推荐第1篇：银行存款宣传方案
XX银行存款宣传方案
截至2010年12月31日，XX银行各项存款突破XX亿元。这是一项新的突破，也是一个新的起点，更是一次新的跨越。为进一步做好存款业务宣传工作，营造良好的舆论氛围，增强社会公众对XX银行的认识，提升新XX银行知名度和影响力，现将宣传方案制定如下：
一、在我行各网点LED显示屏中滚动播出 “热烈庆祝XX银行存款突破XX亿元”的宣传语。
二、制作宣传版面、宣传单，积极宣传XX银行存款业务取得的成绩，介绍我行成立以来所取得的成绩和主要业务特色，并在各个网点发放。
三、撰写有关我行近几年所取得成绩的文字材料，主要包括服务质量的提升、硬件设施的配备、开办网点、存款的增长等方面。通过XX日报等媒体进行宣传介绍，扩大宣传面。
四、结合“三会”一慰问（即：工作总结表彰大会、“迎新春”银企座谈会、银政座谈会，走访慰问退休老干部）宣传介绍XX银行取得的成绩，不断扩大宣传面。
（一）工作总结表彰大会
结合工作总结表彰大会向员工介绍全区XX银行取得的成，树立典型。评选我行2010年度的先进工作者，并给予 1
奖励，激发员工的工作热情和积极性。在员工中营造创先争优的氛围，力争在“十二五”的开局之年——2011年，再创佳绩。
（二）“迎新春”银企座谈会
结合银企座谈会宣传介绍XX银行取得的成绩，搭建解决中小企业“融资难、贷款难”的交流平台、加强中小企业与XX银行之间的信任与支持、构筑交流共进的平台，在互惠互利的基础上，达到共同发展、合作共赢的目的。使企业在增进银企双方了解和感情交流的同时，增长新的金融知识，增加对于XX银行长远发展的信心。
（三）“迎新春”银政座谈会
结合银政座谈会介绍全区农村信用社取得的成绩，让政府了解XX银行的基本情况、业务发展状况、下一步工作思路，以及存在的一些困难。同时表明我行支持地方经济的发展的美好意愿，期望与地方政府互相配合支持，以取得银政“双赢”的效果。
（四）走访慰问离退休老干部
XX银行的发展凝聚着广大离退休老干部的心血和汗水，因此，结合走访慰问离退休老干部，宣传介绍XX银行近几年来的发展情况，以及所取得的成绩。让离退休老干部感到温暖的同时，增加他们对XX银行长远发展的信心。
推荐第2篇：银行存款保险宣传
关于开展存款保险制度实施三周年
宣传活动
为宣传普及《存款保险条例》中规定的存款人享有的各方面合法权益，以及实施存款保险制度对于更好地保护存款人的利益，进一步完善金融安全网，建立金融稳定的长效机制，促进银行业健康发展的重要意义，推动《条例》在文山州平稳顺利运行。2018年5月19日，古木支行利用街天的时间组织了一次存款保险制度实施三周年宣传活动。
活动当天，我们的员工一早就按原定计划在支行门口搭起桌椅，拉起横幅，向农户发放存款保险宣传折页，并耐心细致的向公众普及关于存款保险的涵义、保障范围、偿付限额、偿付时限等相关知识，民众们兴趣高涨，围绕相关内容提出了疑问，进行了深入的咨询。活动期间，我们也充分利用营业网点电子屏、液晶电视等媒介平台持续滚动播放“存款保险，保护您珍贵的存款”，“施行《存款保险条例》，充分保障存款人权益”，“本机构吸收的本外币存款依照《存款保险条例》受到保护”，“建立存款保险制度，促进银行业健康稳定发展”等宣传标语。活动结束后，我们也在营业网点等候区足量摆放存款保险宣传折页，供公众和客户等候时取阅。
宣传活动结束，很多民众都向我们表示感谢，存款和大家息息相关，通过我们员工一天的耐心讲解，使民众增加了对《存款保险条例》的认识并学会了如何更好地保证自身的存款利益。此次活动不仅宣传普及两《存款保险条例》的相关规定，使普通民众对自己享有的关于存款各方面的合法权益有了更深的认识，同时促进了农村金融的健康发展，提升了古木支行的社会服务形象，起到了良好的宣传效果。
古木支行
2018年5月19日
推荐第3篇：银行存款
银行存款
本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项企业增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户
4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
同时，还规定：
1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
2．基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
3．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
基本户可以取现，一般户里的钱是不可以取现的。
企业银行开户手续：首先到中国人民银行办理开户许可证，办理好开户许可证之后，才可以办理基本户和一般户的开户。所需材料持营业执照、税务登记证、组织机构代码证正本及其复印件，公章、财务章、法人章及银行规定的其他材料
银行存款核算，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等有关科目；提取现金和支出款项，借记“库存现金”等有关科目，贷记本科目
银行存款余额调节表编制：存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。其计算公式如下：
（1）企业银行日记账余额调节余额＝银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
（2）银行对帐单存款余额调节余额＝企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
推荐第4篇：公司宣传文章
合作共赢 让有车生活更舒适
——贺车易安加入上海车联网与车载信息服务产业联盟
2012年龙腾盛世，车易安可谓喜事连连。新年伊始就迎开门红，测试版上线不久就成为上海市电子商务行业协会会员单位；三月初喜贺乔迁之喜，跨入一个全新发展时期；近日又迎来另一大喜事，车易安正式成为上海车联网与车载信息服务产业联盟的一员，开始了车易安的车联网之路，将更有效整合汽车后市场的商家、产品和服务等信息，为车主带来更为便捷舒适的有车生活。
车易安是一个全新的汽车后市场专业消费电子商务平台，同时也是上海市服务业引导资金项目，得到了市区两级政府的高度重视和大力支持。它为车主、服务商、供应商搭建了一个沟通的桥梁，开创了一个更加透明化、合理化、便捷化、高效化、安全化的电子商务模式。
车联网是物联网在智能交通中的应用，通过无线射频等识别技术与装载在汽车上的电子标签互联，整合车、路、人各种信息与服务，根据不同的功能需求对所有车辆、驾乘者及关注车内情况的人进行有效的监管并提供综合服务。上海车联网与车载信息服务产业联盟是整个车联网行业的先行者，是在上海市经济和信息化委员会指导下，由上海汽车工业（集团）总公司、上海市交通电子行业协会等单位发起组建的，以“合作、共赢、创新、发展”为宗旨，致力于建设行业车联网与车载信息服务产业创新公共平台。
汽车后市场进入车联网时代已经是大势所趋，车易安所从事的汽车后市场电子商务也将是车联网未来发展的核心与基础之一。一方面，车易安通过整合车主、商家（4S店、汽车维修店、美容店等）、产品及服务信息，更好地帮助构建一个和谐的车联网生态环境；另一方面，借助车联网，车易安平台上的车主、服务商、供应商可以实现互通互联，实现人、车和环境等资源和信息的合理配置与利用。对车主来说，有车生活将会变得更加便捷，汽车驾乘者可以随时随地掌握包括导航指引、维修保养、车辆产品和服务、周边设施、道路救援等多元化的信息、服务与优惠；对平台上的商家来说，生意触角将会得到最大限度的延伸，实现网络与实体的融合，极大地缩短客户等待时间、提升服务水平，培养客户品牌忠诚度，让生意触网可及，降低成本提升利润。
作为上海车联网与车载信息服务产业联盟的新成员，车易安将积极配合产业联盟发展策略，认真履行联盟成员的责任和义务，与联盟互通有无、同舟共济，共同致力于车联网的发展与完善，构建和谐美好的汽车社会，让未来的有车生活变得更舒适更精彩。
了解更多详细信息请登录以下网站
车易安http:///
上海车联网与车载信息服务产业联盟http://clm.stea2008.org/index.shtml
推荐第5篇：安全宣传文章
生命只有一次
生命，就像流星弧线般轻轻划过夜空后，就再也无法颠覆；璀璨一次过后便永远暗淡了„„它是那般的最弱，那般的短暂。
当今社会，宽阔的马路车辆川流不息，交通事故成了社会的烦恼，又有多少人失去生命不是冤枉的呢?你是否想过：当你因迟到而迫不及待地赶往公司时，在即将亮起的红灯前，你是否会向对面“飞”去？当你的父母酒后上班时，你是否会阻止他们不要开车？当你因急事要穿越车辆川流不息的马路时，你是否会翻越栏杆？其实，面对生活中的这些细节，有些选择会使人一生平安，有些选择也会招来飞来横祸。
交通事故何其多，这不是我想去举例的，马航哪去了、船翻了、高铁出轨了、火车对对碰了、客车都沟里去了、走在马路上你也可能被撞到，来回碾压了等等社会问题，每时每刻都会报道，连最起码的校车都让孩子们丧失了安全的保障，还有什么生命是在自己的轨道上慢慢消逝的。
生命有限，车祸无情！生命因有了珍爱才更安全；生命因有了珍爱才更长久；生命也因有了珍爱会更灿烂！我们一定要铭记“宁等三分，不争一秒！”悲剧不能重演，亲爱的朋友们，为了你、我、他的安全和家庭的幸福，请记住：生命只有一次！
推荐第6篇：消防宣传文章
