审计专业技术总结报告（精选多篇）

推荐第1篇：专业技术总结报告

专业技术工作总结

本人1994年7月毕业于内蒙古工业大学机械制造工艺与设备专业，同年分配到元宝山发电厂锅炉检修分公司风机班工作。作为一名见习技术员，本人在工作中严格要求自己，积极进取，刻苦钻研技术业务，虚心学习，逐步熟练和掌握了班组所辖设备的结构性能、运行特点和检修工艺，并协助技术员作了大量的技术管理工作，取得了同事们的一致好评，在此期间，本人主要从事了以下几项工作：

1、1994年11月参加了华北电力学院环境工程系举办的《燃煤电厂电除尘器》培训学习班，学习掌握了电除尘器的基本原理、结构特点、安装调试注意事项、常见故障分析和质量标准等等，为以后的工作打下了坚实的基础。

2、1996年6月#2机组大修，作为此次大修的主线，电除尘器内部改造工作倍受关注，厂部和分公司委派我作为电厂的现场监造代表，负责#2机组电除尘器内部改造的监造工作。为了圆满完成此项工作，我对电除尘器改造图纸进行了仔细审阅，做到心中有数，在改造工作中，发现与图纸不符的作业及时进行制止和改正。同时积极帮助解决改造工作中遇到的难题，提出和设计了阳极板排悬吊方式，改进了阳极板排下部定位方式，这两项改造获得了厂科技成果二等奖。通过此次改造，解决了#2机组电除尘器入口气流分布不均，阳极板排固定刚性差、振打力传送不够，供电区域过大，振打清灰效果不良及灰斗加热方式可靠性低等问题，使电除尘器除尘效率由94.64%提高到96.69%。由于我圆满完成了厂部指派工作，被授予“大修立功个人”称号。

3、1997年7月#1机组大修，受分公司委派，我负责#1机组风烟系统管道的漏风漏烟治理工作，为了彻底消除风烟系统管道的漏泄问题，我结合图纸将#1机组整个风烟系统管道进行了全面的检查，发现了许多漏泄部位，根据风烟系统管道磨损和腐蚀的具体情况，制定了具体的检修措施，在大修中全面地进行了实施。#1机组大修后，风烟系统漏风漏烟情况得到了彻底地根治，#1机组漏风率明显降低，降低了机组煤耗，提高了机组运行的经济性和安全性。

4、1998年8月#3机组电除尘器灰斗发生脱落，厂部临时成立了电除尘器灰斗恢复技术小组，作为其中的一员，我们进行了大量的实地检查，并认真核对图纸和进行设计计算，最终认为是由于钢梁设计强度不够和施工焊接质量不良所造

成的。针对这种情况，我们对#3机组电除尘器灰斗强度和结构重新进行了论证和设计，并制定了改造方案。对灰斗主梁、灰斗前后端梁、灰斗中墙钢梁、灰斗人字接口、灰斗与侧梁进行了加固，同时在灰斗内部增设井字支架。#3机组电除尘器灰斗改造以后，灰斗强度得到了提高，提高了灰斗运行的安全性和稳定性。

5、1998年10月#2机组尾部烟道发生脱落，为了尽快恢复尾部烟道，保证机组正常生产发电，我们采取了临时加固恢复方案，在仔细查阅了相关的技术资料后，我们进行了认真的设计计算，制定了具体的加固方案，将脱落的尾部烟道修补后与原有的烟道进行了连接，在大家的共同努力下，仅用了一个多月就将脱落的尾部烟道进行了恢复，保证了#2机组的正常生产发电。

2000年5月根据工作需要，我被任命为锅炉检修分公司除尘班专责技术员，作为一名专责技术员，我感到自己肩上的担子更重了，做好班组的技术管理和设备挖潜改造工作是我义不容辞的责任，为此我对班组所辖设备进行了认真地研究，分析其存在的问题，并制定了具体的治理方案，在此期间，本人主要从事了以下几项工作：

1、2000年6月#3机组小修，#3机组电除尘器自投产运行以来，由于存在着 一些原始设计上的缺陷，经常发生阴、阳极振打传动销子断裂；阴极振打提升拉杆断裂；阳极振打轴弯曲变形；阳极板连接螺栓松动、开裂等现象，致使电除尘器阴、阳极振打投入率在50%以下，出口粉尘排放浓度达到815mg/N.m3，无法满足国家标准环保要求。针对这种情况，我制定了具体的改造方案，将阳极振打装置进行了改造，消除了阳极振打锤卡涩现象；加固了阳极板；更换了阴极振打提升装置；对电除尘器的漏风进行了综合治理。小修后，#3机组电除尘器阳极振打投入率由50%提高到100%，出口粉尘排放浓度由815mg/N.m3降低到285mg/N.m3。其中#3机组电除尘器阳极振打锤及其连接方式获得2001年直管单位“十新”成果一等奖。

2、2001年6月#2机组大修，#2机组电除尘器进行增容改造，增加二台通流面积为280m2四电场除尘器，并在原始两台电除尘器后增加第四电场。作为成员之一参加了增容电除尘器的安装、验收和调试工作，提出了许多合理化建议。#2机组电除尘器增容以后，除尘效率由96.69%提高到99.95%，出口粉尘排放浓度由1186 mg/Nm3降低到150mg/Nm3 以下。另外，我制定了#2机组引风机叶轮吊

装、拆卸和安装技术方案，并在大修实施过程中进行必要的技术指导，圆满完成了引风机叶轮的更换工作，消除了引风机叶轮焊接裂纹带来的隐患，保证了机组的正常稳定运行。

3、2001年11月#3机组小修，针对#3机组电除尘器阴极振打提升拉杆和传动销频繁断裂，阴极振打投入率仅为50%这一情况，我制定了阴极振打装置改造方案，将阴极振打凸轮和提升架子采用整体模锻制作增加其强度，阴极振打凸轮运行轨迹按照阿基米德螺旋线在数控机床进行加工，提高其加工精度，以保证轴承的通畅运行。同时将阴极振打锤、提升拉杆与支撑套管进行重新设计，减小提升拉杆与支撑套管之间的摩擦力，降低阴极振打传动力矩，彻底消除了阴极振打提升拉杆和传动销频繁断裂现象，阴极振打投入率由50%提高到100%。其中#3机组电除尘器阴极振打装置改造获厂科技成果二等奖。

2001年12月根据工作需要，我被任命为锅炉检修分公司专责工程师，作为一名专责工程师，我肩负起分公司的专业技术管理和设备治理工作，在此期间，本人主要从事了以下几项工作：

1、2002年6月#1机组大修，针对#1机组引风机轴承频繁超温现象，我查阅了有关资料，并到江苏利港电厂进行了调研，经过分析认为引风机轴承频繁超温是由于轴承箱角环与前部轴承滚子产生摩擦所致。鉴于此，在#1机组大修中，我将引风机轴承箱结构进行了改进，取消了角环，主轴所受双向轴向力由后部成对安装的角接触轴承承受。后部的圆柱滚子轴承改为角接触轴承后，主轴及轴承壳安装轴承的同轴度要求降低，且角接触轴承与轴承壳之间配合为间隙配合，安装、检修更为方便。大修后，#1机组引风机轴承温度控制在标准范围以内，未出现超温现象。其中#1机组引风机轴承箱改造获厂科技成果二等奖。

2、2003年11月—2004年10月#3机组电除尘器改造，针对#3机组电除尘器原始设计不合理这一情况，厂部决定对其进行改造。作为电除尘器改造机务专业负责人，我参与了#3机组电除尘器招标文件的审阅、完善工作，编写了电除尘器改造技术施工措施，参加了电除尘器改造初设审查工作。为了提前进行电除尘器改造土建工作，设计并实施了原有电除尘器冲灰管路位移工作。在电除尘器改造过程中，我负责机务专业部分的安装、验收和调试工作，发现问题及时进行整改，保证了电除尘器安装质量，同时我又设计了电除尘器出入口烟道胀力补偿

器和灰斗水箱冲灰水管路。经过大家的共同努力，#3机组电除尘器改造取得了圆满成功，气流均布试验、振打加速度试验和空载升压试验都达到优良。

3、2004年7月#3机组大修，考虑到#3机组省煤器灰斗最大除灰量只有13吨，而省煤器灰斗却对应6套排灰装置，造成现有的排灰装置过于浪费，加之省煤器灰斗排灰装置过多，使冲灰水压力和流量降低，导致#3炉省煤器冲灰水箱经常发生堵灰现象。针对这种情况，我通过计算，决定对现有的排灰装置进行改造，将6套排灰装置合并为2套，再将这2套排灰装置合并到省煤器排灰母管，同时对平台进行加固，每年可节水115.2万吨。

4、2004年7月#3机组大修，针对#3机组一次风机自投产以来一直存在失速（喘振）现象，我们同国电热工研究院一起对一次风机进行了热态运行试验，结果发现#3机组一次风机实际失速（喘振）区域比设计扩大许多，一次风机与锅炉的一次风系统匹配不够合理，其风量偏大，压力偏低，失速裕度偏小，不能满足锅炉制粉系统一些特殊工况的需要。对此，只有从降低系统阻力或提高风机压力两个方面采取措施才能解决，为了提高风机压力，我们在A一次风机上用压力系数更高的锻铝叶片替换原有铸铝叶片，并正确安装保持叶顶和叶根间隙，同时精确调整叶片角度调节系统，使各叶片动作一致，以使风机性能达到设计值。大修后，A一次风机运行平稳，未发生失速（喘振）现象。

电力行业是一个技术型和密集型的企业，作为一名电力行业的专业技术人员，做好技术管理和设备挖潜改造工作是我们义不容辞的责任，为此，要求我应该坚持不懈地学习创新，掌握新技术、新工艺、新方法，并将其应用到设备的综合治理中去。在10多年的工作中，虽然本人取得了一点成绩，在设备治理方面做出了一定贡献，但在今后的工作中还应戒骄戒躁，不断学习创新，在技术管理和设备治理方面做出更大的贡献。

元宝山发电厂：杨咏东

推荐第2篇：专业技术总结报告

专业技术总结报告

1.积极推广使用“四新”技术，营造建筑精品2.努力钻研专业技术业务，做好本职工作3.推行无纸化办公，用高科技手段提高企业的经济效益4.适应时代发展的需要，不断学习、不断更新知识， 我2007年参加工作，工作于河北相浜建设工程有限公司。在2007-2008年在项目部任技术员，2009年至今任技术质量部科员，在此期间，我努力钻研专业技术知识，在技术管理过程中努力推行“新工艺、新结构、新材料、新设备”，对科技创新和技术进步倾注了满腔热情。到公司技术质量部工作以后，先后在2007天禹钢绞线项目工程中担任技术员，2008-2009在双街新村旧村改造项目工程中担任项目技术员，这两个工程竣工以后均被评为“天津市市级文明工地”、“天津市海河杯奖”，而且这两项工程被河北省建筑业协会评为“河北省安济杯奖”。在施工一线锻炼的几年中，通过理论联系实际，在学校期间所学的专业理论知识迅速转化为了业务能力。作为公司的技术和质量管理部门，在公司经理和公司总工程师的直接领导下，对技术管理一丝不苟，对工程质量从严控制。经过几年的努力，公司已建立了严格的管理体系，并且获得了国际承认的建筑施工企业的三大认证：质量管理体系（ISO9001）认证、职业安全健康管理体系（OSHMS）认证、环境管理体系（ISO14001）认证。参加工作五年来，在为公司的发展贡献自己的聪明才智的过程中，也使个人的专业技术能力得到了充实和提高。总之，五年来自己做了一些有益的工作，但也存在着很多有待提高的问题和技术能力。现对几年来的专业技术工作总结

一、积极推广使用“四新”技术，营造建筑精品

2007年5月，我在天禹钢绞线工程项目中担任项目技术员。工程质量是企业的生命，而要想获得好的工程质量，就要求技术管理人员要具有创优良工程的先进意识，作为该工程的技术负管理人员，项目部任命我为该工程创优的领头人，由我牵头，首先着手建立、健全项目部的有关技术、质量管理制度。按照项目工程施工方法，以项目工程师为首，将工程质量目标分解到各个专业技术岗位，在按照技术岗位的要求组织施工。先后建立了技术复核制度、工程质量检查制度、隐蔽验收制度以及质量通病控制措施和半成品保护措施等一系列有益于保证工程质量的管理制度。根据本工程大开间及混凝土浇筑量大的特点，配合使用覆塑竹胶合大模板，保证竹模板间隙不大于1mm；接缝高低差不大于1mm，表面平整度不大于2mm，顶棚可取消抹灰工序，既可以节省水泥用量，又可以彻底根除顶棚抹灰空裂的质量隐患，取得了经济效益和社会效益的双丰收。门窗表面洁净，无划痕、碰伤，涂胶表面光滑、平整、厚度均匀，无气孔；楼梯踏步相邻两步宽度和高度差不超过10mm，齿角整齐，防滑条顺直。施工过程中严格按照设计施工图和国家规范、规程和通用图集的要求施工，并按照创精品工程细部做法要求精心完成每一个分项工程，实现了“创高标准优质工程”的质量目标。

通过对该工程技术工作的直接参与和控制，使该工程的质量、进度和效益都收到了较好的效果。该工程获得了天津市“海河杯”奖；天津市“市级文明工地”；河北省“安济杯奖”。

二、努力钻研专业技术业务，做好本职工作

自从参加工作以来，各项工作干得很出色，在工作中严禁大的错误和尽量避免小的失误。调任技术质量部科员之后，恰逢公司建立ISO9001质量管理体系，由于时间紧、任务重，该同志自愿放弃个人休息时间，一心铺于质量管理手册、程序文件、支持性文件以及作业指导书的编写和修改工作中，加班加点，毫无怨言，充分体现了一个青年专业技术人员应有的先锋模范作用。在总结我公司建立质量管理体系的相关经验。

在日常工作中，该同志凭借扎实的专业知识和理论基础，工作中如鱼得水，从施工现场的技术指导和质量检查验收到施工技术资料的核查和管理，各项工作样样精通。在工作中形成的技术性文件和各种申报资料做得结构严谨、术语规范、见解独特、论断精僻，多次受到甲方、监理、上级领导的好评，为自己更好的发挥能力做好了基础铺垫，为企业赢得了荣誉。

随着公司管理体制改革的逐步深入，公司领导决定启动OSHMS职业安全健康管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证。在上述两个管理体系建立的过程中，该同志又一如既往地投入到体系文件编写、初始状态评价、重大危险和环境因素辨识、管理方案的制定等工作当中，为企业顺利通过注册认证作出了突出贡献。在参与建立企业质量管理体系、职业安全健康管理体系和环境管理体系的过程中，我个人也学到了国际通用的许多管理方面的知识，同时作为三个体系的内审员也时刻为三个管理体系的持续改进做出艰苦的努力。

三、推行无纸化办公，用高科技手段提高企业的经济效益

该同志在潜心钻研专业技术知识的同时，还努力探索和研究电脑的软、硬件知识，把微软Office系列办公软件和AutoCAD系列软件成功应用于日常施工管理之中，在不断地学习和实践中，努力推进工程管理资料的无纸化管理，应用Word完成字处理工作，打印各种记录表格以及文字材料；应用Excel完成工程信息的存储和分析处理，为工程决策提供量化依据；应用PowerPoint制作培训用的电子幻灯片，运用现代化的多媒体形式，生动、活泼地讲解施工技术知识和施工构造常识，彻底改变了传统教育培训的方式，使高科技、现代化的技术手段真正服务于生产和质量管理。AutoCAD计算机辅助设计绘图软件在工作中的推广应用。

我通过学习和钻研计算机软、硬件知识，积极动手实践，完成了企业内部计算机局域网的建设，使各个科室的计算机实现了资源共享，除了共享数据以外，还能够共享诸如打印机、绘图仪等硬件设备，节省了大量宝贵资金，取得了良好的经济效益。至于更深层次的应用，如共享Internet连接上网，利用Netmeeting实现视频会议等连接手段的应用更是前景广阔。这一切都为最终企业内部的文

件实现无纸化管理奠定了坚实的基础。为总结建筑业企业实现无纸化办公的经验，我写成了《建筑企业办公局域网－搭建实例》一文；为了适应企业科技技术文献检索的需要又写成了《用Web浏览器查询工程信息资源》一文，在企业内部进行传阅。

四、适应时代发展的需要，不断学习、不断更新知识

现代社会的发展日新月异，知识更新十分迅速，如果不及时补充新知识，不经常进行不间断的学习和交流，就不能适应企业技术管理工作的需要，就要被淘汰。为此，我利用一切机会参加各种培训班、技术交流活动。在助理工程师任职期间，先后参加有关部门组织的各种专题培训十余次，获得质检员、施工员、安全员、土建三级预算师、资料员等岗位资格证书；获得ISO9001质量管理体系内审员、ISO14001环境管理体系内审员、OSHMS职业安全健康管理体系内审员资格证书；获得天津市建筑业协会颁发的质量管理证书。通过各种继续再教育培训班，使我始终保持着旺盛的求知欲，同时也让我本人的专业技术水平不断地得到提高。

以上是我近五年来从事的主要技术工作的情况，通过从书本上学习、从实践中学习、从他人那里学习，再加之自己的分析和思考，确实有了较大的收获和进步。成绩和不足是同时存在的，经验和教训也是相伴而行。我将继续努力，克服不足，总结经验，吸取教训，把自己的工作做的更好。

推荐第3篇：专业技术总结报告

技术报告总结

姓名：xxx

日期：2017年10月27日

时光飞逝，我与2012年7月毕业于天津冶金学院冶金工程专业，并与10月来到兆丰铝电电解铝分公司工作，调入电解车间从事着本专业的工作。在这近几年的工作过程中我不仅加深了对原来学习的知识理解，而且对以前书本中没有接触或接触不深的知识有了进一步的认识。工作以来，在单位领导的精心培育和教导下，通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获，现将工作总结如下：

一 安全方面

防止事故发生，保证人身安全是电解部门首要的工作。每个人都要在生产中始终坚持贯彻执行“安全第一，预防为主”的方针，严格执行电解车间安全工作规程，认真分析安全工作中各类难点，针对各个工作任务的特点，有意识、有目标、有重点的做好各项安全措施。除此之外，还认真学习车间组织的日常安全学习，细心体会，并认真讨论分析安全事故案例，从中吸取经验教训，防止安全责任事故的再次发生。

二 生产方面

（一）预焙槽阳极脱落的原因是什么？

因为阳极的厚薄不同，使得电流分布也不同，易发生局部严重热槽，阳极氧化严重时，每组阳极上的电流分布发生很大不均匀，在导电过多的阳极上，大量的焦耳热会使该极阳极炭碗中的磷生铁或钢爪很快熔化，铁入流入槽内不仅影响了原铝质量，而且会使整个阳极滑落到槽中的现象。发生这种情况会因为一个阳极脱落后，电流分布将更不均匀，电流又可能集中到另一个阳极上，如不及时处理又造成连锁反应，严重影响电解槽生产。

处理方法：组织力量迅速捞出脱落的阳极，换上新阳极，如果一个槽上连续脱落阳极达几组，则需更换的阳极不能全部用新的，而要从其它生产正常的电解槽上取出工作状态良好的热阳极换上，防止电流分布不均，如果阳极脱落属于卡具未紧而铝导杆下滑，这可将阳极提起来至原来的高度后再卡紧即可，同时，为了防止阳极底掌上粘上沉淀影响阳极工作，要用大钯刮净阳极底掌。

（二）阳极效应的管理

阳极效应（AE），是电解槽熔盐电解过程发生在阳极上的一种特殊现象。在传统的电解槽管理模式中，总是突出阳极效应的优点，逐渐养成了以效应管理为中心的电解槽管理理念。

随着现代国际上对环境保护问题的重视，阳极效应过程中产生温室气体问题日益成为全世界关注的问题。再加上近代大型预焙电解技术的发展，以“阳极效应管理为中心”的技术控制思路逐渐被以“控制过热度为中心”的控制思想所取代，阳极效应的控制问题也就日益成为铝电解行业发展的瓶颈。零效应系数的控制思想逐渐得到全球铝行业的广泛认同。 目前我所熟知的一些方面浅谈一些有关阳极效应的控制方法：

1、效应等待时间（AEW）的作用

之所以设置AEW，其目的是为了保证每台电解槽按计划发生效应，定期检测电解质中氧化铝含量。从另一个方面来讲，也是目前电解槽的控制水平和现场工人的操作水平尚未达到实现零效应管理目标的能力。

另外，在实际生产过程中，为了获取较高的电流效率，就必须保持较低的分子比，而降低分子比阶段对炉膛的控制就成为一个难点问题。为了保证在这一阶段氧化铝浓度保持相对较低的状态以实现炉膛不恶化、炉底不会产生多余沉淀的目的，管理者在设定AEW时间时设定较短，一般设定在72-96小时之间，效应系数控制目标在0.25-0.33左右。

2、效应可控程度低下的原因

在实际生产过程中，效应可控程度低下的原因主要是突发效应偏多，其原因主要有：打壳头抱包、下料口堵塞、电解质中炭渣多、NB间隔不合适、分子比降低后氧化铝的溶解性能差等。

3、突发效应偏多的原因分析：

3.1打壳头抱包：下料时，料就会顺着抱包处下到壳面上，而不能通过下料口进入电解质中，从而会因氧化铝分布不均匀而导致效应的发生。

3.2下料口堵塞：下料口堵塞，氧化铝不能进入电解质中，导致电解槽因缺料而发生效应。

3.3电解质中炭渣多：会影响氧化铝在电解质中的溶解和扩散，同样会因电解质中局部缺料导致效应发生。

3.4 NB间隔不合适：随着槽子各种技术条件的变化，槽子的吃料量也会随着发生变化，当槽子的吃料量增大时，如不及时调整NB间隔，就容易发生突发效应。

3.5分子比低、过热度不足：随着分子比的降低，温度也会随着下降，如果对温度控制不好，就会导致槽子的过热度不够，电解质发粘、流动性下降，从而降低了电解质对氧化铝溶解的能力，电解质中因溶解的氧化铝量不足，而发生效应。

