他方式采购。
3．采购资金结余较大。采购计划未执行完毕，造成年度预算未执行完毕，采购资金大量结余。
4．未实行政府采购。纳入集中采购目录的政府采购项 10 目未实行集中采购。
（八）决算方面存在的问题 1．决算不完整 2．决算数据不准确
3．批复所属单位决算不及时
（九）资金管理和其他方面存在的问题
1．未优先使用净结余。在编制下年度支出预算时，未优先用净结余资金安排本部门项目支出
2．用结余提高人员经费标准。将以前年度基本支出结余用于提高人员经费开支标准
3．挪用专项结余。将延续项目或基建项目专项结余资金改为其他项目用途。
4．挪用项目支出净结余。挪用项目支出净结余或连续项目、基建项目专项结余，用于项目单位基本支出。
5．基建结余长期挂账。未按规定处理基建结余，项目单位将应上交的基建结余资金全部或部分留用
6．往来长期挂账。 7．未经批准自行核销债权
8．虚列支出。虚列支出，虚增“暂存款”或“其他应付款”
9．往来科目核算收支
10．未纳入预算管理。行政事业单位未将财政拨款以外的收入纳入部门预算管理，如预算中缺少事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等，不能全面反 11 映单位的资金来源状况。
11．私存私放公款。行政事业单位非财政预算拨款收入不入单位统一账，私存私放
12．账务核算不正确。对不涉及财政拨款、非税收入及支出核算的业务处理错误
13．账表、账实、账账不一致。 14．票据管理不规范。
15．各种原因欠缴规费、税费及其他方面的问题。
五、审计建议
*************************************************************************************************。
[说明：
1.应围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议。2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。 3.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳。
4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。] 对本次审计发现的问题，请****（被审计单位）自收到本报告之日起**日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。（审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级， 12 并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。）
（审计机关印章） ****年**月**日
第14篇：审计报告
柳树河子信用社2010年第一度审计报告
联社稽核检察部：
2010年柳树河子信用社在联社的正确领导下，不断完善综合考核机制和内控制度建设，认真做好各项工作。
一、基本情况
截止2010年3月末我社各项存款 4579万元，。其中：
对公存款946 万元，储蓄存款3633 万元；累计发卡567张，卡存款余额761.5万元；股本金余额162万元；其中：投资股88万元，资格股 74万元；各项贷款余额2167万元；其中：逾期贷款103万元，两呆贷款52.9万元，五级分类不良贷款63.76万元。营业收入41.9万元。
二、检查情况
3月份认真查阅了会计凭证，各类登记簿的记载，印、
押、证、章的保管、使用情况，公民身份联网核查，玉卡的申领及挂失操作，内外帐务的核对情况，冲、抹帐等特殊业务的帐务处理情况，柜员尾箱现金、重空及有价单证管理使用情况，结算帐户使用情况等。
三、经查发现存在以下问题：
（1）、因机打借据，收据未打印或者计息错误等原因造成的更正比较频繁。
（2）、柜员办理业务时错误使用存取款凭条，发现了以后手工填写凭证现象。
（3）、因帐号使用错误造成的冲账有6笔。
（4）、会计凭证有要素不全现象。
（5）、重空使用中3月26日因调号而作废贷款收回凭证15份。
（6）、大额提现登记簿有漏登记现象，3月份漏登记5笔。
四、存在问题整改情况：
上级部门检查时发现的问题或者本社当时发现的问题及时能整改的已做了整改，当时无法整改的逐步地整改。
五、今后的目标
为今后顺利开展工作奠定坚实的基础，一是还需不断加强和完善我社的经营管理和各项规章制度执行。加强事后监督工作力度，尽职尽责，更好地履行委派会计岗位职责。二是加强员工思想教育，不断学习新的业务知识，提高自身业务水平，强化业务技能提高和基本功的训练。三是加强窗口服务质量，提升文明优质服务的效率。四是做好柜面宣传工作，促经营、销品牌，大力宣传推广我们的品牌业务。
柳树河子信用社
2010 年3月30日
柳树河子信用社2010年第一季度审计
报告
第15篇：审计报告
标准审计报告的参考格式
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20××年12月31日的资产负债表，20××年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的要求编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制制度，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20××年12月31日的财务状况以及20××年度的经营成果和现金流量。
××会计师事务所
中国注册会计师：××× （盖章）
（签名并盖章）
中国注册会计师：×××
（签名并盖章） 中国××市
二○××年×月×日
带强调事项段的无保留意见的审计报告
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任（略）
