推荐第1篇：“以税票控税”管好建筑业增值税
“以税票控税”管好建筑业增值税
营改增后，针对建筑业一般纳税人自开发票的现状，应及时转变征管方式，与政府其他部门加强沟通，对于政府投资项目，要求建筑项目付款单位见到外来建筑企业在本地预缴税款开具的完税凭证后再支付工程款，从而保证外埠建筑业纳税人及时足额预缴税款。
建筑业，作为国民经济支柱产业，具有关联度高、带动性强、辐射面广等特点。建筑业营改增后在税率、税款计算方法、发票管理、纳税申报等各方面都有改变，不但对其运作模式、内控管理、会计核算等方面提出了新的要求，也使得税务机关在征收管理上面临新的问题和挑战。
建筑业增值税管理中的问题
外埠纳税人监管难。全面推开营改增后，根据《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条规定，纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。未按照规定缴纳税款的，由机构所在地主管国税机关按照税收征管法及相关规定处理，而服务发生地主管税务机关没有处理权。而且按现行规定，服务发生地主管税务机关不为外埠一般纳税人代开发票，纳税人需回机构所在地自行开具发票。由于不用在服务发生地代开发票，外埠纳税人不按规定办理报验登记手续、不愿接受服务发生地税务机关管理的情况时有发生，服务发生地国税机关缺乏有效管理抓手，监管难度和执法风险增大。
增值税抵扣链条不完整，税源监控存在风险。建筑业的上游行业建筑材料销售行业营改增前管理比较混乱，大部分经营者为小规模纳税人甚至是个体户，材料供应商和材料种类呈现“散、杂、小”的特点，建筑企业要求取得发票的难度较大。营改增后建筑业的名义税率由3%升至11%，并且占合同造价20%～30%的人工费不能抵扣，可能导致一些税法意识淡薄的纳税人为了利益虚开、代开发票。而税务机关受人力和时间的限制，不可能对所有的建筑项目进行实地核查，存在税收流失风险。
税款入库不均衡，增加税源分析难度。建筑工程一般时间长、跨度大，很多建筑项目在后期才大量结算工程款。而工程在前期需要大量购进建筑材料、投入大，到后期集中结算时，进项反而减少。造成进、销项不配比，从而加大了税款入库的不平衡，增加了税务机关税收测算和税源分析监控难度。
加强建筑业增值税管理的措施
健全制度体系，强化“一体化”管理。在制定建筑业房地产业“一体化”管理工作规范、建筑业房地产业税收“一体化”管理工作考核办法等的基础上，根据增值税管理模式，及时修改完善相关规定，进一步加强“一体化”管理，明确岗位设置及职责、工作流程等，提高营改增后建筑业和房地产业管理的规范性和延续性。
强化综合治税，加大税源监控力度。一是充分利用综合治税平台，与当地政府、国土、住建等部门联系，确定对于所有的建筑项目，将外来建筑企业的报验登记和项目登记等前置于建筑企业《施工许可证》发放。帮助税务机关从源头上及时掌握外来建筑企业的基本项目信息，实现建筑企业的管户清、底子明。二是实现由“以发票控税”向“以税票控税”的转变。营改增后，针对建筑业一般纳税人自开发票的现状，应及时转变征管方式，与政府其他部门加强沟通，对于政府投资项目，要求建筑项目付款单位见到外来建筑企业在本地预缴税款开具的完税凭证后再支付工程款，从而保证外埠建筑业纳税人及时足额预缴税款。三是对于非政府投资的项目，强化与监理企业联系，与监理方签订《协税护税合作协议》，从监理方取得工程建筑项目的信息及工程进度，通过与税务机关的征管信息印证分析，建立房地产税收“一体化”管理台账，进一步加强建筑行业税收管理。
(信息来源：中国税务报)
推荐第2篇：防伪税控
1、发行：税务机关的操作人员对企业开票时使用的开票金税卡及税控IC卡进行初始发行。
2、更改：1 用户的企业地址、电话、银行账号变更，无需携带任何物品，到税务机关。
2 用户的开票限额或月购限量需要变更，应带税控IC卡，到税务机关。
3 用户企业名称变更，应带开票金税卡和税控IC卡，向税务机关提出申请。
3、获得授权：开票子系统时钟不准确，需要修改企业开票金税卡时间。带IC卡到税务机关。
用户在开票子系统的最大开票限额需要改变，向税务机关提出申请，带IC卡。
4、更换两卡：用户金税卡或IC卡损坏，金税卡坏了带金税卡和IC卡；IC卡了带IC卡到税务机关。