5月12日是第二个全国“防灾减灾日”，为大力普及消防安全常识，进一步增强广大群众的消防安全意识和消防法制观念，漯河支队提前部署，超前谋划，决定以八项活动为载体在全市集中开展内容丰富、富有特色的宣传活动，不断提升提高全社会抗御火灾的能力，形成人人参与消防、
人人关注消防的良好氛围。
一是集中开展大型宣传活动
5月12日在全市范围内统一组织开展“5.12防灾减灾日”主题宣传活动，通过设立消防咨询台、展示宣传图版、播放消防宣传公益广告、发放宣传资料等形式开展消防宣传；抽调消防宣传车、执勤消防车组成宣传车队，深入社区进行巡回宣传，将消防安全知识送到百姓身边。
二是开展短信温馨提示活动
漯河支队同漯河移动、漯河联通、漯河通信、漯河铁通等多家通讯公司联手，自5月7日至5月13日向全市人民播发有关消防安全知识和消防安全警示的短信息，不断扩大消防基本法律
法规和常识的覆盖面和影响力。
三是组织开展大型应急疏散演练活动 |
在“5.12防灾减灾日”主题宣传周活动期间，全市四区两县选取一个大型社区，统一举行一次大型应急疏散演练。通过消防演习，增强社区应急处置能力，推动社会基础火灾防控工作深入开展。同时协调有关中、小学校、消防安全重点单位开展消防应急疏散演练，使广大群众通过亲身体验切实掌握防火灭火基本常识和自救逃生技能。
四是全市消防队站统一开放
全市6个消防队站统一对外开放，主动邀请地方党委、政府领导、社区群众、外来务工人员、中小学生、企业员工等各层面人员，到消防队站进行参观消防装备和营区内务，体验接警出动、参与消防业务训练，零距离感受消防部队生活,增进对消防部队的了解。
五是强化消防监督剔除火灾隐患
在“5.12防灾减灾日”主题宣传周活动期间，组织一次社区消防安全大检查活动，在加大宣传整治力度的同时，及时消除火灾隐患，确保社会消防安全环境良好、有序。
六是大力开展消防教育培训
通过专职消防安全培训、消防知识讲座、社区消防夜校、流动消防宣传车等形式组织开展形式多样的消防安全培训，广泛开展消防知识宣传，形成全社会关注消防安全的局面。
七是依托消防志愿者深入宣传
组织消防志愿者深入大型社区、企业、大型商场等场所，宣传消防法律法规、消防常识，开展灭火救援逃生演练等互动活动；并重点对社区、农村的老、弱、病、残、孤寡等弱势群体开展消防志愿服务，切实提高社会群众的消防意识，从而增强整个社会抵御火灾的能力。
八是依托媒体，大造声势
积极同漯河电视台、《漯河日报》等主流媒体联系，通过设立消防宣传专版、专栏、支队领导走进直播间加强与群众互动等方式，充分调动并发挥媒体的消防宣传主阵地作用，并围绕消防专项行动、打造公安消防铁军以及消防公益广告、消防常识等内容进行全方位、立体化的宣传报道，形成媒体宣传的强劲态势和集中宣传效应。
推荐第7篇：反腐败宣传文章
解决“四风”问题须内外兼修
党风问题关系党的形象，关系党和人民事业的兴衰成败。对于这次党的群众路线教育实践活动，习近平同志强调主要任务聚焦到作风建设上，集中解决形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风这“四风”问题。解决“四风”问题，需要深刻认识“四风”问题产生的主客观根源，从主观根源入手加强修养，从客观根源入手加强制度建设，坚持内外兼修、综合治理。
深刻认识“四风”问题产生的主客观根源。“四风”问题的产生，有着深刻的主客观根源。从主观根源上看，一些党员干部没有树立正确的世界观、人生观、价值观，党性修养不强。作风问题受多方面因素影响，其中思想文化是一个重要因素。在我国传统文化中，像“天下为公”、“以民为本”、“鞠躬尽瘁”、“克己奉公”等思想文化对党员干部的作风有着积极的影响，但一些封建思想文化如官本位思想等，无疑也对党员干部的作风有着不容忽视的消极影响。此外，西方拜金主义、享乐主义、极端个人主义等思想，也冲击着党员干部的思想防线。一些党员干部不注重加强党性修养，不善于清除思想上的灰尘，致使“四风”问题突出。从客观根源上看，党要管党、从严治党的方针在一些方面没有完全落到实处，对一些党员干部的管理监督失之于宽、失之于软。作风建设具有长期性、复杂性和艰巨性。优良作风需要长期养成，不可能一蹴而就;克服一种不良作风也不可能一劳永逸，需要持之以恒、常抓不懈。这就需要我们坚持党要管党、从严治党的方针，建立健全有利于弘扬优良作风、防止不良作风的制度，并把这一制度贯彻落实好。
从主观根源入手加强修养。解决“四风”问题，需要党员干部在思想上深挖根源，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，自觉加强修养，练好内功。一是加强思想理论修养。党员干部要自觉加强思想理论修养，解决好世界观、人生观、价值观问题，树立正确的权力观、事业观、地位观、政绩观、利益观，把为民务实清廉的价值追求内化于心、外化于行。二是加强道德品格修养。党员干部的道德品格对其作风有很大影响。一名党员干部如果能讲党性、重品行、作表率，自觉做社会主义道德的示范者、诚信风尚的引领者、公平正义的维护者，那么，他的作风就会优良。自觉加强道德品格修养，党员干部就要在社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德等方面严格要求自己，充分彰显共产党人的人格力量。三是加强政治修养和纪律修养。政治修养不强，就容易对中央的决策部署阳奉阴违，导致形式主义、官僚主义泛滥;纪律修养不强，就会对中央三令五申的纪律不甚明了，甚至为个人利益明知故犯。因此，党员干部必须加强政治修养，在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致，坚决克服“上有政策、下有对策”、“有令不行、有禁不止”现象;加强纪律修养，经常把党纪国法紧一紧，认真学习、严格执行党的各项纪律。
从客观根源入手加强制度建设。解决“四风”问题，还需要我们在客观上深挖根源，始终坚持党要管党、从严治党的方针，建立健全促进党员干部坚持为民务实清廉的长效机制，以制度纠偏差、正人心，实现作风建设的制度化、规范化、常态化。一是健全完善作风建设具体制度。认真梳理我们党关于作风建设的制度，根据实际情况制定新的制度，完善已有的制度，废止不适用的制度，构建作风建设的良好制度体系。二是健全完善相关体制机制。着眼于作风建设，当前最为关键的是健全完善选人用人机制与决策机制。健全完善选人用人机制，就要坚持德才兼备、以德为先，坚持注重实绩、群众公认，从根本上解决党员干部密切联系群众的情感、动力与能力问题。健全完善决策机制，关键是要实现科学决策、民主决策、依法决策，在决策中增加群众的话语权。三是健全完善领导体制与领导方式。最为关键的是简政放权与加强对权力的监督与制约。实现简政放权，一个重要方面就是建设职能科学、结构优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府，从体制机制上堵塞滋生不正之风的漏洞。加强对权力的监督与制约，就要让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里。
五举措促基层干部清正廉洁
党的十八大明确提出：“要坚定不移反对腐败，永葆共产党人清正廉洁的政治本色。”基层纪检监察干部要认真学习贯彻党的十八大精神，深刻认识建设廉洁政治的重要意义，充分履行党章赋予的职责，深入推进党风廉政建设，认真解决群众反映强烈的突出问题，促进基层干部廉洁从政，以反腐倡廉建设的新成效为经济社会持续健康发展提供有力保证。
一、坚持惩防并举，促进基层干部严守纪律作表率
坚持“老虎”、“苍蝇”一起打，严肃查处基层干部违纪违法案件，充分发挥震慑力。整体推进各项重点任务落实，促进基层干部严守纪律、廉洁从政。一是强化教育引导和预防警示。结合廉政党课、网上警示教育展示馆、青年干部党校等形式，建立健全分层分类施教机制，立足岗位开展示范教育、“510”警示教育和廉政自省教育，着力增强教育的针对性和实效性。二是强化监督制约和制度执行。完善防控机制，进一步规范腐败问题易发多发领域权力行使，加强各镇区、各部门党政“一把手”用权行为监督，保障党委、政府重大决策部署的落实。三是强化案件查处和成果转化。突出办案重点，严肃查办基层干部滥用职权、贪污贿赂、腐化堕落、失职渎职以及损害群众合法权益的案件。健全腐败案件揭露、查处机制和查办案件组织协调机构，拓宽和畅通信访举报渠道。全面推行东台市案件审理建议特色做法，有针对性地向案发单位及相关部门发出书面审理建议，促进惩治成果更好地向预防成果转化。
二、加强监督检查，促进基层干部谋发展
坚持把推动发展作为第一要务，把加强督查作为第一要责，促进基层干部廉洁高效干事创业、服务发展。一是紧扣重大决策落实抓督查。加强对新型工业化、城乡一体化、农业现代化等重大决策部署执行情况的监督检查，助推经济社会科学发展。对环境保护、安全生产、信访稳定等方面实行重点监督检查，确保政令畅通、令行禁止。二是紧扣重点工作推进抓督查。主动跟进，积极参与沿海滩涂围垦、农村环境综合整治、保障性住房建设等21项民生工程的监督检查，确保各项任务快落实、快推进、快见效。以梁垛镇临塔村入选江苏省“最美乡村”为契机，加快村庄环境连线连片整治，2014年前按照省定标准全面完成“十二五”期间村庄整治任务。三是紧扣重大项目实施抓督查。出台东台市重点工程、重点项目纪检监察巡查工作实施意见，加大工程建设领域突出问题领域治理力度，加快推进电子化招标投标工作，严格执行项目施工现场管理人员指纹考勤办法，着力加强工程建设领域项目信息和信用信息公开共享专栏建设，进一步规范招标投标秩序。
三、扎实纠风治乱，促进基层干部心系群众惠民生