3.6摆动的电解槽，因为操作人员习惯上的校料行为以及由于电压摆动时很难判断的氧化铝浓度趋势，氧化铝浓度偏低后电解槽也会突发阳极效应。

3.7其它参数设置的不合适也会导致突发效应偏多。比如：单槽参数设置中的“浓度过欠变化率”，一般设置在30-40mv之间。设置数值越大，采集电压变化的斜率越高，突发效应的几率越大，但氧化铝浓度一般保持在较低的范围内，对获得较高的电流效率和改善炉膛有好处；反之，设置数值越小，采集电压变化的斜率越小，突发效应的几率越小，但氧化铝浓度一般保持在较高的范围内，对获得较高的电流效率和改善炉膛有害，同时比较容易产生压槽。

4、AE时间的控制

阳极效应发生后，其最大的作用是校正氧化铝浓度以实现炉膛不恶化、炉底不会产生多余沉淀。但效应发生后其持续时间越长，对正常电解槽的炉膛损坏越大。而良好的炉帮又是电解槽保持稳定生产的基础。因此，阳极效应一旦发生后，一定要严格控制其持续的时间。目前我厂要求每个效应持续的时间不能超过5分钟。 但从实际的槽控机对阳极效应的检测过程来看，每个阳极效应从检测到第一次AEB的加工完成，其持续时间是4分左右，而检测效应是否熄灭的时间是10秒，累计下来其时间总和是不到5分秒。现场为了缩短效应持续时间，通用的做法基本上都是下料和插棒子同时进行。但对于槽况相对较差的电解槽这样的方式又会因在熄灭时间和方式把握不好反而容易导致效应时间过长。

总结

1、一定要根除利用效应处理炉膛的思想，阳极效应越少越好，最好是少发生甚至是不发生阳极效应。

2、一定要树立“设备管理优先”的思想，即要正确使用和认真管理设备，创造减少阳极效应发生的外部环境。

3、加强现场操作人员的培训，树立精细作业的观念，不折不扣、全面贯彻和落实作业标准，降低阳极效应发生的人为因素。

4、不断优化和改良电解槽的控制程序，尽量从源头上杜绝阳极效应发生的几率。

（三） 电解槽电压摆动的分析与处理

电压摆形成原因

电压摆是指电解槽在生产过程中产生的工作电压偏离设定电压并呈周期性变化的一种现象。 造成电压摆动的主要原因

1、炉膛不规整，炉膛内型偏离标准内型。

2、炉底有较大量的沉淀存在。

3、阳极电流分布不均匀引起电压摆动。

4、炉底生成结壳。

5、由于熔化炉底沉淀结壳，需要一定的时间，电压摆动就持续一段时间。电压摆的危害

1、直接升高工作电压，增加电耗。

2、电解槽发生电压摆动，增加了处理时间和工作难度。耗费大量人力，物力和设备，潜在着较大间接损失。

3、由于电压摆动使电解质和铝液的流速加快，界面层变化大，铝的二次反应增加，降低了电流效率；另外，电解温度将上升许多，导致电解质中氟化铝挥发加快，增加了氟化盐的损失。 电压摆的表现形式及处理方法 形式

一、化炉底引起的电压摆

这种属于高幅度低频率的，一般是化炉底、炉底沉淀较多的原因。 分析：炉底有结壳或沉淀，增大了阴极电压降，在电压一定的情况下，就会形成压极距状态，引起电压摆动。 处理方法：

提高设定电压20—50mv，1—2天之内随着炉底的干净逐渐把电压降到正常值。 形式

二、阳极设置原因引起的电压摆曲线

这种属于低幅度高频率，一般是阳极设置的原因。

分析：如果某组阳极设置偏低，则通过的电流会增加，导致这组阳极的电流密度大，与电解质中的氧化铝发生反应速度加快，产生的阳极气体增加，阳极坐的又深，气体逸出不畅，积聚在阳极底掌，阻碍电流通过，引起电流的频率改变，从而引起电压摆动。 处理方法：

测20组阳极的电流分布。对数值摆动幅度大、数值较大的阳极进行调整即可。 形式

三、阳极长包引起的电压下滑 这种属于低幅度低频率、间歇性电压下滑。

分析：一般是设备故障或阳极长包，从而引起电压摆动。 处理方法：

检查槽上部结构及控制系统，如正常则检查阳极工作状态，如有钢爪发红、阳极四周黄火苗严重者，则检查阳极是否长包。

小结

重视工艺技术条件的保持和调整，运用双平衡思想去研究电解曲线，把电解槽运行保持在稳定有序的状态下工作。曲线异常时快速发现问题，到现场求证后根据分析的原因制定措施及时纠正，杜绝电压摆的发生。从而实现稳定生产的目的。

（四） 铝电解槽电压摆的预防措施

保持适当高的铝水平

利用换极时对极下铝水平进行测量,对极下铝水平较低的部位一定要引起足够重视,出铝口的铝水平只能做为参考。定期计算每台槽极下铝水平的平均值,对平均值较低要适当少出铝,不能为赢取效率,而不顾电解槽的稳定;对平均值较高的要适当多出铝,铝水平较高,电解槽容易走向冷行程,冷槽一样容易引发电压摆。 保持适当高的分子比以及适当的槽温

分子比与槽温呈互动的关系,这两者的关系一定要把握好。分子比太低,槽温也急剧下降,炉底沉淀增多并容易形成结壳,造成槽子振动。电解车间要规范AlF3添加作业,由专人负责AlF3添加计划,通过每周的分子比分析与槽温测量以及炉膛状况来决定单槽的AlF3添加量。

降低效应系数,预防长效应

效应过多或效应时间过长都会对炉帮起到破坏作用,严重的烧空炉帮,引起侧部碳块漏电产生水平电流,而导致电解槽剧烈振动。所以必须提高效应的可控率。当然效应的可控程度是电解槽所有技术条件的综合反映,只有在日常工作中认真分析每个槽的每项技术条件,使其合理的匹配,才能达到较好,因此也要异常对待。

重视小摆,预防大摆

小摆是大摆的前兆。槽子一旦出现小摆就不能视而不见,应该坐下来分析该槽的技术条件保持情况,查找引起槽振动的可能因素,及时做调整,以免引起更大的波动。

提高换极作业质量

换极操作过程对电解槽的影响最大,它是车间现场生产管理的重点。操作过程要严格按照操作规程执行,保证换极时新极的安装精度,尽可能的使换上的新极在通过满电流时能与其他阳极底掌平面相平。另外勾块作业中除了将掉入槽子中的块勾干净之外,还应将伸腿上和伸腿附近的沉淀扒干净,以防伸腿长大。

俗话说：“工欲善其事必先利其器。”通过几年的工作时间，我对工区现场的运作越来越清晰，对机器设备也越来越熟悉，与工区的同事们也是越来越亲近。另外对生产当中的环节有了整体的认识熟悉，同时，也在逐步的提高自身对这套设备的认识，在兆丰工作的这段时间内我的个人工作能力有了一定的提高，这和领导的关心以及身边同事的帮助是分不开的，在今后的工作中我会继续努力，再接再厉，严格要求自己，不断求实创新，不断磨炼自己，尽我所能把工作做好，争取取得更大的成绩。

推荐第4篇：审计专业技术岗位职责

（一）高级审计师 1.依照国家的法律、法规、政令，结合学校实际制定有关的规章制度，建立监督、审计机制以及年度工作计划和长远发展规划； 2.依照国家的法律、法规、政令以及学校的规章制度组织执法检查工作,监督各单位法律、法规、学校规章制度的贯彻落实，保证政令畅通； 3.了解国内外审计专业的发展趋势，运用现代审计理论和手段，对学校工程项目、后勤物资、实验仪器设备、大宗物质采购等招标、议标、考察工作的全程监督； 4.对学校及下属单位各项经济活动负责依法进行审计监督；对国家财经法纪、学校财产的安全、完整、管理、使用、效益及学校批准的审计结论、审计决定的执行情况进行监督检查； 5.加强本专业理论研究，不断提高学术水平，发表有较高水平的研究论文、报告； 6.指导和组织本单位专业技术工作，培养中、初级审计技术人员；

（二）审计师 1.负责主持审计项目的组织工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，参与审计调查，负责起草审计报告、审计意见书，整理归档资料； 2.参与重大审计项目的方案研究，对学校审计收支和预算执行情况进行检查分析，对存在的问题，提出解决的措施和办法，提高资金使用的经济效益和社会效益，对审计工作提出建设性建议； 3.进行专题研究，撰写研究论文、报告； 4.指导助理审计师提高业务水平；

（三）助理审计师 1.参加审计项目工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，参与审计调查； 2.参与审计项目研究，对审计工作提出建议，反映审计工作中出现的问题，在指导下独立撰写业务性工作计划、总结、报告；

推荐第5篇：技师专业技术总结报告

技 师 专 业 技 术 总 结 报 告

工种：

姓

名： 身份证号： 培训单位： 鉴定单位： 日

期：

焊工

索治军

15020419740427005x 神东电力公司教育培训中心 神东电力公司职业技能鉴定站2011年 03 月

25 日

2011年焊工技师评审论文

神华亿利能源有限责任公司电厂

（索治军）

作者介绍： 索治军

，1996年毕业于内蒙古电力学校，1997年在内蒙古电建一公司参加工作，1997-1998年,在达拉特旗电厂二期工程2×300W主要从事锅炉受热面，加热器等高压等管道的焊接工作。

1999-2000年,在呼和浩特市丰泰发电厂二期2×200W工程中主要从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道等焊接工作。

2001-2003年,在准格尔旗国华电厂一期2×330W工程中从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道的焊接工作。

2003-2004年,在乌海市乌达区华电煤矸石电厂4×150W工程中从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道的焊接工作。

2004-2005年,在锡林浩特上都电厂4×600W工程中从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道的焊接工作。

2005-2006年,在达拉特旗电厂四期2×600W机组安装中，从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道的焊接工作。

2006-2007年,在包头市华电2×600W机组安装中，从事锅炉受热面，加热器，汽机四大管道高压管道的焊接工作。

2007年至今,在神华亿利能源有限责任公司工作，主要从事高压焊接工作

2011年焊工技师评审论文

珠光体耐热钢焊接要点

索治军

摘要：以铬——钼为基的低、中合金珠光体耐热钢（包括贝氏体钢），是电力、石油、化工等工业高温条件（600℃以下）工作的重要金属材料，广泛地使用于235~550℃温度范围，不仅有很好的抗氧化性（又称热稳定性）和热强性（又称高温强度），还有比较好的耐硫腐蚀和耐氢腐蚀的性能。这种钢的合金元素相对较少，价格便宜；同时还具有良好的冷、热加工工艺性能，为其它耐热材料所不及。

关键词：珠光体耐热钢，高温，焊接

一、工艺：

1、预热

焊前对焊件及装配点固焊区进行预热。严格控制预热温度(200-300℃)（包括点固定焊温度）。

预热的主要目的是防止产生冷裂纹，同时也关系到焊接接头的机械性能。经过预热之后，强度略有降低，而塑性增加很多，并能降低再热裂纹的敏感性。

2、保温焊接

层间温度不低于预热温度。在整个焊接过程中，保持被焊件——焊缝附近30~100mm范围内，温度不低于预热温度。

3、严格控制焊接线能量，焊接线能量应适中。控制较高的热输入量，可防止淬硬。但是，过大的热输入量，对防止产生热裂纹不利，所以一般不要大于50~60kJ/cm。

4、短道焊接

如果要焊一条长焊缝，每次不要焊得太长，使得被焊的这一段焊缝及热影响区的每一点，在较短时间内重复受热。可实施多人分段同时焊接。

5、连续焊接

焊接过程中应尽量避免中断焊接，尽可能一次焊完。焊完后立即进行焊后消除应力热处理。必须中断焊接时，则应采取缓冷、保温措施，再焊时要重新预热。

6、焊后缓冷

焊后进行300~350℃缓冷，是焊接珠光体耐热钢必须严格遵循的原则，有条件时可进行去氢处理。

以上六条的作用，都可减缓焊接接头的冷却速度，降低淬硬程度，防止冷裂纹的发生。

7、焊后热处理

珠光体耐热钢焊后，必须立即进行消除应力退火热处理，防止产生延迟裂纹。 如果条件不具备，则要做好焊后保温缓冷工作。含钒钢、含铬量高的钢，及预热、缓冷条件不好的焊件，要求正火加回火处理；但仅从焊接的观点出发，一般只要求高温回火。

8、自由状态下焊接

由于珠光体耐热钢裂纹倾向较大，故在焊接时焊缝的拘束度不能过大，以免造成过大的刚度。特别在厚板焊接时，妨碍焊缝自由收缩的拉筋和夹具应尽量避免使用。

9、选用焊缝金属化学成分及力学性能与母材相当的低氢焊条（焊丝）。严格烘干，并保温使用，保持低氢状态。

焊接过程中保持低氢状态的做法：焊前处理干净坡口、焊材；焊中保持较高的热输入量；焊后缓冷、热处理。

10、推广使用TIG、MIG焊接，最大限度地控制焊缝含氢量。

11、正确选择坡口形式和焊接顺序，尽量减少应力集中，降低残余应力峰值。

12、清理干净坡口，不能存有油、锈、水等杂物。

13、不允许在坡口以外处引弧；严格控制焊道层数；每层接头应错开；收弧弧坑应填满，并采用“回火法”保护好熔池。

14、严格控制咬边、未焊透等缺陷。并控制接头表面形状缺陷的程度，以最大限度地减少应力集中，防止产生再热裂纹。

15、锤击焊缝

在厚板多层焊时，每焊完一根或两根焊条，可对焊缝进行锤击。目的是消除应力，改善焊缝机械性能。锤击应在温度高于30℃时进行，锤击的力量不必过大。

二、应用：

基体为珠光体或贝氏体组织的低合金耐热钢。主要有铬钼和铬钼钒系列，后来又发展了多元(如铬、钨、钼、钒、钛、硼等)复合合金化的钢种，钢的持久强度和使用温度逐渐提高。但一般合金元素总量最多为5％左右，其组织除珠光体外，也包括贝氏体钢。这类钢在450～620℃有良好的高温蠕变强度及工艺性能，且导热性好，膨胀系数小，价格较低，广泛用于制作450～620℃范围内各种耐热结构材料。如电站用锅炉钢管，汽轮机叶轮、转子、紧固件、炼油及化工用的高压容器、废热锅炉、加热炉管及热交换器管等。

(1)低合金耐热钢管用钢。主要用作锅炉水冷壁、过热器、再热器、省煤器、集箱和蒸汽导管等以及石化、核能用的热交换器管等。要求材料有高的蠕变极限，持久强度及持久塑性，良好的抗氧化性和耐蚀性，足够的组织稳定性及良好的可焊性和冷热加工性能。设计使用寿命达20万h。中国主要的牌号有12CrMo、15CrMo、12Cr2Mo、12CrlMoV、12Cr2MoWVTiB，依次用于480～620℃范围内，热处理一般采用正火、回火处理。

(2)高压容器板用钢。石油化工、煤的气化、核电及电站中大量使用低合金的耐热钢板制作压力容器。中国主要牌号有15CrMo(1．25Cr-O.5Mo)、12Cr2Mo(2．25Cr一1Mo)及12Cr1MoV等，如热壁加氢反应器多采用2．25Cr一1Mo)钢板(25～150mm)制成，由于设备长期在高温高压及抗氢条件下工作，同时考虑防止475℃脆化问题，要求材料具有高的纯净度，硫、磷希望≤0．01％及尽可能低的锡、锑、砷等有害元素，要求电炉冶炼加炉外精炼。

(3)紧固件用钢。紧固件用钢是在汽轮机、锅炉及其他高压容器设备中起连接作用的关键材料，要求有足够的屈服极限，高的松弛稳定性，良好的持久塑性及小的持久缺口敏感性，相应的抗氧化性及良好的切削加工性能。中国主要牌号有25Cr2Mo、25Cr2MoV、25Cr2Mo1V、20Cr1M01VNbTiB等，分别可用于500～570℃范围内。这些牌号一般调质后使用。

(4)转子(主轴、叶轮)用钢。主轴、叶轮和整锻转子是汽轮机的关键部件之一，要求材料有良好的综合力学性能、断裂韧性、高的蠕变抗力及持久强度、良好的抗热疲劳性能．主轴和叶轮中国常用牌号有35CrMo、35CrMoV、27Cr2Mo1V、12Cr3MoWV等。燃气轮机转子是用20Cr3MoWV钢整锻而成的。采用调质处理。大型锻件如整锻转子和叶轮，为使碳化钒充分溶解，提高塑性和韧性，可在淬火之前进行一次正火预处理，或9]8者采用两次正火加回火的热处理工艺。

(5)1Cr5Mo及Cr6SiMo钢。这两个牌号是珠光体耐热钢中含合金元素最高的，在石油介质中有很好的耐热性和耐蚀性，广泛用于制造石油蒸馏设备的管道及容器，加热炉管及热交换器等，也用作热冲压模、燃油泵、阀门、锅炉吊架等零部件。通常使用温度在650℃以下。由于此钢为空淬硬化钢，焊缝硬度高，塑性差，焊后应缓冷并退火。

推荐第6篇：审计整改总结报告

湾里区公安消防大队“审计整改年”

活动自查自评总结报告

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展 “审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下：

一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：

(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；

暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402.39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。

（四）宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

二、深入查找自身存在的问题和不足

(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影

响了工作质量和工作效率的提高。

(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。

三、认真落实整改提高的各项措施

(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。

(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员

培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。

(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。

推荐第7篇：审计整改总结报告

XXX有限公司三重一大、改进工作作风和党风廉政建设 “回头看”专项活动总结报告

根据上级公司《关于开展审计整改“回头看”专项活动的通知》的有关要求，公司综合部对“三重一大”决策情况、改进工作作风情况和党风廉政建设情况进行的自查自纠，发现今年来，我们取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将综合部三重一大、改进工作作风和党风廉政建设“回头看”专项活动情况总结如下：

一、“回头看”活动中所取得的成绩

（一）“三重一大”决策制度执行情况

2014年，公司领导班子结合实际，对重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。具体做法如下：

1.加强学习宣传。公司领导班子对“三重一大”制度高度重视，通过民主生活会、中心组专题学习等形式，在公司内进行广泛宣传，贯彻传达“三重一大”的重要内容和精神。同时，学习掌握上级公司的各种重要文件和精神，结合公司实际情况，及时贯彻落实。

2.强化措施。公司将“三重一大”制度与班子建设、党风廉政建设紧密结合，并把“三重一大”列为班子建设和领导述职述廉的重要内容，对涉及干部任免以及关系部门职工切身利益的重要问题，坚持集体领导、集体决策。例如：对所需岗位人员的任命，进行公开招聘

和集体决策。

3.加强监督。为了保障决策顺利执行，公司规定，班子成员要根据职责分工，及时向领导班子报告“三重一大”有关事项的执行情况。

（二）执行中央八项规定和上级公司改进作风10条的党风廉政建设情况

2014年，公司党风廉政建设以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，以深入开展党的群众路线教育实践活动为载体，在上级公司的领导下，围绕“抓好廉政促审计，抓好审计促廉政”为主线，狠抓党风廉政建设工作，取得了一定成效。具体做法如下： 1.落实措施，保证学习贯彻 “八项规定”和“上级10条”取得实效。按照 “八项规定”和“上级10条”对照检查要求，公司认真进行自查自纠，增强党员领导干部廉洁自律意识。通过检查，我公司自整合以来没有发现违反 “八项规定”和“上级10条”的情况。 2.坚决纠正“四风”。不折不扣贯彻落实上级公司关于改进工作作风、密切联系群众的各项规定。一是公司整合以来，为深入贯彻落实中央“八项规定”和“上级10条”等规定，加强党风廉政建设，促进厉行勤俭节约，反对铺张浪费，出台了《车辆管理办法》《差旅费管理办法》等制度。二是继续精简文件简报和会议活动。修订完善财务管理、公务接待、三重一大等制度，强化“三公”经费预算管理，降低三公经费。

3.扎实抓好群众路线教育实践活动。结合“下基层”活动，听取“四风”问题的意见和建议。对征求到的意见建议，认真进行梳理、

分类和总结。同时，认真开展“回头看”，继续抓好深化整改，针对查找出的问题共形成10项整改措施，现已全部落实完成。

4、建立健全作风建设长效机制。对已有制度进行全面梳理并列出清单，公司本着实践证明行之有效、群众认可的制度，予以坚持，着力抓好落实；对于不适应密切联系群众，无助于加强作风建设要求的，或与现行法规制度相抵触、不一致的，予以废止；对于与新形势新任务要求不相适应的，予以修订完善；对于制度缺位的，研究建立新制度，切实形成便于遵循、便于落实、便于检查的制度体系。通过制度梳理，加强对为民、务实、清廉等三方面有缺失制度规定的进行研究制定，前后共完成60项制度的审议落实，形成了教育实践活动长效机制，同时促进作风建设规范化、常态化、长效化。

二、深入查找自身存在的问题和不足

(一)通过自查，职工对“三重一大”集体决策制度执行情况是认可的，但也存在着一些问题，有待于进一步改进提高:一是“三重一大”事项的主要内容的确定还有待进一步的科学规范；二是在执行“三重一大”制度过程中，广大职工的监督方式和监督力度还有待于进一步加强。

(二) 开展党的群众路线教育实践活动以来，领导干部在提高党性修养、增强宗旨意识、改进工作作风等方面都取得了成效，但仍有部分党员同志在一定程度上存在着“四风”顽疾，主要表现在宗旨意识不够强，究其原因是对群众路线教育实践活动认识不够深入。下一阶段，公司将进一步深化群众路线教育实践活动中发现的问题。