5、修改分开票机数量：用户开票量有变化，要增加或减少分开票机数量时，带主机税控IC卡，到税务机关。
6、领购发票：用户领购发票，应带主机税控IC卡，到税务机关。
7、退回发票：用户将发票退回到税务机关，带主机税控IC卡，到税务机关。
8、发票认证或验证：购方用户所取得的专用发票抵扣联必须先经过认证，通过后才能给予抵扣。应带所取得的专用发票抵扣联和普通发票购货贷方记账联。
9、存根联补录：用户的开票金税卡和硬盘同时发生损坏，可以采用存根联补录的方法，应带补录的发票存根联，同样可以正常报税。
初始化在初次安装使用必须进行，一旦用户已经正常使用一段时间后就无需再做，否则，会造成数据丢失。P10 开具红色专用发票，先向税务机关提交申请单，后审核并开具通知单，方可开具红色专用发票。根据实际业务需要，可分为购方和销售开具通知单，最后都是由销售方开具。P14 重复抄旧税：用户抄税后未报税，发生IC卡损坏或丢失，更换新IC卡重新抄税（上期）处理，报税。
金税卡状态查询：p26 硬件：p31 开票子系统对专用发票和普通发票的开具管理功能，能同时开具、管理、查询两种不同的发票。
一次性可读入和退回多卷多种类发票。
两种不同的发票限额是一千元、一万元、十万元、百万元、千万元、和一亿元六种。持IC卡到税务机关进行新的限额授权，专用发票的限额作用于开票系统并且在开票时即刻生效；但对于普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统，开票系统中存在着限额改变前购买的发票，那么这些发票只能按照原限额开具，限额改变后购买的发票才能按新的限额开具。
系统支持随时抄报税，主要用来解决企业开票量大的问题，进行抄税时，能够一次性将所有种类的开票数据都写在IC卡中。报税时只有本次所有种类发票的比对结果相符，才视为本次报税成功。
抄本期资料时IC卡上不允许有发票卷信息。 从征期起始日开始，至读入征期报税成功标志这段特殊期间，系统对发票的分配和退回加以严格的约束。即系统不允许分配和退回发票，但可以读入发票。 系统支持主分机结构。
在开票子系统的安装过程中，系统会提示用户输入
15、17或20位的纳税人识别号和开票机号。P39 企业税号：自动取自安装软件时输入的本企业税号，不可更改，税号可以为15位、17位、20位数字和字母。初始化后企业名称会自动取自金税卡中的本企业名称。自动取自安装软件时输入的开票机号，不可更改。 四大功能模块：系统设置、发票管理、报税处理、系统维护。 设置企业税务信息（地址、电话、银行账号），必须以管理员的身份登录。
初始化p55：主管姓名：直接输入名字，最大长度为4个汉字。结账日、初始税务年份和初始税务月份：由金税卡自动生成，用户无法修改。
客户编码p60：客户税号：可以为15位、17位、18位和20位数字或字母，也可以为空。
编码：采用变长分级编码方案，编码最大长度为16个字符。商品编码p63 发票类别p69；10位数字组成的代码，第八位为发票的种类：5表示专用发票，6表示普通发票。
税目更新p77 发票领用管理p81 已购发票退回p83，发票是一卷一卷退掉。系统能将金税卡中的多卷多种类发票退回到税控IC卡，但最多不能超过5卷。在税控IC卡上存储的多卷退回发票可以一次性退回到税局端。 发票开具p97
专用发票的购方名称和购方税号必须填写，税号可以为
15、
17、18和20位税号的数字或字母。普通发票的购方信息名称必须填写，其他项均可以为空，税号可以为15位、17位、18位和20位数字或字母，也可以为空。 折旧发票p106 红字发票p110： 通知单编号是16位，1—6位是主管税务机关代码，7—10是年份月份，11—15位是通知单顺序号，16位是校验位。
一张通知单只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。
负数普通发票p119：开具负数普通发票，不需要填写红字发票通知单编号，可以在开票系统直接开具。
负数发票不允许附带清单和折旧。一张正数发票可以分多次冲红，但所开全部负数发票的总金额，必须小于等于对应的正数发票。 发票修复：由于某种原因硬盘发票数据库中当前会计月的发票数据与金税卡记录的数据不一致时，可通过该菜单功能利用金税卡中相应发票的数据，修复硬盘数据库中存在问题的发票数据。