二、注册会计师的责任 （略）
三、意见段（略）
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注×所述，ABC公司对Y公司提出的诉讼尚在审理当中，其结果具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
××会计师事务所
中国注册会计师：××× （盖章）
（签名并盖章）
中国注册会计师：×××
（签名并盖章）
中国××市
二○×二年×月×日
否定意见的审计报告
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任（略）
二、注册会计师的责任 （略）
三、导致否定意见的事项
如财务报表附注×所述，ABC公司的长期股权投资未按企业会计准则的规定采用权益法核算。如果按权益法核算，ABC公司的长期投资账面价值将减少×万元，净利润将减少×万元，从而导致ABC公司由盈利×万元变为亏损×万元。
四、审计意见
我们认为，由于“
（三）导致否定意见的事项”段所述事项的重要性，ABC公司财务报表没有在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，未能公允反映ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量。
××会计师事务所
中国注册会计师：××× （盖章）
（签名并盖章）
中国注册会计师：×××
（签名并盖章） 中国××市
二○×二年×月×日
保留意见的审计报告
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东： 引言段（略）
一、管理层对财务报表的责任 （略）
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“
三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
（其他略）
三、导致保留意见的事项
ABC公司20×1年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为，除“
（三）导致保留意见的事项”段所术事项可能产生的影响外，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量。
××会计师事务所
中国注册会计师：××× （盖章）
（签名并盖章）
中国注册会计师：×××
（签名并盖章）
中国××市
二○×二年×月×日
无法表示意见的审计报告
审 计 报 告
ABC股份有限公司全体股东： 引言段（略）
一、管理层对财务报表的责任（略）
二、注册会计师的责任
我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“
（三）导致无法表示意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础
三、导致无法表示意见的事项
ABC公司未对20×1年12月31日的存货进行盘点，金额为×万元，占期末资产总额的40%。我们无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序，以对期末存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
由于“
（三）导致无法表示意见的事项”优所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对ABC公司财务报表发表意见。
××会计师事务所
中国注册会计师：××× （盖章）
（签名并盖章）
中国注册会计师：×××
（签名并盖章）
中国××市
二○×二年×月×日
第16篇：审计报告)
篇1：2014年外汇审计报告-本模板 xxxxxxx有限公司 外汇年检审核报告 xxxx（2014）第号 xxxx会计师事务所 外汇年检审核报告
xxx（2014）第 号 xxx有限公司：
我们审核了后附的贵公司2013年12月31日的外商投资企业外方权益统计表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外商投资企业外方权益统计表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外商投资企业外方权益统计表发表意见。
我们按照国家外汇管理局综合司《关于2014年外商投资企业年度外汇经营状况申报工作有关问题的通知》（汇综发[2014]58号）对外商投资企业外方权益统计表实施审核工作。
在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述外商投资企业外方权益统计表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。
本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外商投资企业外方权益统计表时使用，不得用于其他用途。
中国注册会计师 xxxx会计师事务所
项目负责人（签章）：
中国注册会计师
主任会计师（签章）： 外商投资企业外方权益统计表
篇2：2014年度监事会工作报告 ×××××有限公司
二o一四年度监事会工作报告
各位股东代表：
根据《公司法》和《公司章程》赋予的职责，我受监事会委托向大会做2014年监事会工作报告。请予审议。
一、2014年监事会工作回顾
2014年，监事会按照公司章程要求，围绕企业生产经营中心工作，以维护和保障股东利益为己任，履行监督职能，参与企业各项生产经营活动，为企业发展建言献策。
按照公司章程规定的职责范围，依据集团“一建、四统
一、两监督”的管理模式和集团管理标准，履行监事会在财务监督方面的职责，着力提高公司整体管理水平。财务监督，坚持以内部审计为主，并开展专项检查，推动了财务管理水平上新台阶。
