培训财务工作总结（精选多篇）

发布时间：2021-06-18 08:01:57 来源：财务工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：财务培训,工作总结

篇一：财务培训小结 6月份财务知识培训学习小结

2013年x月x日，我有幸在环境幽雅、景色宜人、洋溢着浓郁历史文化氛围的厦门大学参加了财务知识培训班的学习，在六月份的学习生活中，我认真聆听老师的精彩讲课，积极参与班级各项拓展活动，利用机会与其他学员相互交流，收获了知识、提升了素质，现就培训学习情况总结如下。

一、知识层面的更新。当前世界的瞬息万变，科技的突飞猛进，要求我们更好地掌握各类知识，才能不被时代所淘汰。只有熟知业务知识，才能增强督查督办的本领。在六月份的培训中，我们不仅学习了《企业会计准则》、《现代税制改革与企业税务管理》、《财务报表分析》、《oecd范本解析》等财务知识，还进一步了解了《宏观经济形势分析》、《现代管理者的国学素养》等课程，无论从理论是还是实际操作上，都有了质的提高。

二、思维方式的改变。这次的学习和培训，使我更加深刻地领会到，一名合格的财务工作者，一方面要为自己定好位，在认真做好本职工作的同时，还要从大局出发，根据工作的实际情况，拓宽思路，多出点子，想好办法，为领导决策提供依据。

三、团队协作的升华。在这次学习培训中，我实现了从社会人到学生的角色转变，从繁忙工作的动态向坐下来安心学习的静态转变，但其中最重要的是从个人到融入集体团队生活的转变。在拓展活动中，学员们团结协作、群策群力，为各自的集体的荣誉奋力拼搏，出了失误相互安慰，积极出点子改进办法；为一个小小的进步大家欢呼雀跃，共享成功的喜悦。使我们感受到地税大家庭的和谐与众人拾柴火焰高的真谛。

四、务实作风的认知。培训的内容丰富多彩，既有政策法规和前沿性的理论知识，又有工作实践和案例的深入探索；既为学员提供了大量的新信息、新知识，同时又对学员今后的工作提供新经验、新启示。教授、专家在理论探讨、专题讲座、案例分析等授课时，突出多样性和灵活性，注重理论和实践相结合，通过采用现代教育手段，精心制作课件，尽可能为学员提供的信息、的知识。专题讲座突出系统性、全面性；财会知识强调理论性、规范性；案例分析注重启发性、互动性。

通过这一个月的学习，使我更加认识到加强财务管理对企业的重要性，我将把知识增加和能力的提高转化为工作动力，不辜负领导的殷殷期盼和同志们的关心帮助，在今后的工作中努力改善自身，勇敢迎接更多挑战。篇二：2013公司财务部财务工作总结范文_免费下载财务年终工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务年终工作总结。忙碌、紧张、有序的**年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：

一、财务制度建设：财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。

2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的16个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。

3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。

二、核算体系建设：进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面|：

1、建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。

2、建立5个批发分公司帐务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。5个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在5个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。

3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上

述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效： a、理清各种往来账项：针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。

b、加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。

c、推进公司信息化建设，建立完整的核算体系：售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。

4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。

5、理顺网络部帐务：由于较为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。经过相关财务人员的清理和调整，xx年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与5个批发公司同一水平。

6、在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了工作效率。

三、财务管理体系建设：一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间

和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统：

1、在***年10月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表

等。

2、远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。

3、积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。

四、财会团队建设

1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。

2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。

3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。

4、促进团队协作、提高团队凝聚力。

5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。

五、外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境：

重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。

总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。对风险管理的认识也要超出对部分财务风险(如存货积压、应收账款坏账等)的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。注意事项

1、写财务年终工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

2、财务年终工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务年终工作总结的作者是否用心;

3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

4、财务年终工作总结的内容，财务年终工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。

5、要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。

6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。篇三：财务人员培训个人小结财务人员培训个人小结

培训虽短，但给我的学习轨迹留下了非常难忘的印象，两天来，我认真聆听了市局领导就强化财务管理、严守财务纪律等方面作的重要讲话以及财务资深专家所做的关于基础会计知识的行政违法处罚条例等会计知识的讲解，增强了我的财务应用能力，受益匪浅。推荐阅读：个人科学发展观心得

这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。

两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。

推荐第2篇：财务培训工作总结

6月份财务知识培训学习小结

三、团队协作的升华。在这次学习培训中，我实现了从社会人到学生的角色转变，从繁忙工作的动态向坐下来安心学习的静态转变，但其中最重要的是从个人到融入集体团队生活的转变。在拓展活动中，学员们团结协作、群策群力，为各自的集体的荣

誉奋力拼搏，出了失误相互安慰，积极出点子改进办法；为一个小小的进步大家欢呼雀跃，共享成功的喜悦。使我们感受到地税大家庭的和谐与众人拾柴火焰高的真谛。

通过这一个月的学习，使我更加认识到加强财务管理对企业的重要性，我将把知识增加和能力的提高转化为工作动力，不辜负领导的殷殷期盼和同志们的关心帮助，在今后的工作中努力改善自身，勇敢迎接更多挑战。篇二：财务人员培训个人小结

财务人员培训个人小结

现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。

两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。篇三：2013公司财务部财务工作总结范文_免费下载

财务年终工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务年终工作总结。

忙碌、紧张、有序的**年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：

1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前年度制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的下县费用报销标准;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。

3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上

述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效：

a、理清各种往来账项：针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。

等。

2、远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。

3、积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。

四、财会团队建设

1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。

3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。

4、促进团队协作、提高团队凝聚力。

5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。

五、外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境：

注意事项

1、写财务年终工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

2、财务年终工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务年终工作总结的作者是否用心;

3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

4、财务年终工作总结的内容，财务年终工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。

6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。篇四：2015年会计年终工作总结范文

2015年会计年终工作总结范文

可以说，在xx年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好! xx年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的个人工作总结报告如下：

一、xx年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识 xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、做好会计工作计划，预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司xx年及xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好xx年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免xx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及xx年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自

上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

xx年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，做好xx年个人工作计划，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转

变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。

想了解更多信息可以咨询陕西信达会计培训。篇五：财务工作培训心得体会

财务工作培训心得体会

财务工作>培训>心得体会

通过两天的培训及考试，虽然时间不长，但两天下来的收获却是比当初想像的要多的多，这次财务人员学习培训让我进一步了解了公司运营情况、>会计条例、会计基础知识、会计法等内容。以前也接触类似方面的培训，但自己对于财务的理解还是不够深入，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，对公司运营情况也有了更深刻的理解。

培训虽然结束了，相应的知识也学到了，但对于财务的理解却远远还没有结束。培训使得我懂得对于公司运营情况了解的重要性，对公司运营情况的的了解对于帐务处理起到非常重要的作用。对公司运营情况的理解使得我可以更好的进行帐务处理，减少因帐务处理不当而引起的涉税风险。做财务工作，最重要的是要注意细节，这样自身必将更加具有竞争力。

通过培训，也发现自己与同事沟通不够，工作方面存在毛躁的毛病。以后要广泛积累经验，提高业务技能，多沟通，作为财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，这些年虽积累和掌握了一些专业技能，对会计记账分录等等都己掌握，但需要学习和更新的地方还很多。因此，在今后工作中，我应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求，并熟知财经法律、法规、>规章制度，并结合公司会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。现代社会是知识竞争的年代，谁拥有了知识，谁就拥有了明天，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我一个非常好的学习的平台，我作为一名财务人员，在今后的工作和生活中，我会不断提高自身业务素质，树立正确的人生观，做到依法办事、爱岗敬业。时刻自重、自警、自省、自励。争取做好财务工作，为公司的财务工作做出应有的贡献。

推荐第3篇：财务培训工作总结

财务培训工作总结

一、公司的销售业绩稳居西南地区第一，财务培训工作总结。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

(1)严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

(2)各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

(3)公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的，工作总结《财务培训工作总结》。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。

四.坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低;从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的;怎样才能解决员工的问题，

1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用;

2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程;

人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。

财务工作总结写作注意事项

1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

2、财务工作总结的格式，财务工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务工作总结的作者是否用心;

3、财务工作总结的内容，财务工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。

推荐第4篇：财务培训

需要注意的事项：

项目必须有立项表，立项表上的材料使用情况必须写清楚

请款单格式一定要正确，没有涂改，否则不予办理

请款单时效性，一般三天，紧急情况提前做手续

报销单填写正确，否则不予报销

1、请款单

按格式写清项目名称、编号、请款事由、明细、借支人签字，分公司负责人签字业务费时：写清付出明细

材料费时：写清明细及单价等信息

劳务费时：工程任务验收单和分包决算书

零星人工、工资：考勤表和工资表明细

2、付款申请

写清支付事由，支付账号，姓名，是否扣除相应的费用

3、报销单粘贴与填写

办公室费用类：物业、快递、办公用品等

交通费：油费，车费等

招待费：单独粘贴，写清招待事由、人

材料费：单独粘贴，写清材料名称，单价、金额等

人工费：一般公司是支付，若由分公司自行支付，相应单据必须齐全且规范。收据，工资单、考勤表等

报销单除了办公费、房租和交通费（能下放就下放），其他各项费用全部下分至项目，必须严格按照要求正确填写，若填写有问题或者费用核算不正确，则打回重写，且费用不予报销，直至报销单改正正确为止

4、报销单每月28日之前结账后必须准时邮寄回公司，日记账每周核对，固定资产清单必须清理清楚，有变更时及时更新

5、做账

请款、支出清楚记录

应收应付清楚记录（不要求做的多么专业，但是必须清楚，方便核对）

推荐第5篇：财务培训

本次会计司在北京举办为期3天半的财务预算管理培训班，不仅杨伟忠司长、任咏梅副司长、李忠林巡视员亲自授课与布置有关工作，还邀请了财政部、审计署的多位领导对预算体制改革、预算管理、财政监督以及人民银行财务收支审计情况进行授课，内容丰富，站位高端，现将授课内容进行整理，简要汇报如下：

一、预算管理的外部环境

1、预算管理是财政管理的一部分，而财政管理在十大大之后，由经济宏观调控上升到“国家治理”的层面，对财政工作的重视可谓前所未有。

2、财政部预算管理工作目标是建立“预算有目标；执行有监控；完成有评价；评价有反馈；反馈有运用”的机制。

3、预算管理首先是规范财政部门，将权力放在制度的笼子中，财政决算更加公开透明，避免暗箱操作，将财政资源的分配由“人治”推动到“法治”的轨道上。

4、目前，国家有一般公共预算、政府性基金预算、国有资本金预算、社保基金预算四本预算，主管部门不同，定位不清晰，功能存在交叉，在有些项目重复安排资金。国家下一步的工作重点是推进全口径预算，在尊重四本预算独立性的基础上促进相互衔接，理顺管理体制，强调统筹管理。

5、预算定额标准体系建设（财政资源分配更加科学、合理、公正）、编制三年滚动预算的平衡机制(提高预算的前瞻性与可持续性)、推进预算绩效管理（提高财政资金使用效益和效率）是财政部近几年重点关注的工作。

二、中央单位预算执行审计存在发现的问题

1、预算编制和批复情况

主要问题：预算编制不细化、编制打捆预算；代编代报预算；虚报预算多领财政资金；项目申报前期论证不充分、审核审批部严格、项目预算编制不科学，执行不到位；预算编制不完整、应纳入预算的未纳入预算；基本支出预算定额彼岸准不科学、不合理，基本支出与项目支出界限不明确；编报非所属单位预算和自收自支单位的基本支出预算；擅自调整预算、转批预算不符合规定等。

2、基本支出执行情况主要问题：虚报人数多报预算多领财政资金；编报非所属单位预算和自收自支单位的基本支出预算；自定项目发放津补贴或擅自提高标准发放津补贴；虚列支出、转移资金、私存私放资金；人员经费支出挤占公用经费或项目支出等。

3、项目支出执行情况

主要问题：超越规定权限审批项目；化整为零申报和批复项目；重复申报项目；虚假申报项目；在批复项目初步设计和概算之前下达年度项目投资计划；超标准、超概算建设未报经批准；项目竣工后未及时办理财务竣工决算；自行改变项目实际用途；挤占、挪用项目资金；虚列支出、转移项目资金、私存私放资金；项目前期论证不充分、项目预算编制不科学，执行不到位，项目资金大量结余等。

4、国有资产管理情况

主要问题：资产不入账；未经批准对外出租、出借、处置国有资产或对外投资；出租、处置国有资产未执行“收支两条线”规定；国有资产长期闲置；国有投资、资产损失或流失等问题。

5、政府采购情况

主要问题：政府采购预算编制不完整；化整为零规避政府集中采购；未实施公开招标或政府采购；改变政府采购方式未经批准；政府采购程序不符合规定等。

6、部门主管社团情况主要问题：社团组织的设立未按照规定程序和管辖范围办理登记，以及存在机关行政人员在社团任职、兼职等问题；社团组织在开展业务活动和履行职能过程中，代行政府或事业单位只能，造成行政单位、事业单位与社团组织之间职责不清，或利用主管部门职能在政府和市场间违规开展中介活动，冲击国家政策措施落实，影响政府部门形象等问题；社团组织收费管理和资金使用中，依托部门行政权力或行业垄断地位，自行设立“论坛”等名目乱收费、拉赞助，违规从事营利性活动，以及财务收支不合理，套取资金，私设 “小金库”等问题。人民银行在这5个方面也存在不同程度的问题。