推荐第3篇：各种征收方式与以票控税
各种征收方式与以票控税
写在前面，这篇文字，是笔者对自身税务知识的一个梳理，同时也尽量做到让刚接触税务的网友能了解一些入门知识。知乎上，财务、会计、税务的专家大牛不少，希望多多批评指正。
PS：虽然同归税总管理，执行的也是一套税法，但是各省、市、县的国地税可能都有结合各地实际的实务操作，出现不完全一致的管理模式是很正常的。 从头开始
一个法人或者自然人，通过销售商品或者服务取得了收入或者发生了其他应税行为，国家就会要求他交税。他也就成了纳税人。
对于长期的、经常发生纳税义务的企业、个体工商户以及其他单位，税务局一般会要求其办理税务登记证。（除了特别提及，本文不考虑临时、偶尔的应税行为）
办证之后，其主管税务机关会根据纳税人的实际经营、财务情况进行税种鉴定。税种鉴定就是在税务局的系统中，录入纳税人可能涉及的种种、税目，以及最重要的征收方式。 征收方式，简单地说，就是税务局如何计算并征收纳税人应缴纳的税款。 有以下几种
一、查账征收
查账征收，名虽如此，但是不代表，税务局会没事就会去纳税人那里查账，但是纳税人必须保证自己有账，而且得符合财政、税务部门要求的会计制度。
执行查账征收的纳税人在规定的纳税期限内根据自己实际的财务报表或经营情况，以申报表的形式向税务机关申报其增值额、销售额、营业额、所得额或者其他应税行为的计税依据，以及对应的税种、税目、税率、应纳税款、已纳税款等信息。
税务局审核申报表后，将表录入系统，再通过现金、刷卡、缴款书、TIPS扣款或者其他方式将税款征收并转入国库。 这种征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
如果本期纳税人没有收入，那么必须进行“零申报”，就是在申报表上计税依据一栏全部填“0”。不能不申报。
二、核定征收
核定征收可以简单分为两类。 1.定期定额核定
定期定额核定又称双定，适用于账簿、凭证、财务核算制度不够健全，不能够据以如实核算，不能反映生产经营成果，不能正确计算应纳税款的纳税人。说白了，也就是做不到查账征收的纳税人。
常见于增值税小规模纳税人和营业税纳税人。
通俗的说，因为这类纳税人的账目、报表不能反映其真实的收入（增值额、销售额、营业额、所得额或者其他应税行为的计税依据）。由主管税务机关根据其行业、规模、地点和其他因素，估算出一个收入额度和税款，要求纳税人定期缴纳。
有几个情况具体说一下。
如果纳税人认为定额过高或者过低，可以申请调整。批不批则是另外一回事。
如果纳税人实际收入低于定额，可以申请调整，但在批准调整之前，不管收入多低，必须按照定额缴税。
如果纳税人实际收入高于定额，必须向税务机关补报补税。长期补报，税务机关可能会考虑提高其定额。
如果税务机关发现纳税人实际收入高于定额，纳税人且没有补报补税，并掌握了确凿的证据，可以要求纳税人补税并罚款。如果纳税人期限内不经营，没有收入，可以提前申请停业，停业期间不用缴税。如果不申请，税要照交。 2.定率核定
定率核定比较复杂，就不详细展开说了，简单介绍。
这类核定方式常见于企业所得税、个人所得税，偶尔见于增值税。
因为这三种税的常规计算方法统一可以简化为【税款=（收入额-成本额）×税率】
对于查账征收的纳税人，收入额，成本额都可以在账目和财报上具体体现。非查账征收的纳税人，确定收入相对简单，但是成本、进项难以确定。那就要定率征收了。 举例说明（非实例）：
企业所得税计算式为税款=（收入额-成本额）×税率=利润×25% 某个餐饮企业，当年收入100万，因为账目不符合标准，难以核算成本。税务机关根据当地餐饮行业普遍调查认定，该企业的利润率为15%。故税务机关核定该企业应税所得率为15%，执行25%的税率，实际征收率【15%×25%=3.75%】
则该企业当年应缴纳企业所得税【100万×15%×25%=100万×3.75%=37,500元】 +++++++++分割线+++++++++ 下面结合征收方式说说极其具有中国特色的以票控税制度。 发票这个概念，在国内与国外是非常不同的。可以看下面两个问题：
发票为何不能在税务局随意领取？
为什么中国发票是税务局专卖的，外国发票都是打印或手写的呢？