三、认真落实整改提出的各项措施

（一）规范管理，加强管理，进一步提高职工工作效能。定期组织学理论，通过加强学习，完善制度，强化管理，严格监督，大力抓好公司效能建设和党风廉政建设。

（二）综合部要把握角色定位，树立服务大局的管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的“三重一大”和“党风廉政建设”工作。坚持围绕公司中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，制定中心组学习计划并组织学习，从机制、体制层面建言献策，强化管理机制服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

（三）开展作风整顿，树立风清气正工作环境。继续开展群众路线教育实践活动，切实筑牢群众路线思想基础。将作风整顿与学习新的廉政文件相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝 “走过场”。

2015年2月11日

推荐第8篇：专业技术业务工作总结报告

业务工作总结

我是XXX，XXXX年X月出生，X族。XXXX年X月毕业于XX学校XX专业，XX学历。XXXX年X月应聘到XX司，在该单位XX部门从事XX工作。自入职以来，我一直秉承“踏实做人，踏实工作”的个人原则。在过去的5年里，单位实验室里的每一个角落都充满着我对本职工作的热爱；试验记录本里的每一行字都体现着我扎实的功底。回首这5年时光，我觉得自己就像欢快的鸟儿穿梭于充满阳光的森林，对生活和工作的无限热爱、对公司和个人未来的憧憬等，全部绘制成了过去这五年的工作总结。

一、思想政治方面

在过去的5年里，我一直坚持学习，不断提高自身政治理论水平和道德修养。通过学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论，不断提高政治理论水平，我树立了全心全意为人民服务的人生观，坚决抵制各种错误人生观的侵蚀，反对拜金主义，享乐主义和个人主义。同时，用马克思主义思想武装自己，加强自己的理论修养，争取在自己工作岗位上实现人生的价值。在日常的工作、学习和生活中，我能够认真学习党章党规和系列讲话，主动通过报纸、杂志、书籍、网络等积极学习政治理论，不断提高自己的理论和思想水平。在重大问题和关键时刻，均表现出较高的政治敏锐性和立场坚定性。

二、业务工作方面

参加工作以来我都能够服从公司安排，尽心尽力，充分发挥自己的主观能动性和创造性，做好本职工作。工作中，能以身作则，吃苦在前，常常加班加点，不计个人报酬。在西北永新涂料有限公司的五年时间里，我在技术研发部做出了应有的贡献。涂料产品的研发工作精细而琐碎，重复性较高，没有哪个配方是一次性成型的，也没有哪个产品是永远不出问题的，所以我的工作就得不怕麻烦，向领导请教、向同事学习、自己摸索实践，认真学习相关理论知识，不断提高自己的理论水平和综合素质，圆满地完成各项研发工作。

(1)虚心学习，勤于实际操作，将所学的专业理论知识结合实践，能设计出涂料配方并判断配方的合理性，将脑子里的知识转化成产品，并在这个转化过程中不断摸索，不断创新，找出更为合理的新产品。

(2) 用自己扎实专业功底，专研业务，积极的做一些旧产品的改进工作，发挥个人主观能动性和创造能力，积极为公司生产服务，提供准确可靠的后备资源。

(3)认真、按时地做好各级领导交办的其它工作，同时，还积极配合其他同事做好工作，并在组内其他同事有事时能够顶岗。

(4)工作态度和勤奋敬业方面，热爱自己的岗位，能够正确认真的对待每一项工作，热心为大家服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，出勤率高，有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作则加班加点，保证工作能按时完成。在作风上，能遵章守纪、团结同事，始终保持严谨认真的工作态度，勤勤恳恳，任劳任怨，无违规违纪行为，工作受到群众的好评，领导的认可。

总结这5年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，具备了一定的技术工作能力，但在很多方面还存在着不足。在今后的工作中，自己要加强学习、克服缺点，在实践中不断提高自己的工作能力、应变能力、人际交往沟通能力等，力争做一名合格的涂料研发工作人员。

推荐第9篇：模拟审计实习总结报告

模拟审计实习总结报告

为期一个月的模拟审计实习结束了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在整个过程中，我不仅接触到公司的整个审计业务流程，

还让我把专业理论知识与实践相结合。更重要的是自己的努力让我这次实习有了显著的成果。

这次模拟审计实习的对象是北京顺利服装公司，注册资本498万元，公司主营服装加工、销售，兼营旅店、餐饮、娱乐、服务业。注册日期为2002年5月至2032年5月，开始生产日期为2003年1月，企业人数255人。公司的财务制度为：生产部门原材料按照计划成本法核算，招待所材料采用实际成本法核算。坏账准备按照年末应收账款余额的3‰计提。固定资产按机器设备和房屋建筑采用直线法计提折旧。辅助生产费用采用直接分配法核算。发出材料，按照领料部门归集各产品耗用的主要材料计划成本结转。辅料成本按各产品耗用的主要材料费用（计划成本）比例分配。招待所材料发出成本采用先进先出法。期末完工产品成本按约当产量法计算。原材料系生产开始时一次投入，各车间产品完工程

度为50%。利润分配方案为按净利润的10%计提一般盈余公积金。剩余利润的50%向投资者分配。

本次审计，在程序上主要分成三个阶段。

（一） 计划阶段

计划阶段是整个审计过程的起点，其工作主要包括：

1、调查了解客户的基本情况；

2、签订审计业务约定书；

3、确定审计风险及审计的重点领域；

4、编制总体审计策略和具体审计计划等。

（二） 实施审计阶段

实施审计阶段是审计全过程的中心环节，其工作主要包括：

1、对客户的风险进行评估；

2、修订审计计划；

3、审查财务报表项目的数据真实性

（三） 审计完成阶段

审计完成阶段是实质性的审计工作的结束，其主要工作包括：

1、审定审计证据；

2、编写管理建议书；

3、签发审计报告；

4、建立审计档案。

通过这段时间的模拟实习，我对审计业务的了解开始从刚开始的不熟悉向熟悉发展。从最开始只是机械的知道一些程序，跟着既定模式走，慢慢发展到开始注意一些审计中的实际问题。如何正确认识审计风险、加强审计风险管理，有效控制和规避风险，提高审计质量，是当前审计中

应当关注的问题。

审计风险

对于\"审计风险\"的涵义，国内外许多的学者均作了积极的探索，不同的人由于所站的角度不一样，结论也并非完全一致。尽管不同，他们也

有一个共同的特点，认为审计风险是财务报表没有公允地揭示而审计人员认为公允地揭示的风险。审计风险亦包括以下两个方面：

1.未能察觉出重大错误的风险

即财务报表存在重大差错而发表了无保留意见而言的报告。因而，当我们对审计活动结果的可能性进行考察时，其结果不仅存在把错误判断为正

确的情况，还存在把正确判断为错误的情况。

2.发表了一个不适当的意见的风险

应当包括财务报表没有公允揭示而审计人员却认为已公允揭示的风险，和财务报表总体上已公允揭示而审计人员确认为未公允揭示的风险。由于审计人员的意见或结论是建立在一种职业审查和专业判断上的，因而总存在着偏离客观事实，甚至与客观事实完全相反的可能性，也就是说审计结论在一定程度上具有不确定性，这种不确定性有时给利用审计服务的各方带来损失，导致审计人员需要对后果承担责任，这种可能性就构

成了审计风险。

审计风险形成的原因

1.审计活动所处的不断变化的法律环境

审计活动是社会经济生活的一个组成部分，要想使现代社会的经济生活井然有序，任何方面都必须接受法律调整，审计也不例外。法律在赋

予审计职业专门的签证权利的同时，也让其承担相应的责任。市场经济越发达，各种经济组织与外界的联系越丰富，利用审计服务的人也就越多，除证券会等政府部门外，还有投资人、债权人，甚至包括潜在的投资人、债权人等，因此，审计对国家有关部门和社会公众也负有提供准确的审

计信息、维护国家及公众的利益的责任。

2.现代经济生活对审计意见的依赖程度及其影响范围的扩大

从审计发展来看，人们对审计意见的依赖程度及其影响范围亦是一个不断扩大的过程，随着审计发展到今天，已经成为市场经济不可或缺的有机组成部分，它在建立和维护资本市场的完整性方面扮演着一个最重要的角色，没有它金融市场将会萎缩。因而，与金融市场有关的利益团体，都会关心审计，并且愿意支付费用聘请审计人员，提高信息的可靠性，降低他们投资决策的风险，一旦他们在金融市场受到损失，就会想法从审

计人员那里寻求补偿。3.审计人员经验和能力的有限性

审计能力的相对有限，使审计所能完成任务的能力难以达到社会的全部期望，或者使社会与审计职业界对审计的内容和要求不一致，这种状况常常使人们卷入不愉快的责任诉讼纠纷。因此审计能满足社会需求是相对的，而不是绝对的，审计能力与社会公众的需求之间总存在一个\"期望

差\"。

4.审计人员工作责任心

审计人员的工作责任心，要求审计人员是高层次的德才兼备的人才，他们必须具有高尚的品德，正直的人格和一丝不苟的工作精神，必须具有扎实的会计、审计、法律知识和审计基本技能，具有敏锐的分析能力和准确的判断能力。但是，由于种种因素，审计人员并不是人人能够达到

上述要求，这也不可避免地会限制审计工作的开展，影响审计质量。

5.审计人员所采用的现代审计方法本身存在着缺

1、实训目的：

主要是弥补审计理论课堂教学“纸上谈兵”

的知识、

，审计

性认识，

理论和审计实务有机对审计过程的

，熟悉审计

。

实训，使得学生可以将审计基础

对审计的感

起来，并在“实战”

演练中

理论和技能的运用，为将来从事审计、

会计工作打下坚实的基础。

2、实训内容：

以企业的年度会计报表为实训资料，采用风险导向审计模式

被审计

的委托，签订

约定书，编制审计总体策略和

系统操作实验，包括

审计计划，运用

、分析程

检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问，函证、重新计算、重新序等主要审计程序，收集

整理、分析、鉴别、汇总，

3、实训总结：

两个星期紧张的审计实训，经验和深深的体会。

就

在忙碌中匆匆

了，留给我的

的审计证据，编制审计工作底稿。最后对审计证据恰当的审计意见，并出具审计报告。

的

实训的目的是注重“教学”与“实践”

相识乱”！

次实训中，我是一件

作

地体会到

“

，学生的动手能力，对审计知

的理解，培养学生对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚

是团队合作精神”，要有

对企业审计

繁重的工作，，最后才能

最后的结果。

有序的分工，然后再综合大家的工

的实训总共分为7大模块，分为：

1、计划阶段审计实务操作；

2、销售与收款循环的审计；

3、采购与付款循环的审计；

4、生产与服务循环的审计；

5、筹资与投资循环的审计；

6、货币资金的审计；

7、审计报考。

的人数较多，

分组和分配工作，段就我和

工作更有

，

采用了抽签的方法

了

前面6个模块，平均

2个

整理并出具审计报告。

阶段，第7个阶

各组的工作底稿等资料一位

主要

如下：

阶段即“计划阶段审计实务操作”

。“简单”

而似乎又 “繁琐”

的实训

1、

2、

3、

资料，

活动，与委托被审计

签订约定书；

及其环境，识别评估其重大错报风险；

评估的重大错报风险计划实施的程序；

、性与可的审计风险；

5、编制总体审计策略与

实训的审计

，

审计计划。

填制的表格有：

情况表、承接

的风险

评价表、

约定书、横向趋势分析表、纵向趋势分析表、比率趋势分析表、分析性测试情

的

的内部控制的设计并

其

、

况汇总表、识别并评价与审计审计风险

稿”。

我的专业是审计实务，但这是和好奇感开始了实训的觉却完全不同，堆的委托心飞速分工，

天。

评价表、审计总体工作计划表。表格统称为“计划阶段审计工作底

次真正意义上到审计是做的。怀着一份新鲜

之前有参加过会计模拟手工记账的实训，但这次的感，几乎全靠

的能力和理解，刚开始时，面对着一

是那个工作

的资料，我竟然有点无从下手的感觉，久久不知如何开始，后来在老师的耐

一点头绪，

上午4节课，就在分组，分配工作，和一堆疑问中

所期望的要求进度。

上午

了

下，开始

了，但手中的工作还远远未组员是

理由帮你的，

下午3节课，几乎都在看资料，眼睛看到生疼，

只是填了一张

情况表，但看到

枯燥，也很累，，感觉很充实！

天的经验，

有

看到开始有点进步了，

天就容易上手了，一整天

了，

看资料，填表，是几乎都

，，

工作的责任感，团队合作的精神就的，

人的话是很

天的模

人的能力毕竟有限。接下来的几天里，

式。

上一页[1] [2] [3]下一页

2、

在

个星期，6

组

几乎都把

的工作

了，由项目经理把各组的工

作底稿收上去，并在大家的

第7个模块的工作流程提示，又一次给大家安排了工作，后来

的审计报告诞生了！

工作中

了验证，并具备了

了自身

努力下，一份聚集众人努力

天的审计实训，是我的审计学知识在的的许多去想

操作能力。但在

：

1、

比如

细心和

实效的

，

我也在操作的过程中

耐心，经常会

后来填表时

，

资料的枯燥而放松

谨慎又要重新看一

的审

不相干的事，以致遗漏了某些细节，

实训中有老师

练习。

间

遍，引起了不必要的麻烦；

2、计学基础知识

打好，今后还得

很容易就

这次的实训是团体合作的，

到，自我感觉有点遗憾，

检验的最好结果。

完整，不系统的化过程；熟练

这次实训

，但

让

了详细的分工，

某些模块

不同的模块关系，

到审计

同的会计基础知识

克服分岗实训工作要求，

位的不

从理论到实践的转

了审计操作的

的视野，

技能，讲审计专业理论知识和专业实践有机的

了

对审计实践运作情况的认识，为

毕

起来，开阔了

业走上工作岗位奠定了坚实的基础。

推荐第10篇：内部审计总结报告房地产

公司2007年度内部审计总结报告 根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：

一、本次审计的主要范围

本次内部审计按照既定方案，对各分公司2007年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。

同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。

二、本次审计主要问题

（一）内部控制方面

1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。

2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。

3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。

4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。

5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。

6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。

7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。

8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法知识培训。

9、信用额度的控制，没有明确的制度和授权程序，只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进行提报，单笔、人为进行判断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格按照信用等级进行授信。

10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应及时报备总部。否则造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险。

11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳。建议及时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。

12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴；经理保管全部印鉴；全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格按照公司印鉴保管制度规定执行。

13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能准确监督。建议严格上门收现的手续，做到安全、及时缴存。

14、有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购买后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收；待以后再采取相反的方式冲回。

15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿。

16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随意性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情况发生。

（二）涉税风险方面

（略……）

（三）会计核算及基础工作方面

1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关规定，财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该岗位的工作存在较大的风险。

2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。

3、会计档案没有设专柜保管。按照国家《会计档案管理办法》的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司提供必要的保管设施，监督分公司会计严格按照制度执行。

4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的情况。建议相关财务人员加强会计基础知识和财务制度的学习，也请相关公司经理协助监督，杜绝此类严重违反法规的情况发生。

6、ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜绝漏签情况发生。

7、存在人工修改ERP发票销项税底稿中品名的情形，这种情况也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。应严格按照ERP流程操作，严防违反税法行为发生。

三、主要建议

通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象。我们认为，可以在以下几个方面进行改进：

1、为了提高分公司的整体管理水平，建议在全公司开展财务制度及财务基本知识的宣传学习。财务制度和相关知识，不仅仅是财务人员的应该知道的，分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要了解一定的财务知识。可以本着节约、实用的原则，采取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。

2、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进行。公司统一的授信政策，是公司内部控制的一个很重要的环节。

3、完善会计、内勤、业务等作业规范体系，使得分公司每一个岗位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点。

4、对本次考评的财务人员，采取必要的措施，对考评胜任的予以褒奖，对考评基本达标的予以鞭策，对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导，对于工作态度和工作能力都不达标的予以辞退，以体现公司以人为本和兼顾效率的用人理念。

入库单应有库管员、质管员签认，便于明确责任

库存盘点有差异时，应查找形成差异原因后再进行相关调整

款项实际已支出，未履行ERP请款手续的情形。如果在执行ERP，最好不要跳过，否则会失控。 如果零星采购频繁，则备用金制度非常有必要。 分公司经理的权限应报批备档，权限管理不能混乱，不得随意代理。 合同管理相当重要，高层应重视，避免不必要的法律纠纷。

客户更名，一定要凭客户方加盖公章或财务章的纸质件（电子件）才能更名，同样，随意更名也怕引发经济纠纷。上门收现有无具体管控办法？

出纳工作虽然相对来说简单些，但其实是一个很重要的岗位，不要随意安排。

第11篇：审计个人自查总结报告

集团领导重视，是推动内部审计工作的关键，下面小编给大家带来的是审计个人自查总结报告范文，欢迎大家阅读参考!

审计个人自查总结报告范文1

根据组织安排，本人于20xx年12月至20xx年元月担任XX镇党委书记、*主席，20xx年元月因工作需要调至县水保局工作，根据县审计局审计通知书(宁审通[20xx]11号)的要求，将本人任期内有关情况报告如下：

一、职责范围和分工

(一)主持党委、*全面工作，认真执行党的路线、方针、政策和上级指示，确保在全镇得以贯彻落实。

(二)加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织的战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人唯贤的用人路线，选拔任用德才兼备的干部。

(三)领导协调乡镇政权机关和群团组织，研究决策全镇经济建设和社会发展的重大事项。

(四)全面负责党的建设工作，履行村级组织建设直接责任人的职责，加强以村党支部为核心的村级组织建设。

(五)负责全镇的思想政治工作、民主法治建设和精神文明建设等工作。

二、任职期间财政、财务收支和工作目标、任务完成情况

在县委、县政府的正确领导下，XX镇紧紧围绕“主攻项目、决战两区、壮大总量、集聚发展”的工作思路，以苏区振兴发展和新一轮扶贫开发工作为抓手，带领和组织全镇广大干部群众抢抓机遇，迎难而上，苦干实干，努力为建设人文、开放、创业、平安、幸福新宁都而不懈奋斗，过去的三年是XX镇历史以来发展ZUI快、变化的时期，实现了经济社会各项事业快速健康发展，社会大局持续稳定，群众生活水平显著提高，一个发展潜力的山区乡镇初步显现离任审计自查报告范文离任审计自查报告范文。

(一)统一思想认识，以苏区振兴发展为契机，全镇经济发展步伐明显加快

1、全镇主要经济指标增速创历史水平。三年来，狠抓发展不放松，加强项目建设，优化发展环境，着力推动全镇经济发展。20xx年全镇生产总值达14400万元，同比增长20%;农民人均纯收入达2498元，同比增长10.1%;完成招商引资到位资金20xx万元，同比增长8.2%;完成固定资产总投资预计1200万元，同比增长15.6%。

2、重点项目强力立足于苏区振兴发展为目标，依托项目建设为经济发展不断注入新的活力。农村危旧土坯房改造、黄陂至XX公路改造、35KV变电站建设、“万人千吨”人饮工程管网延伸、规划三路建设、敬老院建设、政府办公大楼建设等一批大项目相继开工建设。

3、做大做强特色产业。一是优质稻种植面积达13000多亩，总产量达600万公斤;二是支持和扶助XX岩茶叶公司、XX金叶茶叶专业合作社进步扩大生产规模，20xx年XX岩茶叶公司通过流转XX垦殖场的山场，新开发茶园1000亩，金叶茶叶合作社流转群众山地开发茶园300亩;三是大力发展油茶产业，通过组建铭恩油茶种植专业合作社，规划发展油茶3000亩。四是积极发展金桔产业，在XX村试点种植100亩;五是抓好黄鸡生态养殖示范点建设，先在陂下村进行试点养殖，引导黄鸡产业健康发展，目前全镇有黄鸡展业合作社2个。

(二)坚持以人为本，大力实施民生工程，不断提高群众满意度和幸福指数

1、大手笔开展农村危旧土坯房改造工作，积极建设和谐秀美乡村

全镇危旧土坯房共1516户，20xx年县安排改造任务279户，实际总开工458户(其中完成一层以上57户，主体完工329户，维修加固64户)，大土楼点、老街、茶山咀3集中建设点更是以高标准规划起步、严要求建设推进，建设秀美和谐的乡村小区正在逐渐成型。

2、教育事业蓬勃发展。在巩固教育强镇的基础上，深入开展“教育质量提升年”活动，全镇学校教学质量进一步得到提升，小学和初中学生入学率均达到100%;加强师资队伍建设，组织了XX镇20xx年“十大优秀教师”评选活动，进一步营造了教师队伍积极向上的良好氛围;积极改善办学环境，启动了建设一所高标准的九年一贯制中小学校，规划容纳学生1200人，占地45亩，总投资1800多万元。

3、水利建设稳步推进。“万人千吨”人饮工程投入使用，圩镇、陂下、横照、木坑等沿线群众1516户率先用上了洁净、安全的生活用水，编制完成了“万人千吨”管网延伸工程的可行性研究报告，规划保障800户群众安全用水;用浆砌石修复了赤坎150米水毁河堤，新建了1座拦水坝;确定了老街段河堤的维修方案;并进行生态堤段的规划。

审计个人自查总结报告范文2

我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元,提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。

市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[20xx]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至20xx年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20xx年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局20xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20xx年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。

一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20xx年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20xx年共组织了30人参加考试。

二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20xx—20xx年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20xx年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。

三是组织推荐参加全省20xx年至20xx年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》(皖审发[20xx]74号)要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了20xx年至20xx年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股(集团)有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。

四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20xx年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。

五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。

六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。

七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了20xx年《中国内部审计》150份。

三、工作计划

一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结20xx年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。

二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。

三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。

四是继续开展理论研讨和经验交流活动。

五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。

审计个人自查总结报告范文3

在我大学毕业之后，我就正式走上了工作岗位。在经过几个月的社会捶打之后，我感受到了社会的残酷，工作不顺心，前程不光明，使我感受到了社会的不确定性。痛定思痛，我决定透过自我的努力考取国家公务员，果然皇天不负有心人，我最后成功的成为一名公务员。之后我被分配到了审计局工作，成为一名审计局工作人员，这一晃工作就是几年过去了。

一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律状况报告如下：

一、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自我高标准、严要求，切实加强自我的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自我的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自我的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的潜力和反腐败的道德防线。

二、加强理论学习，不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻xx重要思想、党的xx精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。透过学习，增强了用科学的理论武装自我的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行xx重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等资料，个性是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。透过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

三、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自我的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府持续高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自我的主角定位，自觉地维护大局，维护团结。

四、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、礼貌审计、廉洁审计、客观公正，对自我分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮忙年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够用心配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等状况，只要是女同志的节日，必须会尽力安排。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新潜力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的潜力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计推荐，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。

相信自我透过这么多年的努力，自我已经明白了社会上存在的各种现实了。以后的道路还要怎样走，我已经规划好了，我想我会继续不断的努力，在审计局的审计工作中，我会尽我最大的努力。争取自我在十多年的努力后，成为一名审计局领导，继续带领工作人员前进，我相信自我能够做好，我相信以后的道路上，我会走的更好，我会在审计局继续努力，为国家的审计工作作出我最大的贡献!