1、定期审查公司及各子公司财务报告，有计划地开展内部审计工作。2014年按照集团内部审计计划的要求，内部审计小组完成了×××有限公司2012-2013年年度财务审计；×××有限公司2013年年度财务审计；×××有限公司2011～2012年的审计报告传阅工作、×××有限公司2011-2012的年财务审计报告传阅工作。审计指出了各公司在生产经营管理过程中存在的问题和不规范行为，并提出了改进建议。
2、维护企业利益，监事会加强对重点问题的审计监督。内部审计小组对中石化西北分公司、中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司、新疆维吾尔自治区石油管理局、新疆爱克特流量控制技术有限公司、新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公 司在外资金和在外未结算产品进行核对，并督促结清新疆天德诚贸有限公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司尾款。提出统一发货单据、统一名称图号等合理建议。
二、2015年监事会工作要点
监事会确立的2015年总体工作思路是：紧紧围绕公司2015年的生产经营目标和工作任务，紧密结合企业特点和公司管理实际，创新监事会工作方式、方法；坚持以财务监督为中心，增强当期监督的时效性和有效性，注重协调落实，提升监事会报告处理的效率和水平。加强对重大经营管理活动和重点部门的审计监督，关注公司重点工作开展情况，探索监事会对企业风险防范和预警机制；切实履行法律和《公司章程》赋予的监督职责，维护股东、职工和企业利益，保障资产保值增值。主要措施包括以下几点：
(一)、依法完善监事会的各项监督职能，规范公司生产经营各方面运作模式，确保监事会各项工作顺利开展。
依据相关规定完善监事会工作职能，建立有效的沟通渠道和方式，使监事会工作有法可依，转变思想，将被动监督变为主动要求监督，积极参与公司的有关会议，充分了解公司的生产经营状况，继续加强对公司财务状况的监督，点面结合重点检查，做好数据信息收集上报工作，做好数据转换工作。
(二)、以维护公司整体利益为出发点，增强主动服务意识，落实专项调查处理结果，监督董事会决议落实情况。
监事会作为监督机构，要维护全体股东利益，以维护公司整体利益为出发点，主动深入部门和职工中去，多联系多沟通，带着问题搞研究，广泛收集意见，确保监事会日常工作务实科学细致深入开展。紧密配合董事会工作，落实董事会相关决议，保障相关决策顺利执行。
（三）、强化对重要部门的监督力度，提高监事会工作人员综合技能，提升监督水平。
坚持每年一次对集团内公司财务及重要部门的审计检查工作，了解掌握公司的生产经营和经济运行状况。加强监事会自身建设，注重自身业务素质的提高，加强审计、企业内部管理等各方面的学习，增强自身的业务技能，提高监督水平，切实维护所有者权益。
新的一年，公司仍然会有困难和问题，需要我们齐心协力。监事会将一如既往地支持配合董事会和经营层依法开展工作，在2015年工作中，我们将严格按照国家政策和公司章程办事，建立有效的工作机制。我们相信：只要我们充分发挥好现有治理结构优势，牢固树立维护大局、维护股东利益的一致目标，诚信正直、勤勉工作，就一定会战胜未来道路上的各种困难，圆满完成公司2015年的任务目标。
谢谢大家！
2015年3月29日
篇3：自有资金已投入审计报告 标准鉴证报告封面 防伪条形码：
报告识别码：5301001400328412 报 告 文号：楚赢审d字[2014]5（f）号 报 告日 期：2014-02-16 签字注册师：周小雄、周德强
云南楚雄天赢会计师事务所有限公司
yunnan chuxiong tianying certitied public accountants 油橄榄系列产品深加工建设项目
自有资金投入审计报告
天赢楚审[2014]5（f）号
yunnan tianying(chuxiong)certitied public accountants 地址（add）：迪庆州长征路 电话（tel）：（0887）8222416 财政局宿舍楼101室
邮编：（p·c）：674400传真（fax）：（0887）8222416 云南楚雄天赢会计师事务所有限公司
天赢楚审[2014]5（f）号
自有资金投入专项审计报告
德钦县雪域农场生化有限责任公司：
我们接受了贵公司关于德钦县油橄榄系列产品深加工生产线建设自有资金投入审计的委托，对德钦县雪域农场生化有限责任公司（以下简称“贵公司”） 油橄榄基地建设及油橄榄系列产品生产线建设项目截止2014年1月31日止自有资金投入情况进行审计。
一、管理层对财务报表的责任
德钦县雪域农场生化有限责任公司对提供自有资金投入情况的会计资料及相关资料负责。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对截止2014年1月31日止自有资金投入情况发表审计意见，我们按照《中国注册会计师执业准则》的规定执行了审计工作。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计结果
根据公司章程、董事会决议、及德钦县发展和改革局立项批复文 件（维发改复（2013）年64号），项目总投资5500万元，（其中：企业自筹3004.17万元，银行贷款2000万元，申请国家扶持资金495.83万元），该项目系列产品生产线建设已于2013年9月已全面开工。截止2014年1月31日止，贵公司申请审计已投入自有资金3004.17万元。
贵公司申请审计截止2014年1月31日贵公司账户余额5052.69万元，（其中包括贵公司于2014年1月20日向工行香格里拉支行取得的贷款2000万元正，借款凭证号：0000092，贷款合同编号：25140001—2014年（自营）字眼0001号，我们已向中国工商银行香格里拉支行发出银行询证函（编号：2014-4号）,该行已回复该账户余额属实。