围绕人民群众最关心最直接最现实的利益问题，扎实推进纠风和专项治理工作，促进基层干部牢固树立宗旨观念、自觉维护群众权益。一是推动社会保障体制的完善。健全完善保障性住房、食品药品安全监管机制和责任体系，认真落实环境保护、安全生产责任追究办法，加大问责力度。加强对社保基金、住房公积金和扶贫、救灾救济资金以及政府专项资金的监督管理，严肃查处贪污、截留、挤占、挪用各类专项资金的行为。二是保证强农惠农政策的落实。建立纠风惠民网络监督平台，加强对涉农补贴村级公示、建设项目立项审批、涉农资金管理分配使用等关键环节的监督检查，保证专款专用和项目规范实施。严格执行“一事一议”筹资筹劳政策规定，有效控减农民负担。健全完善申报备案制、资格审查制、竞价发包制等制度，切实解决农村土地承包、流转等环节损害农民利益的问题。三是扎实做好基层基础工作。巩固农村干部廉洁履职“四位一体”防控机制成果。充分发挥村级监督委员会“五卡三查”制度的作用。全面推行述职述廉、民主议事、个人重大事项报告、勤廉指数测评、村情发言人等制度。
四、狠抓效能建设，促进基层干部改进作风树形象
作风建设是一项永不竣工的民心工程,基层干部要以改进作风的实际成效取信于民，以优良的党风凝聚党心民心、带动政风民风。一是全面促进行政提速。深化行政审批制度改革。在东台市行政服务中心设立“重点项目服务专窗”，推行“一证行”、“一窗结”、“一表清”，实行并联审批、联合踏勘、联合竣工验收。修订完善服务承诺、首问负责、限时办结、失职追究等制度，全面提升机关服务水平。二是加大作风整顿力度。采取随时暗访、实时追踪、解剖分析等方式，动态了解作风建设情况。每季度召开一次机关作风建设通报会，对执行纪律规定不力、顶风违纪的单位和个人，及时进行通报曝光和问责追究。三是积极走访服务企业。针对经济下行压力加大、企业运行困难增多等实际情况，每年开展纪检监察系统“情系企业、服务到家”活动，选择100家企业作为效能监测联系点，加强信息反馈，及时了解惠企政策落实情况，并通过提请会办、现场交办、跟踪督办等，推动服务活动常态化、长效化。
五、充分履职尽责，促进纪检干部自身过硬
执纪者先守纪、律人者先律己。加强纪检监察队伍自身建设，这是建设廉洁政治的必然选择。一是突出思想道德建设。每季突出一个专题，通过组织调查研究、服务实践、读书学习、作风评析等，着力打造学习型、服务型、创新型纪检监察机关。在实践锻炼方面，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，自查自纠，举一反三，谨言慎行，克己奉公，筑牢思想道德防线，决不能拿党性和原则做交易。二是突出业务能力建设。通过实施新老结对青蓝工程，组织开展办信办案技能竞赛等活动，切实提高服务、保障和促进科学发展的能力，做好群众工作和维护社会稳定的能力，依纪依法办案的能力，对党员干部有效监督的能力，创新创优推动工作进位争先的能力。三是突出内控机制建设。清理岗位权限，制定监督制约措施，并汇编成册。强化内部监督管理，实行业务活动回执单制度。加强示范教育和自我教育，促进广大纪检监察干部规范用权、秉公执纪、依法办事，永葆党的忠诚卫士本色。（作者系江苏省东台市委常委、纪委书记）
制度创新助力“巡视反腐”
“寻虎找蝇”措施的公布，传递出中央反腐务求实效的坚定意志，也标注了党务公开的新刻度，极大增强了中央纪委巡视工作的透明度与公信力。
听取汇报、列席会议、受理来信来电来访、召开座谈会、个别谈话、调阅资料、民主测评、走访调研„„近日，中央纪委在其官方网站详解中央巡视组工作流程图和主要工作方式，引发高度关注。“寻虎找蝇”，既彰显出中央反腐利剑高悬的坚定决心，更呼应了公众对“巡视反腐”成果的新期待。
作为党章规定的一项制度，巡视是加强党建的重要举措，也是从严治党、维护党纪的有效手段，对完善党内监督的意义不言而喻。长期以来，由于巡视工作本身的特点，巡视组的人员组成、工作方式、巡视内容，与普通人的生活相去甚远，难免给人以距离感、陌生感。正因此，此次公布巡视工作的具体方式与步骤，不仅传递出反腐务求实效的坚定意志，也标注了党务公开的新刻度，必会更有利于发现问题、正风肃纪，极大增强巡视工作的透明度与公信力。
仔细观察，此次披露的“寻虎找蝇”九种主要工作方式，除了开会、座谈、受理意见等常规动作之外，不乏创新举措。例如，“列席被巡视党组织领导班子的民主生活会和述职述廉会”，旨在与当前的群众路线教育实践活动有机结合，以拓展线索来源、提高巡视效率；而面对专业性较强的问题时，“可以商请有关职能部门或者专业机构予以协助”，则体现了巡视思路的日益开放、专业指向。这些新机制、新方法，不仅由巡视工作与时俱进的内在要求所催生，也反映出中央在惩防腐败方面不断推进制度创新的努力。
无论是10个巡视组陆续晒出自己掌握的“问题清单”，还是第二轮巡视整装待发、强调对“一把手”的监督——中央巡视组的每一次动作，之所以都能引起密切关注，正在于全社会早已形成对腐败问题“零容忍”的氛围，肃贪反腐不留余地也已化为上下共识。暗度陈仓、以公帑入私囊，翻新花样大搞权钱交易，挖空心思进行利益输送„„凡此种种，不只损害公共利益、伤及群众感情，更侵蚀党的肌体、动摇执政基础，堪称“全民公敌”。在这个意义上，构建制度、依靠制度，不断强化对权力运行的制约和监督，着力健全惩防腐败的立体体系，建立起不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制和不易腐的保障机制，才是治本之策，才能从根本上遏止腐败滋生蔓延。
物必先腐，而后虫生。巡视组是中央的“千里眼”、“顺风耳”，其运行的日益规范化、科学化，体现出把权力关进制度笼子的决心和智慧。常态且长效的“巡视反腐”，必能抓早抓小、形成震慑，避免跑风漏气，不让腐败分子有立足之地。
著名思想家孟德斯鸠曾说过：“一切有权力的人都容易滥用权力，而且他们使用权力一直到遇到界限的地方才休止，这是万古不变的一条经验。”
如何治理村官腐败
近几年来，村官腐败问题越来越引起各方面关注。少数地区出现的一些村官腐败案件让人们不禁思考一个问题：何以在最基层的农村，看似没有多大权力的村干部也会陷入腐败的陷阱。
村干部腐败的主要领域和危害
村干部既管理农村公共事务，又管理农村集体经济事项，如果村务公开和民主管理落实不到位，容易造成滥用职务权力谋求私利的腐败。村官因为权力失去监督而腐败的现象屡见不鲜，且有愈演愈烈之势，如广州市黄浦区荔联街沧联社区的5名主要村干部敛财近千万，被央视焦点访谈曝光的汕头市潮南一村官在村人均耕地不足0.2亩的情况下圈地建豪华陵墓等等。在缺乏有效监督的情况下，任何权力都可能变成掌权者谋取私利的工具。当前，村官腐败主要集中在几个领域。
一是在集体土地征用拆迁过程中以权谋私，收受贿赂；二是在土地开发利用等集体资源、资产、资金管理运行过程中营私舞弊，非法获利；三是在农村基础设施建设过程中弄虚作假，损公肥私；四是在农村低保户确认等公务管理过程中优亲厚友、吃拿卡要、虚报截留等。就当前来看，与土地相关的腐败是最严重的。
这些腐败，造成了一定程度的危害。主要是国家和村民利益受到侵害，破坏社会公平正义和农村发展稳定，加深社会对于公职人员的不信任感，损害党和政府的威信。
发生腐败和查处难的原因
村民自治和集体经济民主管理制度建设严重滞后。农村基层民主制度建设在反腐方面未能充分发挥作用的原因，一是不少地方对村民自治没有真正重视，以致民主选举、民主决策、民主管理和民主监督流于形式，不能通过有效的民主制度建设防范村官腐败。二是一些乡镇领导认为村民自治约束了他们的权力，在用人、征地等方面妨碍自己的手脚，不在建立基层民主制度上下功夫，却在加强乡镇机关对村级权力的控制方面屡出新招，直接管理村级财务和村委会公章，导致基层民主制度建设退化。三是有的村干部和县乡干部结成利益共同体，联合作案，腐败村官受到乡镇干部的保护，腐败行为得不到及时查处。四是一些地方片面强调村党支部书记和村委会主任一人兼，主要干部尤其是村党支部书记包揽村级事务，造成村级权力过于集中，主要村干部个人说了算，民主管理和民主监督机制弱化。五是一些基层干部官本位意识浓厚，在官场中奉行官官相护、不得罪人的规则，群众观念淡薄，不关心群众疾苦，不能坚持原则，不能正确对待村民的诉求，不积极处理群众反映的问题。
基层官员在共同利益支配下对村官腐败行为进行庇护。少数乡镇政府与村民集体之间存在土地资源利益的争夺，反映在村民选举过程中的操控违法现象和通过村党支部包揽财务管理权。
起诉腐败村官有法律上的盲区。一位检察官坦言：“村民委员会、居民委员会的工作人员职务行为分为依法从事公务、基层自治管理服务两种行为。按法律规定，只有在依法从事公务，如救灾、抢险、土地征用补偿费用的管理等环节，村官才属于‘依照法律从事公务的人员’，才列入‘国家工作人员’范围并属于检察机关查办职务犯罪的管辖范围。这造成了目前的一种司法困境，即一些基层群众对基层组织的问题反映很强烈，但限于当事人身份及司法管辖权，检察机关介入调查必须依法进行。”
对原有一些治理村官腐败做法的评价
民主制度反腐。民主是抑制村官腐败的根本措施。因为只有建立在利益关心和知情的基层上的监督，才是最有动力和有效的，但一些基层官员对于民主制度的建设并没有充分重视，甚至认为限制了他们的权力而有意抵制，以至于农村民主政治建设滞后，发挥作用并不理想。
规范村官事权和管理方式反腐。种粮补贴和老年补助直接打到村民的账户上，减少了截留的机会，村民反映好。但一些由村级组织控制的资源，如政府转移支付到村的新农村建设项目资金，如果村干部不进行公开，甚至由主要村干部个人决定如何使用，容易出现腐败。村干部的报酬由财政转移支付解决后，一些地方的村干部报酬不与群众评议挂钩，民主监督弱化了。