纳税人的收入是计算税款的重要依据，上文说的各种征收方式，都离不开收入。
如何让纳税人如实报告收入额呢？我们国家选择了发票制度。
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 第二十条
生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 那么发票是如何控税呢？
查实征收的纳税人，在申报表上，填写的增值额、销售额、营业额、所得额等，必须与其当期开具的发票额具有逻辑上的相关性。因为总会存在不要发票的消费者，一般情况下，纳税人申报的收入总额应该大于等于发票开具总额。如果小于，那么纳税人申报时，税务机关的发票管理系统，会提出预警，或直接锁定纳税人的税控装置。待纳税人给出合理解释或者补税后再解开。
一般来说，对于查实征收的纳税人，消费者或者付款方索取的发票越多，纳税人需要缴纳的税款也越多。
如果这类纳税人，采取不开票来隐瞒收入，相对来说，监管难度是很大的。
当然，也有特例，比如著名的KFC，据我所知，不止在一个地区，都不要求其逐笔开具发票或者严格使用税控发票。因为作为外企，KFC所属的百胜集团保留了一个国际大公司的风范，对每一笔实际收入，不管开没开具发票，都会如实汇总申报给税务局。定期定额的纳税人，除了每个月有收入额和税额的两个定额。还有一个“定额”，就是发票限额。也就是纳税人每个月能在税控机开出的发票的总额。发票限额一般略高于或者等于税务局核定的收入额。 举例：
某个火锅店，当地地税局核定其每月营业额为5万元。店方办理税控发票机时，地税局将其发票限额设置为8万元。 该店当月开具发票不足或者正好是5万元时，按5万元的定额缴纳营业税 5万×5%=2,500元
该店当月开具发票超过5万元时，比如开了6万元发票，按6万元的营业额缴纳营业税 6万×5%=3,000元
如果该店连续多月开具发票都超过了5万元，达到了6万元，地税局就会考虑将其定额提高到6万元了。
如果该店当月开具发票达到8万元时，税控发票机会自动把自己锁死，不能再打发票。这种情况下，正常的、合法的处理手段是到税务局申请提高发票限额，但这一般也就意味着定额会被提高。
所以，我们会常常见到，饭店以打折、赠送饮料等方式，婉拒消费者开具发票。在月底，发票额将要达到或者已经达到发票限额的时候，饭店通常会告知消费者，开不了发票，下月再来，也可能采取假票、窜票的形式。 待续
推荐第4篇：双 河 地 税 所上半年工作总结
双 河 地 税 所
二○一一年半年工作总结
旬阳县地方税务局：
2011年，我所在县局的正确领导下，在地方党委、政府大力支持下，以邓小平理论、“三个代表”和科学发展观、党的十七届五中全会精神和中央经济工作会议精神为指针，紧紧围绕县局2011年确定的“1136工作主线和我所2011年工作要点抓落实，深入开展“目标责任考核”、“党风廉政建设”、“党支部建设”、“工会工作”、“双创”和省局提出的“为民服务、创先争优”为主题的实践年，通过一系列活动的开展，在全所人员的共同努力下，圆满完成既定的工作任务，具体做了以下工作。
一、紧紧围绕税收中心工作抓落实。
加强税收征管，大力组织收入，确保各项收入任务的按期完成。截止6月9日我所累计组织入库税收162万元，占年度计划任务的54%，教育费附加10万元，社会保险费 13万元，水利基金3万元余万元，圆满完成半年的各项工作指标。我们的主要措施是：
1、强化征管措施。落实税源专业化管理，实现科学化、精细化管理，提高税种管理和户籍管理水平；严格执行税收管理员制度；面对辖区矿产业不景气、无其他重点项目的情况下，我所从税收基础抓起，严征管、细排查，深入税源管
理一线，作好第一手基础资料，挖掘税收漏洞，理顺纳税秩序，解决一些征管过程中突出问题。
2、加强企业所得税的汇算清缴的辅导，和个人所得税代扣代缴系统培训，做到分类管理，重点辅导，加强重点税源的监控与管理工作，落实专人专岗。做好市场调查的基础上，通过企业申报资料的分析对比和纳税评估工作，提高纳税人纳税的真实性和准确性。
3、加强对建筑行业、矿产企业、小作坊、砖厂、石灰厂的税收管理。清理以前年度欠税，特别对建筑行业个人搞房地产开发，不缴或少缴税款的情况进行了严肃查处，利用税收宣传月活动，做好房地产税收管理一体化宣传，增强纳税人的纳税意识。共查处税款10万多元，为税收任务的完成奠定了基础。