审计个人自查总结报告范文4

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20xx年7月，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

3、完善投资企业审计，带给投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx年度xx等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是xx公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。

4、加强离任审计，带给人事管理参考

20xx年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额384.39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业eRP系统上线运行，eRP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习eRP流程操作、深化eRP审计系统应用，着手开展eRP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

第12篇：工程审计实习总结报告

实习实践总结

实践是大学生活的第二课堂,是知识常新和发展的源泉,是检验真理的试金石,也是大学生锻炼成长的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用,才能得到丰富、完善和发展。大学生成长,就要勤于实践,将所学的理论知识与实践相结合一起,在实践中继续学习,不断总结,逐步完善,有所创新,并在实践中提高自己由知识、能力、智慧等因素融合成的综合素质和能力,为自己事业的成功打下良好的基础

弹指一挥间,充实的实习生活即将画上句号.在此我要深深感谢所有曾给予我关心和支持的人们。这次实习让我感触最深的就是一定要有知识，要有技术，否则会很苦，虽然说现在说这些可能已经晚了。

在短短的实习时间里，我也开始从一个大学生慢慢的转变到一个社会所需的工作人员。在刚进公司的时候，我感到工作所带给我的压力是那么巨大，工作环境是那么沉闷。在遇到问题时，不能不加以思考就去问别人，因为那样是学不到东西的，就算暂时的知道了，也是很容易忘记。所以只有自己思考了，对问题才能有深刻的认识，才能把问题深深的记住。在实习的过程中，我也看到了自己的不足之处。因此，在以后的日子里，我要不断完善自己。短短的两个月，让我清楚的认识到：理论与实践相结合是多么的重要。在以后的工作中，我将继续学习，提高和完善自我。

我深深的感到，一个部门，一个公司，只有团结一致，朝同一个目标努力前进，才会有好的成果。作为一个员工，必须要以公司的利益着想，但同时也要考虑同事或者下属的感受，只有这样，才能把事情办的漂漂亮亮。

在办公室实习的任务主要来说就是看会图纸、做简单的造价和下工地等一些实践。首先我来说一下看图纸。为了能更明白的了解设计者的设计原理，我只有从每一份图纸里面找答案，图纸是我们必须掌握的交流语言！力求把每处不明白的地方都弄明白。因为实习过后就要进行工作了，看不懂图就不能做出合理的造价，所以看图对我说确实很重要。

“天下英雄皆我辈，一入江湖立马催。” 从学校到社会的大环境的转变，身边接触的人也完全换了角色，老师变成老板，同学变成同事，相处之道完全不同。在这巨大的转变中，我们可能彷徨，迷茫，无法马上适应新的环境。我们也许看不惯企业之间残酷的竞争,无法忍受同事之间漠不关心的眼神和言语。很多时候觉得自己没有受到领导重用，所干的只是一些无关重要的杂活，自己的提议或工作不能得到老板的肯定。做不出成绩时，会有来自各方面的压力，老板的眼色同事的嘲讽。而在学校，有同学老师的默默关心和支持，每日只是上上课，很轻松。常言道：工作一两年胜过十多年的读书。一个月的实习时间虽然不长，但是我从中学到了很多知识，关于做人，做事，做学问。

自学能力

“在学校里学的不是知识，而是一种叫做自学的能力”。参加工作后才能深刻体会这句话的

1 含义。我担任的是预算员一职，随着新的定额的推出、新价目的推出、新计算建筑面积规则的出现等，自己所学的专业知识用上的并不多，让我不得不重新学习新的计算方法。在这个信息爆炸的时代，知识更新的速度太快了，靠原有的一点知识肯定是不行的。我们必须时时刻刻在工作中勤于动手慢慢琢磨，不断学习不断积累。遇到不懂的地方，自己先想方设法解决，实在不行可以虚心请教他人，而没有自学能力的人迟早要被企业和社会所淘汰。

与同事相处

踏上社会，我们与形形色色的人打交道。由于存在着利益关系，又工作繁忙，很多时候同事不会像同学一样对你嘘寒问暖。而有些同事表面笑脸相迎，背地里却勾心斗角不择手段，踩着别人的肩膀不断地往上爬，因此刚出校门的我们很多时候无法适应。但是环境往往会影响一个人的工作态度。一个冷漠没有人情味的办公室，大家就会毫无眷恋之情，有更好的机会他们肯定毫不犹豫的跳槽。他们情绪低落导致工作效率不高，每天只是在等待着下班，早点回去。平时主动热情的一句慰问，都有助于营造一个齐乐融融的工作环境。心情好，大家工作开心，有利于公司的发展。在电视上不止一次的看到职场的险恶，公司里同事之间的是非，我想我能做的就是“多工作，少闲话”。且在离毕业走人仅剩的几个月，更加珍惜与同学之间的相处。

通过本次实习，这对于我以后的预算工作是一次很好的锻炼。同时，与三组同学组成小组来共同完成本次毕业论文也使我学到了很多东西，包括态度层次的和专业知识层面的。

对于这次实习，同样也存在一些不足之处，一式没有充分利用好实习时间，在这短短的时间里没有对公司的所有业务都去一一的完整的了解，对于审计业务也是浅尝遏止，没有去接触更多的业务类型，二是对于课本学习内容有些生疏，以至于在实践过程中时常不知如何解决。另外，在实习过程中，参与审计的业务都是较为简单的，没有涉及规模较大、业务繁杂的大中型企业，也是这次实习的遗憾之处。

一路走过，有过心酸，有过疲惫，有过泪，虽然那个时候经常加班，但我从未感觉到痛苦。我始终相信，当一个人真正的热爱一件事并为之奋斗时，不管有多艰辛，多困难，他的心里都会很美，虽然有时会累，但绝不会痛苦。我明白，今后的工作还会遇到很多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和新的体会。因此，我坚信：只要我用心去发掘，勇敢地去尝试，一定会有更大的收获和启发。

第13篇：工程审计实习总结报告

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目 录

第一章 绪论 ............................................................3 1.1 实习目的 ...................................................3 1.2 实习时间..................................................3 第二章 建筑工程结算审计 ..............................................3 2.1 审计 ................................................................3 2.2 工程结算审计的内容 ..................................................3 2.3 工程结算审计的方法 ..................................................6 2.4 工程结算审计的步骤 ..................................................7 2.5 工程结算审计质量的基本要求 ..........................................7 2.6 工程结算审计过程中发现的问题及成因 ..................................8 2.6.1审计过程中发现的问题 ...............................................8 2.6.2问题的成因 .........................................................9 2.7工程结算审计的风险与防范 ............................................10 2.7.1工程结算审计中的风险及其成因 ......................................10 第三章 结算审计工程 ..................................................12 3.1基本介绍 ............................................................12 3.1.1工程概况 ..........................................................12 3.1.2审计内容 ..........................................................12 3.1.3审计依据 ..........................................................12 3.1.4审计方法 ..........................................................12

第四章 结论 .............................................................14 致谢 .......................................................................16 参考文献..........................................................17

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摘 要

本次实习，在德州诚建造价咨询有限公司进行，为期一年。通过本次实习不仅让我了解了企业的运行管理，还学到了建筑工程审计的基本知识，并且了解了审计在社会中的作用和审计单位的主要工作等。本文介绍了实习单位的一些基本概况，建筑工程审计的相关知识和具体流程，以及具体的基建工程审计项目：汉中市各项工程结算的详细审计内容，直观明了的展示了建筑工程审计的运作，以及此项目为国家的经济效益带来的巨大的贡献。另外还亲身接触社会，培养与人沟通的技巧并拓宽了自己的知识范围，学到了其他专业的一些知识，也了解了企业，为今后的工作打下坚实的。

关键词：审计 工程项目 基建

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第一章 绪论

1.1 实习目的

为了充分增加社会工作经验，并锻炼自己的学习能力和适应能力。也为了磨练自己，掌握所学技术，以便更好、更快的进入社会，被社会承认，被公司认可。

1.2 实习时间

2013年7月1日-2014年4月1日 。

第二章 建筑工程结算审计

2.1 审计

审计是由专职机构和人员，对被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价的独立性经济监督活动。审计的主体、客体，审计的基本工作方式和主要目标。

审计是一项具有独立性的经济监督活动，独立性是审计区别于其他经济监督的特征；审计的基本职能是监督，而且是经济监督，是以第三者身份所实施的监督。审计的主体是从事审计工作的专职机构或专职的人员，是独立的第三者，如国家审计机关、会计师事务所及其人员。审计的对象是被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动，这就是说审计对象不仅包括会计信息及其所反映的财政、财务收支活动，还包括其他经济信息及其所反映的其他经济活动。审计的基本工作方式是审查和评价，也即是搜集证据，查明事实，对照标准，做出好坏优劣的判断。审计的主要目标，不仅要审查评价会计资料及其反映的财政、财务收支的真实性和合法性，而且还要审查评价有关经济活动的效益性。

工程结算审计是指总包、监理、造价咨询单位及建设单位对各承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。

2.2 工程结算审计的内容

1.审核竣工结算编制依据

编制依据主要包括：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工

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合同或施工协议书；施工图预算或招标投标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的施工技术组织措施；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。审计时要审核编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。

2.审核工程量

(1)工程量是决定工程造价的主要因素，核定施工工程量是工程竣工结算审计的关键。审计的方法可以根据施工单位编制的竣工结算中的工程量计算表，对照图纸尺寸进行计算来审核，也可以依据图纸重新编制工程量计算表进行审计。一是要重点审核投资比例较大的分项工程，如基础工程、混凝土钢筋混凝土工程、钢结构等。二是要重点审核容易混淆或出漏洞的项目。如土石方分部中的基础土方，清单计价中按基础详图的界面面积乘以对应长度计算，不考虑放坡、工作面。三是要重点审核容易重复列项的项目。四是重点审核容易重复计算的项目。对于无图纸的项目要深入现场核实，必要时可采用现场丈量实测的方法。

(2)审核材料用量及价差。材料用量审核，主要是审核钢材、水泥等主要材料的消耗数量是否准确，列入直接费的材料是否符合预算价格。材料代用和变更是否有签证，材料总价是否符合价差的规定，数量、实际价格、差价计算是否准确，并应在审核工程项目材料用量的基础上，依据预算定额统一基价的取费价格，对照材料耗用时的实际市场价格，审核退补价差金额的真实性。

(3)审查隐蔽验收记录。验收的主要内容是否符合设计及质量要求，其中设计要求中包含了工程造价的成份达到或符合设计要求，也就达到或符合设计要求的造价。因此，作好隐蔽工程验收记录是进行工程结算的前提。目前，在很多建设项目中隐蔽工程没有验收记录，到竣工结算时，施工企业才找有关人员后补记录，然后列入结算。有的甚至没有发生也列入结算，这种事后补办的隐蔽工程验收记录，不仅存在严重质量隐患，而且使工程造价提高，并且存在严重徇私舞弊腐败现象，因此，在审宣隐蔽工程的价

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款时，一定要严格审查验收记录手续的完整性、合法性。验收记录上除了监理工程师及有关人员确认外，还要加盖建设单位公章并注明记录日期，防止事后补办记录或虚假记录的发生，为竣工结算减少纠纷扫平道路，有效地控制工程造价。审查设计变更签证。设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经建设单位、监理工程师审查同意。重大的设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。在审查设计变更时，除了有完整的变更手续外，还要注意工程量的计算，对计算有误的工程量进行调整，对不符合变更手续要求的不能列入结算。

(4)审查工程定额的套用。主要审查工程所套用定额是否与工程应执行的定额标准相符，工程预算所列各分项工程预算定额与设计文件是否相符，工程名称、规格。计算单位是否一致。正确把握预算定额套用，避免高套、错套和提高工程项目定额直接费等问题。

(5)审核工程类别。对施工单位的资质和工程类别进行审核，是保证工程取费合理的前提，确定工程类别，应按照国家规定的规范认真核对。

(6)审查各项费用的计取。建筑安装工程取费标准，应按合同要求或项目建设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定。在审查时，应审查各项费率、价格指数或换算系数是否正确，价差调整计算是否符合要求，并在核实费用计算程序时要注意以下几点：①各项费用计取基数，如安装工程间接费等是以人工费为基数，这个人工费是定额人工费与人工合调整部分之和。②取费标准的确定与地区分类工程类别是否相符。③取费定额是否与采用的预算定额相配套。④按规定有些签证应放在独立费用中，是否放在定额直接出中取的费计算。⑤有无不该计取的费用。⑥结算中是否按照国家和地方有关调整结算文件规定计取费用。⑦费用计列是否有漏项。⑧材料正负差调整是否全面、准确。⑨施工企业资质等级取费项目有无挂靠高套现象。⑩有无随意调整人工费单价。

(7)审查附属工程。在审核竣工结算时，对列入建安主体的水、电、暖与室外配套的附属工程，应分别审核，防止施工费用的混淆、重复计算。

(8)防止各种计算误差。工程竣工结等是一项非常细致的工作，由于结

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算的子项目多，工作量大，内容繁杂，不可避免地存在着这样或那样的计算误差，但很多误差都是多算。因此，必须对结算中的每一项进行认真核算，做到计等横平竖直。防止因计算误差导致工程价款多计或少计。搞好竣工结算审查工作，控制工程造价，不仅需要审查人员具有较高的业务素质和丰富的审查经验，还需要具有良好的职业道德和较高思想觉悟，同时也需要建设单位、监理工程师及施工单位等方面人员的积极配合。出据的资料要真实可靠，只有这样，才能使工程竣工结算工作得以顺利进行，减少双方纠纷；才能全面真实地反映建设项目合理的工程造价，维护建设单位和施工单位各自的经济利益，使目前我国的建筑市场更加规范有序地运行。

3.审核施工企业资质

严格审核施工企业的资质，对挂靠、无资质等级及无取费证书的施工企业，应降低综合单价或审计确定综合单价及造价。

4.审核工程合同

工程合同审计是投资审计的一项重要内容，必须仔细查阅相关文件资料是否齐全、合法合规。

当双方对合同文件有异议时，国内合同按国内合同文件顺序解释，国际工程，按照FIDIC合同文件顺序解释，特别是按FIDIC条款订合同，索赔费用应重点审计。

2.3工程结算审计的方法

审查结算方法有多种，在审计前，通过收集资料，经过论证，采取合理审查方法，可达到事半功倍的效果。

(1)逐项审查法，也称全面审查法。优点是全面、细致，审计质量高，效果好。缺点是工作量大，时间长，国内单价合同和国际合同条件下工程可采用此法。

(2)标准预算审查法。目前，因我国各地区采用标准不相同，这种方法使用范围较少，现在，在发达地区，利用这种方法，又快又准，是一项有效的方法。

(3)重点审查法。这种方法，主要适应于国内总价合同，审计重点放在变更和索赔上，特别是重点突出，审计时间短，效果好。同时，还可以利用对比审查

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法，“筛选”审查法，手册审查法等手段做为补充，以保证审计的准确性。

2.4工程结算审计的步骤

(1)做好审计前准备工作。①熟悉竣工图、施工图和各种合同文件；②了解审计范围和采用标准；③明确采用单价和调整原则。

(2)选择合适审计方法，按相应内容计算。

由于工程规模不一，合同订立时间不一，施工企业不同，应对不同情况，采用不同审计方法进行审计。

(3)综合整理审计资料，并与业主和承包商交换意见，立案后编制竣工预算书。竣工结算审计，可以消除高估冒算，排除不正当提高工程预算造价现象，也有利于业主和承包商加强经费核算，提高经济效益，加强竣工结算审计，也是审计单位十分重要的工作之一。

2.5工程结算审计质量的基本要求

工程结算审计质量是指工程结算审计工作的优劣程度。从广义角度看，它是指工程结算审计工作的总体质量，包括相应的管理工作质量和业务工作质量。从狭义角度讲，它是指工程结算审计业务工作的质量，包括审计准备、实施、报告等一系列过程的工作效果及达到审计目的的程度。本文的工程结算审计质量侧重于狭义理解，即工程结算审计业务工作质量。

工程结算审计质量的基本要求(或者衡量标准)，概括地讲就是应当符合国家审计机关、内部审计机关的准则和规范。从工程结算审计业务工作过程来看，其基本要求具体包括审计方案、审计行为和审计报告三个方面：

第一，审计方案是否切实可行。审计方案是基于审计目标确定的关于审计实施的计划，包括审计的范围、内容、方法、步骤及最终要达到的目标。编制审计方案应当充分考虑重要性和谨慎性。审计方案是否切实可行，决定了审计项目能否高质量地完成，最终决定了审计目标能否实现。

第二，审计行为是否合法规范。工程结算审计人员实施审计时，必须按照准则的要求，深入地调查、规范地取证、严谨地判断，并认真编制工作底稿。审计行为的合法性和规范性，直接影响着审计结果的有效性和审

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计质量高低。

第三，审计报告是否客观、完整、清晰、及时。工程结算审计报告，作为审计结果的主要表现形式，是否客观、完整、清晰、及时，将直接影响审计结果的利用效果和审计监督作用的发挥。要保证工程结算审计质量，就需要实施工程结算审计质量控制，即通过一定的策略和措施，努力保证工程结算审计业务工作的质量符合其基本要求。

2.6工程结算审计过程中发现的问题及成因

2.6.1审计过程中发现的问题

1.工施工单位报审结算存在的问题在审计中发现，有的施工企业利用建设单位对建没工程结算的知识了解较少，不能对建设工程结算进行有效的监督的情况，采用多计工程量、高套定额、重复计算工程量等手段，高估工程造价。

2.审计工程结算面临的问题

(1)承包工程合同签订不观范，工程结算计价难以确定。

在审计过程中发现，建设、施工双方承包工程合同签订不规范。在签订合同时签订与招投标文件相违背的合同或者按投标文件的内容逐一填写，尤其是建筑规模和中标价，存在少填或者不填的现象，给工程计价取费留下活口，目的是为了竣工后高报工程结算价格打下伏笔，使原本十分严：粕的合同失去约束怍Ⅲ，建设单位失去了对施工单位工程报价的有效监督，容易造成决算价格偏高，同时，给工程结算造价审核带来难度的风险。

(2)建设单位不正常的举动，增加审计难度。

审计的根本目的足为了给划败节省资金，降低基建成本，提高投资效益，但基建结算审计并不受所有建设单位的欢迎，因为有些建设单位的基建管理人员在工程项目实施过程中与施工单位逐渐产生经济瓜葛，因而这些人思想上有顾虑，认为基建审计核减额越大，说明自己工作中存在的问题越多，甚至出现施工单位都予以认可的核减，而建设单位反而不认可的

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咄咄怪事。此外，建设单位打着“降低工程成本，节约建设资金”的旗号，肢解工程项目，将一个本应完整的单项工程肢解成若干项发包给多个施工单位，除了要支付总承包单位服务费、增加工程成本外，有的还指定基建材料，指定材料供应商，甚至干脆代施工单位采购建筑材料等。所有这些建设单位不正常的举动，都增加了工程造价的审计难度。

(3)材料成本难以确定。 现阶段建筑材料市场不规范，价格混乱。 材料材质相同，价格不同；产地不同，价格不同；渠道不同，价格不同。市场价格差异悬殊，我们在审计过程中感觉到材料实际价格无法核实.成本难以测定。即使是审核其原始购货发票，也由于外部建筑材料市场的混乱使得真伪难辨，况且回扣与折扣普遍，更增加难度。

(4)监理单位没有尽职造成工程结算审核难以深入。

限于目前审计机关的技术力量和装备水平，实施工程结算审计难以做到全过程跟踪审计，更无法采取技术扫描和钻芯取样等先进检测手段，因而审计所依赖的工程实施过程抽样检测资料，只能以监理部门提供的监理日志为主要参考依据。但工程结算审汁发现，监理单位提供的监理但并不能客观反映工程实施过程的真实情况，或填写的不规范，或当时编造虚假记录.或事后补做虚假记录，或找小具监理资质的人员编制口志等等，所有这些，说明工程监理单位没有按规定进行监理验收，监理存在“走过场”的现象。

2.6.2问题的成因

1.建设单位领导及有关管理人员对《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》等有关工程建设的法律法规学习小够、认识不深，不能完全按照相关法律、法规规定进行工程招投标活动并规范合同行为，甚至受个人利益驱动，致使建设单位的招投标工作暗箱操作，利用合法的形式掩盖非法日的等为，其工程技术人员或监理人员对工程计价的相关知识学习、理解不够，与传统计价概念相混淆，不能完全按照国家规范有关规定处理相关事宜。