三、“小金库”的概念和认定

“小金库”的定义：文帆法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿，这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。下列行为也可以被列入“小金库”：

1、转移资金设立“小金库”。除《工会法》规定的资金来源外，其他工友资金转入工会账户的可以认定未“小金库”，当政府以及企业、事业单位、机关和其他社会组织胺规定程序的补助除外；对在规范津补贴之外，利用公会经费直接向职工工人自行发放津补贴或福利（如休假修养消费券、体育用品等,或以报销职工个人费用的形式变相发放津补贴的，原则上予以追回；上级单位拨款到夏季下级单位，列支上级单位费用的，限期追回转移的资金，调整有关会计账目，列支上级津补贴的，追回有关款项。

2、账外资产（主要指固定资产、股权债权、对外投资）2012年10月1日以前机关单位出租出借国有资产，未收取收入或收入应列入而未列入符合规定账簿的，按照“小金库”口径处理。

四、会计司领导对会计财务工作的要求

1、深刻认识新形势，落实主体责任。外部监督持续加强，监督的尺度也发生了变化，对以前的问题用心标准考虑，财经纪律是政策底线，是带电的高压线，站在维护人民银行形象和声誉的高度，守土有责，守土尽责，单位负责人为审计整改的第一责任人，挤占问题，应逐步控制和减少，总行加强与财政部于人社部的联系，同时加强横向的协议协调，工资计划原则不再增加，用3-4年逐步解决人员经费与工资计划部匹配的问题。

2、增强工作信心和动力。复杂的内外部环境，严格财务管理，规范业务支出，对净化财务履职环境有积极作用，会计财务部门的职责越来越清晰，倒闭财务部门解决的问题大大减少，。习近平很重视收入分配问题，中国已到调整期。，人行分支机构收入不算低，未消化历史问题提供有力的条件，要坚定信心，做好宣传和解释。

3、推动工作转型。要打造一支作风优良，素质过硬的会计队伍，加强分析研究，提高资产负债管理水平，参与到央行核心职能和中心工作中去。财务工作也要转型，从粗放向精细，从分散到集约，从不公开到同名，改革都是利益的调整，各种声音都会有，工作需要研究和讨论，工作要顿悟和升华。会计财务人员要提高处理复杂问题，沟通协调，创造性思维能力，培养综合素质，年轻干部要经历几次热锅上的蚂蚁才能成熟起来。总行为会计人员的履职环境和成长提供条件。

五、近期要完成的几项重点工作。

推荐第6篇：财务培训

财务培训讲话

同志们：

首先，我代表XX市国土局，向百忙之中为我们授课的市会计事务所郭所长，表示衷心的感谢!在培训班正式开始前，我准备讲三点意见：

一、财务管理，职责重大参加今天这个财务知识讲座的同志，都是各单位的财务人员或记帐员。从大处讲，每天都有成千上万的资金从我们的手头流过，都有成千上万的资产交给我们去管理，各项管理目标要依靠财务管理来实现;从小处说，每一笔资金的流向、每一个单据的报销，都牵扯着干部职工的切身利益，直接代表了我局在管理相对人、在人民群众中的形象。所以，我们的财务管理工作不是简单、而是繁杂，不是可有可无，而是非常重要。在座的每一位同志，都是全局工作不可缺少的“管家”，是领导决策不可缺少的参谋和助手。这个“管家”当的称职不称职，参谋作用到位不到位，都对我们全局的工作产生极大的影响。这一点，希望大家能有清醒的认识。

二、加强学习，提高素质21世纪是知识经济迅速发展的经济。在这样一个时代，财务管理的内涵、目标和方式都发生了根本性的转变。利益追求主体趋于多元化，社会责任得到真正重视，无形资产成为投资决策的重点，人力资本成为决定性的重要资源等等，都成为新时代财务管理的特征。就我局来讲，随着工作领域的不断扩大，许多新的业务、新的项目被纳入了正常的管理范畴，如各种计划项目资金的管理等，都给我们带来了不同程度的挑战。要紧跟时代发展的步伐，迎接新的挑战，唯一的办法就是加强学习，提高素质。我们这次培训，就是贯彻落实国土资源系统“完善体制、提高素质活动”的重要步骤。只有这样，才能准确领会财务管理工作的政策和规定，及时掌握最新的管理手段，更好地履行法律法规赋予的职能，圆满完成国土资源管理各项工作任务。

三、明确要求，学以致用为切实提高大家的财务管理水平，这次我们专门邀请理论素养扎实、实践经验丰富的郭所长来给大家授课，时间两天半。郭所长长期从事财务工作的研究，积累了丰富的理论和实践经验，是全市闻名的财务专家，希望每个同志要珍惜这次难得的学习机会，努力做到以下几点：一要明确培训的重点和要求，及时了解财经法规的规定，熟练掌握财务管理的新方式、新方法，开阔视野，博采众长，为创造性开展财务工作奠定基矗二要结合岗位的实际和特点，认真听讲，广泛讨论，做好笔记，写好心得，并自觉运用到实际工作中去，推动本职工作再上新台阶。三要模范遵守各项财经纪律和局规章制度。每一位财务管理人员，都必须把遵纪守法，廉洁奉公作为自己的生命线，做到党风廉政建设长抓不懈、警钟长鸣。

最后，祝培训班圆满成功!

谢谢大家!

推荐第7篇：财务培训

2011年7月，邵阳公司为进一步加强财务管理，规范财务制度和流程，加强财务人员的业务素质，实现与集团公司财务管理要求同步，公司总经理室决定于7月28-29日对全市财务工作人员共37人进行为期两天的集中财务培训，并取得了圆满的成功。

培训第一天，市公司副总经理肖军受总经理室的委托做了培训动员讲话，要求全体参与培训人员要严肃对待这次培训，认真学习财务管理制度，明确费用审批流程，规范会计工作行为，保证货币资金的合理使用与安全，做到学有所成，学以致用，切实提升财务人员的业务素质。

此次培训为期两天，主要内容是市公司财务人员宣读讲解各项管理制度和流程。期间，市公司资产财务部长肖东亮作为全市财务工作的领头羊，向培训人员宣读集团公司财务管理制度，并对操作流程做了详细解说，结合公司实际情况，从原始凭证的收集，账务的处理到会计报表的编制分析，全过程把好质量关，使其真实、合法、准确、及时、全面。使参与培训的人员能切实理解财务工作的各项制度，及时发现不足，改进工作方法，提高财务工作效率，切实发挥好公司的内当家的作用。

培训期间，所有人员积极性高，都能按照培训要求，认真学习，做好培训笔记，无一人迟到早退。在休息时，培训人员积极交流各自的学习心得，对财务工作的看法和需要改进的方面，并就工作中的实际问题向市公司财务人员沟通和交流。新宁县公司财务部长戴小娟作了代表发言，感谢总经理室为全市财务工作人员提供的这次培训机会和共同学习、交流的平台，并代表全体培训人员向总经理室表达了坚决按照培训内容去开展工作的决心。培训结束后，大家纷纷表示，这次培训组织到位，内容丰富，秩序极好，整个培训学习气氛浓厚，培训效果明显。29日上午学习结束之后，所有培训人员进行考试，对所培训内容考核。

在下午的结业会议上，副总经理肖军代表总经理室向参加此次培训并获得良好学习成绩的培训学员们表示祝贺，对培训班工作进行了总结。并指出，本期培训班能够取得圆满成功，是和市公司总经理室对本期培训班的高度重视，以及以资产财务部牵头的各部门密切配合、准备充分是分不开的；是和全体财务工作人员拥有的强烈使命感和责任感分不开的；希望大家充分利用好这次培训班提供的互相结识，共同学习和交流的平台，在今后工作中加强彼此间横向联系，增进业务协作和资源整合，互帮互助，互帮互学，相互促进，共同提高全市财务工作水平。

推荐第8篇：英语培训学校财务工作总结

英语培训学校财务工作总结(精选多

篇)

年度工作总结?

对于一个刚刚离开校园不久工作不满一年的我，写工作总结还是第一次，感受颇多但不知如何理出头绪。这短短的半年里，我感受了很多新鲜，也发现了自己还是有太多的不成熟，对工作也有很多时候没法做到游刃有余。对于过去的这半年在这里略作总结，相信这些梳理会在以后的工作中给予我帮助。?

一，备课。教师最主要的工作也就是教学工作，而做好教学工作的前提就是要充分的备课。在这个学期的教学工作中，我们工作的重心就是备课。第一个学期是暑假，过于忙碌，备课也没有

办法很全面，而第二个学期开始，备课是上课前最重要的事情。在没有开始工作前，对于备课的意义我的理解只停留在对要教授的内容的把握上。而来到学校后，发现备课是为所有人所重视的，我也慢慢的了解了备课的意义及在备课时应该准备哪些。首先要认真钻研教材，对所要教授的教材的每句话、每个单词都弄清楚，了解重点与难点，掌握知识的前后连贯，必须做到运用自如，知道对于接受能力不同的班级应补充哪些资料，怎样才能更好的完成教学。其次，充分的了解学生对英语的掌握情况，以及他们的兴趣、需要、方法、习惯，预测学习新知识可能会有哪些困难，采取相应的预防措施。最后，老师应该考虑教法，认真设计教学环节加强管理，转变作风，切实规范办学行为。

1、强化学生及学籍管理。

积极落实学校制定的各项规章制度，制度日常教学情况表，每周教师及时登记当天班级教学情况。为学生制定

了考勤表、课文过关表、单词过关表，强化学生学习情况管理。

2、加强师德师风建设。

提升教师队伍职业道德水平，加强教师队伍＂爱校＂、＂爱岗＂教育，增强教职工服从、服务大局意识，提升教工队伍的凝聚力和向心力。

3、依法依规招生和收费。

严格按照省、市有关规定依法、依规收费，凡收费必有据，已在校园醒目处公开收费标准。

创新德育工作方法，拓展德育工作新途径。

1、优化教师队伍，深化师德师风建设。

教师的德育意识决定教师的德育行为。只有强化教师的德育意识，才能营造良好的德育氛围，才能有效的开展德育工作，为学生的健康成长奠基。

2、抓好日常行为规范教育。我校把每学期第一个月设立为校风校纪整治月，并进行＂小明星＂评选，对优秀的

学生给予表扬、鼓励，对不合格的学生进行教育。

3、开展丰富多彩的课外活动，营造学生活跃氛围。

课外活动是重要的教学辅助手段，有利于增长知识、开阔视野。有目的、有组织地开展各种适合学生语言水平和年龄特点的课外活动，可以激发学生的学习热情，培养兴趣。学校4月开展了德克基点餐活动、8月开展了卡片diy活动、12月开展了圣诞嘉年华活动，让学生充分感受学习英语的乐趣。

民生为本，增加投入，努力改善办学条件。

1、提高教职工福利待遇。

进一步提高教职工福利待遇，工资上调，年底发放年终奖。为教职工更换新宿舍，在学校建休息室供教师课后休息。

2、加大投入力度，为学校配置办公电脑一台、音响一台，更换新空调一台。发动全校教师，自己动手装饰每间

教室。补修了校舍楼梯和被冻坏的水管。还为学生购置了100本课外读物，开设了读书角。

整合资源，优化环境，积极营造和谐氛围。

1、加强平安校园创建工作，每学期两次安全讲座、演习，强化法制教育，增强师生安全意识，杜绝校园安全事故。

2、继续对贫困学生实行学费减免政策，本年度共帮助十五名贫困生，五人学费全免，十人学费减半。

五、存在的问题和不足

1、教师对教学的探讨和研究的氛围不是很浓，缺乏强烈的奉献敬业精神。

2、部分教师工作刻苦、踏实，积极参与公开课竞赛，来提高自己的教学水平，但个别教师个人课堂教学水平提高不大，对新课程改革观念不是很新。

相信在上级领导的关心和支持下，有校领导与全校师生团结一心，同舟共济，津市市疯狂宝贝英语学校的各项工作一定会有新的提高。

2014年度工作总结

对于一个刚刚离开校园不久工作不满一年的我，写工作总结还是第一次，感受颇多但不知如何理出头绪。这短短的半年里，我感受了很多新鲜，也发现了自己还是有太多的不成熟，对工作也有很多时候没法做到游刃有余。对于过去的这半年在这里略作总结，相信这些梳理会在以后的工作中给予我帮助。

一，备课。教师最主要的工作也就是教学工作，而做好教学工作的前提就是要充分的备课。在这个学期的教学工作中，我们工作的重心就是备课。第一个学期是暑假，过于忙碌，备课也没有办法很全面，而第二个学期开始，备课是上课前最重要的事情。在没有开始工作前，对于备课的意义我的理解只停留在对要教授的内容的把握上。而来到学校后，发现备课是为所有人所重视的，我也慢慢的了解了备课的意义及在备课时应该准备哪些。首先要认真钻研教材，对所要教授的教材的每句话、每个单词

都弄清楚，了解重点与难点，掌握知识的前后连贯，必须做到运用自如，知道对于接受能力不同的班级应补充哪些资料，怎样才能更好的完成教学。其次，充分的了解学生对英语的掌握情况，以及他们的兴趣、需要、方法、习惯，预测学习新知识可能会有哪些困难，采取相应的预防措施。最后，老师应该考虑教法，认真设计教学环节，使环节与环节之间自然过渡，整节课有高潮，重点突出，在轻松的气氛中完成新知识的传授。