二、努力提高干部政治和业务素质。
１、加强政治理论学习。学习十七届四中全会精神“科学发展观”，和我县“十二五规划”，所上按月组织税干定期学习，每人写读书笔记5000余字，撰写心得体会2篇。让干部保持高度的政治敏锐性，掌握我县未来五年的发展规划，通过学习，让税干在思想和工作中与县域经济发展保持高度高度一致。
２、加强业务学习，紧紧围绕省局全员业务达标这一主题，加强对四本书的学习。重点学习税法、税收基础知识、
财务会计和税收相关法律。学习采用集中培训辅导和自学，以干部自学为主与参加县局集中培训相结合，每人必须完成两万字笔记，注重学习效果，确保全员业务达标顺利通过。
三、全面落实两个责任书。
1、认真组织贯彻落实《党风廉政责任书》。党风廉政建设工作是一项长期性工作，是作好税收工作最有力的思想保证。年初我所与税干签定了《党风廉政责任书》，聘请了廉政监督员，4月中旬召开了向纳税人公开做纳税服务承诺和党风廉政承诺，设立了举报信箱和举报电话。在工作中落实了“四个规范”即规范纳税服务工作，让纳税人感到更加满意一些。规范政务公开工作，让依法纳税更加透明一些。规范税风税纪，让税务干部工作和生活作风更加严谨一些。规范税收执法程序，提高干部自我保护意识。让管理更加人性化，提高干部自我约束能力。这样单位才有了活力，工作才有了起色。积极推行党员承诺制，充分发挥党员先锋模范作用。我所支部及时吸收了一名入党积极分子重点培养。在“三联”创建活动中，我所党支部与双河镇早阳村党支部开展“送书籍、兴产业”活动，通过联抓和共创，以达到地税机关密切联系群众的目的。
2、认真组织落实《年度目标责任书》。年度目标责任书是我所全年工作的中心任务，各项工作的开展紧紧围绕目标责任书，我所以加强税源专业化管理为切入点，以优化纳税
服务为统领，以税收征管稽查为手段，以强化干部队伍和制度建设为保障，以创佳评差活动为载体，促进以税收任务为主线的其他各项工作任务，年度目标考核任务有条不紊的推进，实现了以年初既定的考核任务。
四、加强队伍建设，规范行政管理。
按照县局的工作思路，强化队伍建设，抓安全保稳定；抓规范管理保持机关正常运转的要求，我们作到如下几点：
1、抓干部作风建设，努力培养一支作风优良，勤奋敬业，素质过硬，勤政务实的干部队伍，努力提高干部工作的积极性和主动性，不断怎强干部的凝聚力，形成万众一心，团结奋进，共谋发展的战斗集体。
2、规范财务、资产管理。做到按照民主决策、民主监督、阳光操作的要求，进行事前、事中、事后监督，所上专门确定一名廉政监督员，对财务、税收执法进行有效监督，防止了暗箱操作，执行税收政策的随意性，充分发扬民主，力求各项管理规范化、正规化。
２、规范工作秩序。在上班时间所有税干必须统一着装，环境卫生每日进行一次彻底大扫除，杜绝卫生死角，勤擦拭、勤整理，不乱摆放，不随地丢弃。严格执行朝九晚五的工作制度，并将工作时间及办税人员电话对外公示；坚持上下班签到制度，严格请销假制度；严格执行安全制度，做到防火、防盗、防汛、防范一切不安全事故发生；实行值周员制度，
主要负责着装、考勤、卫生检查及申报大厅税收咨询，税风税纪和安全工作。通过一系列工作，使我所上下面貌焕然一新。
半年来，在我所全体税干的共同努力下，圆满完成年初既定目标任务，虽然取得了一定的成绩，但是也存在许多不足；各项管理制度执行的不够严格，干部工作、学习积极性和主动性不高，对待工作缺乏敬业精神，政治、业务学习缺乏自主性，工作按部就班，创新意识不强。针对存在的问题，我所将在下半年的工作中加以克服和进一步提高，力争下半年各项工作有新起色、新突破。
双 河 地 税 所
二○一一年六月十日
推荐第5篇：防伪税控管理办法
国家税务总局关于印发《增值税防伪税控系统管理办法》的通知
【发文单位】 国家税务总局
【发布文号】 国税发〔1999〕221号
【发文日期】 1999-12-0
1【是否有效】 条款失效注释：条款失效（国税发〔2006〕62号文件公布）。第二条失效。
第六条失效，参见：《国家税务总局关于取消防伪税控企业资格认定的通知》，国税函〔2004〕823号。（通知略）增值税防伪税控系统管理办法
第一章 总则