行政和司法反腐。行政和司法反腐，都面临缺乏硬性要求，“雷声大、雨点小”的问题。县乡政府担负在农村推进民主制度建设的工作职责，但许多地方缺乏这方面的考核指标，不落实相关制度没有追究责任，甚至认为落实了基层民主制度会束缚基层干部的手脚，不利于推进征地拆迁等工作。对于一些村民要求司法诉讼的腐败案件，特别是涉及乡镇政府侵犯村民自治权利的诉求，存在立案难、胜诉难的问题。
农民上访反腐。腐败村官往往都有一些个人势力，有的还有官场背景，甚至与黑恶势力有染。村民上访反映村官腐败问题，举报人受打击报复往往得不到有效保护，有的举报人被打，出警不及时，有的个人安全受到威胁，政府不给做主，保护不力，村民出于自我保护只好容忍腐败。
防治村官腐败的新思路
加强农村民主法制建设。落实村民建立在利益关心基础上的民主管理，是最根本的措施。要强化村民有组织的民主监督，发挥村民作为反腐主力军的作用，改变“上访反腐”势单力薄、“民主反腐”没有组织依托的状况。具体就是通过民主选举，让村民信任的人当选村干部，不让品行不好的人上台。通过民主制定村民自治章程和集体经济管理制度，强化村民代表会议和村务监督委员会的组织制度建设，实现村务公开、民主决策、民主管理和民主监督。把村务活动置于阳光之下，实现村民当家作主，用制度防治腐败。为了及时了解基层情况，防止农村民主政治建设流于形式，可以参照教育部门在中小学设督学的办法，由县级主管部门聘请内行并有责任心的督导员检查指导落实村务公开和民主管理工作。
落实县乡党委政府责任。在现行体制下，行政推动仍然是制度建设强有力的手段。强化县乡党委政府建立和维护农村民主管理制度的责任，对于推进落实农村民主管理制度建设不力者进行责任追究。对于村民反映的村务公开和民主管理问题不处理的，要追究不作为的责任。为保证制度落实，可建立纪检监察部门牵头的农村基层民主政治建设的巡视制度，通过巡视组发现问题的线索，督查、责成有关方面限期处理。结合当前党的群众路线教育实践活动，把乡村关系和村“两委”关系纳入法制轨道。制定出乡镇党委政府指导村民自治组织工作的制度，防止乡镇政府违法干预村委会选举，违法干预村民自治和村集体经济事务，违法侵占农民集体经济权益。规范农村党支部对于农村工作的领导，防止党支部包办村民自治和集体经济事务，保证村民当家作主的权利。并就落实这些制度的情况，由村民代表会议对乡镇党委政府和村党支部进行严格的民主评议，如有违反，当予问责。从更深层次讲，应该进行农村征地制度改革，维护村民的土地产权利益，引入市场机制，改变土地财政和政府公职人员介入土地交易活动的状况，斩断乡镇政府伸向村级集体经济组织的利益链。
跟进基层司法制度改革。司法介入是具有威慑力量的反腐手段，也是防治村官腐败的最后一道防线。对于村民反映的村民民主权利和经济权益受到侵害的案件，相关的村干部腐败案件，检察院可以提起公诉，法院应该立案并进行公开审理，为了增进社会舆论监督能量，消弱社会关系网的执法干扰，促进司法公正，可探索建立相应的陪审团制度，使贪腐村官的保护伞不敢出面。涉及当地官员利益的重要案件，提倡实行异地司法管辖，从制度上解决涉官腐败案件查处难的问题。村民反腐上访问题的处理，实行上靠一级督查巡检、媒体跟进和办理责任追究制度。
发挥社会力量制衡作用。这是一个健康社会的基础，又是一个较长时期的任务。长期的封建传统影响，多年以来把社会组织视为异己力量的社会管理思维方式，削弱了农村社会组织参与基层社会治理的建设性作用。应该积极发育农村经济合作组织、老年人协会组织、新农村建设志愿者组织等各种农村社会组织，以有组织的力量，对于个人势力垄断村级公共权力的现象形成制衡，使腐败行为能够受到社会力量的有效抵制，优化农村社会治理体制。加强社会媒体与社会舆论的监督，可由农村有威望的长者组成乡村治理评议会，造就一个公议乡村干部施政行为的舆论监督阵地，促进形成以廉为荣的社会环境。
每日电讯：公务员多“俯身”才知自己是否幸福
最近,一名六旬老者在人民网发表文章《写给基层公务员们的一封信》,引起广泛关注。文章指出,公务员对现状的不满,不过是在与那些实权在握者相比、与那些搞权力寻租者相比罢了,“只要你们俯下身,便知自己其实是幸运儿”。(11月11日《中国青年报》)
同处体制内却待遇迥异,是短期内无法避免的客观景象。正如老者所言,官场中也存在“贫富不均”,这根源在于体制内的分配制度。尤其当权力未被关在制度的笼子之中的时候,一些人手中的权力,很容易成为寻租的工具和利益置换的筹码。绝大多数没有太大权力的基层公务员,自然难享权力红利的盛宴。
老者的劝诫,清楚地解剖了基层公务员的价值迷思。“俯下身”的建议,则为基层公务员提供一个靠谱的参照。普通民众的幸福,源于合法的劳动和智慧,基层公务员的人生坐标也应该定位于此,而不能总指望别的歪门邪道。
李克强总理曾警诫公务员,既然担任了公职,就要断掉发财的念想。这不仅仅表达了中国政府反腐的决心和意志,更是对公务员的价值纠偏。随着改革的推进以及政治文明的提升,“铁饭碗”和特权福利终究有终结之日。届时,公务员生态恐怕将不再是避风港,也不是养老的后花园。
基层公务员辛劳,难道不是尽职守责的公共服务者应有的常态吗?如果公共服务者过着有钱有闲的优越生活,那么公共服务又谈何建树?老者在文章里的建议很清醒,“既然基层的公务员生活如此的艰辛,那么,如今公考的大军何以还如此的趋之若鹜,通向政府的独木桥上何以要挤断脊梁?”
这种分析,无疑揭露了那些迷恋权力生态却整天抱怨的基层公务员们内心的小算盘。抱怨的背后,无非是怨恨自己不能尽快地坐在分肥的餐桌旁,殊不知:这个餐桌坐不得,这些权力腐化转化而来的大餐,是吃不得的。
基层公务员的参照物,决定着他们的人生路。如果是以贪腐者的优越作为参照,那么难免成为蛀虫；如果以热心公共服务者作为标杆,那么或将在其中收获别样的人生价值和社会认可。基层公务员不应急于达成生活的优越,以贪腐者的优越作为参考,而应该俯身看看劳动者如何依靠劳动和智慧创造价值。当他们想象捷径的时候,也许已经走上邪路。
老者的劝诫,无疑是醒世的恒言,抱怨中的基层公务员们理应从中有所思考,从人生困惑和价值迷思中清醒过来。而现实中,一些刚步入领导岗位的年轻人倒在腐败中,断送了美丽人生,就是深刻的教训。因而,还沉迷在做“升官发财梦”的年轻基层公务员们,不如早点断了那危险的幻想。当然,将“权力关进笼子”,促使贪腐、特权制造的优越标杆倒掉,也是打破基层公务员这种危险幻想的关键所在。
法制日报：奢华贺卡其实是政绩炫耀卡
中部地区某县每年定制贺卡花费30万元左右,可以建一所希望小学,江西某地级市每年印制、邮寄贺卡花掉公款超过40万元(11月11日《北京青年报》)。 一张小小纸片花掉纳税人几十万公帑,“吃掉”一所希望小学,实属惊人。我国有两千八百多个县级行政区、三百多个地级行政区,还有大量国企和事业单位,如果都这样公款消费贺年卡,仅县级党政部门每年就要浪费八亿多人民币,令人咋舌。
贺年卡的本义是传递友谊,祝福新年的一种特殊的书信。最早的贺年卡由邮政部门统一制作,类似于信封,写上几句祝福语投入邮箱即可寄走。而如今,贺年卡越来越变质变味。所谓变质,就是贺卡穿上豪华、奢侈“外套”,一些机关量身定制的贺年卡不再是简单的纸,外观上要求用烫金字,做成凹凸、动画效果,材料要用宣纸,甚至是檀木、红木等,有的还用金箔包装,附上光盘、纪念币等。 变味就是贺年卡也不再是传递友谊与祝福的鸿雁,变成炫耀政绩的宣传。如有的政府部门把主要领导的工作照、班子成员的集体照,领导简历及书画作品等印在贺年卡、年历上,赠送相关单位、个人,广为传播,还美其名曰“机关文化”。 可见,奢华贺年卡大行其道不仅浪费公共财政,还助长了一些党政机关“王婆卖瓜,自卖自夸”的不良风气。一些地方把贺年卡变成了包装政绩的金箔,用于公关及塑造形象的宣传。
“纸片上的腐败”当刹!利用贺年卡自我宣传、自耀成绩的自拉自唱、自我吹牛,同样当刹。为人民服务的政府需要默默无闻、扎扎实实、埋头苦干,用行动赢得群众的信任,不需要大肆张扬,夸夸其谈所谓“机关文化”。群众的眼睛是雪亮的,百姓的口碑是对政府工作最公平、最公正、最客观、最实际,也最有价值的评价,百姓说好才是真好,才是对政府最好的褒奖,群众一声好,胜过政府一千句、一万句自我叫好,自夸海口。 成绩不说跑不了,问题不说不得了。在当前群众路线教育实践活动中,政府部门应该多找问题,多揭短处,而不是自我表扬,大肆宣传机关文化。
中纪委对公款贺卡已下封杀令。执行这一铁纪,一方面,要严格财经纪律,做到预算公开、透明,不让一分钱流入购买、定制奢华贺卡；另一方面,也是更重要的,即对顶风违纪者要严肃问责,发现一起查处一起。
“禁卡”让反腐精细化
从禁大吃大喝、公车私用、出境考察学习,再到禁止公款月饼送礼和公款购买印制寄送贺年卡,反腐越来越精细化和具体化,并因此带来了立竿见影的效果。比如,禁“舌尖上的腐败”之后,一些地方的高档消费场所从热闹转为冷清,由门庭若市到门可罗雀；“月饼禁令”实施之后,引起了舆论反响和市场波动。全国多地的多家卖场表示,月饼售价下来了,燕窝、鱼翅月饼已难觅踪影,高端月饼市场出现10年来少见的滞销,“平民化”是今年月饼市场的主要趋势。而“禁卡令”下发之后,使得贺年卡挂历厂迎来了寒冬,比如青岛有批发商表示,和去年同期相比,销量下降一半以上。也有的商家表示,百万贺年卡挂历订单不再有,只能考虑转型。（
推荐第8篇：银行存款核算
银行存款核算 （1）存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金。企业的银行存款，要设置“银行存款”科目核算，本科目核算企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他机构的存款也可以在本科目核算。
（2）有多币种存款的企业，应当按照币种分别设置“银行存款日”进行明细核算。