综上贵公司前期所开展的工作及我司向银行发出余额询证函的余额，我们深信贵公司基地建设项目和生产线建设项目能如期完成。
本专项审计报告仅供贵公司油橄榄基地建设和系列产品生产线建设项目之用。
本报告附件：
附件
（一）审计事项说明
附件 (二) 德钦县农村信用社账户余额询证函
注册会计师
云南楚雄天赢会计师事务所有限公司
注册会计师
二o一四年二月十六日 附件
（一）
审计事项说明
一、组建及审批情况
德钦县雪域农场生化有限责任公司（以下简称“贵公司”）是根据贵公司章程、董事会决议、及德钦县发展和改革局立项批复文件（维发改复（2013）年64号）进行油橄榄系列产品深加工生产线建设。现建设项目已于2013年9月开始进行。
二、申请审计资金及出资规定
根据公司章程、协议的规定，贵公司申请审计油橄榄系列产品深加工生产线建设项目总投资为5500万元，其中银行贷款2000万元，企业自筹3004.17万元，申请国家扶持资金495.83万元。
三、审计结果
(一)、截止2014年1月31日贵公司自有资金结余情况
贵公司截止2014年1月31日止，银行账户资金结余：5052.69万元（含贷款2000万元），贵公司尚可使用的油橄榄基地建设和油橄榄系列产品深加工生产线建设项目余额为5052.69万元。
云南楚雄天赢会计师事务所有限公司 （盖章）
二o一四年二月十六日
篇4：中国烟草2014年审计报告 四川都江堰国际大酒店有限公司
审 计 报 告 2014年度
1、审计报告 ··························································
2、资产负债表······················································
3、利润表 ··························································
4、现金流量表 ·····················································
5、所有者权益表 ··················································
6、财务报表附注····················································
7、审计情况说明···················································
8、审计差异调整表················································
9、审计差异汇总表················································ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 审 计 报 告
红审2015字第[011]号
四川都江堰国际大酒店有限公司：
我们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
北京红日会计师事务所有限责任公司 中国·北京
中国注册会计师： 中国注册会计师： 二○一五年三月五日
篇5：2014审计报告附注
北京信博昂自动化科技有限公司报表附注6.坏账损失 （1）本公司坏账损失的核算方法采用直接转销法。 （2）坏账的确认标准 因债务人撤销、破产、资不抵债、现金流严重不足，依照法律清偿程序清偿后仍无法 收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务 人逾期未能履行偿还义务，经法律程序审核批准后，作为坏账损失。 7.存货核算方法 (1) 存货主要为库存商品和低值易耗品。 (2) 存货取得按实际成本法计价；低值易耗品按一次摊销法摊销。 (3) 存货的盘存采用永续盘存制。
8、长期投资 1）长期股权投资：本公司长期股权投资在取得时，按初始投资成本计价，对被投资单位 没有实质控制权的，应当采用成本法核算，并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变 动；拥有实质控制权的，应当采用权益法核算。 （2）长期债权投资：本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期 债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。 9.固定资产计价及其折旧政策 (1) 固定资产标准：使用年限超过１年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它 与生产经营有关的工具、器具、仪器等。 (2) 固定资产分类：房屋建筑、运输设备、办公设备。 (3) 固定资产按实际成本计价或评估确认后的金额计价。 (4) 固定资产折旧采用直线法。 固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下： 固定资产类别 与生产经营有关设备 运输设备 电子设备 预计使用年限 5 4 3 预计净残值率% 5% 5% 5% 年折旧率% 19% 23.75% 19-31.67%(5) 固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失，结转入“固定资产清理”，经批 准后净损益转入营业外收入或支出。 10.无形资产计价及摊销 无形资产的计价：按取得时的实际成本计价。2 北京信博昂自动化科技有限公司报表附注摊销方法：自取得当月起在预定使用年限内分期平均摊销。 11.收入确认方法 商品销售的以商品已经发出，同时收取价款或取得索取价款凭据时作为收入的实现。 提供劳务的以劳务已经提供，同时收取价款或者取得索取价款的凭据时作为收入的实 现，跨年度的按完工百分比法确认收入。