第一条 为保证增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）的顺利推行和正常运转，防范利用增值税专用发票（以下简称专用发票）偷骗税的不法行为，进一步加强增值税征收管理，特制定本办法。
第二条 防伪税控系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。
第三条 防伪税控系统的推广应用由国家税务总局（以下简称总局）统一领导，省级以下税务机关逐级组织实施。
第四条 各级税务机关增值税业务管理部门（以下简称业务部门）负责防伪税控系统推行应用的组织及日常管理工作，计算机技术管理部门（以下简称技术部门）提供技术支持。第二章 认定登记
第五条 主管税务机关根据防伪税控系统推行计划确定纳入防伪税控系统管理的企业（以下简称防伪税控企业），下达《增值税防伪税控系统使用通知书》（附件1）。
第六条 防伪税控企业应于《增值税防伪税控系统使用通知书》规定的时间内，向主管税务机关填报《防伪税控企业认定登记表》（附件2）。主管税务机关应认真审核防伪税控企业提供的有关资料和填写的登记事项，确认无误后签署审批意见。《防伪税控企业认定登记表》一式三联。第一联防伪税控企业留存；第二联税务机关认定登记部门留存；第三联为防伪税控企业办理系统发行的凭证。
第七条 防伪税控企业认定登记事项发生变化，应到主管税务机关办理变更认定登记手续。
第八条 防伪税控企业发生下列情形，应到主管税务机关办理注销认定登记，同时由主管税务机关收缴金税卡和IC卡（以下简称两卡）。
（一）依法注销税务登记，终止纳税义务；
（二）被取消一般纳税人资格；
（三）减少分开票机。第三章 系统发行
第九条 防伪税控系统发行实行分级管理。总局负责发行省级税务发行子系统以及省局直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；省级税务机关负责发行地级税务发行子系统以及地级直属征收分局认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关负责发行县级认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统；地级税务机关经省级税务机关批准，可发行县级所属征收单位认证报税子系统、企业发行子系统和发票发售子系统。
第十条 防伪税控企业办理认定登记后，由主管税务机关负责向其发行开票子系统。
第十一条 防伪税控企业发生本办法第七条情形的，应同时办理变更发行。第四章 发放发售
第十二条 防伪税控系统专用设备（以下简称专用设备）包括：金税卡、IC卡、读卡器、延伸板及相关软件等。防伪税控系统税务专用设备由总局统一配备并逐级发放；企业专用设备由防伪税控系统技术服务单位（以下简称服务单位）实施发售管理。
第十三条 主管税务机关需要增配专用设备的，应填制《防伪税控系统专用设备需求表》（附件3）报上级税务机关核发。
第十四条 地级以上税务机关接收和发放专用设备，应严格交接制度，分别填写《防伪税控系统专用设备入库单》（附件4）和《防伪税控系统专用设备出库单》（附件5），及时登记《防伪税控系统专用设备收、发、存台账》（附件6）。各级税务机关对库存专用设备实行按月盘存制度，登记《防伪税控系统专用设备盘存表》（附件7）。
第十五条 服务单位凭主管税务机关下达的《增值税防伪税控系统使用通知书》向防伪税控企业发售专用设备。
第十六条 服务单位应参照本办法第十四条的规定，加强企业专业设备的仓储发售管理，认真记录收发存情况。对库存专用设备实行按月盘
点制度，登记《防伪税控系统专用设备盘存表》（同附件7），并报同级税务机关备案。第五章 购票开票
第十七条 防伪税控企业凭税控IC卡向主管税务机关领购电脑版专用发票。主管税务机关核对企业出示的相关资料与税控IC卡记录内容，确认无误后，按照专用发票发售管理规定，通过企业发票发售子系统发售专用发票，并将专用发票的起始号码及发售时间登录在税控IC卡内。
第十八条 新纳入防伪税控系统的企业，在系统启用后十日内将启用前尚未使用完的专用发票（包括误填作废的专用发票）报主管税务机关缴销。
第十九条 防伪税控企业必须使用防伪税控系统开具专用发票，不得以其他方式开具手工版或电脑版专用发票。