（3）企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月末，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（4）银行存款的主要。
①企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“库存现金”等有关科目；提取现金和支出款项，借记“库存现金”等有关科目，贷记本科目。
②企业应当加强对银行存款的管理，定期对银行存款进行检查，对于存在银行或其他金融机构的款项已经部分不能收回或者全部不能收回的，应当查明原因进行处理，有确凿证据表明无法收回的，应当根据企业管理权限报经批准后，借记“营业外支出”科目，贷记本科目。
（5）本科目期末借方余额，表示企业期末存放在开户银行的可随时支用的货币资金。
【例】企业销售产品收到销货款11700元，存入银行，编制分录如下：借：银行存款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额）1700
企业收回应收账款30000元，银行已入账，编制会计分录如下：
借：银行存款 30000
贷：应收账款 30000
企业行政部门支付电话费5000元，编制会计分录如下：
借：管理费用——电话费 5000
贷：银行存款 5000
企业购入材料一批，支付购材料款20000元，增值税为3400元，合计23400元，编制会计分录如下：
借：材料采购 20000
应交税费——应交增值税（进项税额） 3400
贷：银行存款 23400
企业以银行存款偿还原欠外单位货款10000元，编制会计分录如下：
借：应付账款 10000
贷：银行存款 10000
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银行存款管理制度
一、严格按照《银行账户管理办法》在当地银行或金融机构开设银行存款账户，并执行国家有关支付结算办法，正确进行银行存款收支业务的结算。
二、不得多头开设基本存款账户，不得出让、出借银行账户，严禁将单位资金以个人名义开设账户存储。
三、“银行存款日记账”应按开户银行和银行账号分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了结出余额。
四、“银行存款日记账”月末余额应与总账核对相符，并需定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。
五、月度终了，应编制“银行存款余额调节表“调节相符，对有未达帐项的，必须逐笔查明原因进行处理。
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银行存款管理办法
第一章 总则
第一条 为规范甘肃皇台酒业股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保公司资金的安全与有效使用，特制定本办法。
第二条 本办法适用于涉及银行存款业务的相关事项。
第三条 本办法中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
第二章 银行账户管理规定
第四条 根据中国人民银行发布的《银行账户管理办法》及本公司业务需要，公司只开立一个基本存款账户和若干一般存款账户，按规定办理现金存取及转账结算业务。银行账户的开立、撤销统一由财务部负责，并须报经主管财务的公司领导审核、总经理审批。
第五条 财务部应严格按照《银行账户管理办法》和《支付结算办法》的规定，在本公司开立银行账户，办理存款、取款和结算业务，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示：
1.基本存款账户：办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。
2.一般存款账户：办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。
3.临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。
4.专用存款账户：此账户是公司为特定用途资金进行管理和使用而开设，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。
财务部长及审计人员应不定期地审查银行账户，发现私开账户、出租、出借公司账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的移交司法机关处理，追究当事人的责任。
第六条 开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。
第七条 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。
第八条 定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，对3个月以上未使用的账户进行清理，按照开设银行账户审批流程审批后办理销户手续。
第三章 银行存款业务办理管理
第九条 银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。
第十条 出纳人员应当严格执行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理， 严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票、远期支票及其他不符合规定的支票，不得套取银行信用。
第十一条 公司与外单位签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。
第十二条 银行收入每笔业务根据银行出具的银行进账单于当日入账。出纳人员取得银行进账票据，应交由会计人员复核后开具收款凭证，出纳人员再根据复核无误的收款凭证按规定办理收款手续。
第十三条
出纳人员根据公司资金支付程序对审核无误、审批手续齐全的银行付款凭证办理银行结算。出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。
第十四条 会计人员根据银行收支业务相关的原始凭证与结算凭证编制记账凭证，出纳人员需在记账凭证上加盖名章，在附件上加盖“收讫”或“付讫”戳记，并及时登记银行日记账，并每日结出余额。
第十五条 出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否则若给公司造成损失，由出纳人员自己承担。
第十六条 支票应明确地写明收款人和金额，并与相应记账凭证进行核对，同时登记《支票使用登记薄》。
第十七条 每月由主办会计和出纳共同从银行取得对账单，并由主办会计通过逐笔勾销的方式核对银行日记账，对差异应查明原因并作出相应记录和处理，主办会计每月编制《银行存款余额调节表》，经财务部长审核后，与银行对账单一起作为会计档案装订入册。
第十八条 对于银行对账单中的异常或长期未达事项，应向银行进行核实、确认后书面报告主管财务的公司领导。
第十九条 公司与银行对账时发现差异的处理办法:
1、记账错误的处理办法：上报财务部长，查明原因进行处理、改正。
2、收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。
3、发现银行对账差异均应在2个月内进行跟踪处理，原则上不允许出现超过2个月的银行未达账。
第二十条 财务部长应不定期地审查公司银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。 第二十一条 审计人员负责审核银行存款结算业务，具体的审核内容如下：
1、银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。
2、银行存款业务的手续是否齐备。
3、银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。
4、银行存款总账与企业的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。
第四章 网上银行存款的管理
第二十二条 公司使用网上银行服务，出纳需要填写网上银行开户申请表、客户证书制作表、分支机构信息表、网上银行企业客户服务协议书。以上材料均需财务部长复核、主管财务的公司领导审核后，报总经理审批，总经办根据审批加盖公司公章并开具公司介绍信，然后出纳提交网上银行所在行。
第二十三条
在网上银行系统进行转账交易时，必须是双人会同办理，实行复核制度，出纳制单，财务部长审批。保证支付信息、账号和户名相符一致。
第二十四条 公司“客户数字证书”是公司用于网上交易的身份标识，是发送电子银行信息进行数字签名的电子文件，财务人员必须妥善保管客户证书及密码，严防密码遗失、被盗。一旦发现或怀疑客户证书被盗用、遗失、损坏、密码泄密等情况，应立即通知开户银行办理挂失手续。
第二十五条 客户证书与密码应由双人共同领取，领取后不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。
第二十六条 客户证书与密码由使用人员本人保管，除了工作调动和出差等需要进行工作交接外，使用人员不得将证书与密码交给其他非指定的任何人使用。使用人员应经常更换密码，防止泄密。