四、税项
1、公司缴纳的主要税种和执行的税率如下：地方教育费附加 项 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 目 计税依据 应纳流转税额 应税收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳税所得额 税 率6%-17% 5% 7% 3% 2% 25%
2、本公司企业所得税采用应付税款法进行会计处理。
五、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明 无。
六、会计报表重要项目的说明（单位：人民币元）
（一）资产负债表主要项目
1、货币资金 项目 现金 银行存款 合计
2、应收账款 2.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年）3年初账面余额 2,328.14 4,004,072.08 4,006,400.22本年增减变化金额 41,400.04 -298,535.57 -257,135.53年末账面余额 43,728.18 3,705,536.51 3,749,264.69年初账面余额 174,189.00 0.00年末账面余额 1,242,200.60 0.00 北京信博昂自动化科技有限公司报表附注2—3年（含3年） 3年以上 合计 2.2主要债务人情况： 序号 1 2 3 4 债务人名称0.00 0.00 174,189.000.00 0.00 1,242,200.60年末账面余 额 苏州博远容天信息科技有限公司 齐河昆仑燃气 北京华油联合燃气开发有限公司马驹桥分公司 中国石化销售有限公司重庆石油分公司 330,655.60 39,099.00 81,896.00 790,550.00占年末余 额比例 26.62% 3.15% 6.59% 63.64%
3、其他应收款 3.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 3.2主要债务人情况： 序号 1 2 3 债务人名称 北京太伟工贸有限公司（太伟控股集团） 天津安装工程有限公司 其他小计 年末账面余额 额比例 71,918.70 50,000.00 11,900.00 53.74% 37.36% 8.89% 占年末余 年初账面余额 71,918.70 0.00 0.00 0.00 71,918.70 年末账面余额 133,818.70 0.00 0.00 0.00 133,818.70
4、预付账款 4.1 账龄分析情况如下： 项目 年初账面余额4年末账面余额
北京信博昂自动化科技有限公司报表附注1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 4.2主要债务人情况：31,181.09 0.00 0.00 0.00 31,181.09504,082.27 0.00 0.00 0.00 504,082.27占年末余 序号 1
5、存货 5.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 5.2 存货情况： 序号 1 库存商品 债务人名称 年末账面余额 额比例 3,840,433.93100.00%债务人名称 往来款年末账面余额 额比例 504,082.2 100.00%年初账面余额 3,473,167.98 0.00 0.00 0.00 3,473,167.98年末账面余额 3,840,433.93 0.00 0.00 0.00 3,840,433.93占年末余
6、固定资产及其累计折旧 6.1 固定资产原值 固定资产类别 固定资产 合计 年初账面余额 391,185.93 391,185.93 本年增加额 11,563.95 11,563.955本年减少额 0.00 0.00年末账面余额 402,749.88 402,749.88 北京信博昂自动化科技有限公司报表附注6.2 固定资产折旧 类别 累计折旧 合计
7、应付账款 7.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 7.2主要债务人情况： 序号 1 往来款 债务人名称 年末账面余额 例 141,216.33 100.00% 占年末余额比 年初账面余额 36,200.10 0.00 0.00 0.00 36,200.10 年末账面余额 141,216.33 0.00 0.00 0.00 141,216.33 年初账面余额 307,110.82 84,075.11 本年增加额 57,249.68 本年减少额 0.00 年末账面余额 364,360.50 38,389.38
8、预收账款 8.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 8.2主要债务人情况： 占年末余额比 例6年初账面余额 420,544.00 0.00 0.00 0.00 420,544.00年末账面余额 2,274,802.06 0.00 0.00 0.00 2,274,802.06序号债务人名称年末账面余额
北京信博昂自动化科技有限公司报表附注1预收款2,274,802.06100.00%
9、应付工资 税项 应付工资 合计
10、应交税金 税项 应交税金 合计