二，教学工作。教师无论做什么准备工作，最终的目的都是为了能够在课堂上以最佳的状态最好的方式把新知识传授给学生。在没有去上海培训前，我并不十分清楚培训学校里的上课方式。对于教学方式的了解也只是大学里教学法教的一些死板的书面知识。如何教小孩子学习英语，如何把枯燥的语法教授给小学生，如何在课堂上吸引学生，尤其是一群注意力很难集中的儿童，这些

对我来说都是空白，我束手无策。

但是23天的培训经历好像是帮我们一行几个人打开了一扇门，让我们体验了一种全新的教学方式，也让我们知道了教育小学生绝对不简单。23天，是一座桥，在23天里我们走过了桥，来到一个新的环境。回到学校后的一个星期里一直在听有经验的老师的课，看到她们在课堂上的活力四射，

她们面对所有情况的游刃有余，她们对课堂的安排，我觉得我要学习的还有很多很多，而在上海那些只是一个开始。我的第一堂课来的比较突然，我要去帮别的老师代课，我紧张而兴奋的上完了第一堂课，现在回想起来我已经记不得我当时的表现了，不知道学生们是否发现了我的紧张。但我知道，我肯定不够幽默不够自然不够有活力。随后而来的暑假里，我接了一个老师的3个班，每个老师都说接别人的班不太好带，大家都有先入为主的观念，难免会出现比较，我心里有些犯难。而更让我犯难的

是，我分到了一个幼儿新班，我很怕和很小的孩子相处，因为总觉得交流起来会有困难，而我也不知道我是不是能让那么小的孩子喜欢我，能不能让课堂足够吸引他们，我能不能活泼可爱的给他们上课，两个考验同时放在我的面前，而我只有硬着头皮准备着。

一个暑假在极度忙碌和疲惫中过去了，我爱上了我所有的学生，我也开始亲昵的称他们为“孩子”。暑假真的很锻炼人，一切都是被压缩的，没有办法写出详细的教案，没有办法去仔细的了解每个学生，所有的备课要在一天内完成，有时做梦时都在想着上课的情景。而新老师难以回避的指责和质疑，也冲击着我，我也质疑自己，觉得很用心但依然做不好，可能自己真的不适合做培训学校的老师，在周围人的鼓励下我慢慢地从低落中走了出来，我告诉自己尽力就好。其实很庆幸，一走上工作岗位就有一个锻炼的机会。在后来开始带新的班级，有充分的时间准备教具备课，

工作也慢慢进入正轨。

对于上课，有几点总结：1.应该关注全体学生，注意学生的反应这是老师在课堂上教学效果最直接的信息反馈，在检测阶段要重点检查较弱的学生。2.还要调动学生的情绪和兴趣，激发学生的情感，使他们产生愉悦的心境，同时，创造良好的课堂气氛。在第一个学期教学中，做游戏时有时难以保障良好的课堂秩序，在接到新班时一直在想方法控制秩序，小班的学生较容易控制，而大班常需要运用扣分的方式来控制秩序。3.在教学时，课堂语言简洁明了，简单的课堂指令配合肢体语言，让学生容易记住明白意思。4.课堂提问面向全体学生，注意鼓励较内向的学生主动举手回答问题，往往这些学生在受到激励后会有很大的进步。课堂上讲练结合，不能一味教授，要把主动权交给学生，多练习，在布置家庭作业时，作业少而精，既能让学生

得到复习巩固又不加重学生的负

担。5.做好课后辅导工作。学生一周只能跟我们学2个小时的英语，要想全面的了解学生课后的学习情况，就需要进行电话教学，与家长沟通孩子的学习情况，让家长了解到孩子在学校的表现，同时通过与家长的沟通也能更加了解孩子的情况，有些孩子在学校非常顽皮，通过交流会发现在家里没人关心他，这也就需要老师在学校给与他特别的关注，这样“对症下药”的教育方式才能收到更好的效果。6.针对每次课课堂上学生的表现、反应在课后写好教学小节，总结每节课的成功与不足之处，以方便今后的教学。在实际的教学中，不断累积经验。

三，自我学习。比起很多还在努力找到合适工作的毕业生，我是很幸运的。但我也很清楚不能满足于此，因为我从事的教育工作，是一项常做常新工作。社会在发展，时代在进步，每个学生的特点和所出现的问题也在发生着不断的变化。虽然我们是一所培训学校，但我们的工作同样是教书育人，教书的同时

还要关注到每个孩子的成长问题，这就使得我们必须了解学生，学习如何解决不同学生身上的不同问题，这样也有利于我们更好的开展教学工作。过去书上学的教育学、心理学，已经慢慢跟不上社会的发展了，学生们身上出现的新问题还需要我们自己去解决，而儿童时期的身心健康对于人的一生的发展都是至关重要的，常常有家长和我们讨论孩子的教育问题，而我们也有责任给予家长科学的正确的建议，因此作为教师，我们必须不断地丰富自己的教育知识，这样才有能力去教育新时代的儿童。

同样，我们的专业知识更是要不断地更新，我们不能停滞不前，一味的用过去我们所学的知识来教授给学生，时代在进步，知识更新迅速，现在距离我初学英语已经过去十年了，我们所学的也许已经成为不常用的旧知识了。作为老师我需要教授给学生准确而实用的知识，因此我需要关注英语知识的新变化，多看看流行的英语电影，为教学内容注

入新鲜血液，在教授书本知识的同时把最新的英语知识带给学生。学生们对英语国家的知识知道的还是很少的，学习语言不能脱离文化，作为教师我们的目标不能只放在让学生考高分上，我们还要让学生了解英语国家的文化，这样也就对教师提出了更高的要求，首先我们必须熟悉部分英语国家的文化。在过去的两个学期里，在教授知识时也适当的代入了一些文化介绍，学生们对此较感兴趣，尤其是

大班的学生，在以后的教学中还是要结合文化教育，用有趣的文化差异来引起学生对英语的兴趣。

作为老师，一个有效而直接的学习途径就是听评课。在教了一段时间后，会感觉用的比较顺手的游戏就那几个，已经不能十分吸引学生了，这个时候最好的方式就是去听听别的老师的课。在别人的课堂上，静静地想想自己的教学组织、在课堂上的表现，结合别人的教学方式来改善自己的方式，这对教师来

说是一个自我提高的过程。而其他同事听自己的课也会发现一些自己没有注意到的细节，下课后相互交流一下对自己也是善。

在两个多学期的工作中，我发现每个孩子其实都有可爱的地方，是要通过不断地了解，细心发现的。虽然这些性格各异的孩子有时让我非常头痛，但他们也慢慢改变了我，让我变得有耐心，让我变得细心起来。对于教学，我永远是尽最大的努力，无愧于每个学生，每个家长，无愧于教师这一职业。但由于参加工作的时间还短暂，在为人处世、待人接物、教学水平及经验上尚有很多的不足之处，仍需要继续学习。回顾半年的教学工作，有辛酸，有欢乐；有彷徨，也有收获。新的一年，期待新的进步！

胡莉君

2014-1-12

学校财务工作总结

《学校财务工作总结2014年10月6日》文章简介：

《学校财务工作总结》

一、资金筹措、内外协调方面反映，是财务工作的基本职能之一，学校财务工作总结。财务工作人员必须对学校发生的每一笔经费通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证

《学校财务工作总结》

文章《学校财务工作总结》正文开始>>-

一、资金筹措、内外协调方面

反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对学校发生的每一笔经费通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我校财务室已经对日常@方案.范.文.库’整理~工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确

的反映。

资金是学校正常教学活动和学校发展的血液，我们开源节流，较大的绥解了学校的资金压力，保证了学校正常教学工作的开展。

在对外联系的过程中，我们坚持始终把学校的利益放在首位，坚持维护学校的整体形象。以年初计划安排的经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，时时不忘宣传学校，为学校整体发展尽本部门的最大努力。

二、财务会计核算方面

核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在费用核算上采取分处室核算，随时都可以查出每各处室每个月实际发生的费用。

精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞作要求的前提下，利用电化手段设置了财务核算体系，为领导的决

策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。

坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况;方案’范文,库.为您.搜集-整理/下办理了大量事项，取得了阶段性的工作成绩。

由于近年来由于学校扩大办学规模，学校财务工作压力日易显现。为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学校的整体利益，确保学校的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。总务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学校统一按照的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学校经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学校节省大量的资金流出，为学校的发展提供了财

务基础。

三、财务会计监督方面

监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个处室每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情；其次是对学校整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点，以保证学校财产不受侵害。

总务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行资金核对。确保学校资金的安全、完整，工作总结《学校财务工作总结》。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常@方案.范.文.库’整理~工作中做好各种财政、税务票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都

向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学校的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学校的财务监督工作。

财务“收支两条线”是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律，就是所有的财务收入都必须入学校统一的财务账务，所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常@方案.范.文.库’整理~大宗消耗的政府采购。做好学校的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，总务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学校的收支，做到全年财务收支无差错。受到学校领导和有关上级主管部门领导的好评。

四、经费管理

管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，学校财务室能够随时完成学校领导和各处室要求提供的数据资料；其次是参与学校管理和决策，对学校存在的不合理现象，财务室已经提出合理化建议，大部分已被采纳。

科学合理编制学校收支计划，并对计划过程进行控制和管理，合理配置学校资源，努力节约资金，加强资产管理，防止学校资产流失，对学校财务活动的真实性、合法性和合理性进行监督，积极开展财务分析工作，确保学校财务活动的效益性，开展了预算内经费管理、预算外经费管理和往来款项管理和其他工作。

㈠预算内经费管理工作

预算内经费全部由财政拨款，主要用于职工工资、奖金、离退休费、医疗保险、住房公积金和公业务费等开支。主通过以下工作来实现]方案-范文’库.整理.经费管理。

1、及时足额发放职工工资、奖金、离退休费等。

2、按期上交职工医疗保险金、住房公积金。

3、公业务费开支严格执行校长一支笔审批，报销时必须凭原始凭证据实列报，不能以领代报或以借代报，手续不完善、票据不正规和非正常开支的费用，一律不予报销。

4、采购、维修大额开支实行集体研究决定，并签订采购、维修合同，上报相关部门，完善控购手续后方可执行。

㈡预算外经费管理

预算外经费主要来源于学校对学生的杂费收取，主要用于学校的办公室费开支。

㈢往来款管理

往来款主要有书款、免费教科书款、特困生减免款、学生伤亡补助、计算机工程款、住房公积金个人部分、医保个人部分、个别所得税、代课金、教学奖惩、单位及个人借款，往来款一律

执行专款专用，绝不挪作他用。

㈣其他工作

1、按时完成审批年终奖金审批、两年考核晋档和职称变动晋档工作。

2、认真进行校产清理上报，防止学校资产流失。

3、录入人事工资管理系统，完善单位人员人事工资档案，为高效管理奠定基础。

4、高质量、高要求完善预算工作。

五、2014年工作设想及需要改进方面

去年学校总务处尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学校领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现将今年学校总务处工作设想如下：

第一、在条件允许的情况;方案’范文,库.为您.搜集-整理/下，增强学校财务计划执行情况;方案’范文,库.为您.搜集-整理/的控制分析，进一步加强学校的财

务、会计核算工作，将学校的财务基础工作进一步做实。

第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况;方案’范文,库.为您.搜集-整理/的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。

第三、进一步加强财务日常@方案.范.文.库’整理~监督工作，从学校的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学校财务工作的真实、完整，维护学校的整体利益。

第四、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学校争取更多的优惠政策，为学校的发展争取更多的资金。

第五、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学校有限的资

金，使学校的每一分资金都发挥最大的财务效益。

第六、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学校整体财务工作再上新台阶，为领导分忧、解难。

第七、做好日常@方案.范.文.库’整理~的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。

六、几点感想

1、领导的重视与支持是搞好工作的关键。领导的重视程度越高，工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况;方案’范文,库.为您.搜集-整理/，争取领导的信任，取得了领导对工作的高度重视和大力支持。校领导对财务工作倍加关注，

对重大问题的定性与处理亲自过问，对财务报告认真批阅，及时提出了整步完善，方法需进一步完善等。

在学校党支部的正确领导下，在镇财政所的正确指导下，依靠全体教师共同努力，以求真务实，较好的完成了本学期的各项工作，保证了学校的日常工作的顺利进行，现将本学期的财务工作简要总结如下：

一、合理安排收支预算，严格预算管理

单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，根据学校上年度的实际情况，拟定的预算方案，特别是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表，

充分体现了资金的使用效益，确保学校各项工作的顺利完成。

二、认真做好收费、结算工作

收费是学校最为繁琐，也是政策最强的一项工作，为了做好这项工作，我们及早做好申报审批工作，做到收费的依据，严格执行收费标准。及时出具票据，期未做好结算工作，做到多退少不补，同时做好代收费“报告书”的上报。

三、认真做好决算工作

年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支情况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行对比性分析，通过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策提供依据。

四、努力学习，提高财会人员的自身素质

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财务人员能积极参加镇组织的业务培训，不断的提高财会知识和政策水平，同时积极参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《合计法》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。

五、努力完成学校的后勤工作

后勤工作将直接影响到学校的一切工作，搞好食堂更为重要，为此总在放学前拟定好下学期的伙食收费报表报局计划财务科，严格执行计划财务科核定的标准收取。本着服务于学生目的，规范伙食成本，控制伙食利润，按规定时间上报食堂报表。

总之，在xx年，财务工作取得了一定成绩，这与学校党支部的正确领导是分开的，在新的一年里，一定更加努力，发杨成绩，改正不足，勤奋务实、开拓进取，为学校建设与发展出谋划策。