第二十七条 关于网上银行的其他具体业务办理参照第五章银行存款管理的规定。
第五章 附则
第二十八条 本办法由公司财务部负责解释和修订。
第二十九条 本办法自公司总经理办公会审议通过之日起实施。
第11篇：银行存款管理制度
银行存款管理制度
第一条 企业发生的经济往来,除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外，都必须通过银行转帐结算；
第二条 企业应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记帐”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总帐，进行总分类核算；
第三条 银行出纳对发生的结算业务，要根据合法，正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错；
第四条 企业必须严格按照《支付结算办法》，《银行帐户管理办法》和《中华人民共和国票据法》等有关规定，办理银行开户，不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发，取得和转让无债权债务或真实交易的票据；
第五条 经办人借用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码，用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办理有关手续到财务部门核销；
第六条 结算凭证（如汇票，支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责；
第七条 预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理；
第八条 凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实情况，业务结算后，及时将余款清回，否则，由此造成的坏帐损失，要追究承办人的责任；
1 第九条 任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律移送司法机关依法追究当事人的刑事责任；
第十条 财务负责人不定期组织人员对现金，银行存款余额进行抽查。
第12篇：银行存款管理制度
银行存款管理制度
为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 1.银行账户管理规定
1.1公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责。
1.2严格遵守银行结算纪律，公司银行账户只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
1.3建立银行存款日记账，按开户银行，存款种类及货币种类分别核算，做到逐日逐笔有序登记，每月与各开户行对账单进行核对，未达账要及时清查，找出原因，对于银行存款未达账项应编制银行存款余额调节表，保证账实相符。
1.4每月终了，出纳与总账核对银行存款余额，做到账账相符。
1.5 现金支票及转帐支票、汇票、本票等银行票据统一由出纳保管和签发，出纳必须遵守下列条款：
①不能签发空头支票。 ②不能签发过期支票。
③不能将支票交由收款公司或个人代为签发。 ④不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。
⑤不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。 ⑥不能将支票用做抵押。
1.6已签发或领出的支票一旦遗失，必须及时向银行输挂失手续，造成损失的，应追究有关人员责任。
1.7对于收受或签发的期票，信用证等远期兑付的票据要分类登记台帐，及时清理，按时兑现或承付，对信用卡业务也要及时对帐补足存款 2.网上银行存款的管理规定
2.1开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。
2.2网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。2.3至少应设操作员、复核员对网上银行的银行存款业务进行管理。
2.4电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。
第13篇：银行存款管理制度
****银行存款 管理制度
第一章 总 则
第一条、为规范单位的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给单位带来资金损失，确保单位资金的安全与有效使用，特制定本制度。
第二条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第三条、本制度中的银行存款是指单位存放在银行或其他金融机构的全部货币资金。
第二章 银行账户管理规定
第四条、单位银行账户开户工作统一由财务室负责，日常管理由财务负责人指定专人负责管理。
第五条、单位银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务和现金收付，具体可设基本存款账户、专用账户。各账户功能如下所示
1、基本账户：办理单位日常转账结算与现金收付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。
2、专用账户：办理指定业务的资金结算收付，不可办理现金支付。
第六条、银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务室应定期检查银行账户开设及使用情况检查中一旦发现问题，应及时处理。
第三章 银行存款业务办理管理
第七条、财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。
第八条、单位各科室的业务或日常费用付款，应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。
第九条、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。
第十条、出纳员根据银行账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。
第十一条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止损等补救措施。
第十二条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。
第十三条、每月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签名后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务经理复核； 第十四条、单位与银行对账时发现错误的处理办法:
1、记账错误的处理办法：查明原因进行处理、改正。
2、收付款结算凭证在单位与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。
第十五条、财务负责人安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。
第十六条、单位财务人员对各种支票领用，须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次
第十七条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。
1、不能签发空头支票。
2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。
3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。
4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。
5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。
6、不能将支票用做抵押。
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2018-03-05
第14篇：银行存款方式
银行有哪些储蓄方式
国内各大银行的储蓄方式主要分为以下几种：
1、整存整取：分3个月、半年、1年、2年、3年、5年等数种，一次存入一笔钱，到期后一次还本付息，期限越长利息越高。不到期可以提前支取，但利息改按活期存款计算。
2、零存整取：分1年、3年、5年3档，每月固定一定数额的钱，到期一次还本付息。
3、存本取息：档次同上，一次存入一笔钱，以后逐月领取利息，到期时还本。
4、“大面额”：是一种固定的存单，记名或不记名，不能提前支取，利息比整存整取高。
5、活期存款：随时可存可取，利息最低。
6、“通知储蓄”：分3个月、4个月、5个月、6个月点个月、1年、2年、3年等期限，存时期限不固定，取时按实际存期支付不等的利息。
第15篇：银行存款审计
二、银行存款业务审计 银行存款的审计程序