11、其他应付款 11.1 账龄分析情况如下： 项目 1年以内（含1年） 1—2年（含2年） 2—3年（含3年） 3年以上 合计 11.2主要债务人情况： 序号 1 往来款 债务人名称 年末账面余额 额比例 2,996.32 期初金额 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 本期增加 0.00 0.00 0.00 本期减少 0.00 0.00 0.00 100.00% 期末金额 3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 占年末余 年初账面余额 4,724.62 0.00 0.00 0.00 4,724.62 年末账面余额 2,996.32 0.00 0.00 0.00 2,996.32 期末未交 13,181.33 13,181.33 期末未交 181,351.07 181,351.07
12、实收资本 投资人 柴景武 张晓燕 合计
13、未分配利润 项目7金额
北京信博昂自动化科技有限公司报表附注上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 本年增加数 其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 利润分配 其他减少 本年年末余额 其中：董事会已批准的现金股利数3,644,517.60 0.00 0.00 0.00 0.00 3,644,517.60 20,128.37 20,128.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,664,645.97 0.00
（二）利润及利润分配表主要项目
1、主营业务收入 项 主营业务收入 合计
2、主营业务成本 项 主营业务成本 合计
3、主营业务税金及附加8目本年发生额 2,592,649.23 2,592,649.23目本年发生额 1,752,146.89 1,752,146.89 北京信博昂自动化科技有限公司报表附注项目本年发生额 19,622.30 19,622.30主营业务税金及附加 合计
4、期间费用 项 营业费用 管理费用 财务费用 合计
七、重大事项 无。
八、会计报表之批准 2014年度会计报表已经公司董事会批准。
第17篇：审计报告
审计报告
深鹏所股审字[2009]002号
深圳市拓邦电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市拓邦电子科技股份有限公司（以下简称“拓邦公司” 的财务报表，包括2008年12月31日公司及合并资负债表，2008年度公司及 并利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是拓邦公司管理层的责任：这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制．以使财务报表不存在由于舞弊或错误而异致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报有编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序．但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作山会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分，适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为拓邦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了拓邦公司2008年12月31日公司及合并财务状况以及2008年度公司及合并及经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国· 深圳
2009年2月27日
杨春盛
中国注册会计师
蔡庆
1、报表
2、报表附注
3、会计师执业执照
4、审计单位营业执照
第18篇：审计报告
案例：
1.对下列各种情况，审计人员应签发何种类型的审计报告？
（1）审计人员为观察客户的存货盘点，又无其他程序可供替代。 （2）委托人对审计人员的审计范围加以严格广泛的限制。
（3）审计人员必须依赖其他审计人员的工作结果形成本身的审计意见，且无法对其他审计人员的工作予以复核。
2.ABC会计事务所所接受的委托，由审计人员A和C于2006年3月1日对甲股份有限公司2005年度会计报表进行审计。此前甲股份有限公司的会计报表一直由XYZ会计师事务所进行审计。XYZ会计师事务所对甲股份有限公司2004年度进行审计时，认为甲股份有限公司2004年末库存商品中有100万元的商品已无使用价值和转让价值，提请甲股份有限公司将库存商品予以转销，但甲股份有限公司拒绝调整。故XYZ会计师事务所于2005年3月20日出具了保留意见的审计报告。 要求：
1.请说明ABC会计师事务所审计人员A和C对甲股份有限公司2005年度会计报表的期初余额进行审计时，如果向XYZ会计师事务所调阅审计工作底稿，应如何处理；如果未向XYZ会计师事务所调阅审计工作底稿，审计人员应执行的审计程序。
2.若审计人员A和C经审计后认为，除2004年的库存商品确实应予以转销外，无其他重大问题。而甲股份有限公司仍拒绝调整，请指出审计人员应发表的审计意见类型，并说明原因。
3.审计人员王豪和李民对ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）审计时，对该公司是否能持续经营产生怀疑，并实施了必要的审计程序，假定经过必要的审计程序后出现如下四种情况：
1.ABC公司存在对其持续经验能力产生重大影响的情况，管理当局采取相应的改善措施，并在会计报表中进行了适当披露。
2.ABC公司存在对其持续经营能力产生重大影响的情况，但管理当局采取相应的改善措施，但未在会计报表中进行适当披露。
3.ABC公司在可预见的将来无法持续经营，继续运用持续经营假设编制会计报表，或已按其他基础重新编制会计报表。4.审计人员王豪和李民在实施了必要的审计程序后，无法获取必要的审计证据以证明ABC公司是否能持续经营。 要求：请根据以上情况分别说明对审计报告的影响。