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推荐第9篇：财务培训小结

6月份财务知识培训学习小结

通过这一个月的学习，使我更加认识到加强财务管理对企业的重要性，我将把知识增加和能力的提高转化为工作动力，不辜负领导的殷殷期盼和同志们的关心帮助，在今后的工作中努力改善自身，勇敢迎接更多挑战。

推荐第10篇：财务培训小结

财务培训小结

4月10日我参加了财务知识培训，知识内容主要分为两方面：

一、小企业财务管理

简单地阐述财务管理本质及原理、基本构架、报表基本分析方法。

重点：财务管理简单流程：资金筹集----资产运营----投资----分配

二、企业所得税汇算清缴

1.主要介绍2013最新汇算清缴软件的安装、操作流程、应用以及新规。汇算清缴简单归纳就是纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

2.资产报损

简单来说就是企业在经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失。这部分损失可以通过专项申报或者清单申报在计算应纳税所得额时扣除。如果企业年度有资产损失的情况发生，可以进行资产报损减免应纳税所得额。

3.2014年汇算清缴的时间范围：2014年1月1日至2014年5月31日

申请退税时间：2014年5月31日前

这次培训的体会：1.目前作为财务人员所从事的还是基础会计，对于初学者来讲财务管理还是很深奥的，不过在工作中除了本职以外，应该有意识的去培养探索知识的意愿，提高自身素养。

2.汇算清缴属于实务操作，我在以前的工作中接触过，但还是希望这次可以参与进来，学以致用。

最后，谢谢大家，以上是我的培训小结，请领导们多多提出宝贵意见并给与指导、

2014年4月12日

第11篇：财务基础知识(培训)

财务基础知识

一、提纲

1、学习财务知识的意义

2、财务的概念和作用

3、会计的一般原则

4、会计要素

5、会计恒等式

6、财务报表

7、财务结算及各类结算票据

8、发票及增值税知识

二、相关内容

学习财务知识的意义：

企业的创业目的除了为社会作贡献外，主要就是赢利，也就是说企业就是以赢利为目的。如何实现赢利？这不但要有挣钱的技能（业务知识专业技能），还要学会理财。俗话说：“你不理财，财不理你”，所以无论是企业还是个人都应该学习财务知识，包括对财务文字和数字的理解。

作为一名合格的司机，必须读懂车上的各种仪表，比如里程表、速度表、发动机转速表、油量表、水量表、还有的车辆有气压表等等，还有的车上有更为复杂的仪表，这些仪表及时准确的把汽车的工作情况直观的传递给驾驶员，保证了汽车的安全行驶。你能想像得到你坐在一部没有任何仪表的车子或是根本读不懂任何仪表的驾驶员开的车子里吗？企业财务报表就像是汽车里的仪表一样，它能够提供企业是否安全运行的基本信息。财务报告如同一面旗帜，它是展示给人看的，它是一面晴雨表，可以真实的反映企业的经营状况和财务状况；它是一个指南针，可为企业改善经营管理、科学决策、确定发展目标提供可靠的依据。总之，财务工作贯穿于企业的方方面面。财务概念及作用 • 会计的含义

1、会计是一个信息系统

是计量企业经济活动，处理和加工经济信息，并将处理结理与决策都进行交流的信息系统。因此，它又被称为“商业语言”。

2、会计是一种管理活动

会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

（1）会计的本质一种经济管理工作，即对经济活动进行管理，这种管理有别与其他管理，它是处理用货币反映的业务活动信息。（2）会计以货币计量为主要单位。

会计作为一个信息系统，它是联结企业和经济决策制定者之间的一个纽带。我们来分享两个概念：

1、企业的概念

所谓“企业”是指以赢利为目的的法人单位。企业在当今社会中，是各种经济实体的主要组成单位，一个企业来讲其实就是一个团队，相对于社会中的其他经济实体或组织而言，企业是一种相对独立的组织形式。

2、财务的概念

这里的财务是指财务工作和财务人员。财务工作本身就是一种经济管理工作，它是以货币的形式反映和监督一个单位的经济活动。

从上面的两个概念中我们可以看出财务与企业的联系，结合企业的概念来看，企业本身就是以赢利为目的而运作的经济实体，在经济管理过程中，财务管理就不可避免地必然存在，与企业众多管理层面相比，财务管理同样是十分重要不可短缺的重要管理层面，同时它又具有其他管理层面所没有的特殊性（它始终贯穿于企业管理的全过程）

财务管理的本质特征就是价值管理，它具有综合性和渗透性。企业各项生产经营活动及经营成果都可以通过各项价值指标在财务上全部反映出来，构建一个完善的财务管理体系，不仅能为企业提供充足的资金来源，更增强了其竞争优势，因为财务管理的目标就是要以企业价值最大化而制定的。

财务的作用

主要体现在两个方面：

1、对所有经济活动进行核算和监督；

2、经济管理的作用；

财务的一般原则 • 客观性原则

客观性原则又称真实性原则。

是指会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

• 相关性原则

第12篇：财务培训讲稿

财务培训讲稿

第一部份原始凭证

一、原始凭证审核的基本要求

(一)原始凭证必须真实、合法。原始凭证必须符合有关政策法规、符合本单位内部财务管理制度。发票不得超出使用期限、所列内容不得超出单位的经济业务范围。各项收费原则上应使用财政、税务部门统一提供的票据，原则上禁止使用白纸据报支费用，严禁用合法票据虚列支出，套取资金。

(二)原始凭证填写规范完整。发票要有供货单位财务公章、货物名称、单价、数量，商品名称，使用“办公用品、食品、维修”等模糊词语的发票，金额超过500元的，需附盖有销售单位印章的清单。没有填写商品名称及销售单位印章的定额发票不能作为有效的报销凭证。单位自制凭证应用蓝、黑色水笔书写或打印，手写的自制凭证合计栏金额必须大小写齐全。原始凭证大小写金额不符的不能作为有效的报销凭证。以“原始凭证粘贴单”作报销凭据的，粘贴单上的各种要素必须填列齐全，附件内容和封面内容要一致。原始凭证不得涂改。

(三)原始凭证报批手续必须齐全。原始凭证必须由经办人写明经办事项并签名，证明人或财务审核人签字，单位负责人签报。汇总批报的应批注报销金额及单据张数。单位更换批报人，原批报人批报的凭证未入账的须经后任批报人重新批报。

二、支出原始凭证的具体要求。

支出原始凭证包括人员支出原始凭证、公用支出原始凭证、项目支出原始凭证以及伙食费支出原始凭证等。所有支出原始凭证均应有经办人、证明人或财务审核人签字，并经审批人签报后，方可入帐。

(一)人员支出的原始凭证。人员经费支出的原始凭证是指单位发放给个人的工资、津贴补贴、奖金等其他各项补助的原始凭证。

强调:

1、其他商业保险费单位不得列支。

2、单位使用合同性临工的须报上级主管部门的备案后方可造表按月发放。其余本单位临时性支付给单位或个人的临时用工费、咨询费、手续费劳务支出，一律凭税务发票或单位自制原始凭证，经手人、证明人、财务审核人和审批人签报后，方可入账。

(二) 公用支出原始凭证。公用支出费原始凭证是指购置日常办公用品、订阅报刊杂志、文件资料印刷、招待、水电、差旅、会议等公用支出发生的原始发票。

1、办公费：单位办公用品、办公耗材采购，原则上实行定点采购，并取得税务部门监制的有效发票报账。发票必须填写品名、数量、单价、金额和注明具体用途等事项，并有经

办人、证明人或财务审核人和审批人签报后，方可入账；一次性购买较多零星办公用品或多次购买零星用品汇总结算的发票要附有具体明细物品清单(有品名、数量、单价、金额)，办理入账手续。

2、印刷费：印刷品实行定点印刷，报账时需附相关手续，银行转账结算。大额文印费需附打字社盖章的文印材料清单。

3、邮电、水电费是指各单位办公用邮寄、电话、水电费等原始发票和附件。各种电信充值卡、预存话费发票不得报支。不应由单位负担的水电费应列往来，及时清收。

4、差旅费以“差旅费报销单”作为报销凭证的，内容应填列完整，包括出差人员、出差事由、起讫时间、交通工具、附件数等。差旅费附件包括住宿费发票、车票等支出。多人出差合并填列的，出差人姓名应填全并分别签字。

5、招待费支出。招待费实行总额控制制度，招待费超额度的不予报销。要严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，具备条件的应当采用银行转帐或公务卡方式结算，不具备条件确需以现金支付的，应当由经办人书面说明原因，并经相关负责人审批。营业性歌厅、舞厅、夜总会、洗浴桑拿中心等娱乐场所发票以及香烟、高档酒、礼品等支出发票不予报销。报账时实行“一事三单”（原始票据、派出单位公函和接待清单）。严禁以各种名义和方式变相公款旅游；严禁以举办会议、培训等为名列支、转移、隐匿接待费开支；严禁上下级之间、部门之间借接待等名义用公款相互吃请。

6、会议费支出。是指单位召开会议所开支的餐费、住宿费、场地租用费、表彰费等原始发票和附件,同时提供会议书面通知和附有会议人员签到的原件。

7、赞助、贺礼、走访慰问支出：是指赞助、庆典、扶贫帮困、节庆慰问等活动开支的有效原始凭证。

(1)支付给单位的赞助贺礼、走访慰问支出凭收款单位的有效票据或统一的收款收据结算，由经办人注明事由，并由证明人、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。

(2)支付给有关个人扶贫解困、探视慰问支出填制的自制原始凭证，须列慰问人、被慰问人姓名、事由、时间，同时有二人以上证明、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。

(三)项目支出原始凭证。项目支出原始凭证是指单位购买一般设备、专用设备、专用物资和其他专项工程等项目的支出原始发票和附件。专项经费要体现专款专用的原则，不得随意挤占和挪用。

1、购置电脑、家具、打印机、复印机、家电产品、数码产品等符合政府采购的必须办理政府采购手续，报账时需附政府采购附件（成交通知书、合同、验收单）和合法有效发票，并由经办人、证明人或财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。

2、专项工程支出需附招标文件、工程预决算副本、工程合同书、工程验收证明、工程结算单；、审计报告等，由经手人、证明人、财务审核人审核、审批人签报后，方可入账。

3、单位零星建筑维修、信息网络维护等费用支出，应按照有关文件规定的要求列支。符合政府采购的必须按照政府采购的文件执行。包工包料的维修工程不得以材料发票冲抵。

（四）、伙食费支出。购置米、面、油、调料、肉必须实行定点采购，凭税务部门监制的合法有效发票以及供货单位的送货单经经办人、验收人、财务审核人审核、审批人签报后入账。、成批量的蔬菜、煤原则上实行定点采购，凭税务部门监制的合法有效发票及供货单位的送货单经经办人、验收人、财务审核人审核、审批人签报后入账。其他零星蔬菜等农副产品填制伙食团零星材料进货单，经供货方、经办人、验收人、财务审核人签字，审批人签报后入账。

三、原始凭证学校审核签字程序：单位的支出原始凭证按经办人收集、证明人（验收人）签字、财务审核人（报帐员或后勤主任）初审、单位领导签字的顺序来进行。在上述签报过程中，每一环节办理人员都必须签字。

首先经办人签字。单位经办人员办理完经济业务事项后需收集好相关票据，并逐一签字，签字内容包括经济业务详细内容，姓名，时间，三项缺一不可。

其次证明人（验收人）或财务审核人签字。经办人交来的所有原始凭证，经证明人（验收人）签字确认后，财务审核人（报帐员或后勤主任）一定要按财务规定对票据的合法性、真实性、完整性进行审核签字。

再其次学校负责仁审核签字。经办人将报帐员初审后的单据送学校负责人审核签字，学校负责人签字时需注意以下事项：

（1）签字方式。学校负责人在原始凭证的右上方空白处签署意见并签名，填写日期，对有附件的汇总封面应另大写签明具体金额。

（2）姓名、时间、落款内容要全面。姓名要用全称，不用姓或名代替，要同预留中心的印鉴一致。时间落款必不可少，和批准日期一致，不提前或推后。

（3）字迹要易辩认，不草书。

第二部分财经纪律法规

一、政府采购

使用财政资金采购货物、服务等单项或批量预算超过20000元或工程超过100000元的均属政府采购范畴。不得以分散的形式逃避政府采购，同一项目一年内采购不得超过两次。

二、中小学校财务制度

1、收入管理

（1）所有收入全部纳入预算，统一核算和管理，不得遗漏和体外循环，严禁设立“小金库”（是个严重问题，相关人员是要免职或处分的），严禁账外设账（一个学校只能有一本账），严禁公款私存（尽管存款人自己没有使用或开支，也会被视为“小金库”处理）。

（2）组织收入合理合法，票据使用合规有效，按规定足额上缴。制度规定，中小学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。

（3）对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，中小学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。如，某所高中学校将一部分学费收入不进入收入汇缴账户，挂在往来账上自行开支，就属于此种违规情况。

2．支出管理

（1）基本支出与项目支出不得混用，人员支出不能挤占公用支出。不能用基本支出去开支应由项目支出开支的内容，也不得用基本支出去挤占项目支出，确保项目支出专款专用。不得在公用支出中开支职工福利，以影响事业任务的完成和学校的发展。

（2）所有支出全部纳入学校预算，体现“大收大支”和“收支统管”要求，没有预算不能开支。

（3）应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。应该采用集中采购的不能分散采购；应该采用公开招标方式的不能采用单一来源方式。应该通过国库单一账户体系支付的，不能使用现金支付。