第二十条 防伪税控企业应按照《增值税专用发票使用规定》开具专用发票，打印压线或错格的，应作废重开。第六章 认证报税
第二十一条 防伪税控企业应在纳税申报期限内将抄有申报所属月份纳税信息的IC卡和备份数据软盘向主管税务机关报税。
第二十二条 防伪税控企业和未纳入防伪税控系统管理的企业取得的防伪税控系统开具的专用发票抵扣联，应据增值税有关扣税规定核算当期进项税额，如期申报纳税，属于扣税范围的，应于纳税申报时或纳税申报前报主管税务机关认证。
第二十三条 主管税务机关应在企业申报月份内完成企业申报所属月份的防伪税控专用发票抵扣联的认证。对因褶皱、揉搓等无法认证的加盖“无法认证”戳记，认证不符的加盖“认证不符”戳记，属于利用丢失被盗金税卡开具的加盖“丢失被盗”戳记。认证完毕后，应将认证相符和无法认证的专用发票抵扣联退还企业，并同时向企业下达《认证结果通知书》（附件8）。对认证不符和确认为丢失、被盗金税卡开具的专用发票应及时组织查处。认证戳记式样由各省级税务机关统一制定。
第二十四条 防伪税控企业应将税务机关认证相符的专用发票抵扣联连同《认证结果通知书》和认证清单一起按月装订成册备查。
第二十五条 经税务机关认证确定为“无法认证”、“认证不符”以及“丢
失被盗”的专用发票，防伪税控企业如已申报扣税的，应调减当月进项税额。
第二十六条 报税子系统采集的专用发票存根联数据和认证子系统采集的专用发票抵扣联数据应按规定传递到增值税计算机稽核系统。第二十七条 防伪税控企业金税卡需要维修或更换时，其存储的数据，必须通过磁盘保存并列印出清单。税务机关应核查金税卡内尚未申报的数据和软盘中专用发票开具的明细信息，生成专用发票存根联数据传递到增值税计算机稽核系统；企业计算机主机损坏不能抄录开票明细信息的，税务机关应对企业开具的专用发票存根联通过防伪税控认证子系统进行认证，产生专用发票存根联数据传递到增值税计算机稽核系统。第七章 技术服务
第二十八条 防伪税控系统研制生产单位应按照总局制定的推行计划组织专用设备的生产，确保产品质量。严格保密、交接等各项制度。两卡等关键设备在出厂时要进行统一编号，标贴国家密码管理委员会办公室核发的“商密产品认证标识”。
第二十九条 各地税务机关技术部门应做好税务机关内部防伪税控系统的技术支持和日常维护工作。
第三十条 系统研制生产单位应在各地建立服务单位，负责防伪税控系统的安装调试、操作培训、维护服务和企业用防伪税控系统专用设备的销售。
第三十一条 税务机关应与当地服务单位签订协议，明确工作程序、业务规范和双方的权利义务等事项。
第三十二条 服务单位在向防伪税控企业发售专用设备时，应和企业签订系统维护合同，按照税务机关的有关要求明确服务标准和违约责任等事项，并报当地税务机关备案。
第三十三条 防伪税控系统使用过程中出现的技术问题，税务机关、服务单位应填制《防伪税控系统故障登记表》（附件9），分别逐级上报总局和系统研制生产单位，重大问题及时上报。第八章 安全措施第三十四条 税务机关用两卡应由专人使用保管，使用或保管场所应有安全保障措施。发生丢失、被盗的，应立即报公安机关侦破追缴，并报上级税务机关进行系统处理。
第三十五条 按照密码安全性的要求，总局适时统一布置更换系统密钥，部分地区由于两卡丢失被盗等原因需要更换密钥的，由上一级税务机关决定。
第三十六条 有关防伪税控系统管理的表、账、册及税务文书等资料保存期为五年。
第三十七条 防伪税控企业应采取有效措施保障开票设备的安全，对税控IC卡和专用发票应分开专柜保管。
第三十八条 任何单位和个人未经总局批准不得擅自改动防伪税控系统软、硬件。
第三十九条 服务单位和防伪税控企业专用设备发生丢失被盗的，应迅速报告公安机关和主管税务机关。各级税务机关按月汇总上报《丢失、被盗金税卡情况表》（附件10）。总局建立丢失被盗金税卡数据库下发各地录入认证子系统。
第四十条 税务机关或企业损坏的两卡以及按本办法第八条规定收缴的两卡，由省级税务机关统一登记造册并集中销毁。第九章 监督检查第四十一条 税务机关应定期检查服务单位的两卡收发存和技术服务情况。督促服务单位严格两卡发售工作程序，落实安全措施。严格履行服务协议，不断改进服务工作。
第四十二条 防伪税控企业逾期未报税，经催报仍不报的，主管税务机关应立即进行实地查处。