2.很多施工企业的工程造价编制人员，在编制工程项目决算时为了省时间图省事，往往不对竣工工程进行实地现场勘察，甚至在对工程网纸及

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相关变更材料均不熟悉的情况下就草率编制，导致已变更取消的工程项目在工程决算中仍然出现高结冒算的情况，有的则有意增大工程造价，以提升其劳务费的“含金量”，进而造成工程造价增大。

3.施工单位施工过程中对技术资料未能完整归档或有意不建档，造成建设单位在工程竣工后无法建立完整的工程资料并按要求报送工程结算所需材料，从而使审汁工作周期过长、风险加大。

4.建设单位缺乏工程技术专管人员和工程技术专业知识或工程技术人员职业道德水准不高，造成工程项目施工中不合规的变更签证增多.从而使得工程造价随意增大。

2.7工程结算审计的风险与防范

2.7.1工程结算审计中的风险及其成因

工程结算审计风险由固有风险、审计控制风险和审计检查风险三部分构成， 而且各有其特点和成因。

1.固有风险。即审计项目自身固有的， 独立地存在于审计过程以外的， 与内审人员无关的风险， 如因工程的结构与设计、施工技术与时间、预决算的准确性等， 给工程造价带来影响的可能性。这种风险的大小， 凭内审人员的审核是无法控制的。它主要取决于两个方面： 一是建设、施工单位所处的客观条件； 二是被审计单位工程造价预算编制人员出现差错 的程度。例如， 工程结构的繁简决定用料的多少和施工的期限， 进而影响工程的造价； 概预算编制人员的业务水平和工作态度同样影响着工程造价等。

2.审计控制风险。即被审计项目所涉及的建设、施工、采购、监理等单位， 对工程实施内部控制宽严程度而对工程造价的高低所产生影响的 可能性。

这种风险与内审人员的工作也无直接的关系， 但对审计的结果却有着直接的影响。它主要取决于上述单位即部门在工程实施过程中有无健全的内部控制、监督制度及执行情况。如建设单位及主管部门是否派专业技术

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人员对工程项目实施有效的监督、监理人员是否严格落实监理责任， 采购部门采购程序的执行和采购价格的确定方法等。项目单位即部门内部控制越严格， 审计控制风险就越小， 反之则越大。

3.审计检查风险。即内审人员在对工程进行实质性测试中， 因自身因素影响工程造价的可能性。这种风险与内审人员、审计工作有着密切的联系。它主要取决于内审人员的职业道德和业务水平、审计重点的确定、审计方法和技术手段的运用、

审计成本的投入等因素。 11

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第三章 结算审计工程

3.1 基本介绍

本次实习，由指导老师负责审计，让我重新审核，了解每个数据的由来，掌握基本的审计方法。

3.1.2审计内容

对送审结算书及相关资料的真实性、合法性、合理性进行审计。

3.1.3审计依据

（一）山东省建设工程造价计价管理办法；《山东省建设工程施工取费定额》2004版；《山东省园林工程预算定额》2006版；《山东省市政工程预算定额》2006版；2007年2月山东省工程造价信息等；

（二）工程施工合同；

（三）工程招投标资料；

（四）工程联系单及现场签证单；

（五）招标图纸、施工图纸、竣工图纸等；

（六）其他资料。

3.1.4审计方法

接受并熟悉结算资料后，单位成立项目审计组，实施了现场查看、工程量复核、分析性复算、核对相关图纸等必要的审核程序。

实习主要工作有三方面，一，手算工程量；二，熟练工程造价所运用的各种软件；三，与同事师傅们对量。现做简要的概述如下：

（一）手算工程量造价

1、收集和掌握各个和工程有关的资料

{如全套施工设计图及有关标准图案、建筑工程预算定额和地区单位估价表、现行材料预算价格、各种取费标准文件等等。}

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2、熟悉核对施工图纸 {对施工图及有关标准图集要由粗到细，由整体到细部进行审阅，一方面使工程的全貌扎根于脑内；另一方面发现错误可以向有关单位提出，便于修改或补充，以利于预算顺利进行。}

3、深入现场和有关部门了解情况 {具体高度尺寸等。都要了解清楚，以便于使用定额。}

4、计算工程量 {对以上准备工作做好后，即可根据预算定额各个分部的说明和计算规则，计算各分项工程的工程量}。

5、套用预算单价计算直接工程费 {预算单价既是预算定额或单位估价表中的基价或单价。

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第四章 结论

实践是大学生活的第二课堂,是知识常新和发展的源泉,是检验真理的试金石,也是大学生锻炼成长的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用,才能得到丰富、完善和发展。大学生成长,就要勤于实践,将所学的理论知识与实践相结合一起,在实践中继续学习,不断总结,逐步完善,有所创新,并在实践中提高自己由知识、能力、智慧等因素融合成的综合素质和能力,为自己事业的成功打下良好的基础

弹指一挥间,充实的实习生活即将画上句号.在此我要深深感谢所有曾给予我关心和支持的人们。这次实习让我感触最深的就是一定要有知识，要有技术，否则会很苦，虽然说现在说这些可能已经晚了。

在短短的实习时间里，我也开始从一个大学生慢慢的转变到一个社会所需的工作人员。在刚进公司的时候，我感到工作所带给我的压力是那么巨大，工作环境是那么沉闷。在遇到问题时，不能不加以思考就去问别人，因为那样是学不到东西的，就算暂时的知道了，也是很容易忘记。所以只有自己思考了，对问题才能有深刻的认识，才能把问题深深的记住。在实习的过程中，我也看到了自己的不足之处。因此，在以后的日子里，我要不断完善自己。短短的两个月，让我清楚的认识到：理论与实践相结合是多么的重要。在以后的工作中，我将继续学习，提高和完善自我。

我深深的感到，一个部门，一个公司，只有团结一致，朝同一个目标努力前进，才会有好的成果。作为一个员工，必须要以公司的利益着想，但同时也要考虑同事或者下属的感受，只有这样，才能把事情办的漂漂亮亮。

在办公室实习的任务主要来说就是看会图纸、做简单的造价和下工地等一些实践。首先我来说一下看图纸。为了能更明白的了解设计者的设计原理，我只有从每一份图纸里面找答案，图纸是我们必须掌握的交流语言！力求把每处不明白的地方都弄明白。因为实习过后就要进行工作了，看不懂图就不能做出合理的造价，所以看图对我说确实很重要。

“天下英雄皆我辈，一入江湖立马催。” 从学校到社会的大环境的转变，身边接触的人也完全换了角色，老师变成老板，同学变成同事，相处之道完全不同。在这巨大的转变中，我们可能彷徨，迷茫，无法马上适应新的环境。我们也许看不惯企业之间残酷的竞争,无法忍受同事之间漠不关心的眼神和言语。很多时候觉得自己没有受到领导重用，所干的只是一些无关重要的杂活，自己的提议或工作不能得到老板的肯定。做不出成绩时，会有来自各方面的压力，老板的眼色同事的嘲讽。而在学校，有同学老师的默默关心和支持，每日只是上上课，很轻松。常言道：工作一两年胜过十多年的读书。一个月的实习时间虽然不长，但是我从中学到了很多知识，关于做人，做事，做学问。

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自学能力

“在学校里学的不是知识，而是一种叫做自学的能力”。参加工作后才能深刻体会这句话的含义。我担任的是预算员一职，随着新的定额的推出、新价目的推出、新计算建筑面积规则的出现等，自己所学的专业知识用上的并不多，让我不得不重新学习新的计算方法。在这个信息爆炸的时代，知识更新的速度太快了，靠原有的一点知识肯定是不行的。我们必须时时刻刻在工作中勤于动手慢慢琢磨，不断学习不断积累。遇到不懂的地方，自己先想方设法解决，实在不行可以虚心请教他人，而没有自学能力的人迟早要被企业和社会所淘汰。

与同事相处

踏上社会，我们与形形色色的人打交道。由于存在着利益关系，又工作繁忙，很多时候同事不会像同学一样对你嘘寒问暖。而有些同事表面笑脸相迎，背地里却勾心斗角不择手段，踩着别人的肩膀不断地往上爬，因此刚出校门的我们很多时候无法适应。但是环境往往会影响一个人的工作态度。一个冷漠没有人情味的办公室，大家就会毫无眷恋之情，有更好的机会他们肯定毫不犹豫的跳槽。他们情绪低落导致工作效率不高，每天只是在等待着下班，早点回去。平时主动热情的一句慰问，都有助于营造一个齐乐融融的工作环境。心情好，大家工作开心，有利于公司的发展。在电视上不止一次的看到职场的险恶，公司里同事之间的是非，我想我能做的就是“多工作，少闲话”。且在离毕业走人仅剩的几个月，更加珍惜与同学之间的相处。

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致 谢

通过本次实习，这对于我以后的预算工作是一次很好的锻炼。同时，与三组同学组成小组来共同完成本次毕业论文也使我学到了很多东西，包括态度层次的和专业知识层面的。

于秀娟老师是一位很认真很负责且学术水平很高的老师，对我们的指导相当仔细。对我们在设计时遇到的问题都认真给我们解答，分析图集与做法。每周定期给我们解决我们做设计（论文）时遇到的问题。在此对于于老师致以衷心的感谢！同时感谢我们组的同学，他们给了我很大的帮助，在他们的帮助下我顺利的完成这次论文任务。

在设计过程中，于秀娟老师也给予了很对帮助，在此向帮助过我的老师们表示感谢。老师们治学严谨，要求严格，专业知识丰富，在我的论文选题、搜集资料、修改过程中给了我很多帮助，提出了许多宝贵的意见和建议。他们呢的辅导使我丰富了专业知识，认识到自己的不足也培养了我思考问题、解决问题的能力。

感谢所有参与毕业论文（设计）的答辩老师，你们辛苦了，并希望你们给我的毕业论文提出宝贵意见。

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参考文献

山东省建设工程造价计价管理办法

《山东省建设工程施工取费定额》2004版

《山东省市政工程预算定额》2006版

2007年2月山东省工程造价信息等

第14篇：审计专业技术初、中级资格考试大纲

2018年审计专业技术初、中级资格考试大纲 更新时间：2018-05-16 10:05:33 来源：审计署考试中心

科目一审计专业相关知识

第一部分宏观经济学基础

一、概论

【审计师资格考试要求】

（一）市场失灵与政府干预

1.掌握市场失灵的几种情况：公共物品、外部性、不完全竞争和不完全信息，及其对经济资源配置的影响 2.熟悉政府干预市场失灵的手段 3.了解政府干预经济的主要阶段 4.了解宏观经济学的产生和研究对象

（二）国民收入核算

1.掌握总供给与总需求的含义

2.掌握国内生产总值、国民生产总值、国民生产净值、国民收入、个人收入和个人可支配收入的含义及其相互关系 3.掌握国民收入核算的收入法和支出法 4.熟悉储蓄与投资恒等式

（三）宏观经济政策目标

掌握宏观经济政策的四个目标：物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡

【初级资格考试要求】

（一）市场失灵与政府干预

1.掌握市场失灵的几种情况：公共物品、外部性、不完全竞争和不完全信息，及其对经济资源配置的影响 2.熟悉政府干预市场失灵的手段 3.了解宏观经济学的产生和研究对象 4.了解政府干预经济的主要阶段

（二）国民收入核算

1.掌握总供给与总需求的含义

2.掌握国内生产总值、国民生产总值、国民生产净值、国民收入、个人收入和个人可支配收入的含义及其相互关系 3.掌握国民收入核算的收入法和支出法 4.熟悉储蓄与投资恒等式

（三）宏观经济政策目标

掌握宏观经济政策的四个目标：物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡

二、财政政策分析 【审计师资格考试要求】

（一）财政收入 1.掌握财政收入的分类

2.掌握税收和公债的含义、分类及运用 3.掌握非税收入的内容

（二）财政支出

1.掌握财政支出的功能分类

2.掌握购买性支出和转移性支出的含义

3.熟悉购买性支出和转移性支出对社会再生产和经济活动的影响 4.熟悉影响和确定财政支出规模的主要因素

5.了解我国财政支出结构的发展变化以及如何优化我国的财政支出结构

（三）财政政策分析 1.掌握财政政策的目标 2.掌握财政政策的类型 3.掌握财政政策的“挤出效应”

4.熟悉相机抉择的财政政策及其运作机理 5.熟悉财政政策的内在稳定器作用 【初级资格考试要求】

（一）财政收入 1.掌握财政收入的分类

2.掌握税收和公债的含义、分类及运用 3.熟悉非税收入的内容

（二）财政支出 1.掌握财政支出的功能分类

2.掌握购买性支出和转移性支出的含义 3.熟悉影响和确定财政支出规模的主要因素

4.了解购买性支出和转移性支出对社会再生产和经济活动的影响 5.了解我国财政支出结构的发展变化以及如何优化我国的财政支出结构

（三）财政政策分析 1.掌握财政政策的目标 2.掌握财政政策的类型 3.熟悉财政政策的“挤出效应”

4.熟悉相机抉择的财政政策及其运作机理 5.熟悉财政政策的内在稳定器作用

三、货币政策分析 【审计师资格考试要求】

（一）金融体系

1.掌握金融市场的要素、类型和功能 2.熟悉金融机构体系的一般构成和作用 3.了解我国现行的金融机构

（二）货币政策分析 1.掌握货币政策目标

2.掌握货币政策工具的原理与运用

3.掌握宏观金融风险管理和微观金融风险管理 4.熟悉货币政策目标的统一与冲突 5.熟悉金融风险管理体制和一般程序

（三）财政政策与货币政策的搭配 1.掌握财政政策与货币政策的协调与配合 2.熟悉财政政策与货币政策的功能差异 【初级资格考试要求】

（一）金融体系

1.掌握金融市场的要素、类型和功能 2.熟悉金融机构体系的一般构成和作用 3.了解我国现行的金融机构

（二）货币政策分析 1.掌握货币政策目标

2.掌握货币政策工具的原理与运用

3.熟悉宏观金融风险管理和微观金融风险管理 4.熟悉货币政策目标的统一与冲突 5.了解金融风险管理体制和一般程序

四、开放经济中的宏观政策分析 【审计师资格考试要求】

（一）汇率与汇率制度

1.掌握外汇和汇率的含义与类别 2.掌握汇率制度 3.熟悉外汇风险及其管理

（二）国际收支

1.掌握国际收支的含义、项目分类和国际收支平衡表 2.掌握国际收支失衡的含义和原因 3.掌握国际贸易理论与政策运用 4.熟悉国际收支的差额 5.熟悉国际收支调节方式

（三）开放经济中的宏观经济政策分析

1.熟悉开放经济中的总供给、总需求和国民收入均衡 2.了解开放经济中的宏观经济政策配合

第二部分企业财务管理

一、财务管理基础 【审计师资格考试要求】

（一）财务管理概述 1.掌握财务活动的过程 2.掌握财务管理的含义与内容 3.掌握财务管理的职能 4.熟悉财务关系的类型 5.熟悉财务管理的目标

（二）货币时间价值

1.掌握货币时间价值的原理与应用 2.掌握复利终值和现值的计算与运用

3.掌握年金的类型及终值和现值的计算与运用 4.掌握货币时间价值的复杂情况的计算与运用 5.熟悉货币时间价值的特殊情况的计算与运用

（三）投资风险报酬

1.掌握投资风险与报酬及其关系

2.掌握单项投资风险报酬率的计算与运用 3.掌握投资组合的风险类型

4.熟悉投资组合风险报酬率和必要报酬率的计算与运用 【初级资格考试要求】

（一）财务管理概述 1.掌握财务活动的过程 2.掌握财务管理的含义与内容 3.掌握财务管理的职能 4.熟悉财务关系的类型 5.熟悉财务管理的目标

（二）货币时间价值

1.掌握货币时间价值的原理与应用 2.掌握复利终值和现值的计算与运用

3.掌握年金的类型及终值和现值的计算与运用 4.熟悉货币时间价值的复杂情况的计算与运用 5.了解货币时间价值的特殊情况的计算与运用

（三）投资风险报酬

1.掌握投资风险与报酬及其关系

2.熟悉单项投资风险报酬率的计算与运用 3.熟悉投资组合的风险类型

4.了解投资组合风险报酬率和必要报酬率的计算与运用

二、财务战略和预算 【审计师资格考试要求】

（一）财务战略

1.熟悉财务战略的特征与类型 2.熟悉企业财务战略的规划

（二）经营预算 1.掌握经营预算的构成

2.掌握固定预算和弹性预算的方法与运用 3.掌握定期预算和滚动预算的特点 4.掌握零基预算和增量预算的特点 5.熟悉经营预算的编制

（三）财务预算 1.掌握财务预算的构成 2.了解预算现金流量表的编制 3.了解预算利润表的编制 4.了解预算资产负债表的编制 【初级资格考试要求】

（一）财务战略

1.熟悉财务战略的特征与类型 2.了解企业财务战略的规划

（二）经营预算 1.掌握经营预算的构成

2.掌握固定预算和弹性预算的方法与运用 3.熟悉定期预算和滚动预算的特点 4.熟悉零基预算和增量预算的特点 5.了解经营预算的编制

（三）财务预算 1.掌握财务预算的构成 2.了解预算现金流量表的编制 3.了解预算利润表的编制 4.了解预算资产负债表的编制

三、投资决策管理 【审计师资格考试要求】

（一）投资现金流量

1.掌握债券投资现金流量的计算与运用 2.掌握股票投资现金流量的估计方法 3.掌握项目投资现金流量的计算与运用

（二）证券投资决策

1.掌握债券和股票投资的估值方法与运用 2.熟悉债券和股票投资的风险

3.熟悉债券和股票投资收益率的计算与运用

（三）项目投资决策

1.掌握项目投资决策的非折现方法和折现方法 2.了解具体情况下项目投资决策方法的应用 【初级资格考试要求】

（一）投资现金流量

1.掌握债券投资现金流量的计算与运用 2.掌握股票投资现金流量的估计方法 3.掌握项目投资现金流量的计算与运用

（二）证券投资决策

1.熟悉债券和股票投资的估值方法与运用 2.熟悉债券和股票投资的风险

3.了解债券和股票投资收益率的计算与运用

（三）项目投资决策

1.掌握项目投资决策的非折现方法和折现方法 2.了解具体情况下项目投资决策方法的应用

四、筹资决策管理 【审计师资格考试要求】

（一）长期筹资方式

1.掌握股权性筹资各类方式的含义、内容、分类和优缺点 2.掌握债权性筹资各类方式的含义、内容、分类和优缺点 3.熟悉股票发行定价的定价基础和实际定价方式 4.熟悉债券发行与价格决策

5.熟悉可转换债券筹资和认股权证筹资

（二）资本成本 1.掌握资本成本的作用

2.掌握个别资本成本计算与运用 3.熟悉综合资本成本计算与运用

（三）杠杆原理

1.掌握成本习性、边际贡献与息税前利润

2.掌握经营杠杆系数、财务杠杆系数、联合杠杆系数的计算与运用 3.熟悉杠杆原理与风险的关系

（四）资本结构决策

1.掌握资本结构决策的含义与意义 2.熟悉资本结构决策的方法与运用 3.了解影响资本结构的定性因素 【初级资格考试要求】

（一）长期筹资方式

1.掌握股权性筹资各类方式的含义、内容、分类和优缺点 2.掌握债权性筹资各类方式的含义、内容、分类和优缺点 3.熟悉可转换债券筹资和认股权证筹资

4.了解股票发行定价的定价基础和实际定价方式 5.了解债券发行与价格决策

（二）资本成本 1.掌握资本成本的作用

2.熟悉个别资本成本计算与运用 3.了解综合资本成本计算与运用

（三）杠杆原理

1.掌握成本习性、边际贡献与息税前利润

2.掌握经营杠杆系数、财务杠杆系数、联合杠杆系数的计算与运用 3.熟悉杠杆原理与风险的关系

（四）资本结构决策

1.掌握资本结构决策的含义与意义 2.了解资本结构决策的方法与运用 3.了解影响资本结构的定性因素

五、营运资本管理 【审计师资格考试要求】

（一）资产组合与筹资组合

1.掌握资产组合策略与筹资组合策略

2.熟悉资产组合与筹资组合的含义及影响因素

（二）流动资产管理 1.掌握现金持有目的与现金管理目标 2.掌握现金支出的内部控制 3.掌握现金集中管理制度

4.掌握应收账款的功能、成本与管理目标 5.掌握信用政策的内容及其财务评价 6.掌握存货的成本与经济订货批量 7.熟悉ABC分类管理

（三）流动负债管理 1.掌握各类短期银行借款

2.掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点 3.熟悉短期融资券的发行和优缺点 【初级资格考试要求】

（一）资产组合与筹资组合

1.掌握资产组合策略与筹资组合策略

2.熟悉资产组合与筹资组合的含义及影响因素

（二）流动资产管理

1.掌握现金持有目的与现金管理目标 2.掌握信用政策的内容及其财务评价 3.掌握存货的成本与经济订货批量 4.熟悉现金支出的内部控制

5.熟悉应收账款的功能、成本与管理目标 6.了解现金集中管理制度 7.了解ABC分类管理

（三）流动负债管理 1.掌握各类短期银行借款

2.掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点 3.了解短期融资券的发行和优缺点

六、利润及其分配管理 【审计师资格考试要求】

（一）利润管理 1.掌握利润构成的内容 2.熟悉利润控制的方法

（二）非股份制企业利润分配 1.掌握利润分配的基本程序 2.掌握利润分配项目 3.熟悉利润分配的原则

（三）股份制企业利润分配 1.掌握影响股利政策的因素 2.掌握股利政策的类型与应用 3.掌握股利支付方式 4.熟悉利润分配的特点 5.熟悉股利政策的基本理论 6.熟悉股利发放程序 【初级资格考试要求】