（4）应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。如：开展教师培训，应达到预期效果，不能玩花样，搞变相观光。资金使用缺乏有效性也是一种国有资产流失的表现，并非贵买或贱卖或个人占有才是资产流失。

（5）应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。要杜绝以下三种现象：

一是“真发票、假业务”，没有发生这样的业务，但拿回真票来报账。

二是“假发票、假业务”，业务没有发生过，从外买回假票报账。

三是“假发票、真业务”，学校确实发生过这样的业务，但收款单位拿假票来报账。

3、财务监督

（1）预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；

（2）各项收入、支出的合法性、合规性；

（3）结转和结余资金以及专用基金管理的合规性；

（4）资产管理的安全性、合规性、有效性；

(6)学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。

三、资金管理

1、单笔经济业务超过1000元的（除按《现金管理暂行条例》规定可以用现金支付的情况外）原则上转账支付。

2、各校必须建立健全辅助帐，包括现金日记账、银行存款日记账以及其他必要的辅助帐。

3、各类收支必须做到日清月结。每次报账需填报报账汇总单，结清截止报账日期的现金余额、银行存款余额。

第13篇：财务基本知识培训

财务基本（础）知识培训

一、数字、日期的填写（举例子）

（一）大小数字的书写

1 大写.壹 .贰 .叁.肆.伍.陆.柒.捌.玖.拾

2 小写.1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

3 大写金额.万.仟.佰.拾.零.仟.个.元（圆角分）

（二）出票填写要求

1 字体.中文大写金额数字应用正楷或行书，使用繁体字也应受理。

2 中文大写数字到“元”为止的，在后面应写（整）或正字，到“角”为止的，在角后不用写（整）或正（不能写整），有“分”的后面不写（整）或正字，中文大写金额数字后面应紧接“人民币”字样，在票据和结算单不得预印的“仟佰拾万元角分” 字样。 3阿拉伯小写金额数字前均应填写￥符号，不得联写。

4阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照规律构成和防止涂改的要求填写。 5票据出票日期必须使用中文大写，填写为壹贰和壹拾，日为壹至玖和壹拾.贰拾.叁拾在前面加“零”，日为拾壹至拾玖的在前面加“壹”。

6票据结算金额以中文大写和阿拉伯数码同时填写，二者必须一致，不一致的票据无效，不一致的结算凭证银行不予受理。（票据出票日期未使用中文大写的银行不予受理，未按规定使用中文大写的银行可以受理，但责任由出票人承担）

二、会计笔使用要求

（一）笔墨的使用，在财务制度上应当所以碳素墨水或（水性笔），特殊情况可以使用红

色墨水记账，红色墨水的使用方法如下。

1、不涉及借贷方向的多栏式帐页中登记减少数.2、金额栏前无借贷栏的三栏式帐页中登记相反方向的金额

3、结账和更正错账：

（1）划线更正方法使用条件.凭证无错.登记帐蒪错账。

（2）红字更正方法使用条件.凭证错误.导致登记帐蒪错账

（3）补充登记方法使用条件.凭证无错.所记金额小于应计金额（以上方法当年错账

可以使用）（红笔使用条件说法太专业，我担心非财务人员听不懂，可以带过一

下，就是告诉他们一般情况下不要用红笔）赞同

（二）会计年度（公历）每年的1.1-12.31.是一个会计年度。

（三）账簿月结用红笔画单红线.年结画双红线。

三、原始凭证的审核

（一）原始凭证的审核内容.从外单位取得的原始凭证必须带有填制单位的公章.从个人

取得的原始凭证必须由填制人员的签名或盖章.自制原始凭证必须经办单位领导人

或指定人员钱买或盖章.对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章。

（二）经上级有关部门批准的经济业务.应当将批准文件作为原始凭证文件。

（三）原始凭证的审核处理.对不真实.不合法的原始凭证有权不予受理并向单位负责人

报告.请求查明原因追究当事人责任.对不完整.不准确的原始凭证予以退回.由当事

人进行补充更正（对金额错误的原始凭证只能返回出票单位重开）

（四）一张凭证所列支出需两个以上单位共同负担时应由保存该原始凭证的单位开给其

他应负担单位原始凭证分割单，收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证

的附件。

（建议主要讲解原始凭证审核的几要素：开票日期、开票人、开票单位章、客户或

单位名称、经济业务内容、金额等）

四、财务回避制度

单位负责人的直系亲属不得在本单位担任财务负责人。财务负责人的直系亲属不得

在本单位担任出纳（本制度主要适用于行政事业单位）

五、财务工作交接

（一）工作交接交接是是移交与接交的总称.财务人员的工作交接是明确职责，分清责

任的财务工作重要性；

（二）财务人员因离职应将本人工作范围内的财务工作.包括全部财务资料移交给接替人

员.未办清手续前不得离岗；

（三）及时办理未了解事项：

（1）已经受理未做帐或未付款事项；

（2）未做帐的及时做帐；

（3）对一时不能了解的事项应写出详细的书面说明并随同资料一并移交；

（四）认真编写移交清册.并严格按照清册上逐项移交，移交结束双方及监交人均在清册

上签章.一般财务人员移交由财务负责人监交。财务负责人移交由单位负责人监交

必要时可由上级主管部门派人会同监交；

（五）财务人员因临时离职.回岗后也应按规范移交.接交.财务人员移交一般应由本人进

行，特殊情况下经单位负责人批准，可委托他人代办移交，但应由委托人承担责任；

（六）单位交接由移交单位编制移交清册，双方严格按照移交清册逐项移交，双方单

位负责人参与并负责监交，移交结束双方单位及监交均在移交清册上签章。

六、财务资料的销毁

（一）财务资料的销毁保存期满需要销毁的应由单位档案部门或（指定专人保管）和

财务部门共同审核，共同编制销毁清册，经单位负责人批准后销毁，销毁后应将

销毁情况报告单位负责人

（二）监销单位销毁财务资料，应由本单位档案部门或（指定专人保管）和财务部门

共同派人监销。

（三）保存期限满的三种档案不得销毁

1未结清的债权债务

2未了结事项

3在建工程

（四）财务人员移交后对移交资料的真实性完整性负责

七、财务核算一致性

财务核算的方法一经确定不得随意变更（前后各期相互一致如本公司的外地货运

费摊销、固定资产折旧采取直线法）

八、票据的结算

（一）票据的结算分为：票据结算和非票据结算

（1）票据结算包括：支票银行本票银行汇票商业汇票。

（2）非票据结算包括：汇兑委托收款托收承付信用卡信用证

（二）绝对记载事项不得更改，更改的票据无效，绝对记载事项一般包括7项

（1）表明票据字样（什么票据）

（2）无条件支付的委托及承诺

（3）确定的金额

（4）收款人的名称（支票无）

（5）付款人的名称（本票无）

（6）出票日期（必须使用大写）

（7）出票人签章

以上其中缺少任何一项票据无效

（三）大小写金额不得更改，更改的票据无效。

（四）办理支付结算必须提交经办人的身份证明

（五）银行以善意且符合规定的程序审查，未发现异常而支付的银行和承担责任

（六）银行应为储户保密（除法律.法规另有规定外.银行不得为如何单位或个人提供账户查询.冻结划拨款项）

（七）重点讲支票

（1）支票指出票人签发的.委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

（2）基本规定

1、同一票据交换区使用

2、可转账填明现金字样的可支取现金

3、分类：现金支票（可提现，但不得背书转让）转账支票（可转帐，可背书转让）以前用普通支票（可支现，可转账，现已不用）

（3）提示付款期.出票之日起10天

（4）签发与使用规定：

1、不得签发空头支票

2、不得签发与预留与预留印鉴不符的支票

3、支票的密码不得错误

4、签发空头支票银行可对其处以票面金额5%，不低于1000元的发款，持票人可要

求其支付其票面金额2%的赔偿金，

5、支票的出票金额和收款人名称可由出票人授权补记，未补记前不得提示付款也不

得背书转让（未注明现金字样的支票可背书转让）（讲解商业汇票贴现）

（5）失票补救补救三条件：

1、必须有真实的失票事实

2、失票人必须是真实的票据当事人

3、必须是未获付款的有效票据

（6）补救三方法

1、挂失止付：失票人将失票情况通知付款人，由其暂停支付的一种暂时性预防措施，

不是必须程序，使用于特定付款人的票据遗失，包括已承兑的商业汇票.支票.填明现金字样的银行汇票和填明现金字样的银行本票。

2、公示催告：失票人向法院申请，由法院以公告的方式通知不确定的利害关系人，限

期申报权利，期限未报，法院将作除权判决，宣告失票失效。

3、普通诉讼：失票人向法院提请诉讼，请求判令确定的付款人向自己支付票据金额

4、失票人必须在挂失止付之日起3日内向人民法院申请公示催告或提起普通诉讼

（八）银行卡商业银行向社会公众发行的，具有消费信用，转账和存取现金功能的信用

支付工具。

（1）分类分为信用卡与借记卡（信用卡与借记卡区别在于信用卡可透支，借记卡不可以

透支）

信用卡按是否向发卡行存取备用金分为贷记卡.准贷记卡

1、贷记卡：发卡行给于持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还

款的信用卡。

2、准贷记卡：持卡人先向发卡人缴存一定的备用金在备用金账户不足以支付时，持

卡人可在发卡行给于的综合信用额度内透支的信用卡。

（2）借记卡（不可以透支）按功能分为

1、储蓄卡（转账卡工资卡）为实时扣帐的借记卡，具有消费信用.转账.存取现金的

功能。

2、专用卡：具有专门的用途，在一定的区域使用的借记卡。

3、储值卡：发卡行根据持卡人的要求将其资金转人卡内储存交易的，直接从卡内扣

除付款的钱包式借记卡（如购物卡）

4、贷记卡每卡每日提现不超过2000元其他卡持卡人在ATM提现没卡每日不超过

20000元

5、储值卡面值（购物卡）内币值不超过1000元。

6、信用卡单笔透支额，个人卡不超20000元，单位卡不超过50000；个人卡月透

支额不得超过50000元，单位卡不得超过发卡行给予的综合信用额度的3%（无

综合信用额度的不超过100000元

7、准贷记卡的透支期最长不超过60天，贷记卡首月最低还款额不得低于当月透支

额的10%

8、贷记卡透支按月收取复利，准贷记卡透支按月收取单利，透支利率为日万分之五。

九、银行收费标准

（一）宾馆.餐饮.娱乐.旅游等为交易金额的2%，其他行业为1%

（二）持卡人在本市他行ATM机取款手续费不超过2元，异地行ATM机取款手续费为

2元加取款金额的0.5%-1%。

十、账户结算

（一）按用途分为：基本、一般、临时、专业存款账户

（二）个体户以执照.字号.经营者姓名开立的账户，属于单位账户

（三）个人凭身份证开立的银行账户，属于个人账户

（四）存款人开立银行账户必须向开户行提出申请，并提交有关证明文件（包括营业执照或

职业证明.税务登记证.身份证明以及有关部门机关批准开立账户的证明）原件

(五)账户基本情况

（1）基本存款账户：基本存款账户又称现金账户，只要办理日常经营活动的资金收付，

以及工资.奖金等现金的支取是存款人的主要账户。(一个单位只能在一个银行开立一个基本存款帐户)

（2）一般存款帐户：用于办理存款人的借款转存，借款归还和其他结算的资金收付，可

办理现金缴存，但不的办理现金支取（只能在基本存款账户以外的银行开立）

（3）专用存款账户：为具有专门用途的资金或专项管理资金开立的银行存款账户，该账

户不得支取现金，特殊情况下支取现金报人行当地分支机构批准或按现金管理的有关规定办理。

（4）临时存款账户：有效期最长不超过两年，临时账户可提现，但必须按基本存款账户

的规定，注册验资的临时账户在验资期间只收不付。

（5）单位存款账户的资金不得转入个人存款账户，特殊情况下单位需向个人支付（如稿

酬劳务费）超过5万元的（不含5万元）单位应向开户行出具允许转入个人账户的批准文件和支款凭证，个人必须向其开户行提交允许转入的批准文件。

十一、货币资金（现金银行存款和其他货币资金）

（一）库存现金

（1）发放企业财务部门，由出纳人员经管的货币，库存现金是企业流动性最强的资

产。

（2）现金管理制度企业可用现金支付的款项有：

1、职工工资，津贴

2、个人劳务报酬

3、根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金

4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

5、向个人收购农副产品和其他物资的款项

6、出差人员必须随身携带的差旅费

7、结算起点在1000元以下的零星支出

（3）上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。

（4）现金的库存额度：为了保证企业日常零星支出的需要，允许单位留存现金最高

数额，这一限额由开户银行根据单位实际需要核定一般按照单位3-5天日常零

星开支的需要确定，交通不方便地区可按多于5天但不超过15天的零星开支，

需要确定核对后的现金限额开户单位必须严格遵守，超过部分应当日终了前存银

行，需要增加或减少现金限额的单位，应向开户行提申请，由开户银行核定。

（5）现金的收支规定：收支两条线不得坐支，不得白条顶库，公款私存，不得设置小

金库银行对于违法上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例给于以处罚。

（6）现金的清查，一般采用实地盘点法，日清，月结。

（二）银行存款：日清月结如有额、未达账项月末银行对账但核对编制银行余额调节

票。

（三）其他货币资金，银行汇票存款、银行本票、信用卡、信用证、存出投资款、外币

存款。

十二、固定资产

（一）固定资产特征

（1）为生产商品，提供劳务，出租或经营管理而持有的

（2）使用使命超过一个会计年度

（二）固定资产的确认

（1）与该向固定资产有关的经济利用很可能流入企业。

（2）该向国定资产的成本能可靠计量。

（三）固定资产的折旧的使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊方法

如下：

（1）年限平均法

(2)工作量发

(3)双倍余额递减法

(4)年数总和法

十三披露企业应当至少每年向本企业的员工大会公布一次财务会计报告。（这条就不要

培训了）赞同

十四会计档案的管理

（一）单位的财务资料应当存放到档案部门，没有档案部门的应当指定专人保管。

（二）会计档案的保管年限分为两类定期或不定期。

定期分为3、

5、10、

15、25 年五种

（三）当年形成的财务资料应由财务部门装订立卷保管，当年形成的财务资料应在财务部

门保管一年，保管期满后由财务部门编制移交清册，交单位档案部门或指定专人保管。

（四）财务资料原件不得外借，外单位若需借阅只能提供复印件，但原件不得借出，并应

经单位负责人批准，办理登记手续。

十五、单据整理实训，固定资产总账登记方法。（本单位现在在做固定资产台帐做法错误）

这条我没明白

我的建议：

1、先讲

（一）、

（二）、

（三）、

（八）、

（九）、

（十）、

（十一）条这些更基础、且和

其他非专业财务人员的工作有关联；

2、把课程做成PPT文件，单纯的看文字学习比较枯燥；

3、根据第一次课的效果安排第二次课程

4、可适当增加一些实例，使讲解更加生动。着重讲一些和工作相关的方面，参

照第一条张总意见。

第14篇：财务培训感想

财务知识培训心得体会-----知识改变命运，学习创造未来 9月18日，集团公司组织全体财务人员进行了一次为期两天的培训，两天的财务知识培训已经结束了，虽然时间不长，但两天下来我的收获却是比当初想象的要多的多，以前也学过专业的财务知识，但自己对于财务的理解还仅限于会计做帐上，通过这次的培训，对于财务有了更新的感悟，有了更深刻的理解。