4.ABC股份有限公司为进行配股，根据证监会的有关要求，委托MM会计师事务所对其2005年6月公开发行股票募集资金2.18亿元截止2006年12月31日的投入使用情况进行审计，并于2006年3月10日在证券报上公布了《ABC股份有限公司年度报告摘要》，其中MM会计师事务所出具的募集资金使用情况审计报告作为附件之一，内容如下： 审计报告
MM所会字［2006］54号 ABC股份有限公司董事会：
我们接受贵公司委托，审计了贵公司2006年12月31日的资产负债表及该年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任时对这些会计报表及其所反映的资金使用情况发表审计意见。我们的审计时根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计所以记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表对资金使用情况的反映符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2006年12月31日的财务状况和该年度的经营成果及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
MM会计师事务所：（公章）
中国注册会计师A（签章）
（地址）
中国注册会计师B（签章）
（时间）2007年3月5日
请问：该审计报告是否正确，请说明理由。
5.下列事项，分析审计人员应发表何种类型审计报告。
（1）XYZ公司2006年度净利润为16万元，审计人员对其2006年会计报表出具了保留意见审计报告，说明段表述如下：“贵公司账面反映的在建工程为2号流水线工程，该项目2001年度处于停建状态，贵公司2006年度对上述项目利息资本化金额为895万元。” （2）审计人员审计XYZ公司2006年会计报表时，确定其会计报表的重要性水平为500万元，主要时关注到以下两种情况：一是XYZ公司2006年停止使用且准备处置的固定资产在2001年没有计提折旧670万元；二是XYZ公司对合同约定采用到岸价格的一笔2006年12月24日发出的销售给美国A公司的业务且人主营业务收入650万元。审计人员在判断出具审计意见的类型时，认为XYZ公司不予调整的固定资产少计提折旧情况会导致出具保留意见，但XYZ公司不予调整的多计提收入情况会导致出具否定意见。最终，审计人员对XYZ公司2006年会计报表发表了否定意见的审计报告。 （3）XYZ公司2006年会计报表的资产总额为7 065万元，利润总额为982万元。审计人员对XYZ公司2006年会计报表出具了保留意见审计报告，说明表述如下：“如附注五所述，贵公司累计投资收益1 940万元，其中2006年累计1 185万元。但贵公司未提供A公司2000年和2006年的会计报表，受客观条件限制，我们未能对A公司实施审计，因而无法确认该项投资收益。”
（4）XYZ公司2006年度净利润-10 967万元，总资产111 696万元。审计人员对XYZ公司2006年会计报表出具了无法表示意见的审计报告。说明段表述如下：“根据我们的审查，a.2006年，贵公司在连续两年亏损的情况下继续亏损，账面亏损人民币10 967万元，实际亏损金额31 729万元，贵公司净资产出现负数，账面资产总额为人民币111 696万元，实际资产总额为95 816万元，账面净资产为人民币-10 188万元，实际为-12 836万元。b.贵公司目前涉及诉讼案件66起，涉及金额人民币21 646万元，其中，贵公司作为被告的53起。一审均已败诉，涉及金额人民币20 267万元；贵公司作为原告的13起，涉及金额人民币1 379万元。上述诉讼案均未在账表中反映。c.函证其他应收款出现差异6 291万元，贵公司拒绝进行调整。” （5）审计人员对XYZ公司2006年度的会计报表发表了无保留意见审计报告（标准报告），但XYZ公司的会计报表附注
（二）中披露：“截至2006年12月27日，由于A公司状告XYZ公司侵犯其专利权，要求赔偿322万元，截至2006年12月31日，该诉讼案正在审理中，无法预计其最有可能的赔偿金额。” 6.北京东方会计师事务所注册会计师王X、张X于1999年3月10日完成了对大华股份有限公司1998年度的会计报表的实地审计工作，现正草拟审计报告。假定存在以下几种情况：
(1)大华公司1997年度会计报表的审计工作由光信会计师事务所完成，且于1998年2月25日出具了保留意见的审计报告，保留的原因系大华公司的一项未决诉讼对报表的影响无法判定，也未得到律师的任何信息。该诉讼至1999年3月10日仍未判决，而且律师拒绝提供有关信息。 （2）该公司当年6月购入手机两部，共25 000元，该公司全部列入6月份的管理费用（假定折旧年限为5年，净残值率为10%）。
（3）公司当年的存货发出由先进先出法改为后进先出法，此变更未在报表附注中披露。 要求：
针对上述三种情况，注册会计师应分别提出何种审计意见？若需进行调整，应列示调整分录。
o 假定被审计单位接受注册会计师调整和披露的建议，请草拟一份审计报告。 o
第19篇：审计报告
青岛有限公司
审计报告
*****会审字（2011）第*****号
青岛有限公司
审计报告书目录
一、审计报告书
目录页次
二、“******（项目名称）”的项目审计报告附注2-
5三、“******（项目名称）”的项目合同6-7
电话：0532—***** 传真：0532—***** 电子邮箱：**·****
审计报告
*****会审字（2011）第*****号
青岛有限公司全体股东：