（一）利润管理 1.掌握利润构成的内容 2.了解利润控制的方法

（二）非股份制企业利润分配 1.掌握利润分配的基本程序 2.掌握利润分配项目 3.了解利润分配的原则

（三）股份制企业利润分配 1.掌握股利政策的类型与应用 2.掌握股利支付方式 3.熟悉影响股利政策的因素 4.熟悉股利政策的基本理论 5.了解利润分配的特点 6.了解股利发放程序

七、财务分析与绩效评价 【审计师资格考试要求】

（一）财务比率分析 掌握财务比率分析方法与应用

（二）财务趋势和综合分析 1.掌握财务趋势分析方法与应用 2.熟悉财务综合分析方法与应用

（三）企业绩效评价 1.熟悉企业绩效评价方法

2.了解国有企业综合绩效评价的内容和指标 【初级资格考试要求】

（一）财务比率分析 掌握财务比率分析方法与应用

（二）财务趋势和综合分析 1.熟悉财务趋势分析方法与应用 2.了解财务综合分析方法与应用

第三部分企业财务会计

一、概论

【审计师资格考试要求】

（一）会计目标和会计要素 1.熟悉会计要素的构成和特征 2.了解会计目标

（二）会计核算的基本前提 掌握会计核算的基本前提

（三）会计信息质量要求 掌握会计信息的质量要求

（四）会计计量 熟悉会计的计量属性 【初级资格考试要求】

（一）会计目标和会计要素 1.悉会计要素的构成和特征 2.了解会计目标

（二）会计核算的基本前提 掌握会计核算的基本前提

（三）会计信息质量要求 掌握会计信息的质量要求

（四）会计计量 熟悉会计的计量属性

二、流动资产

【审计师资格考试要求】

（一）货币资金

1.掌握现金日常收支管理的主要内容 2.掌握银行存款的核对

3.掌握其他货币资金的内容与核算 4.熟悉银行结算方式的种类 5.了解库存现金的使用范围和限额 6.了解银行存款开户的管理

（二）交易性金融资产 1.掌握交易性金融资产取得

2.掌握交易性金融资产持有期间收到股利、利息 3.掌握交易性金融资产的期末计价 4.掌握交易性金融资产的出售 5.了解交易性金融资产的含义

（三）应收及预付款项 1.掌握应收票据的性质与核算 2.掌握应收账款的入账金额和核算 3.掌握坏账的核算

4.了解应收账款的性质与范围 5.了解预付账款、其他应收款的核算

（四）存货

1.掌握存货取得、存货发出的计价与核算 2.掌握存货的期末计价 3.掌握存货的清查 【初级资格考试要求】

（一）货币资金 1.掌握银行存款的核对

2.掌握其他货币资金的内容与核算 3.熟悉银行结算方式的种类

4.熟悉现金日常收支管理的主要内容 5.了解库存现金的使用范围和限额 6.了解银行存款开户的管理

（二）交易性金融资产 1.掌握交易性金融资产取得

2.掌握交易性金融资产持有期间收到股利、利息 3.了解交易性金融资产的含义 4.了解交易性金融资产的期末计价 5.了解交易性金融资产的出售

（三）应收及预付款项 1.掌握应收票据的性质与核算 2.掌握应收账款的入账金额和核算 3.掌握坏账的核算

4.了解应收账款的性质与范围 5.了解预付账款、其他应收款的核算

（四）存货

1.掌握存货取得、存货发出的计价与核算 2.熟悉存货的清查 3.了解存货的期末计价

三、非流动资产

（一） 【审计师资格考试要求】

（一）可供出售金融资产 熟悉可供出售金融资产的核算

（二）持有至到期投资

1.掌握持有至到期投资的取得和收益 2.掌握持有至到期投资的到期 3.熟悉持有至到期投资的减值

（三）长期股权投资 1.掌握长期股权投资的取得 2.掌握长期股权投资核算的成本法 3.掌握长期股权投资核算的权益法 4.熟悉长期股权投资的减值 5.熟悉长期股权投资的处置

（四）投资性房地产 熟悉投资性房地产的核算 【初级资格考试要求】

（一）可供出售金融资产 了解可供出售金融资产的核算

（二）持有至到期投资

1.掌握持有至到期投资的取得和收益 2.掌握持有至到期投资的到期 3.了解持有至到期投资的减值

（三）长期股权投资 1.掌握长期股权投资的取得 2.熟悉长期股权投资核算的成本法 3.熟悉长期股权投资核算的权益法 4.了解长期股权投资的减值 5.了解长期股权投资的处置

四、非流动资产

（二） 【审计师资格考试要求】

（一）固定资产 1.掌握固定资产的取得 2.掌握固定资产折旧的范围

3.掌握固定资产折旧的计算方法和总分类核算 4.掌握固定资产的减值 5.掌握固定资产的处置 6.掌握固定资产的清查 7.熟悉固定资产的后续支出

（二）无形资产及商誉 1.掌握无形资产的取得 2.掌握无形资产的摊销 3.掌握无形资产的减值 4.掌握无形资产的处置 5.掌握商誉的取得 6.熟悉无形资产的特征 7.了解商誉的期末计价

（三）长期应收款与长期待摊费用 1.掌握长期应收款的核算 2.掌握长期待摊费用的核算 【初级资格考试要求】

（一）固定资产 1.掌握固定资产的取得 2.掌握固定资产折旧的范围

3.掌握固定资产折旧的计算方法和总分类核算 4.掌握固定资产的处置 5.熟悉固定资产的清查 6.了解固定资产的后续支出 7.了解固定资产的减值

（二）无形资产及商誉 1.掌握无形资产的取得 2.掌握无形资产的摊销 3.掌握无形资产的处置 4.了解无形资产的特征 5.了解无形资产的减值 6.了解商誉的取得 7.了解商誉的期末计价

五、流动负债 【审计师资格考试要求】

（一）短期借款 1.掌握短期借款的核算 2.了解短期借款的特点

（二）应付及预收款项 1.掌握应付票据的核算 2.掌握应付账款的核算 3.掌握预收账款的核算 4.熟悉其他应付款的核算

（三）应付职工薪酬

1.掌握应付工资和应付福利费的核算 2.掌握应付社会保险费及住房公积金的核算 3.掌握其他应付职工薪酬的核算 4.熟悉职工薪酬的内容

（四）应交税费

1.掌握一般纳税人应交增值税的核算

2.熟悉应交消费税、城市维护建设税及教育费附加等的核算 3.熟悉其他应交税费的核算

4.了解小规模纳税人的应交增值税的核算 【初级资格考试要求】

（一）短期借款 1.掌握短期借款的核算 2.了解短期借款的特点

（二）应付及预收款项 1.掌握应付票据的核算 2.掌握应付账款的核算 3.掌握预收账款的核算 4.熟悉其他应付款的核算

（三）应付职工薪酬

1.掌握应付工资和应付福利费的核算 2.熟悉职工薪酬的内容

3.了解应付社会保险费及住房公积金的核算 4.了解其他应付职工薪酬的核算

（四）应交税费

1.掌握一般纳税人应交增值税的核算

2.熟悉应交消费税、城市维护建设税及教育费附加等的核算 3.了解其他应交税费的核算

4.了解小规模纳税人应交增值税的核算

六、非流动负债

【审计师资格考试要求】

（一）长期借款

1.掌握长期借款取得和偿还的核算 2.掌握长期借款的借款费用的核算 3.了解长期借款的含义

（二）应付债券 掌握应付债券的核算

（三）长期应付款和专项应付款 1.掌握长期应付款的核算 2.掌握专项应付款的核算

（四）预计负债 1.掌握预计负债的核算 2.熟悉或有事项的内容 【初级资格考试要求】

（一）长期借款

1.掌握长期借款取得和偿还的核算 2.了解长期借款的借款费用的核算 3.了解长期借款的含义

（二）应付债券 掌握应付债券的核算

七、所有者权益

【审计师资格考试要求】

（一）投入资本 1.掌握实收资本的核算 2.掌握股本的核算 3.熟悉企业组织形式对投入资本核算的影响

（二）资本公积

1.掌握资本溢价（或股本溢价）的核算 2.掌握其他资本公积的核算

（三）其他综合收益 掌握其他综合收益的核算

（四）留存收益 掌握留存收益的核算 【初级资格考试要求】

（一）投入资本 1.掌握实收资本的核算 2.掌握股本的核算

3.了解企业组织形式对投入资本核算的影响

（二）资本公积

1.掌握资本溢价（或股本溢价）的核算 2.了解其他资本公积的核算

（三）其他综合收益 掌握其他综合收益的核算

（四）留存收益 掌握留存收益的核算

八、收入、费用及利润 【审计师资格考试要求】

（一）收入、费用和利润概述 1.掌握销售商品收入的确认条件 2.掌握提供劳务收入的确认与计量 3.掌握让渡资产使用权收入的确认条件 4.熟悉费用的确认标准 5.了解收入的范围 6.了解费用的范围 7.了解利润的构成

（二）利润总额的形成

1.掌握营业收入与营业成本的核算 2.掌握营业税金及附加的核算 3.掌握期间费用的核算 4.掌握资产减值损失的核算 5.掌握公允价值变动损益的核算 6.掌握投资收益的核算 7.掌握营业外收支的核算 8.了解本年利润的结转

（三）所得税费用

1.掌握应纳税所得额的确定 2.掌握所得税费用的构成 3.掌握暂时性差异的确定 4.熟悉资产和负债计税基础的确定

5.了解递延所得税资产和递延所得税负债的核算

（四）利润分配 1.掌握利润分配的顺序 2.掌握利润分配的核算 【初级资格考试要求】

（一）收入、费用和利润概述 1.掌握销售商品收入的确认条件 2.熟悉提供劳务收入的确认与计量 3熟悉让渡资产使用权收入的确认条件 4.熟悉费用的确认标准 5.了解收入的范围 6.了解费用的范围 7.了解利润的构成

（二）利润总额的形成

1.掌握营业收入与营业成本的核算 2.掌握营业税金及附加的核算 3.掌握期间费用的核算

4.掌握公允价值变动损益的核算 5.掌握投资收益的核算 6.掌握营业外收支的核算 7.了解资产减值损失的核算 8.了解本年利润的结转

（三）所得税费用 了解所得税费用的核算

（四）利润分配 1.掌握利润分配的顺序 2.熟悉利润分配的核算

九、财务报告

【审计师资格考试要求】

（一）财务报告概述

了解财务报告的结构和编制要求

（二）资产负债表 1.熟悉资产负债表的结构 2.熟悉资产负债表的编制方法

（三）利润表 1.熟悉利润表的结构 2.熟悉利润表的编制方法

（四）所有者权益变动表 1.熟悉所有者权益变动表的构成 2.熟悉所有者权益变动表的编制方法

（五）现金流量表

1.熟悉现金流量表的编制基础和现金流量的分类 2.熟悉现金流量表的编制方法

（六）资产负债表日后事项 1.熟悉资产负债表日后事项的含义

2.熟悉资产负债表日后调整事项的主要内容 3.熟悉资产负债表日后调整事项的账务处理方法 4.熟悉资产负债表日后非调整事项的主要内容

（七）财务报表附注

1.熟悉财务报表附注的主要内容 2.熟悉会计政策的主要内容 3.熟悉会计政策变更的条件 4.熟悉会计政策变更的追溯调整法 5.熟悉会计政策变更的未来适用法 6.熟悉会计政策变更处理方法的选择 7.熟悉会计估计变更的主要内容 8.熟悉前期差错更正的主要内容 【初级资格考试要求】

（一）财务报告概述

了解财务报告的结构和编制要求

（二）资产负债表 1.熟悉资产负债表的结构 2.熟悉资产负债表的编制方法

（三）利润表 1.熟悉利润表的结构 2.熟悉利润表的编制方法

（四）所有者权益变动表 1.熟悉所有者权益变动表的构成 2.熟悉所有者权益变动表的编制方法

十、合并财务报表 【审计师资格考试要求】

（一）合并财务报表概述 1.熟悉合并财务报表的性质 2.熟悉合并财务报表的合并范围 3.熟悉合并财务报表的合并程序

（二）内部投资业务的抵销处理

1.熟悉同一控制下内部投资业务的抵销处理 2.了解非同一控制下内部投资业务的抵销处理

（三）内部债权债务的抵销处理

1.熟悉内部债权项目与债务项目的抵销处理 2.了解内部应收账款坏账准备的抵销处理

（四）内部购销业务的抵销处理 熟悉内部购销业务的抵销处理 第四部分法律

一、法律基础知识 【审计师资格考试要求】

（一）法律的基本概念 1.掌握法的含义、特点和本质 2.掌握法律价值和法律理念 3.掌握我国法律的形式 4.熟悉我国的主要法律部门

（二）法律关系及其构成要素 1.掌握法律关系及其构成要素 2.熟悉法律事实及其种类

（三）民事法律行为与法律责任 1.掌握民事法律行为及其特点 2.掌握民事法律行为的有效要件 3.掌握无效民事行为

4.掌握可变更、可撤销民事行为

5.掌握民事行为被确认为无效和可撤销的法律后果 6.掌握法律责任的特点和分类 7.熟悉附条件与附期限的民事法律行为 8.熟悉效力未定的民事行为 9.熟悉法律制裁 【初级资格考试要求】

（一）法律的基本概念 1.掌握法的含义、特点和本质 2.掌握我国法律的形式 3.熟悉法律价值和法律理念 4.熟悉我国的主要法律部门

（二）法律关系及其构成要素 1.掌握法律关系及其构成要素 2.熟悉法律事实及其种类

（三）民事法律行为与法律责任 1.掌握民事法律行为及其特点 2.掌握民事法律行为的有效要件 3.掌握无效民事行为

4.掌握可变更、可撤销民事行为

5.掌握民事行为被确认为无效和可撤销的法律后果 6.掌握法律责任的特点和分类 7.熟悉附条件与附期限的民事法律行为 8.熟悉效力未定的民事行为 9.熟悉法律制裁

二、审计法

【审计师资格考试要求】

（一）审计法概述 1.掌握审计监督的原则

2.掌握我国审计机关的设置及其负责人的任免 3.掌握国家审计与内部审计、社会审计的关系 4.熟悉审计法律关系

5.了解广义和狭义审计法的含义及审计法的渊源

（二）审计机关的职责和权限 1.掌握我国审计机关的职责和权限

2.掌握审计管辖、确定审计管辖权的原则及审计管辖权的转移

（三）审计程序

掌握审计程序的具体规定

（四）法律责任

熟悉审计法规定的法律责任的主要内容 【初级资格考试要求】

（一）审计法概述 1.掌握审计监督的原则

2.掌握我国审计机关的设置及其负责人的任免 3.掌握国家审计与内部审计、社会审计的关系 4.熟悉审计法律关系

5.了解广义和狭义审计法的含义及审计法的渊源

（二）审计机关的职责和权限 1.掌握我国审计机关的职责和权限

2.掌握审计管辖、确定审计管辖权的原则及审计管辖权的转移

（三）审计程序

掌握审计程序的具体规定

（四）法律责任

熟悉审计法规定的法律责任的主要内容

三、行政法

【审计师资格考试要求】

（一）行政法概述 1.熟悉行政行为及其种类 2.熟悉行政法的基本原则 3.了解行政法的含义与特征

（二）行政处罚法

1.掌握行政处罚的种类与设定 2.掌握行政处罚的管辖和适用 3.掌握行政处罚的决定和执行 4.熟悉行政处罚的实施机关

（三）行政复议法 1.掌握行政复议的范围 2.掌握行政复议申请和受理 3.掌握行政复议决定 4.熟悉行政复议的原则 5.了解行政复议的含义与特征

（四）行政诉讼法

1.掌握行政诉讼的受案范围 2.掌握行政诉讼的起诉和判决 3.熟悉行政诉讼的特有原则 4.熟悉行政诉讼管辖

5.熟悉行政诉讼的受理和审理 6.了解行政诉讼的含义与特征 【初级资格考试要求】

（一）行政法概述 1.熟悉行政行为及其种类 2.熟悉行政法的基本原则 3.了解行政法的含义与特征

（二）行政处罚法

1.掌握行政处罚的种类与设定 2.掌握行政处罚的管辖和适用 3.掌握行政处罚的决定和执行 4.熟悉行政处罚的实施机关

（三）行政复议法 1.掌握行政复议的范围 2.掌握行政复议申请和受理 3.掌握行政复议决定 4.熟悉行政复议的原则 5.了解行政复议的含义与特征

四、财政法、预算法 【审计师资格考试要求】

（一）财政法概述

1.了解财政法的含义、原则和特征 2.了解财政法的体系

（二）国有资产管理法 1.掌握国有资产产权的界定 2.掌握国有资产评估管理 3.掌握企业国有资产转让制度

（三）预算法

1.掌握预算法的基本原则

2.掌握预算管理职权和预算收支范围 3.掌握预算编制 4.掌握预算审批和备案 5.掌握预算执行和调整 6.掌握决算的编制和审批 7.掌握国有资本经营预算管理 【初级资格考试要求】

（一）财政法概述

1.了解财政法的含义、原则和特征 2.了解财政法的体系

（二）国有资产管理法 1.了解国有资产产权的界定 2.了解国有资产评估管理 3.了解企业国有资产转让制度

（三）预算法

1.掌握预算法的基本原则

2.掌握预算管理职权和预算收支范围 3.掌握预算编制 4.掌握预算执行和调整 5.熟悉预算审批和备案 6.熟悉决算的编制和审批 7.熟悉国有资本经营预算管理

五、税法

【审计师资格考试要求】

（一）税法的概述

1.掌握我国现行税种体系和分税制 2.掌握税务管理的主要内容

3.掌握税款征收的主要内容、方式和保障措施 4.熟悉税务检查的具体范围 5.了解税法的含义和内容 6.了解我国现行税制建立的原则 7.了解税收征收管理法中的法律责任

（二）增值税

1.掌握增值税纳税人和征税范围 2.掌握增值税的税率与征收率 3.掌握增值税应纳税额的计算 4.熟悉增值税专用发票的使用和管理 5.熟悉纳税义务发生时间与纳税期限 6.了解纳税地点

（三）消费税

1.掌握消费税的纳税人 2.掌握消费税的税目与税率 3.掌握消费税的计税依据 4.掌握消费税应纳税额的计算 5.熟悉消费税的纳税期限和减免税 6.了解纳税地点

（四）企业所得税

1.掌握企业所得税的纳税人与征税对象 2.掌握企业所得税的税率 3.掌握应纳税所得额的计算 4.掌握企业所得税应纳税额的计算 5.熟悉企业所得税的纳税申报与征收管理 6.了解企业所得税的税收优惠 【初级资格考试要求】

（一）税法的概述

1.掌握我国现行税种体系和分税制 2.掌握税务管理的主要内容

3.掌握税款征收的主要内容、方式和保障措施 4.熟悉税务检查的具体范围 5.了解税法的含义和内容 6.了解我国现行税制建立的原则 7.了解税收征收管理法中的法律责任

（二）增值税

1.掌握增值税纳税人和征税范围 2.掌握增值税的税率与征收率 3.熟悉增值税应纳税额的计算 4.了解增值税专用发票的使用和管理 5.了解纳税义务发生时间与纳税期限 6.了解纳税地点

（三）消费税

1.掌握消费税的纳税人 2.掌握消费税的税目与税率 3.掌握消费税的计税依据 4.熟悉消费税应纳税额的计算 5.了解消费税的纳税期限和减免税 6.了解纳税地点

（四）企业所得税

1.掌握企业所得税的纳税人与征税对象 2.掌握企业所得税的税率 3.熟悉应纳税所得额的计算 4.熟悉企业所得税应纳税额的计算 5.了解企业所得税的纳税申报与征收管理 6.了解企业所得税的税收优惠

六、公司法

【审计师资格考试要求】

（一）公司法概述

1.掌握有限责任公司和股份有限公司的含义、特征和区别 2.掌握公司的设立

3.掌握公司的注册资本及股东出资 4.掌握公司对外投资和担保 5.掌握股东的权利和义务 6.掌握公司的财务会计

（二）有限责任公司

1.掌握有限责任公司的组织机构 2.掌握一人有限公司的特别规定 3.掌握国有独资公司的特别规定 4.熟悉有限责任公司的股权转让

（三）股份有限公司 1.掌握股份公司的组织机构 2.熟悉股份公司的股份发行和转让

（四）公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 1.熟悉董事、监事、高级管理人员的任职资格 2.了解董事、监事、高级管理人员的义务

（五）公司债券

1.掌握公司债券的发行条件和程序 2.熟悉公司债券的转让

（六）公司合并、分立、减资、增资、解散和清算 1.熟悉公司的减资和增资 2.了解公司的解散和清算 3.了解公司的合并与分立 【初级资格考试要求】

（一）公司法概述

1.掌握有限责任公司和股份有限公司的含义、特征和区别 2.掌握公司的设立

3.掌握公司的注册资本及股东出资 4.掌握股东的权利和义务 5.掌握公司的财务会计 6.熟悉公司对外投资和担保

（二）有限责任公司

1.掌握有限责任公司的组织机构 2.掌握一人有限公司的特别规定 3.掌握国有独资公司的特别规定 4.熟悉有限责任公司的股权转让

（三）股份有限公司 1.掌握股份公司的组织机构 2.熟悉股份公司的股份发行和转让

（四）公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 1.了解董事、监事、高级管理人员的任职资格 2.了解董事、监事、高级管理人员的义务