在培训中，财校老师结合我们公司财务水平的现状，通过以下五个方面对我们进行了培训：

1、现行的会计制度和会计准则；

2、会计基础工作规范；

3、制造业的账务处理论；

4、单位内部控制制度；

5、2008年所得税改革和执行情况的介绍。

培训过程中，老师细致地讲解，给了我很深的启发，在讲述记账凭证这一板块中，老师的一个案例，让我记忆尤为深刻，就是查找那张原始单据的错误所在，没有想到，一张简单的发票，里面有那么多的玄机所在，由此更能体现出我们财务工作的重要

性、细致性，在工作中我们必须小心谨慎，“细节决定成败”来形容我们的工作是最恰当不过了。

在讲述特殊业务处理时，对于讲解中的业务，是我们经常遇到的错误，由于我们一直采用电算化处理账务，对于那些错帐的处理问题，全是电脑自动更新，没有一个全新的概念，通过这次培训使我们这一代使用电脑的人有了一个更新的认识，同时认识到手工帐的重要性，要想成为一名合格的会计，处理手工账那是必须具备的条件，从中更能体现出我们财务工作者学习的重要性，只有不断学习，才能加强自身的素质，提高自身的实战能力。

在讲述新旧会计准则时，让我更深地认识到自己知识的缺陷，在新的会计准则出台时没有好好去研究，这也说明了我们财务工作者要与时俱进，我们的工作要结合国家的宏观政策，只有这样，我们才能把握好国家的各项税控政策，处理好各项业务。培训虽然结束了，相应的知识也学到了，但我们对于财务的理解却远远还没有结束。通过这次培训，我懂得了学习本身就是艰苦的劳动，但是只要你愿意去学，知道怎么学，就会知道学习是永恒的，并且学习是自我的，公司对我们进行业务培训是给予我们的最大福利，希望以后公司多组织我们培训业务知识，多给我们在一起互相学习、互相交流的机会，帮助我们提高业务能力，加强个人的进步，提升公司财务的整体水平。篇2：财务培训学习心得

学习心得

转眼三个月的学习就要到了尾声，回忆起这三个月的学习，感动和收获同在，汗水与欢乐同在，在这三个月的学习生活中我深感获益匪浅。

学习的目的在于加强我们这些财务人员素质，锻炼我们的英文交流和专业处理能力，我明白英语的学习是一个持续的过程，我必将持之以恒，热爱学习，热爱本职工作，努力提高自身专业技术水平，我深知不论是英语还是财务专业的学习都不是一个阶段性的，这两门学问都要求我们坚持不怠，我相信我会坚持，不论是现在的脱产培训还是在在以后的工作中。篇3：财务工作培训心得体会

财务工作培训心得体会

财务工作>培训>心得体会

通过两天的培训及考试，虽然时间不长，但两天下来的收获却是比当初想像的要多的多，这次财务人员学习培训让我进一步了解了公司运营情况、>会计条例、会计基础知识、会计法等内容。以前也接触类似方面的培训，但自己对于财务的理解还是不够深入，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，对公司运营情况也有了更深刻的理解。培训虽然结束了，相应的知识也学到了，但对于财务的理解却远远还没有结束。培训使得我懂得对于公司运营情况了解的重要性，对公司运营情况的的了解对于帐务处理起到非常重要的作用。对公司运营情况的理解使得我可以更好的进行帐务处理，减少因帐务处理不当而引起的涉税风险。做财务工作，最重要的是要注意细节，这样自身必将更加具有竞争力。

第15篇：财务培训心得

企业经营过程中的税收规划方案

2017年8月24日-25日参加中财讯组织的，企业经营过程中的58个税收规范方案的培训内容，根据财务日常工作中遇到的情况，结合学习内容进行讨论交流，具体内容如下：

一、个税方面

1、公司发奖金给个人20万，可筹划为将个人使用的车辆卖给公司，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第七项销售的自己使用过的物品，免征增值税，销售价值不超车辆原值的不缴纳个税和增值税，车辆原值30万，目前还值5万，可以25万的价值卖给公司，公司还可以进行折旧摊销，车辆还可给员工用（加油和过路等不考虑另外按照税法要求处理），减少奖金个税税负。

2、个人所得税免税所得：福利费、抚恤金、救济金。

救济金中有一条：工人、职员因病或非因工负伤停止工作连续医疗期间在六个月以上时，按月付给疾病或非因工负伤救济费，至能工作或确定为残废或死亡时止。工人、职员因病或非因工负伤死亡时，按其供养直系亲属的人数，付给供养直系亲属救济费

个税筹划：公司可打报告，对部分实际考勤因病请假、或工伤不能上班期间，公司打报告以救济金的方式将资金取出，处理无票、红包、买卡、送礼等开支。

3、单位为员工负担税款的规划

新《企业财务通则》第三十七条：企业实行费用归口、分级管理和预算控制，应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度。第四十六条：企业不得承担属于个人的下列开支：其中第5点，应由个人承担的其他支出。个人承担的个税，不得税前列支，可将个税先由个人承担，后期以工资的形式计入工资薪金所得，涉及部分工资薪金，比税后倒推税前工资，个税金额较低。

4、解除劳动合同补偿方案

财税【2011】157号，企业职工与企业解除劳动合同，取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工平均工资3倍数额内的，免征个人所得税。

税收筹划：集团公司子公司年薪人员岗位变动，存在部分30%剩余考核工资，可依照本办法，公司与个人先签订劳动解除合同，预先支付员工不超过当地上年企业职工平均工资3倍数额内的工资，补偿工资免征个人所得税。减少员工去其他子公司核算年底工资，个税较高的问题。（个人意见、要注意口径）

5、股东工资与分红规划

税负分析：

1、工资适用超额累进税率，税负是3%-45%。

2、股东红利的实际税负是40%。（企业所得税25%，分红个税税率20%）

工资薪金适用税率只要不超过40%（每月80000元以下35%）少纳税。

6、不按持股比例分红规划

企业从被投资企业取得的股息红利不缴税，个人从被投资企业取得的股息红利要交20%个人所得税。

《公司法》第三十四条，股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资，但是全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。

根据《公司法》和税法的规定，经全体股东同意，个人股东设立公司参股，修改章程，重新约定分配比例，税务局只需将修改的章程备案即可。个人分红转为公司分红，分红时企业分红无需缴税，个人股东设立企业可将分红等以工资或其他方式等开支取出，减少个税税负。

二、个体工商户的税收筹划

目前工资薪金所得使用七级超额累进税率，股息、利息、红利所得20%税率，劳务报酬所得20%、30%和40%税率，租赁、财产转让、其他等所得20%。

个体公商户按照1.5%缴纳个人所得税。

个体工商户的生产、经营所得是指：

1、个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输也、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产经营取得的所得。

税收筹划：公司可安排不属于公司员工的个人（可为员工家属，家属可避免混淆员工工资薪金和税务风险），成立个体工商户，为公司提供劳务、服务等，开具发票，将支付的款拿出来用于解决部分无票、送礼、红包、买卡等不便于处理的开支，税率1.5%，抵25%的所得税（但是金额不能太大）。

三、关联方交易规划

关联交易问题，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整，独立交易原则，是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。

国家税务总局公告2017年第6号，第三十八条，实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或间接导致国家总体税收收入减少，原则上不做转让定价调查、调整。根据以上内容，金典公司2016年昌邑税务局调查金典公司2015年二硫化碳销售情况，金典销售货物给上海百金属于关联交易，对外销售价格不同，但是百金和金典的所得税税率同为25%，国家总体税收收入未减少，后期如再出现类似情况，可将国家税务总局公告2017年第6号，第三十八条与税务局进行沟通，但是公告中“原则上不做转让定价调查、调整”中的原则二字有待概念有点模糊。

四、资产盘盈、应付未付款规划

资产盘盈正常情况，账务处理为：

借：资产类，贷：营业外收入

税收筹划：当期计入营业外收入，立即实现企业所得税25%，可将盘盈资产（设备、存货等）转换为股东的资产，解释为当时股东固定资产放在那里没开票，没有入账，盘盈后需要进行入账，只需跟附件情况说明即可，账务处理如下：

借：资产类，贷：其他应付款-----XX股东

盘盈类固定资产计入固定资产，正常计提折旧，由于没有发票，折旧分10年或几年进行折旧摊销，由于无票，不允许税前扣除，在所得税汇算清缴时进行纳税调整，但是也延缓立即缴纳25%所得税，另外还可转出部分资金。

五、捐赠、赞助、赔偿支出规划

捐赠支出必须通过福利类机构进行捐赠，如不通过福利类机构进行捐赠不允许税前扣除。

税收筹划：捐赠给XX人，XX企业，开白条收据证明即可，税率为25%，可处理部分不允许税前扣除或税率高于25%的开支，例如：工资、计入招待费的送礼开支（税负35%）。

六、进项税方面《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：第(六)点购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

其中贷款服务包含投融资顾问费、手续费、咨询费等，不允许的抵扣。

税收筹划：

根据规定，纳税人接受贷款服务支付费用进项税额不得抵扣必须同时具备以下2个条件：1.向贷款方支付；2.与该笔贷款直接相关的费用

贷款服务方面涉及进项税的，如涉及贷款服务支付利息的一方，收到的服务费进项税发票，不允许抵扣，但涉及到第三方的是允许的抵扣的，可以和银行沟通协调，第三方担保承担服务费进项税允许抵扣。

七、企业所得税税收筹划

1、坏账准备、存货跌价准备计提

企业所得税当年全部为预缴行为，第二年5月份之前进行汇算清缴，如汇算后多缴企业所得税税务局一般都不给退，因此为缓解企业资金压力，可于年中或年底计提坏账准备、存货跌价准备等，临时增加成本，减少利润，延缓所得税预缴时间，合理利用资金。

2、企业所得税纳税义务时间规划

企业所得税收入类型：分期收款销售货物、托收承付、预收款、委托代销、工程建筑劳务等，收入的确认时间不同，纳税任务时间就可以控制，如未开票，货物发出、工程完工等，税务、审计事务所要求计入销售收入实现企业所得税，可以在合同中列明控制条件，可以说成分期收款销售货物，货物发出，票未开，但是根据合同要求收入确认时间为合同约定收款时间；工程完工情况，要求收到款、票未开，可以规定按照工程进度实现收入，工程进度自己掌握。

重要一点，根据法规政策，确认时间，分类型，控制条件合同中注明。

（增值税纳税义务发生时间与此类似，收款方式上进行税收筹划）

备注：以上内容为本人在本次税收筹划培训中理解的一部分内容，仅代表个人观点，如有不当的地方，希望一起讨论指正学习。

金典公司高磊

2017年8月27日

第16篇：财务培训心得

将快乐进行到底

——2011，快乐给力！

岁月匆匆，又一个年轮飞驰而过，不知不觉中已来到XXX一年光景，而这次有幸参加“2011，快乐给力！”财务大区培训会也为我这充实而忙碌的一年画上了一个完美的句点。

虽然只有紧凑的三天行程，我却感受颇多、获益颇深。

第一天的海边之旅，给了我们一个快乐起点。

从繁杂而忙碌的工作中解放出来，面对波澜壮阔的大海，让我感觉到神清气爽，整个身心都飞扬起来。无论是白天的乘风破浪、踏沙浸海，还是晚上的自助烧烤、篝火晚会，亦或是在海边独特的木屋中的团队讨论、听海入眠，都有无穷的快乐相伴相随。