我们审计了贵公司承担的青岛市崂山区科技计划项目“******（项目名称）”的项目经费收支使用情况以及项目合同中“经济指标”的执行情况。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计制度》与“******（项目名称）”合同的规定编制提供真实、合法、完整的审计资料是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与“******（项目名称）”合同审计资料编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目合同相关审计资料发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对提供的项目合同相关审计资料是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关项目合同相关审计资料金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与项目合同相关审计资料编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价项目合同相关审计资料的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计制度》与“******（项目名称）”合同的规定的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司“******（项目名称）”合同的规定经营成果。
青岛****会计师事务所有限公司
中国 ·青岛二○一一年二月十四日
中国注册会计师：
中国注册会计师：
青岛有限公司 项目验收专项审计报告附注
单位:人民币元
一、项目基本情况
贵公司的“******项目”于****年**月**日获得了青岛市崂山区科技计划项目立项支持，项目编号：********，支持资金额度**万元人民币，支持方式为无偿资助（或贷款贴息），项目起止日期为****年**月**日至****年**月**日。
二、项目合同有关规定
（一）项目投资
项目约定投资总额为***万元，在合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中青岛市崂山区资助**万元。
（二）青岛市崂山区科技资金用途规定
必须用于购置研发生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制所需材料以及项目研发必须的测试化验加工、燃料动力、差旅、会议、国际合作与交流、劳务、专家咨询等费用。
（三）项目执行阶段的经济指标
合同规定，****年（或项目执行期内累计）应实现年销售收入****万元，年（或累计）交税总额****万元，年（或累计）利润总额****万元。
三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：
（一）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订前已投入的资金）其中：
仪器、设备购置费***万元 材料费***万元****费***万元
****费***万元 ****费***万元 其他***万元 合计***万元
2、其中青岛市崂山区科技资金支出情况：
仪器、设备购置费***万元
材料费***万元****费***万元
****费***万元 ****费***万元 其他***万元 合计***万元
（二）经济指标完成情况：
截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入：
经审计贵公司提供的“***********项目”的收入明细清单、销售合同、发票等资料，确认本项目实现收入为*******万元，其中：
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为本项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，
项目执行期间共发生期间费用合计*******元，其中本项目所发生的期间费用分摊为*****元（按同期公司与本
5、项目实现利润：
项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：
本报告仅供青岛市崂山区科技计划项目验收使用。
第20篇：审计报告
（一）[资料]
1.A公司拥有自购置之日起就大幅度增值的房屋一栋。资产负债表中将该房屋以现行评估价表示，并已充分披露，该公司深信资产负债表中所列房屋估价较为合理。
2.B公司为非银行金融公司，该公司遵照政府有关部门的规定贬值会计报表，但某些项目和《企业会计准则》严重背离。这些项目所涉及的金额不大，而且在会计报表的附注中做了充分揭示。
3.C公司对各子公司都拥有股票投资。已查明。各项投资均以原始成本入账，但难于审核各子公司，以查明资产负债表中长期投资数额的真实性。
4.D公司正作为某诉讼案件的被告，一旦败诉，将用公司的部分资产赔偿，公司已在会计报表附注中做了说明。
[要求]请分别就上述四种情况，指出注册会计师杨敏应出具何种审计意见类型的审计报告，并简要说明理由。
七、审计意见的表述
审计意见的表述
（一）
1.保留意见审计报告。房屋应以原价表示，该公司以现行评估价表示，违背了企业会计准则的有关规定，审计报告中应予说明。
2.无保留意见审计报告。虽然某些项目违背了会计准则，但符合国家有关部门的规定，且金额不大，又在报表附注中予以充分揭示。
3.保留意见或否定意见审计报告。对子公司的投资应当采用权益法核算，该公司采用成本法核算，不符合企业会计准则和会计制度的规定。此外，又无法实施对各子公司的审查，从而无法验证公司长期投资数额的正确性。因而应当根据对子公司投资在该公司会计报表中的重要程度，发表保留意见或否定意见审计报告。
4.带强调事项段的无保留意见审计报告。因注册会计师对这一诉讼案件的结果无法作出合理估计，而又认为所审计的会计报表总体上是合法且公允的，因此有必要在审计报告中提醒读者，使报告使用人在阅读会计报表进不应忽视这一不确定事项。