（五）公司债券

1.掌握公司债券的发行条件和程序 2.熟悉公司债券的转让

（六）公司合并、分立、减资、增资、解散和清算 1.熟悉公司的减资和增资 2.了解公司的解散和清算 3.了解公司的合并与分立

七、票据法和证券法 【审计师资格考试要求】

（一）票据法 1.掌握票据法律关系 2.掌握票据行为 3.掌握票据权利 4.掌握票据抗辩

5.掌握汇票的含义、特征及其分类

6.掌握汇票的出票、背书、承兑、保证、付款与追索权 7.掌握本票和支票的相关运用 8.熟悉票据的作用和种类

9.熟悉票据法上的非票据关系和票据基础关系 10.熟悉违反票据法的法律责任

11.了解广义及狭义票据的含义及票据的特征 12.了解票据和票据法的含义与特征 13.了解涉外票据的法律适用

（二）证券法

1.掌握与证券市场有关的机构

2.掌握证券发行的条件和公开发行证券的程序

3.掌握证券交易的一般规定、证券上市、持续信息公开和禁止的交易行为 4.熟悉证券法的含义、适用范围和基本原则 5.熟悉上市公司收购

6.了解违反证券法的法律责任 【初级资格考试要求】 票据法

1.掌握票据法律关系 2.掌握票据行为 3.掌握票据权利 4.掌握票据抗辩

5.掌握汇票的含义、特征及其分类

6.掌握汇票的出票、背书、承兑、保证、付款与追索权 7.掌握本票和支票的相关运用 8.熟悉票据的作用和种类

9.熟悉票据法上的非票据关系和票据基础关系 10.了解违反票据法的法律责任

11.了解广义及狭义票据的含义及票据的特征 12.了解票据和票据法的含义与特征 13.了解涉外票据的法律适用

科目二审计理论与实务

第一部分审计理论与方法

一、总论

【审计师资格考试要求】

（一）概述 1.掌握审计产生和发展的社会基础 2.掌握审计的独立性

3.掌握审计、审计主体、审计客体、审计对象的基本含义 4.熟悉国家审计、内部审计和社会审计的产生与发展 5.了解与其他经济监督相比，审计监督的特殊性 6.了解国内外有关审计独立性的表述 7.了解研究审计产生和发展的现实启迪

（二）审计的职能、地位和作用 掌握审计的职能、地位和作用

（三）审计分类

1.掌握审计的分类及其内容和特点 2.熟悉审计分类的意义 3.熟悉各类审计的适用条件 【初级资格考试要求】

（一）概述

1.掌握审计产生和发展的社会基础 2.掌握审计的独立性

3.熟悉审计、审计主体、审计客体、审计对象的基本含义 4.了解国家审计、内部审计和社会审计的产生和发展 5.了解与其他经济监督相比，审计监督的特殊性 6.了解国内外有关审计独立性的表述 7.了解研究审计产生和发展的现实启迪

（二）审计的职能、地位和作用 掌握审计的职能、地位和作用

（三）审计分类

1.掌握审计的分类及其内容和特点 2.了解审计分类的意义 3.了解各类审计的适用条件

二、审计组织与审计法律责任 【审计师资格考试要求】

（一）国家审计机关

1.掌握国家审计机关的设置、基本任务、职责和权限 2.掌握国家审计人员的法律责任 3.熟悉国家审计机关的管辖范围

（二）内部审计机构

1.掌握内部审计机构的设置、职责和权限 2.熟悉内部审计人员的法律责任

（三）社会审计组织

1.掌握社会审计组织的设置和权限 2.熟悉社会审计人员的法律责任 3.了解社会审计组织的业务范围

（四）防范法律责任风险的对策 熟悉防范审计人员法律责任风险的对策 【初级资格考试要求】

（一）国家审计机关

1.掌握国家审计机关的设置、基本任务、职责和权限 2.掌握国家审计人员的法律责任 3.了解国家审计机关的管辖范围

（二）内部审计机构

1.掌握内部审计机构的设置、职责和权限 2.熟悉内部审计人员的法律责任

（三）社会审计组织

1.掌握社会审计组织的设置和权限 2.熟悉社会审计人员的法律责任 3.了解社会审计组织的业务范围

（四）防范法律责任风险的对策 熟悉防范审计人员法律责任风险的对策

三、审计准则、质量控制标准和职业道德 【审计师资格考试要求】

（一）审计准则

1.掌握审计准则的结构和作用

2.熟悉我国国家审计准则的概况和基本内容 3.熟悉审计准则的产生、发展及其含义 4.熟悉我国内部审计准则 5.熟悉我国注册会计师执业准则

6.了解代表国际惯例的最高审计机关国际组织审计准则 7.了解国际内部审计师协会内部审计准则

8.了解美国注册会计师审计准则和代表国际惯例的国际会计师联合会国际审计准则

（二）审计质量控制标准

1.掌握审计质量和审计质量控制的含义和作用 2.掌握审计质量控制制度的要素 3.掌握审计质量控制的具体措施

（三）审计职业道德

1.掌握国家审计人员、内部审计人员以及社会审计人员职业道德的基本内容 2.熟悉审计职业道德的含义和作用 【初级资格考试要求】

（一）审计准则

1.掌握审计准则的结构和作用

2.熟悉我国国家审计准则的概况和基本内容 3.熟悉审计准则的产生、发展及其含义 4.了解我国内部审计准则 5.了解我国注册会计师执业准则

6.了解代表国际惯例的最高审计机关国际组织审计准则 7.了解国际内部审计师协会内部审计准则 8.了解美国注册会计师审计准则和代表国际惯例的国际会计师联合会国际审计准则

（二）审计质量控制标准

1.掌握审计质量和审计质量控制的含义和作用 2.掌握审计质量控制制度的要素 3.掌握审计质量控制的具体措施

（三）审计职业道德

1.掌握国家审计人员、内部审计人员以及社会审计人员职业道德的基本内容 2.熟悉审计职业道德的含义和作用

四、审计目标和审计程序 【审计师资格考试要求】

（一）审计目标

1.掌握审计目标在审计项目中的指导作用 2.掌握国家审计、内部审计和社会审计的总目标 3.熟悉审计目标的含义 4.熟悉具体审计目标

（二）审计程序

1.熟悉国家审计的审计程序 2.熟悉内部审计的审计程序 3.熟悉社会审计的审计程序 【初级资格考试要求】

第15篇：审计第一年个人年度总结报告

个人年度总结报告

自从走进了大学,就业问题就似乎总是围绕在我们的身边,成了说不完的话题。为了拓展自身的知识面,扩大与社会的接触面,增加个人在社会竞争中的经验,锻炼和提高自己的能力,以便在以后毕业后能真正走入社会,能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题,我参加了学校为期两个月的ERP实习。在为期两个月的仿真实习中，我被分配到SJA审计小组,主要负责审查生产商A05与渠道商A08。

仿真实习第一年的时候我真是一片茫然。完全不知道应该做什么。老师一上来就让我们每个小组根据自身情况分配任务。把任务分配到每个人身上。老师还告诉我们：现实生活中审计师们审计公司账务的时候也是我们这种形式。以小组为单位，六个人其中一个小组长。每个人负责审计公司的一部分内容，最后由小组长进行复合。这种形式让我有了一种真实感。仿佛我真的变成了一名审计师在审计公司的账务。老师还重点告诉我们一定要注意工资和应交税费的计算，只要把这两部分搞定了，那我们的为期两个月的审计工资就轻松多了。由于缺乏经验，那时对老师的话还不以为然。

但是，在审计第一年的生产商与渠道商的时候，在做应付职工薪酬计提检查情况表时就出现了很多问题。工资与奖金科目需要分别写出计提的金额。但是盘中有一笔是“发放工资奖金”。它把工资与奖金融合在了一起。去查原始凭证也没查出来。我实在是不知道该怎么办。后边的职工福利与社会保险费也弄得特别混乱。由于会计基础不够扎实，我被这些问题搞到一头雾水，不知所措，最后不得不去请教老师。

在计算收入的审计时，经常会遇到很多十万，百万的数相加减。很多时候由于自己的不细心倒是算术出现问题。导致了很多不必要的麻烦。审计实习还让我学会了：审计工作是一个复杂而又繁琐的事情。它需要我们的不只是做。而是用心去查找去核对。如果心静不下来那肯定是做不好的。

通过此次课程实习，我不但了解一些具体经济业务的处理方法，还进一步巩固了审计的相关理论知识。除此之外，我们还能够将书本所学专业知识与实际经济业务处理相结合，学会理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。其实

这也正应了 “实践是检验真理的唯一标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。此次，实习也让我认识到处理好人际关系的重要性.在工作中,作为一位审计人员要处理好生产商和渠道商的关系，要注意工作的方法,语言技巧,学会扮演和转换好角色,\"在其位,谋其政\",增强自身的法律意识,加强自身的处事技巧,明确各自的责任分工,才能处理好各方的关系，提高办事效率。

第16篇：企业审计年终工作总结报告

企业审计年终工作总结报告

篇一：

本人于今年调至企业分部从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在企业借调一年期间的工作情况小结。

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻*理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、xx电厂的内控缺陷整改情况监督、xx电厂热值差专项审计及zz、xx电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到企业领导及同事的肯定。除企业系统内的审计项目外，还圆满地完成了xx电厂的任中审计、股份公司借调的xx电力检修公司离任审计和xx电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份企业去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

篇二：

一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的＂加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实＂这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。下面我从六个方面汇报工作：

一、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价

xx企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总企业的肥料，2018年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

三、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。

四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据企业领导的安排，今年，我先后到xx和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部2018年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。

五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们xx大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。

六、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在企业财务部的通力配合下，首先对截止到2018年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款xxx元，较好的维护了企业的合法权益。

第17篇：物理专业技术定级转正总结报告_工作总结

物理专业技术定级转正总结报告_工作总结

时光如水,岁月如歌，匆匆而过，眨眼功夫，一年见习期满了。在学校领导和同事们的热心支持与帮助下，我顺利的完成了见习期的工作，积极完成学校布置的各项任务。初为人师的一年里，我庆幸自己能走上自小梦寐以求的三尺讲台，实现了由学生向教师过度的角色转变，融入了学校学教师集体的大家庭中，从中感悟到了师风师德的重要，懂得了教师的责任，同时也促使我无论是学习能力、教学能力还是专业水平都得到较明显的提升。作为一名本着颗要对得起学生教育好学生的教育之心，以师德、师爱、师智、师能来要求自己，以爱播撒，用爱耕耘，让孩子身心健康发展。回顾这一年的工作，既忙碌，又充实，有许多值得总结和反思的地方。现将一年来的工作做一个总结，总结过去，寄望明天工作干得更好、更为出色。

一、思想方面： 作为一名中国共产党党员教师我一直积极参加政治学习，关心国家大事，坚持四项基本原则，拥护党的各项方针政策。团结同志，教育的目的明确，态度端正，钻研业务，勤奋刻苦，关爱学生，为人师表，有奉献精神。并且积极参各级各项活动，提升自己的业务能力。

二、教学方面：作为一名物理教育教学工作者来说，加强自身业务水平，提高教学质量无疑是至关重要的。总结教学经验，改进教学方法，努力创设良好的课堂情境，激发学生的学习热情，提高教育教学质量，我在这些方面也做了不少努力：

（1）课前准备：把握物理特点，专研备好物理课。物理是门特殊趣味性较强的学科，为高效上好每一堂课，每次备课都结合学科特点积极参加教研组的教研活动，认真钻研教材、教参，学习好课程标准，虚心向经验丰富的老师学习、请教。力求吃透教材，找准重点、难点。为了上好一节课，我上网查资料，集中别人的优点，确定自己的教学思路。

（2）课堂上：把握物理特点，上好每一堂课。我在教学当中，非常重视物理实验的启发作用，把物理知识与生活实践紧密联系在一起，注意教学内容的价值取向，同时也尊重学生在学习过程中的独特体验。上课时注重学生主动性的发挥，着重培养学生的动手实践能力，在动手中发现问题，发散学生的思维,注重综合能力的培养,有意识的培养学生的思维的严谨性及逻辑性,在教学中提高学生的思维素质。组织好课堂教学，关注全体学生，注意信息反馈，调动学生的学习积极性，创造良好的课堂气氛，课堂尽可能多提问，精心设问让更多的学生处于积极思考问题的状态中，激发了学生学习的积极性和主动性。

（3）课后：认真及时批改作业，注意听取各类学生的意见，及时了解学生的学习情况和思想状况，对学习中存在的问题及时处理，我相信，只要我和学生共同努力，每天进步一点点，最终一定会取得不错的成绩的。

三、其他方面：把握听课机会。作为新教师的我们最大弱项就是课堂教学把握不好，所以，为较好的上好课我常常向老教师学

习课堂教学的方法以及模式，努力探索适合自己的教学模式注重教育理论的学习,注意把一些先进的理论应用于课堂,做到学有所用。一年来，我不仅细心听好自己同事的实验课，而且抓住外出听课的机会，详细地做好笔记，学习借鉴他们的好的方法、举措，然后用来规范提升自己的课堂教学。生活中团结师生，相处较为融洽。

一年以来，我始终坚持意教育好每一位学生为己任，不记个人得失，任劳任怨，也从中获益匪浅。俗话说：“严师出高徒”，我始终坚持严格要求学生，把师爱变得更高尚。踏上讲台以来，我一直认为爱心是一把钥匙，教师带好班级的关键。用热心、真心、耐心、爱心的火焰点燃学生的心灵之光，在学生的心中树立感情真挚的朋友形象，积极深入学生心灵了解关心他们，正确指引他们成长。 一年的工作与学习，不断的探索，我自感收获颇丰但亦有不足之处， 在今后的工作和学习中，经过磨练，我会改善自己的不足，更严格要求自己，努力工作，发扬优点，以着“生命不息，奋斗不止”不断勉励自己。越做越好，全面而不失风格。守护祖国的花朵的教师是一棵棵大树，向上吸收着养分，向下也滋润着身边的学生。我还只是一棵棵小树，只有翠绿的枝桠，没有硕大的绿荫，成长在栽培我的这中学。也许现在的我还不具备陶行知的爱满天下，但我会努力做美的耕耘者，美的播种者。希望用美的阳光普照，用美的雨露滋润，让学生的心田绿草如茵，繁花似锦

第18篇：医院财务审计科年终总结报告

2016年财务审计年终总结报告

2016年，财务审计科在院领导的关心和支持下，在本院各 科室和医院员工的密切配合下，紧紧围绕院领导指出的医院的战略整体发展目标，以经济效益为中心，以优质服务为杠杆以落实到位为己任，认真组织财务核算，规范财务规章制度，以完整、完善、完美的服务质量，用经过核实及审查的数据来说话，用数字

形象记录了医院的发展 历程和发展 辉煌之路。

顺着时间的脉络回顾，总结2016年度财务审计工作情况.展望2017年将发扬 所长避其所短：创造更好的成绩..,...

一、严格遵守财会制度，履行会计人员责任。

本科室依然 坚持一贯的将会计凭证严格把关放在首位。会计资料.会计凭单不得出现无领导签字的现象发生,费用 ，汇出 款项不得出现不合乎财务规定的支出，不去迎合某些人因省事漏掉一些程序或其他原因的不合格凭证通过，保证了医院资金的完善.安全流动。

二、根据科室需要和领导按排,通过审计核算，依据以往的经验和数据，对影像科\\CT室的耗电量进行测算，得出正常的情况下，用电高峰每月3000元左右，用电低的几个月每月为2300元左右，从而正确的为院领导层的决策提供依据。又如对病人费用成本的抽样统 计，根据各科室的耗费,用各科各拿2/3位住院病人的出院发票,取得可靠的参考数据,.依据医院的需要,对护理.床位费,收费价格上调的事和医保农合办负责人到相关部门 和物价局,利用和他们多年形 成的良好关系去协调 ，审核了北京装修工程的费用，维护了医院的权益和利益，对医院的医疗垃圾合同，CR的维修合同、餐厅、离职人员的 合 同文本,本院各科的合同等参与了 谈判与审核，用对 以利于医院为前提的思想开展工作，还要做到有理有据。

三、接洽了成都西城区医院张总一行、山西大同仁和医院李院长、安徽合肥 骨科医院 等多家外协合作医院及慕名前来学习、考察有意合作办院的房地产大老板，如江苏盐城亿家乐房地产开发公司、吉林白城董总等多人。从初次的接触，相互了解，并给其准备了充足的资料。通过经常的联系、节日问候、祝福等方式，加深了感情，条件充足时，便会成功合作。对 已合作的外协医院，经常保持沟通，并通过沟通让其展示外协医院的榜样力量，先后让山西铝厂职工医院、吉林四平同康 医 院在 本院举办的报刊上发表文章。联系 促进了大家的互动，加深了相互的融洽，以利于长期的战略发展，并对外协合作医院的配件、易耗品进行了持续的尽可能的供应。

四、加强了与医院法律顾问的沟通，上半年是“晟哲律师事务所”。根据该所的能力于下半年联系了“兴 隆律师事务所”为法律顾问,为 事务所提供他们所 需要的材料做好沟通。 持久的保持和上级单位的多年联系，将关系融通到凡是他所掌控权力范围内的，都能给本院最大的支持和便利。如工商局消协，除3.15免费和少收费支持本院参加市里组织的质量评比活动外，还给本院三个志愿者名额，提高本院的影响力。民政局也约稿本院，统一上报，本院撰写了运用医疗科技、扶贫帮困、造福民生的文章。将本院列为理事单位,税务局将本院的免税备案报告表。完全不用现场查看即可通过等。多年来，这些局管理 的事情 ，没用到医院来，所有汇报的材料都给予批准。每年的年度检查，都合格通过。

五、对固定资产每季度每年都进行盘点。在电脑中登记留存，防止资产流失。对有些药品供应商的往来账目进行审计，对院领导推出的根据经济指标分流病人的办法，对收款处、住院处的执行情况进行了详细的调查，以达到院领导的令行禁止。

六、为2017年更好的发展，认识2016年的不足之处，即外协的合作医院单位偏少，并且有尾款未收回的现象。新的一年要抓住要点，努力争取上新台阶，找准病症，追回尾款。

总之，要不懈的努力为医院更好的发展，全科团结一致，与全院同事员工一道争取更好的未来。

2016年财务审计科

2017.01.09

第19篇：赴美企业审计培训团总结报告

赴美企业审计培训团总结报告

一、美国的审计体制及审计目标 美国审计分为国家审计、民间审计和内部审计。国家审计机关由立法机构的审计机关和行政机构的审计机关两部分组成。立法机构的审计机关包括美国国会所属的 会计 总署和各州议会、地方议会所属的审计长办公室；行政机构的审计机关包括联邦政府各部门设立的监察长办公室和各州政府及地方政府下设的审计局或州政府部门的监察长办公室。民间审计是指在美国证券交易委员会的法规约束下实现的、以外部独立审计为形式的注册会计师事务所。内部审计体制是为保证完成单位和 企业 内部控制机制的有效运行，在单位内部自行设立的审计机构和审计人员，实行内部监督而进行 科学 的组织和管理的体系。根据美国 法律 要求，凡接受政府拨款的组织都要健全内控制度，凡对外发行股票的企业都要设立内部审计机构。

美国国家审计机构的工作目标和宗旨是为委托人和人民服务。立法机构的审计机关为各级议会和人民负责；行政机构的审计机关为行政机构负责。但是各级国家审计机构所必须遵循的基本准则都是：“负责”、“公正”和“可靠”。所谓“负责”是国家审计部门的工作性质，就是要保证各级政府对美国人民负责：“公正”是审计部门高标准的专业精神，就是要客观地、以事实为依据地无党派及无意识形态地进行工作：“可靠”是审计部门的工作目的，就是要提供高质量、及时、准确、有用、清楚和公正的报告和服务。如当前美国会计总署的工作目标和宗旨是为国会和联邦政府提供及时和有效的服务：即一是为美国人民的安全和财政保障而提出现实和潜在的挑战；二是回应对安全的威胁和国际间互相联系的挑战；三是帮助联邦政府改变作用去面对 21 世纪的具体挑战；四是作为模范的联邦机构和具国际水平的专业服务机构去扩大联邦审计部门自身的价值。美国的审计不同于我国的现阶段的审计，而是通过现实的审计，发掘未来的要求和工作指向，既有前瞻性。审计任务大致来自三个方面，一是国会和国会成员要求做的，二是立法院委托做的，三是自身 发展 要求去做的。涉及范围广，既有人口老龄化、卫生保健、社会 保障、运输安全 问题 、也有保证国家安全、世界环境保护问题等。联邦审计署根据审计结果向国会提出相关报告和建议，不直接对被审单位下达处理意见，而是由国会作出处理意见。美国民间审计机构的审计目标是在法律规定的范围内最大限度地获取收益并扩大自身“公正”、”诚信”的社会 影响 。美国内部审计机构的工作目标和宗旨就是保证单位和企业内部控制机制的有序、有效运行。

二、美国的国有企业及国有企业审计 在美国，除邮政局、铁路公司、高速公路收费站以外，其他 99 ％以上的企业都是非国有企业。国有企业数量不到企业总数的 1 ％，其财产约占社会总财产的 5 ％。这些企业运行的主要特点：一是不参与市场竞争。美国人认为，为了保证和创造公平的竞争环境，只要能赚钱的行业或领域政府就不应该进入经营，已经进入的也要私有化。在竞争领域，政府是第三方，是执法者，政府公司参与竞争会破坏竞争。二是政府公司不纳税、不上缴利润，而且只要是用于公益目的的项目，还可以从政府预算中获取拨款，不要求投资回报。三是对国有企业的管理以国会的立法为核心。美国除颁布了综合性、具有普遍适用意义的政府公司法外，还对政府公司采用单行法规定其设立目的、经营方式、经营范围等。四是对国有公司采用国会听证会监督、公民监督和政府审计机关监督。

由于美国国有企业的上述特点，在美国政府审计机关基本上不开展对国有企业的审计工作。政府审计工作 20 ％为对各级政府和部门的财务审计， 80 ％是从事绩效审计。绩效审计的评价标准是以审计项目所要达到的目标为标准。在过去的几年中，联邦会计总署仅对邮政局进行过绩效审计。审计结果认定联邦邮政局是一个亏损企业，效益一年不如一年，除政府和企业经营管理原因外，私人企业飞速发展的 电子 邮件和快递业务以及灵活的经营方式争抢生意是重要因素。但联邦政府仍然对该国有公司进行保留，一是这些公司属公益事业，是美国文化的象征，人民需要他；二是政府和人民认为这些老牌的国有公司应作为见证美国辉煌 历史 发展的“纪念物”有永久保存的意义。