随后在XX公司度过的两天，直击主题，将快乐进行到底！

伴随着各位老师精彩纷呈的课程以及贯穿始终的快乐超市，我时时刻刻都感觉到了渗透其中得快乐元素。X老师开篇高瞻远瞩，谈古论今，畅谈企业明天，让我们感到了应对变化莫测未来所潜藏的快乐；X经理“挑战成就快乐”直揭挑战榜，关联你我他，激发团队挑战的快乐；X老师揭开资金管理的使命，优化财务工作流程，给予我们轻装上阵的快乐；深圳区域的XXX分享集中管理的痛并快乐着，用简洁有趣的语言告诉我们团体协作、细致化分工带来的快乐成果；X经理的精细与协作，让我们更加明确精细化管理目标，用心体会全员参与财务管理的快乐；广西区域的XX为我们寻找工作中的快乐瞬间，把他们简单而真实的快乐生动地展现在我们面前；X经理探寻“带人”之道，为我们这些带新人的“菜鸟”指点迷经，从而成就“带出人”的快乐；外聘的X老师真诚地告诉我们“你的形象价值百万”，一路上快乐而优雅地带领我们寻找答案；XXX生动地提出“数字会说话”，在有趣的数字游戏中，让我们体会到了不一样的财务分析；港澳区域的XX在感性的音乐中缓缓道出一路上有你有我，情真意切的语言感动你我，诉说着相知相伴的快乐；人事经理XX提出情商主宰人生，带领我们进一步了解情商，从而让我们认识到快乐对提升情商所起的积极作用；X经理眼中的“她”，有代表性地为我们展示了运营眼中的财务，让我们更深刻地认识到自己的不足，为我们今后更快乐而融洽的工作指明了方向；X经理向我们详细地展示了系统思考的六步走法，各区域精英的精心分享让我们了解到系统思考可以让工作更加轻松快乐。最后，XXX的“2011，快乐给力”激情昂扬的总结更是给了我们今后快乐工作的激情和动力，让我们更有信心在工作中快乐出发！

总之，这次培训使我学到了很多，也得到了很多，特别是认识了很多“熟悉的陌生人”。由于大家分布在各个区域，平时只闻其声、听其名，而不见其人，借这次机会进行了面对面的交流，增强了彼此间的默契，有利于今后更快乐的合作。

如果可能的话，希望这样的培训活动可以多举办，当然，不一定要全部人员，可以是局部地区的培训，也可以是不同部门在一起培训，这样也可以增强部门间的沟通合作。沟通的多了，问题就少了，工作就可以更加顺利了，快乐也就可以更彻底了！

第17篇：培训财务管理制度

财务管理制度

1、借款

1.1借款手续的办理：各部门员工因业务需要从公司借取现金时，需到财务部填写《现金借款单》，并由部门负责人审核后，经总经理批准方可借款。若需转帐付款时，经办人需到财务部填写《汇款申请单》，并由部门负责人审核后，报总经理审核后由出纳办理手续。

1.2借款范围及审批权限：凡因公出差、购买办公用品、低值易耗品及其它公务用款等，根据审批的工作计划和费用预算，累计借款金额在100元以上由总经理批准，累计借款金额在100元以下由部门负责人审核即可。1.3报销规定：借款人根据借款用途使用借款，完成任务后在7日内报销并归还借款，超过部分从本人当月工资中抵扣。未还完借款不得再借，特殊情况须经公司领导批准。

2、费用报销

2.1报销程序：经办人、验收人或证明人签字后交部门主管审核签字，财务审计，由总经理批准后到出纳处办理报销手续。

2.2采购物资报销：大宗材料（1万元以上）需附协议书或合同。一切物资发票需经两个经办人签章，并附上采购计划清单，先办理入库验收手续，财务部加盖“材料收讫”单，报总经理批准，出纳对照批准手续及验收单方可报销。

2.3票据遗失不能补开发票的，需有同行的其他同事证明。公司给予报销80%费用。票据遗失人必须承担真实性责任，证明人负连带责任。 2.4出差未经批准绕道而行的费用不予报销。

2.5票据的粘贴：按费用产生时间的先后顺序把单据分类整理，粘贴在报销单的内侧，单据粘贴要完整、齐全。

2.6报销凭证必须用正式发票方可报销，如车票要加盖税务部门的盖章。未按规定取得票据的或注明不清的，财务部将暂缓审核报销。

2.7涂改凭证、虚报的，给予涂改后票据金额的5倍罚款，并视金额大小给予相应的处分，直至追究法律责任。

第18篇：财务知识培训

***分公司员工财务知识培训

1.加强财务知识培训的必要性

随着社会经济的不断发展，财务管理在经济活动的作用与地位越来越重要；经济发展越来越快，对财务的要求也越来越高，完备的财务制度，规范的财务管理是保证一个企业正常运作及发展壮大所必不可少的，同时也能够对企业的成长提供一定帮助。特别是随着全球金融危机风暴的袭来及中国铁通跟中国移动合并、融合的背景下；在当前***分公司面临巨大的经营困难，市场经营收入增长乏力，，成本支出增幅大于收入增幅的情况下；在收入由收付实现制转权责发生制及提出“规范管理年”的情况下。加强对公司员工财务知识的培训已经刻不容缓，通过加强公司员工财务知识的培训，不仅能提高员工的成本意识，还能够提高员工的职业能力、改善工作质量，可以换位思维，增强部门间的沟通与配合，减少部门间的内耗，增强团队合作精神。从而共同促进公司的发展。

公司的管理人员都应具备以下财务理念：会计要素观念、会计政策观念、现金流量观念、内部控制理念、成本效益理念、预算管理理念、时间价值理念。

2.政策解析

（1）收付实现制转权责发生制

根据（****财[2009] 8号文件）《**公司电信业务收入确认办法》规定，原来按收付实现制（又称现金制或实收实付制是以现金收到或付出为标准,来记录收入的实现和费用的发生）确认收入，转为按权责发生制（又称应收应付，即凡是属于当期应获得的收入或者应负担的费用，不论款项是否在当期收到或支付，都应当作为当期的收入或费用；凡是不属于当期的收入或费用，即使款项已经在当期收到或支付，都不能作为当期的收入或费用）确认收入，这也意味着成本也要按权责发生制确认，凡属当月成本应当在当月列支。

（2）网间结算收入与网间结算支出分开，分别列收入跟成本根据（中国铁通财[2009] 8号文件）《铁通公司电信业务收入确认办法》规定，原来按网间结算净额计算，转为网间结算收入与网间结算支出分开核算，并分别在收入跟成本中分开列支。

据财税[2003]16号《国家税务总局关于电信业务征收营业税问题的通知》：邮政电信单位与其他单位合作，共同为用户提供邮政电信业务及其他服务并由邮政电信单位统一收取价款的，以全部收入减去支付给合作方价款后的余额为营业额。即本通信网全部话费收入+网间结算收入-网间结算支出后的余额计征营业税。

（3）税收检查

由于今年财政收入压力大，税务部门税收任务重，财政部财政监察专员办将从6月开始对电信企业纳税情况进行检查，中国铁通被列入被检查的范围。因此要做好自查工作，总部要求对05-07年纳税情况进行自查。

（4）清产核资的后续工作

根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于同意对****集团有限公司开展清产核资工作的复函》（清办函[2008]14号）及国家清产核资工作的有关制度、政策，本公司在08年度以2008年6月30日为基准日进行了清产核资，并经***会计师事务所进行了清产核资专项审计。清产核资结果已经取得国资委批复，经批复的资产损失13,744,143.72 元，资产损失占资产总额13.13%，其中资产清查损失13,557,622.48元，资产预计损失186,521.24 元。

要求充分认识清产核资成果，对清产核资中出现的问题，提出整改措施。 3.财务的含义及财务管理目标

所谓财务泛指财务活动和财务关系，是指企业再生产过程中的资金运动，它体现企业和各方面的关系．

• 财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的目的，是评价企业财务活动是否合理的标准。企业财务管理目标服务于企业的目标，同时财务管理目标制约着财务运行的基本方向，如果看不到公司治理结构的发展变化，不能适时调整公司财务管理的目标，财务运行机制就不可能合理。不同的治理结构，存在不同企业财务管理目标。 • 追求利润最大化的目标：是本世纪50年代以前在西方形成的，它没有考虑资金的时间价值和风险因素；

•

追求股东财富最大化：考虑了资金的时间价值，相对于利润最大化而言更科学、合理，但是它没有考虑债权人等其他利益团体的利益；

•

追求企业价值最大化：综合了各方面的因素，同样充分考虑了不确定性和时间价值，强调风险与报酬的均衡，并将风险限制在企业可以承受的范围之内，是目前广泛运用的财务管理目标 4.财务基础核算要求及及日常报销财务制度

1、发生了经济业务，当事人必须及时将票据交财务办理，不得将票据留在个人手中。当月发生的费用，必须列入当月的成本，原则上不得在次月列支；当月产生的收入，必须列入当月的收入，不得在次月列支。（权责发生制）

2、交财务办理的发票，内容必须完整：发票上单位名称(应填铁通漳州分公司)，应有开票日期、经济业务的内容、数量、单价和金额，盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。发票必须是国家统一规定格式，印有税务机关的监制章；行政事业性收费必须使用财政部门核发的统一收据。

3、发票记载的各项内容不得涂改；发票有错误的，应当由出票单位重开或更正，更正处应当加盖出票单位印章。其中金额有错误的，应当重开，不得在发票上更正。

4、发票上只开有汇总金额，无明细项目的，必须附有与发票总金额相符的明细表，明细表必须具备发票规定的全部内容。

5、发票应是复写的，不得用笔直接书写。

6、原则上每笔经济业务发生必须提供发票，对于金额小确实无发票的费用，需由收款单位开收据。

7、各部门向财务提供的表格，必须有制表日期、制表人，并盖有部门章。

8、职工借款单必须附在记账凭证之后，收回借款时应当另开收据，不退还原借款单。用出差票据冲抵借款时，财务直接做账，报销金额比借款少时，财务开出收据收回报销余款；报销金额比借款多时，另填制支款单领款，不退还借款单正本。办理现金个人借款和业务备用金需经财务主管和公司总经理核定审批；分公司现金借款不得超过20000元；2000元以上的借款，需提前一天向财务部门预约；业务备用金必须妥善保管、合理使用，财务部门要定期审核备用金的支取和使用情况，凡不再需要备用金的，应及时清理收回；年末个人借款和业务备用金必须统一清回，确实有需要时待来年再行续借。

9、职工工资、奖金等由本人签字领取，无特殊情况不能由其他人员代领。特殊情况下，由财务部门认可后，由代领人签名或盖章。委托金融机构代发时，可不由个人签名或盖章。

10、购买原材料配件物资须附有由交料人和收料人等业务人员签名或盖章齐全的收料单。

11、出差人员报销流程：

出差人员持总经理签字的出差证明单，将各种票据粘贴在“票据粘贴单”上、并用铅笔计算出报销金额及发票张数，经部门主管签字后交财务审核票据的合理性并计算盖章，然后交由报销人，再经过总经理签字后交财务做账报销。出差证明单应写明出去的时间、地点，车次，到达的时间、地点，车次。同时“票据粘贴单”的内容应填写完整，报销人、报销金额、报销的票据张数要填写(其中金额、票据张数用铅笔填)完整。

12、所有提交财务的票据，均应用蓝黑或黑色墨水，不得用圆珠笔、纯蓝墨水填写。

13、发票、单据粘贴应注意事项：为了确保财务凭证保管的美观、永久性，员工报销粘贴单上的发票要遵循从下至上、从左至右（不复盖装订线）、两边对齐、分散粘贴。

14.开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算（对违反规定的将进行考核）；根据国家有关规定，开户单位可在下列范围内使用现金： 1）职工工资、津贴； 2）个人劳务报酬；

3）根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化技术、体育等各种奖金； 4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 5）向个人收购农副产品和其他物资支付的款项； 6）出差人员必需随身携带的差旅费； 7）结算点（1000元）以下的零星支出；

8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出； 9）除第5）、6）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票支付。

五．收入核算：现金、营业款、及通信卡管理及票据管理

（一）现金安全管理

1、财务部、各电信局及所属营业厅等办公经营场所应安装防盗门、防盗窗(有条件的应安装红外报警装置)，并在醒目位置安放灭火器。

2、财务部及各营业厅均应配置保险柜和验钞机。保险柜内存放营业款及电信卡等现金及现金等价物，不允许存放私人钱物。现金应登记日记帐，保险柜内的财物应每日盘点，做到账实相符。

3、电信局业务员、营业员在收费过程中要注意防抢、防盗，保证营业款和票据的绝对安全。营业款送存时要有专车或专人护送。

（二）营业款安全管理

1、各电信局要配备必要的营业结算人员，按照分公司规定的营业款缴存业务流程进行办理，建立营业款管理的内部控制制度。

2、电信局营业款必须按照“当天营业款当天缴存”的原则于每天16：00前以营业厅为单位送存公司指定的银行收入专户。每天16：00后营业款暂放保险柜，于第二天送存银行。

3、交接班现金应当面点清，双方签认。结帐时发生多出款，应在当日列帐上缴，严禁保留帐外资金。短少款由责任者当时赔付，不准以营业款或找零款滚欠。

4、电信局必须严格按照收支两条线管理的要求，区分收入和成本支出的界限，严禁“坐支收入”（将营业款直接用于日常支出）。营业款只有在经办理退款手续批准时才能动支。

5、分公司审核、对帐，发现电信局应交款和实交款不符时，按多交和少交处理。少交款处理期限不得超过30天，对超过处理期限未处理的少交款，转分公司相关部门处理，向责任电信局扣款，由电信局等额扣罚责任人工资补齐。多缴款超过180天未处理，转列分公司营业外收入。