1、根据《银行帐户管理办法》审核银行帐户开立情况，取得所有银行帐户开立的证明资料，审查是否存在多头开户情况。
2、帐帐核对。抽取一定期间的银行存款日记账与总账核对。
3、帐单核对。取得各开立帐户的银行对帐单，审查银行对帐单和银行存款日记帐，关注是否存在未记帐的收入、支出。
4、抽查银行存款余额调节表，验证有关银行存款内部控制的遵守情况。通常抽查几个月份的银行存款余额调节表，来检查企业是否定期进行银行存款账目核对，验证调节表的编制审核是否遵循了不相容职务分离的要求。
5、帐证核对。抽取一定数量的收款凭证检查：收款凭证与存入银行账户的日期和金额是否相符；银行存款日记账的收入金额是否正确；收款凭证与银行对账单是否相符；收款凭证与应收账款明细账的有关记录是否下符；实收金额与销货发票是否一致等等；抽取一定数量的付款凭证检查：付款的授权批准手续是否符合规定；银行存款日记账的付出金额是否正确；付款凭证与银行对账单是否相符；付款凭证与应付账款明细账的记录是否一致；实付金额与购货发票是否相符等等。
6、充分利用外部审计的资源，取得银行询证函（或复印件），核对银行账户的余额等信息。
第16篇：银行存款管理制度
银行存款的管理办法
一、为保证银行结算业务的正常进行，公司必须严格遵守中国人民银行颁布的相关的银行结算纪律，按规定不得对外签发空头支票、远期支票，不得对外租借银行账户。
二、建立健全银行存款日记账，依照账簿内容，序时逐项登记已发生的银行存款收支业务，并结出存款余额；期末将银行日记账与银行对账单逐笔进行核对。对于未达账项，要编制银行余额调节表，调节后的公司银行日记账余额与银行余额应一致，以保证公司的银行日记账登记正确。
三、健全银行存款内部控制系统。
购回的银行转账支票、现金支票、电汇凭证等重要的空白凭证，要设专门的登记簿进行登记；
支票、电汇凭证使用时要在登记簿上登记领用日期、支票号码、业务内容、付款金额、收款人、领用经办人等信息；
支票、电汇凭证填制完毕，须经业务主管领导审核批准并在支票存根联上签署意见后，方可加盖预留银行的印鉴章，向外签发；预留银行的印鉴章至少应在两枚以上，且印鉴章必须由两人以上的专人分别保管；原则上公司不得对外签发空白支票、电汇凭证，对于收款人、支付金额暂未确定的，可签发填列了签发日期和最高限额的空白支票，并要求经办人限期报账或缴销；
支付业务结束后应及时报账。报销银行支付凭证，必须要附有业务合同、收款单位出具的发票、货物清单、货物入库单等原始单据，并且各类单据所载金额应相互核对一致且与银行支票、电汇凭证记录的支付金额一致。
每月末应对当月发生的银行存款收支业务与银行对账单进行核对，确保公司记录的银行存款收支记录与银行的记录一致。
四、其他货币资金的管理。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等均要设立外埠存款台账，对其收入、支出情况进行及时的登记、清理；公司开设单位信用卡，必须经过总经理的严格审批并严格规定持卡人的责任，对使用情况进行严格的监督，不得进行与公司业务无关的信用卡支付。
五、外币业务的管理。具有涉外经济业务的公司，必须：一是健全外汇资金登记保管手续；二是合理选用折合汇率，为简化核算手续，外币业务较多的可选用当月１日的市场汇价作为折合汇率；外币业务较少的，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生时的市场汇价作为折合汇率；三是明确月份（或季度、年度）终了，企业有关外币账户的调整、汇兑损益的确认及相应的财务处理。
第17篇：银行存款管理制度
银行存款管理制度
第一章 总 则
第一条、为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，特制定本制度。
第二条、本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第三条、本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的全部货币资金。
第二章 银行账户管理规定
第四条、企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理由财务部指定专人负责管理。
第五条、企业开设账户的审批程序，如下所示： 资金管理专员申请→财务经理审核→总经理审批
第六条、企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户。各账户功能如下所示
1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。
2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。
3、临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。
第七条、资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设帐户。
第八条、开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行或对公司融资有帮助的银行。
第九条、银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。
第十条、企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。
第三章 银行存款业务办理管理
第十一条、财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。
第十二条、企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。
第十三条、出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。
第十四条、出纳员根据月度各银行存款账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。
第十五条、出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止损等补救措施。
第十六条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。
第十七条、每月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户收支报表，出纳签名后连同记账凭证、对账单和调节表一并交财务经理复核；
第十八条、企业与银行对账时发现错误的处理办法:
1、记账错误的处理办法：上报财务部负责人，查明原因进行处理、改正。
2、收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。
第十九条、财务总监安排人员组成清查小组，不定期地审查企业银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。
第二十条、企业财务人员对各种支票领用，须建立《支票领用注销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每月至少核查一次
第二十一条、银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必须遵守下列条款。
1、不能签发空头支票。
2、不能签发超过时间规定的支票，及远期或过期支票。
3、不能将支票交由收款公司或个人代为签发。
4、不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。
5、不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。
6、不能将支票用做抵押。
第18篇：银行存款工作计划
银行公司存款工作计划/r/n
今年以来，各商业银行之间的存款竞争日趋白热化，尤其是进入二季度以来，工商银行长治分行储蓄存款呈现持续大幅波动的不稳定态势，稳存增存压力较大。对此，长治分行多措并举，采取有效措施确保下半年实现储蓄存款余额和增量同业占比稳中有升。/r/n
一、提高认识，明确目标，力求完成保底任务。将储蓄存款的稳定持续增长作为日常工作来抓，紧紧围绕发展中高端客户的经营思路，努力拓展客户规模，优化客户结构，提高重点业务客户渗透率，促进个人客户资产稳定增长，在确保一季末储蓄存款余额的基础上做好稳存增存工作。/r/n
二、加大私人银行客户拓展力度，全面落实“一行一季一户”的工作要求。中高端客户竞争是我行确定的20**年四项重点工作之一，对此，要求各支行务必统一思想，高度重视，增强高端客户竞争发展的紧迫感、使命感。一是要认真落实高端客户发展规划，充分运用高端客户维护、拓展专项激励机制和政策，推进全行中高端客户快速发展。二是做好存量客户的服务与维护工作。目前，全行已基本完成存量私人银行客户的签约工作，要求各支行要加强与客户的沟通交流，充分了解客户需求，及时了解产品发行、客户活动等信息，同时还要加大私人银行专属产品配备力度，通过产品稳固客户，防止出现客户资产下降的情况。三是积极捕捉市场信息，抓好私人银行客户的规模扩张。以“煤炭资源整合、上市及拟上市企业高管、中小企业主和私营业主、第三方存管、房地产商”五大板块为重点，实施名单制管理和维护，加大高净值客户拓展力度。/r/n