因此，美国国有企业及其经营管理模式和 中国 的国有企业没有可比性，下文所述及的审计风险防范、内部控制测评 方法 等是指美国政府审计机关税收审计、政府及部门公共收支审计、绩效审计及社会审计和内部审计通常采用的做法。从中我们可以得到启示，思考可资借鉴的方法和经验。

三、审计风险防范

1 、风险防范从接受审计任务开始。美国各种性质的审计机构只负责完成委托人正式委托并有明确目的的项目，决不扩大范围。如政府审计机关的审计任务 90 ％以上是国会委员会及其成员和立法院委托的，其余任务是法律规定的，只有少量审计部门自定项目。就是对所要求的任务也要首先判断先期信息的可靠性和完成该项目的可行性后才会决定是否接受任务，即用谨慎避免自陷泥涝。

2 、作好充分的审前准备工作是完成好审计任务的关键。美国审计部门一经接受审计任务后便开始做审前准备工作。他们认为做好这项工作等于完成好任务的一半。不做很好的规划，就有可能出现质量问题。审前准备一般都要经过以下四个阶段：一是议案阶段。即对所接受的任务性质、要达到和可能达到的目标、难度、所需人力和财力、可能出现的审计风险及防范等进行充分的讨论。二是初步的事实寻找和会见委托人，即审前调查阶段。在这阶段既要向委托人弄清最终意图并索取其手中已经掌握的一手材料，还要从外围对被审计对象进行初步调查，从而确定重点和工作突破口。三是审计方案的设计和编制。实施方案的编制要求详尽而具体，具有很强的可操作性。这和我国现阶段的企业审计方案编制要求差不多。四是方案的审查和批准。每个实施方案均须层层审核，最后由部门最高审计官批准执行。美国审计的审前准备工作时间很长，一般都要经过4至6个月时间。

3 、严格执行审计专业标准。美国会计总署（GAO）是根据 1921 年《预算和会计法》设立并按该法案规定行使部门职责。以后的新修正案和新法案进一步发展和延伸了审计的作用，并规定了审计的职责、范围和标准。总的来讲，政府审计的标准是国家法律，民间审计是在法律的基础上执行行业规范，内部审计只对照内控制度检查并依靠内审人员强烈的道德观念。但不同性质的审计机构针对不同的审计对象有很多不同的审计标准可供选择。有些标准来自于专业学会，有些标准就是被审计对象的行业标准。当然每个审计部门还须执行自己制定的审计方案标准、工作质量标准、工作底稿标准等。但是不论是法律；还是政府的、行业的、专业的各种标准，对审计来说都是客观的审计标准。审计按标准操作就可以避免很多风险。

4 、质量控制工作贯穿于审计过程的始终。美国各种性质不同的审计部门为防范审计风险都十分重视质量控制工作，而且将这项工作贯穿于审计过程的始终。归纳起来就是确保工作质量要做 7 项准备， 7 道“闸门”进行质量控制。确保工作质量的 7 项准备工作：一是遵循审计标准，审计人员不得随心所欲；二是工作人员的挑选，挑选与项目任务专业对口、精湛、高素质、独立的审计人员完成任务，特别注意要挑选最好的人员做最好的报告：三是不断地对职员进行在职培训；四是鼓励、要求新老职员互相帮助：五是挑选部分人员进行不同的专业深造：六是通过参加各种研讨会达到培训的目的：七是作出科学、适当的工作范围规划、审计目标规划和具体项目规划。

美国审计工作是严格按步骤进行的，共分7个阶段，每一个阶段都被看作是一道“闸门”。审计工作的每一步、每一个行动都必须严格记录在案备查，审计组或审计人员没有完成某一阶段的任务就不能跨进下一阶段，而且每个阶段的工作责任目标都很明确，以此保证审计工作质量。这 7 道进行质量控制的“闸门”是：（1） 任务审查 （ 前已述及 ）（2） 接受任务。（3）承诺委托及设计方案模型。美国政府审计均是按审计组制定的审计方案设计模型进行的，审计方案设计模型提供了工作的基本逻辑。“模型”必须包括委托人想要委员会，制订内部控制标准，要求所有分公司都要遵守。该公司不但建立规范的内部控制体系，更重要的是通过不同方式对内部控制体系不断进行测评，通过自我调整，达到内部控制的目标。该公司的主要做法有：一是聘请社会审计组织来审查，通过审查结果检测内部控制体系的安全完整。二是自我评估，公司内部审计部门用公司的内控标准来衡量自身的工作，通过测试每项工作，找出工作中的缺欠，进而完善审计工作。三是进行审计，通过对公司各部门控制风险进行评估后做出年度审计计划进行审计。在审计项目风险评估中，通常认为，审计项目 内容 变化越大，风险越大；商品采购或销售量越大，风险越大；运输和仓储等变动频繁的项目内控风险大。公司还将所属各部门根据风险模式分为高中低风险区，将审计重点放在高风险区，如工程、数据 网络 等部门做为高风险区，适当考虑中低风险区，如制造、维修等部门，根据项目风险程度高低，确定审计的频率，高风险项目每年审计，低风险项目几年审计一次，同时根据审计情况对风险区域进行适当调整。摩托罗拉公司所有会计信息电子化，内部审计部门通过对分布在世界各地的分公司数据信息的 研究 分析 ，检查控制风险，进行风险评估，降低审计成本。转贴于论文联盟 http://www.daodoc.com12下一页→ 审计论文文章美国德勤 会计 师事务所介绍，该事务所的审计以制度基础审计为基本模式，侧重风险基础审计。在审计前期，首先 分析 客户风险：调查了解客户背景，考虑可能 影响 审计的风险，主要 方法 是由客户填写事务所预先设计的表格，表格中详细列明各项需用了解的情况；然后制订审计战略，通常制订依赖内部控制计划，进入调查客户内部控制阶段，在此阶段，审计人员主要依赖客户的内部审计部门的工作成果，通过对内部审计人员的询问，了解其工作流程，并依据事务所的内部控制评价标准对其进行评价，认为其工作质量达到审计水准时，利用其成果；进行符合性测试阶段，通过测试，明确是否调整审计战略，进而确定实质性测试的范围和重点。在整个运作过程中，充分考虑审计风险的三个要素：固有风险、控制风险和检查风险，以便制订合理的审计战略。通过内部控制制度建全程度确定实质性测试工作量的扩大或减少，在节约审计资源，降低审计风险的条件下达到审计的目的。德勤会计师事务所从 1997 年成立一个审计方法部，组织专业人员，专门 研究 审计会计准则及其变化，针对不同行业内控薄弱点的不同，通过设计不同行业的测试程序软件及不断适应准则的变化，帮助审计人员尽快完成内部控制测试工作，提高工作效率。该事务所开发的 计算 机软件包括强大的数据库系统和查询系统及各种辅助审计工具，为审计人员提供帮助。

四、体会及建议 通过 学习和思考，我们认为独立执法、向公众负责、做充分的审前准备及审计方案模型设计、采用招投标办法聘用 社会 审计机构完成审计任务等作法值得我国政府审计机关借鉴。另外，给我们印象较深的：一是审计长产生的方式很有特点，百先由国会向总统提出侯选人，然后交参议院确认和审核，由总统任命，任期 17 年，长于总统任期，任期内除弹劾外，不得撤换，这就对审计长在任期内履行职责的独立性起到了保证作用。二是审计的法定职责、审计的使命，具有广泛性。审计的任务是通过对政府各项事业的审计，支持国会履行宪法赋予的责任，行使监督和立法职责，帮助政府改善工作，增强责任，确保政府工作的可靠性，为国家和人民谋取利益，回应对安全的威胁和国际间互相联系的挑战。三是审计人员配备是根据专业工作需要，配属行业内的精英强手，体现较强的专业性。在美国审计资源丰富，涉及领域非常广泛，审计所要求的人员根据工作的需求，涉及多个学科和专业，对一个部门一个行业的审计，有资金使用方面的 内容 ，有专业业务要求的内容，以及未来 发展 方向的要求，所以审计人员也是来自多个行业的技术人员或者专家组成，为审计增加新的内容和不断发展注入活力。为此我们提出几点建议：

（ 一 ）根据我国现阶段 经济 建设的状况，应进一步拓宽审计内容和目标，国家审计应逐步向绩效审计方向发展，在国家宏观经济管理中发挥更大作用。开展绩效审计是政府审计的发展趋势，在美国，绩效审计在政府审计业务中已经达到 80 ％以上。绩效审计的主要方面是项目和管理活动。审计的目标是项目及管理活动的经济性、效率性和效果性。美国会计总署绩效审计近年主要是围绕卫生保健、社会保障、自然 资源和环保、运输安全、美国国际利益、政府与犯罪和恐怖威胁作斗争的能力等重点工作领域来开展的。通过对联邦政府的政策、行政机构和项目的工作情况进行评估，确定其工作完成情况的好坏；通过财政和其他管珲审计手段对政府工作进行监督，确定公共资金是否依照有关 法律 被有效、有成果地使用，进而帮助改善联邦政府的工作，增强责任，为美国人民谋利。在我国经济体制转轨时期，政府及有关管理部门绩效不高、管理不善、责任履行不到位等造成的损失也是不可忽视的，因此，开展绩效审计有广泛的发展空间。我们应借鉴美国在绩效审计方面积累的经验，围绕人大、政府关心的热点、难点和社会关注的 问题 ，通过对被审计单位项目及管理活动的绩效审计，对宏观经济管理诸如政策、措施、手段和方法等开展审计评价，从体制、法制、机制和制度等方面提出解决问题的意见和建议。我们应随着审计实践不断进行 总结 、完善和发展，在促进政府及有关管理部门履行职责、完善国家宏观经济管理中发挥更大作用。为适应未来社会发展的需要，为政府提供更多的服务，对 目前 的审计业务做进一步的拓展，在现有业务的基础上，逐步增加对社会服务行业和从事社会管理部门的规划和预测、分析业务，对未来发展状况进行评估和提出建议，为审计工作注入新的内容。

（ 二 ）采用先进的审计方法和规范的审计程序，防范和降低审计风险。美国国家审计在对被审计单位进行财务审计时，广泛引入了战略审计 理论 ，风险控制方法和计算机审计手段，使审计人员能够从宏观的角度、用战略的眼光分析被审计单位的发展方向和资金运转状况，确认内部控制是否健全有效，发现财务活动中存在的薄弱环节，进而确定审计的重点领域，合理分配审计资源，从审计的手段方法上降低了审计风险，节约了审计成本，很好地解决了审计必须进行，但审计风险大的矛盾。我们可以借鉴美国的做法和经验，改进审计方法，树立战略分析理论和风险控制意识，转变审计取证模式，由帐目基础审计尽早过渡到风险基础审计，制定内部控制制度测评准则和风险评估指标体系，将计算机辅助审计技术运用到审计领域，建立综合审计信息库，掌握被审计单位财政财务收支及其发展变化，提高审计效率，防范和降低审计风险。

（ 三 ）分利用社会审计力量，解决审计力量不足问题。美国和我国一样，政府审计力量不足，联邦政府 （ 包括 19 个派驻机构 ） 共有 3300 名工作人员，州审计部门几十到一百多人，一些县政府甚至只有 3 至 4 名审计人员。但面临国会、议员、政府、部门交办的审计任务却越来越重，因此，为完成工作任务就得由政府出钱聘用民间审计机构协助完成任务。聘用注册会计师是采用面向社会公开招投标办法。一般是通过媒体向社会公开发布招聘信息，符合基本条件的所有社会机构均可参与投标，投标者在一定的期限内均须编制并提交出详尽的《审计实施方案》（ 标书 ） ，政府审计机关再组织议标，最后确定中标者并进行公告，然后签定包括责任、义务等各项要求在内的聘用合同。并且政府审计机构要派专人对社会审计机构所做工作进行全过程的质量监督控制，以保证其工作质量符合政府审计机构的要求。通过这种办法，既解决了政府审计力量不足的矛盾，又能确保审计质量，同时还会节约政府支出。培训团所到的伊利诺州，其工作总量的 95 ％都是由社会审计机构来完成的；联邦会计总署有 5 ％的工作是由社会审计机构完成的，一般是在审计力量不足的情况下，需要专家、专业人员时才骋请社会审计人员。因此建议无论是 企业 财务收支审计还是企业领导人经济责任审计都可以将其中的一部分业务，如企业的真实合法性审计委托给社会审计组织，通过建立完善的工作标准和审计准则，采取招投标等方式，将一些鉴证性工作交给社会审计组织，使国家审计机关有更多的人力和时间搞好政府投资项目的绩效审计，发挥国家审计更高层次的作用，同时可以解决审计力量不足的问题。

（ 四 ）树立审计工作的权威性，审计工作的权威性不在于审计机关对于审计事项做如何处理，而在于审计机关客观公正揭示事物的本来面貌，审计的落脚点是看人民群众的利益是否得到保护，审计的事项是否符合国家和人民群众的要求，国家审计机关应将监督的结果公布于众，让全社会来监督。这样审计的权威性要大于审计决定本身，也不至于将审计机关陷于具体的事务之中。

（ 五 ）随着经济建设发展的需要，在队伍结构上应做相应的调整，今后的审计队伍不再是单一的财务会计管理方面的人才，应是一支有律师、工程师、经济专家等各行业的专门人才组成的审计队伍，为审计队伍注入新的活力。转贴于论文联盟 http://www.daodoc.com12→ 审计论文文章

第20篇：某大道道路跟踪审计总结报告

XX大道道路及排水工程、路灯工程、绿化景观工程

跟踪审计工作总结

我公司受XX市审计局的委托,对XX路工程实施了全过程跟踪审计,在XX市审计局、XX市建设局、XX监理单位、XX监理有限公司、BT单位XX有限公司、道路及排水工程施工单位XX建设集团有限公司、路灯工程施工单位XX工程技术有限公司、绿化景观工程施工单位XX园林建设有限公司、XX园林绿化管理有限公司等单位的大力支持下，我们能顺利开展跟踪审计工作，较好地完成了对该项目的跟踪审计工作。现工程已经竣工验收，我们把跟踪审计情况向领导作总结汇报：

一、工程概况及建设项目相关单位：

1、工程名称：XX大道道路及排水工程、路灯工程、绿化景观工程

2、建筑规模：道路及排水、路灯、绿化景观工程： K0+000-XX大道K4+460；

3、工程地点：XX市高新技术产业开发区城东街道

4、建设单位：XX市高新区投资开发有限公司

5、设计单位：XX市城乡规划设计 院、XX工程咨询有限公司

6、监理单位：XX项目管理有限公司、XX监理有限公司

7、跟踪审计：XX市审计局XX大道跟踪审计小组

8、投资公司：XX有限公司

9、道路施工单位：XX建设集团有限公司

10、路灯施工单位：XX工程技术有限公司

11、绿化景观施工单位：XX园林建设有限公司、XX园林绿化管理有限公司

XX大道道路及排水、路灯、绿化景观工程，整体呈南北走向，北起

XX公路（起点桩号K0+000），南至XX大道（终点桩号K4+460），全长约4460m。道路红线宽60m，即宽度60.0m=10.5m(中央分隔带)+12.25m（机动车道）*2+3.0m（侧分带）*2+7.0m（非机动车道）*2+2.5m*2（人行道）。拟建道路两侧现状分布农田及部分住宅，沿线主要相交的现状及规划道路依次为XX东路、XX公路、已建宏通路、规划横二路、在建龙泉路、在建XX东路、规划东盛路，并跨越红光河和东横河，与XX大道立交预留口相接。开工日期为2011年6月（道路开工），道路竣工验收日期为2012年11月、绿化景观竣工验收日期为2013年1月、路灯竣工验收日期为2013年2月。原合同总价款：道路及排水工程为 18080.46万元；路灯工程为705.28万元；绿化景观工程为6523.56万元。

二、跟踪审计人员安排及工作开展：

本工程跟踪由XX市察审计局委派XX建设咨询管理有限公司进行现场跟踪，人员由审计局和咨询公司共同组成，组长XX，副组长及专业成员由XX建设咨询管理有限公司派人担任。我们专业咨询公司内部组成专业跟踪小组，设立项目负责人，各专业配置专业跟踪人员，各专业跟踪人员对各专业工程负责，项目负责人把关；跟踪审计小组按照《XX市基本建设项目审计监督实施办法》、《XX市产业开发区基本建设项目跟踪审计实施办法》和《XX道工程现场跟踪审计实施方案》等规定对本工程开展工作。在工程实施过程中,专业人员根据工程进度到位，对现场发生的工程量签证、设计变更、施工方案等进行取证、测量等工作，形成书面资料和影象资料，为计量提供有力的依据。

在施工过程中,跟踪审计小组人员对工程重要工序进行了现场拍照取样,现场抽查路侧石尺寸，不符合图纸尺寸的部位，要求施工单位进行整改，管涵底基础砼浇筑厚度等，沥青摊铺厚度同监理现场共同测量抽查。并且在施工变更签证之前,会同建设单位、投资公司、设计单位、监理单位、施工单位对方案进行预估、测评,施工时监督方案的实施,施工之后进行核查比较、总结评估,真正达到了事前预估控制、事中跟踪控制、事后检查评估控制等三控制。

同时，跟踪审计小组人员根据工程实际进度情况对工程月形象进度签证单进行确认，使工程造价符合实际情况；深入现场会同建设单位、投资公司、设计单位、监理单位、施工单位相关人员对工程实体项目进行检查、抽测；对合同外工程量做好原始计量凭证，拍摄施工影像资料，并催促各方及时办理相关签证，使签证资料正确、公正地反映实际情况；施工过程中的节点部位现场拍照，全面掌握施工工艺；参加工地例会，及时掌握工程动态，了解相关信息，合理安排跟踪审核工作；每月向跟踪审计组长汇报本月跟踪审计情况，及时反映跟踪过程中发现的问题。

三．跟踪审计的主要工作内容

1、复核道路原始状况；对原地面高程，道路清表、河塘、软基处理、障碍物拆除等工作内容进行实量、形成计量底稿，并拍摄施工影像资料。

2、隐蔽工程验收；施工过程中，跟踪审计小组人员对构筑物尺寸、钢筋的型号间距，雨水管道管径、长度，道路结构层高程、宽度、厚度以及材料进行抽查，如有不符合设计图纸现象，及时向监理、建设方通报并要求施工方进行整改。

3、参加工程例会；了解工程进展、质量、工艺要求等方面的动态情况，跟踪审计小组人员定期汇报当月跟踪审计工作情况，重大事项专题汇报。

4、设计变更处理；设计变更一般由建设单位提出，对于施工单位提出的变更，跟踪审计小组人员进行必要的方案比选及预算审核，提供相对准确的预算造价，协助业主确定合理的施工方案。

5、审核工程签证；对河塘、软基、拆除障碍物、村民便道等图纸不明确的工程量，跟踪审计小组人员会同建设单位、设计单位、监理单位、投资公司、施工方根据现场计量，四方签证。

6、审核形象进度；根据本工程合同特点（BT项目），跟踪审计每月上报工程进度，形成跟踪中间计量月报。专业跟踪人员根据现场测量记录形成原始记录，项目负责人审核现场测量记录成果，完成计量的审核，有关各方人员（建设单位、监理单位、BT合作方、施工单位相关人员）在中间计量单上签字确认，形成计量月报，上报审计局，审计组长对月报审核，完成当月的计量。本工程道路及排水工程中间计量 14期，路灯中间计量6期，绿化土方中间计量1期。

7、做好跟踪审计日志；跟踪审计小组人员每月按规定上报跟踪审计月报，反映本月实际施工情况及跟踪审核情况，特别对重大事项进行全过程记录，拍摄影像资料。

8、审核预算；对土方单价、桥梁栏杆、雨水管径变更增加造价、东横河桥设计变更等施工单位报送的预算进行审核。

四、工程造价分析：

1、合同执行情况：本工程由XX有限公司作为投资公司，道路及排水工程（XX建设集团有限公司）、路灯工程（XX工程技术有限公司）、绿化

景观工程（XX园林建设有限公司、XX园林绿化管理有限公司）按照合同范围完成施工内容。

2、投资造价增减情况及原因分析: 道路及排水工程 ㈠、主要签证工程量： A、河塘处理 B、建筑垃圾 C、软基处理

D、路灯增加过路钢管预埋 ㈡、五大主材材料价格调整： ㈢、重大设计变更增加

A、XX大道全线范围内的雨水管管径调整；

B、红光河桥面6cm中粒式沥青砼铺装AC-20；将桥面以及盖梁顶的横坡由2%改为1.5%，盖梁底的横坡不变；桥面统一抬高20CM，在桥头50米道路范围内顺接；

C、XX大道和XX生物科技有限公司厂门口侧分带进行开口； D、增加道路范围内软基处理； E、绿化景观工程细整地增加营养土等。

五、跟踪审计实施过程中存在的不足及建议：

河塘处理中施工方存在随意开挖现象，今后应严格按照设计图纸和施工组织设计施工，对于特殊处理方案应经专家评审，杜绝浪费

中间计量资料的及时性不够好，有时候拖延时间达半个月之久。设计变更按审计局要求须由施工单位先做预算，经审核后由建设单位

决策。施工单位往往不能及时做出预算，希望各参建单位互相配合，加强合作，在今后的工程中做得更好。

六、结束语：

XX大道道路及排水工程、道路照明工程、绿化景观工程跟踪审计，跟踪人员本着热情的态度，积极工作，发挥专业特长，为造价控制发挥一定作用！

XX建设咨询管理有限公司

2013年12月10日

《审计专业技术总结报告.doc》

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