6、严禁挪用、转移、截留营业款。

（三）通信卡管理规定

1、通信卡管理人员

通信卡实物管理人员为财务部杨洪敏，负责办理通信卡实物的保管和实物的出入库。

2、通信卡销售管理

通信卡销售遵循“货款两清的结算原则，严禁先出卡后结算。

3、大额充值管理

原则上规定一次性充值1000元以上的话费为大额充值。大额充值也应遵循“货款两清”的结算原则，严禁先出充值后结算。

4、赠卡及自用卡的管理

公司对赠送他人及内部自用卡、测试卡等非销售用卡必须填制申请单，经市场部负责人、总经理审批后由再办理出库手续。各类赠送卡需作台账，以便公司随时检查。赠送卡不得销售。

5、退卡管理

各类卡一经售出原则上不得退回，但如果出现无效卡、过期卡等无法使用的情况时，经计费中心确认后，方可退回；赠送卡如未赠送完应及时交回公司。

6、出卡时间

为了便于财务部各项工作有效进行，特规定出卡时间为每周

一、

三、五，特殊情况除外。

（四）票据管理

六．工程项目投资管理

1.建设部门要及时做好批复台帐的登记工作并及时将批复情况反馈给财务部门，以便财务部门及时根据批复文件中的建设项目名称设置会计科目，及时进行相关费用的记帐核算。

2.（1）合同管理

各部门签定完经济合同后，应该把已签署的正式经济合同文本留存财务部门一份，财务部需要以此作为对外履行经济义务、实施经济权利的重要依据。

（2）发票管理

涉及工程方面的发票主要有：设备发票、辅材及光电缆发票、建筑安装发票、设计费发票。建设部门或物资部门向财务部门提供已签定合同且能够具体分劈到某项具体工程的设备发票时也应在发票上加盖三联章，经手、证明、主管均签完字且在用途栏说明该单发票应列支的工程件名并提供相应的工程支出小票，小票上应列支与闽****计字所批复一致的的工程项目名称，以便财务部对相关工程费用的核实和列支。

物资部门向财务部门提供辅材或光电缆等不能立即分劈到具体工程项目的材料发票时，应按照材料相关的入库手续开具材料入库单，并将入库单的财务联附在发票后面先行办理材料入库手续，待具体工程领用物资时再根据具体工程支出情况办理材料出库手续。

建设部门向财务部门提供已决算工程施工发票（建筑安装发票）时，必须在发票上加盖三联章，经手、证明、主管均签完字且在用途栏说明该单发票应列支的工程件名并提供相应的工程决算资料（必须与省分公司决算金额保持一致）。建设部经办人员在填写所列工程项目时，应该与闽铁通计字所批复的工程名称一致，且同时在发票背面写上计字文号，以便财务部对相关工程费用的核实。另外，建设部门在接收施工队提供的发票时应该注意此发票是否为施工地点所在地的地税机关所开具的。

建设部门向财务部门提供工程设计费发票时，必须在发票上加盖三联章，经手、证明、主管均签完字且在用途栏说明该单发票应列支的工程件名并提供相应的合同。

2、工程验收管理

工程项目竣工后，建设部门必须立即组织网运、财务等有关部门组成验收委员会对完工工程进行验收，核实现场实际工作量，对工程项目进行清理，以现场核定的工作量为基准计算施工费用并实施材料平衡工作（多退少补）。如工程物资有结余，则应对结余的工程物资认真办理退料入库手续，用料单位应填制“退料单”，明确结余工程物资的工程项目，填写退料数量、金额，经物资管理部门审查签字后入库。财务部门凭“退料单”对结余退料做冲减工程成本处理。

工程项目验工计价前，建设部门必须与财务部门核对相关工程费用的支出情况，财务部门在核对一致后方可在初步决算报告的封面上签字确认。

一项工程自开工到最后的转固，各个环节建设部门和财务部门都必须沟通好，因为财务所列的工程发生的每一笔费用都要有建设部门出具的列账依据，建设部门对具体工程所发生的各项费用也要清楚掌握，要求我们的项目经理对工程的每项支出做好台帐，以便工程转固时和财务部门对帐，最终确保相关费用支出能够做到“三个相符”：验工计价与工程实际发生及财务列支情况相符。

工程验收完毕后，验收委员会应组织编写验收报告，填制“新建（购置）固定资产验收交接记录”及固资清单，移交单位（建设部门）、接收单位（网运部门）和验收委员会各位成员要认真填写验收意见并签字。

固定资产管理部门（网运部）应根据验收记录汇集整理技术档案，登记固定资产保管台帐（设备履历簿），财务部门根据“新建（购置）固定资产验收交接记录”及固资清单登记固定资产明细帐；固定资产使用部门（网运部、办公室等）和财务部门共同填制“固定资产卡片”并分别管理。

各部室需严格按照省公司下的31个文件及分公司自订的文件执行

第19篇：财务培训学习心得

学习心得

转眼三个月的学习就要到了尾声，回忆起这三个月的学习，感动和收获同在，汗水与欢乐同在，在这三个月的学习生活中我深感获益匪浅。

工作这两年，我自以为对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且把书本知识和实践的结合起到了一起，从而沾沾自喜，麻痹大意。现在从新回到学校，接受老师们的专业指导后，才发现，现在的自己的眼界狭窄，学习没有持之以恒，太过于自以为是。财务管理是一门终生学习的学问，这段短短的学习时光给我最大的收获就是静下心来沉淀工作经验，洗去沾沾自喜，摆正自身认知，虚心的学习提高自身素质，从新稳固一下书本知识，更重要的是捡起毕业后就一直丢下的英语学习。。在专业跟英语相结合的课程中，尽管起初有些吃力，但是学习就是辛苦到快乐着的过程，从茫然到能够慢慢读懂外文专业书籍，体验原版的作者意图，这种愉悦无与伦比。这段时间里，我慢慢的捡起并加强了英语口语与听说读写能力，加强了日常生活的英语交流能力，在专业课的课程中不仅仅学到了英文的专业术语与词汇，还在老师们博大的知识库中见识了不少的案例，了解了更多财务专业的发展方向，加强了学习的兴趣，老师们无意中的发散总是能够激起我们强烈的兴趣，他们口中那些知识与鲜活的案例一次又一次的拓宽着我们的眼界。在学习的过程中，与同事们朝夕相处，在这样的氛围中学习，与这么多同专业的同学们一起不仅可以相互交流，共同进步，还能增进友情，我认为这也是我这段学习生活中难忘的一段经历。

第20篇：财务审计培训

财务及审计培训资料

一、尽职调查中运用财务及审计知识的目的和作用：

1、掌握企业资产、负债及收益情况。

2、通过财务信息了解企业其他有关信息。

3、通过管理当局对报表的处理手段判断企业实际控制人诚信程度。

二、

三、准备工作：争取到现场之前获取到末级科目余额表及各科目明细表。具体操作（按报表组成部分）：

1、货币资金

1常见问题：货币资金不实、隐藏亏损。 ○

2对策：i对账单并与科目余额表核对，验证银行存款是否属实； ○

ii检查未达账项是否正常，是否有以发生大额费用长期挂账以确定是否有前期亏损存在。

2、应收账款

1常见问题：虚增收入、坏账。 ○

2对策：i分析应收账款明细表，检查是否有异常项目挂账，包括客户、金额、期限等○

是否异常。

ii打开明细账，抽查大额、重要客户凭证，验证应收账款属实，同时验证销售

是否有虚假收入。

iii工程施工企业应收账款要仔细分析，质量保证金以及甲方销售困难情况下发

生坏账的可能性极大。

3、其他应收款、预付账款

1常见问题：抽离注册资本、隐藏亏损、拆借资金等高风险行为。 ○

2对策：取得其他应收款和预付账款明细表，检查相关交易合同、协议及银行回单等，○

确认交易的实质。

4、存货

1常见问题：虚增资产、潜亏。 ○

2对策：i索取存货明细表，抽点部分重要存货，确认存货存在。 ○

ii存货价值核算复杂，主要采取分析、比较等间接手段，比较产成品单价与价格表，确定是否有潜亏；注意在产品在年度间是否大幅度变动。

iii工程施工类行业存货一般按施工进度结转，若金额较大需重点关注。iv电子类产品生产企业取得bom表，验算产成品计价是否准确。

v农业企业要仔细分析资产性支出与费用性支出是否合理，是否有应计入费用而故意未计入而提高企业利润率。

5、固定资产、在建工程

1常见问题：虚增资产、潜亏。 ○

2对策i一定要实地抽盘，索取固定资产及在建工程明细表，重点抽取重要、金额较大○

部分进行盘点，并关注资产状态，侧面了解企业生产是否正常，产能是否饱和。

ii抽取大额资产发票及相关合同、竣工决算文件，验证固定资产及在建工程形成过程，确认资产过程中是否有刻意夸大资产金额行为，是否有为融资而故意评估虚增资产。

iii索取资产权属证明，产权证、发票、报关单等，以确认资产权属及抵押状态。iv匡算折旧，确定企业是否有为提高利润率水平而少计提折旧。

v对于项目建设形成的固定资产，索取工程决算资料，关注其待摊投资分摊是否

合理，是否利用工程决算可以夸大资产行为。

6、无形资产

1常见问题：权属、价值不清，潜亏。 ○

2对策：i索取无形资产明细，辨析无形资产属性，确认是否有价值。 ○

ii土地类无形资产取得土地证、合同等，辨认权属、价值依据、款项是否结清、是否有故意评估增值行为，同时关注资产是否已被抵押。

iii实地巡视土地类无形资产，确认面积与权证一致，关注土地周围环境，客观确认资产变现价值。

7、其他长期资产

1常见问题：虚增资产、潜亏 ○

2对策：索取其他长期资产明细，抽查大额资产凭证，辨析其他长期资产属性，如其○

他长期资产未来不能给企业带来利益，则不能确认为资产。

8、对外投资（短期、长期）

1常见问题，抽离注册资本。 ○

2对策：i首先验证对外投资是否存在及价值，索取对外投资明细、投资协议合同、银○

行回单，被投资企业验资报告、章程。

ii短期投资要取得投资账户对账单，长期投资要取得被投资企业财务报表，对重要子公司，要扩大尽职调查范围，确认被投资企业的资产和财务状况。

iii仔细分析对外投资，确认是否有抽离注册资本、明为企业投资实为代垫资企业对外投资行为。

iv比较短期投资账面价值与公开市场价格及比较长期投资账面价值与所拥有被投资企业所有权益金额，确认是否有亏损而企业未记账。

9、负债

1常见问题：少计负债、高成本资金拆借 ○

2对策：i银行类负债 ○

a取得贷款卡查询记录，检查是否与企业报表是否一致，找出不一致原因；检查企业是否有互保等高风险行为

b检查借款合同，确认资金成本并与利润表财务费用进行钩稽关系比对；掌握企业取得银行借款的信用方式及企业已经对外的反担保。

c对企业开出大额长期信用证要积极关注，分析是否与企业生产周期匹配，是否存在挪用资金风险。

ii经营性负债

a检查相关合同及发票，确认负债金额是否合理，是否有故意少计负责行为。b取得负债明细表，检查是否有其他方式了解的重要原料供应商未列入，了解未列入原因，确认企业是否刻意少计负债行为。

c对大额暂估应付账款要积极关注，建成企业是否有利用暂估应付账款调节利润行为。

d对于项目建设刚完成企业，适当关注是否有大额表外负债。

iii其他应付款

a取得其他应付款明细表，检查其中金额较大、期限较长应付款的合同、收款凭证等，分析企业是否有像其他企业高息拆借行为，是否是企业转移资金渠道。b关注挂账企业实际控制人及其亲属借款，确认是否是企业抽离企业资金流回体内，确认是否是实际控制人对外高息拆借款项又借予企业。

10、所有者权益

1常见问题：虚增、抽离 ○

2对策：i前面资产类部分已讲述； ○

ii仔细阅读分析验资报告、评估报告、股权转让协议等，确认企业所有者权益是否属实。

iii关注实际控制人投入资金来源，确认资本金是否是拆借而来。

iv检查企业是否有异常负债挂账所有者权益科目行为。

11、收入、利润

1常见问题：虚增收入、利润率。 ○

2对策：i分析多个期间收入利润率变动情况，找出变动的原因是否合理。 ○

ii生产型企业，检查合同、实地登陆纳税申报系统，并与企业生产能力、价格、银行流水等进行钩稽关系比对。

iii工程施工企业及大型设备生产企业要核对付款申请单（粮单）是否与确认收入一致，实地巡视施工进程，确认企业收入是否与工程进度保持一致，是否有收入已完结而生产成本继续挂账行为。

iv与存货结合分析，确认是否有潜亏。

v对于生产过程较简单企业，可匡算其成产成本确定利润率。

12、关于现金收入及不开票收入

1常见问题：中小企业此类行为常见，不易分析确认。 ○

2对策：i检查个人卡对账单； ○

ii企业记录确认无依据情况下，采取替代手段，验证记录形成过程，如经分析，企业记录的形成过程可信，则采信企业记录。

iii与企业其他信息比对分析。

四、总结：

具体情况具体分析，不同行业、不同企业的具体情况千变万化，要仔细分析企业生产经营及核算过程，灵活主动，快速抓住关键点，尽快完成尽职调查工作。

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