三、全力维护和发展财富客户，努力完成全年目标任务。一是以全行开展的“大学习、大联动、大营销”活动为契机，持续快速推进优质企事业单位代发工资业务发展，带动财富客户数量和资产的增长。二是要深入挖掘存量潜力客户，确定发展目标，努力将其培育发展成我行财富客户和私人银行客户。三是加强前台柜员和客户经理的客户推荐对接工作，采劝接对子”的方式，前台柜员发现的目标客户要及时有效地推荐给客户经理做营销和后续维护，确保客户资源不丢失，不外流。/r/n
四、发挥理财产品与储蓄存款的互动作用，实现二者同步协调发展。一是大力营销保本理财产品，将其作为理财产品重中之重进行全力营销，在增加理财产品余额的同时增加储蓄存款余额，实现二者同步发展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理财产品的衔接和存款转化工作。三是全力营销理财产品的同时，要积极挖转他行客户和他行资产，稳定本行储蓄存款余额，避免出现此增彼减的情况。/r/n
五、充分发挥营销团队的作用，做好客户分层维护工作。一是各支行行长、个金业务分管行长要亲自参与本行私人银行客户、财富客户的维护，定期联系和拜访客户。每季度组织一次有针对性的财富客户定向营销活动，每年组织一次较大规模的营销活动。二是各支行个人客户经理要做好中高端客户的日常维护工作。做好客户大额现金提娶预约服务、泊车、理财规划等方面的安排，确保服务质量;了解客户日常金融需求，与客户建立长期、稳定的关系，提高客户满意度和忠诚度。三是建立个人高端客户维护的双线联系、分层维护机制。加强与市分行财富管理岗、私人银行部太原分部的联系，从不同层面上共同维护。/r/n
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20**年工作计划/r/n
20**年，是营业部实施新的绩效考核办法的第二年，也是支行业务发展面临严峻挑战的一年。为此分理处认真总结20**年工作基础上，深刻认清当前形势，找准市场脉搏，扬长避短，围绕“提升经营管理水平，加快业务发展”为中心，同心同德，努力实现各项业务健康、快速发展。/r/n
其次，“稳得住”，稳得住的关键是将本所的现有存款牢牢留住。一季度是银行挖转存款的旺季，各大银行之间的竞争必定异常激烈，我分理处现有的存款也面临被他行挖转的风险。根据目前的统计数据，一季度我分理处共计有数百万的定期存款将要到期，能否留住这一部分资金对我们至关重要。因此，我们借鉴20**年营销的成功经验，采取主动联系即将到期客户、向客户赠送营销礼品等方式，至少稳定该笔资金的50%。/r/n
其次、加强员工的培训学习，提高综合业务素质。利用班前学习、专题培训、交流学习等营造良好的学习氛围，提高员工的凝聚力和战斗力。/r/n
第19篇：银行存款管理制度
一、目的
本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》。
三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·借款管理制度(p3-z4-5·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8
四、业务流程
1、银行收款管理1-1三九医贸销售款转帐涉及部门及岗位
岗位岗步骤说明三九医贸/银行/结算中心完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之\"2-3银行收款(三九医贸收货款)\"制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证主管会计审核记帐凭证根据记帐凭证登记银行存款日记帐1-2其他银行收款出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之\"2-2银行收款(三九医贸收货款除外)\"
2、空白支票领取管理详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之\"
4、空白支票领取管理\"。
2、银行付款管理2-1自行签发支票付款经办人对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(p3-z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-z4-6)》向经办人签发支票收取支票，在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根结算中心会计在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证结算中心主管会计结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票
将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2-2委托结算中心付款对于十万元以上(含十万元)付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见《借款管理制度(p3-z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-z4-6)》根据不同付款方式要求，开具《支票付款通知书》一式三联或《汇票、电汇通知书》一式三联，交结算中心会计结算中心办理银行付款手续，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之\"6-1公司付款管理\"以结算中心盖章的《支票付款通知书》或《汇款、电汇通知书》一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。tags：银行存款
第20篇：银行存款管理制度
一、目的
本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序，银行存款管理制度。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》。
三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-Z4-1·借款管理制度(p3-Z4-5·费用报销管理制度(p3-Z4-6·结算中心管理制度(p3-Z4-8
四、业务流程
1、银行收款管理1-1三九医贸销售款转帐涉及部门及岗位
岗位岗步骤说明三九医贸/银行/结算中心完成三九医贸销售款转帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之\"2-3银行收款(三九医贸收货款)\"制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证主管会计审核记帐凭证根据记帐凭证登记银行存款日记帐1-2其他银行收款出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之\"2-2银行收款(三九医贸收货款除外)\"
2、空白支票领取管理详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之\"
4、空白支票领取管理\"，管理制度《银行存款管理制度》。
2、银行付款管理2-1自行签发支票付款经办人对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见《借款管理制度(p3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-Z4-6)》向经办人签发支票收取支票，在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收填制《支票付款通知书》一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根结算中心会计在《支票付款通知书》上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证结算中心主管会计结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票将《支票付款通知书》一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证，制作并打印记帐凭证根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2-2委托结算中心付款对于十万元以上(含十万元)付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制《资金使用请示报告单(支票)》；属报销的，填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见《借款管理制度(p3-Z4-5)》和《费用报销管理制度(p3-Z4-6)》根据不同付款方式要求，开具《支票付款通知书》一式三联或《汇票、电汇通知书》一式三联，交结算中心会计结算中心办理银行付款手续，详见《结算中心管理制度(p3-Z4-8)》之\"6-1公司付款管理\"以结算中心盖章的《支票付款通知书》或《汇款、电汇通知书》一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。Tags：银行存款