第四十三条 防伪税控企业未按规定使用保管专用设备，发生下列情形之一的，视同未按规定使用和保管专用发票处罚：
（一）因保管不善或擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行；
（二）携带系统外出开具专用发票。
第四十四条 各级税务机关应定期检查系统发行情况，地级以上税务机关对下一级税务机关的检查按年进行，地级对县级税务机关的检查按季进行。第十章 附则
第四十五条 本办法由国家税务总局负责解释。各地可根据本办法制定具体实施细则。
第四十六条 本办法自2000年1月1日起施行。
推荐第6篇：国家税务总局办公厅关于山东青岛等地城镇土地使用税以地控税工作经验的通报
国家税务总局办公厅文件
国税办发„2011‟108号
国家税务总局办公厅关于山东青岛等地 城镇土地使用税以地控税工作经验的通报
各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，宁夏、西藏、青海省（自治区）国家税务局：
近年来，随着我国建设用地的大量增加，对城镇土地使用税的税源管理提出了更高要求。在传统的管理模式下，由于税务机关主要通过纳税人的申报获取城镇土地使用税的税源信息，不仅存在信息不准确、不及时的问题，还经常有漏征漏管土地，税收征管质量不高。为此，山东青岛、东营等地方税务局按照国家税务总局“信息管税”和山东省地方税务局“着力做好土地的文章”的要求，转变工作思路，创新管理理念，依托第三方的权威信息，探索出了“以地控税、信息管税” 的 — 1 — 税源管理新方式，实现了城镇土地使用税的覆盖式管理，极大地提高了征管的水平。现将山东青岛、东营等地的主要做法通报如下，请各地结合本地实际情况认真研究和借鉴。
一、“以地控税”工作的主要思路和做法
土地的最大特点是不可移动性。城镇土地一旦被用于生产经营，不论权利人或使用人如何变更，其应税性质不会改变。因此，只要掌握征税范围内全部土地的信息，就能够以此为基础控管住税源。而传统的税源管理是以企业为基本管理对象，一方面，企业往往因纳税意识薄弱或本身家底不清而瞒报、少报应税土地。另一方面，对未办理税务登记的企业，其应税土地往往漏征漏管。因此，要全面掌握税源，就必须改变传统的管理方式，由“以户管税”向“以地控税”转变，即：税务机关依托第三方权威的地籍信息，掌握辖区内所有的宗地情况，从中精准锁定每一宗应税土地，确定其位置、面积以及权利人或实际使用人，据以开展城镇土地使用税的征管工作，这样就可以做到不遗漏任何一处税源，实现覆盖式管理。山东青岛、东营等地的主要做法是：
（一）以部门配合为基础，全面掌握土地信息 “以地控税”的前提是税务机关要掌握征税范围内的全部土地情况，这就需要有权威部门的信息支撑。国土部门作为政府管理土地的职能部门，有大量的土地利用和地籍信息。特别是在实施了第一次和第二次全国土地调查后，各地国土部门对城镇、区县范围内每宗土地（宗地是土地登记和地籍调查的最 — 2 — 小单位）的位置、面积、界限、权利人等信息都进行了调查和更新，并开发了地理信息系统（以下简称GIS），使“以地控税”具备了信息基础。山东青岛、东营等地税局积极向政府汇报，取得政府对“以地控税”工作的重视和支持。青岛市政府专门下发文件，要求国土部门提供市区范围内所有宗地的地籍信息并开放GIS使用权限。在各个部门的通力配合下，青岛地税局共获取了179106条土地信息，涵盖了5区、7市（暂不含乡镇）范围内的所有土地，为“以地控税”打下了坚实基础。
（二）以电子地籍图为载体，实现税源覆盖式管理
“以地控税”的关键是从全部土地信息中准确识别出所有应税土地。由于国土部门提供的宗地信息大多是抽象的地理坐标数据，在税收征管中难以利用。为此，青岛等地委托测绘部门开发了城镇土地使用税地理信息管理系统（以下简称信息系统）。该信息系统借助GIS的可视化表达技术，将国土部门提供的宗地坐标数据全部还原在电子地图上，形成了以宗地为单位、全覆盖式的电子地籍图，作为实施税源控管的一个良好载体。在电子地籍图上，征税范围内每一宗土地的位置、边界、形状都可以清楚地显示，同时，在每宗土地上都链接了权利人名称、土地使用状况等地籍资料和土地等级、计税面积、应纳税额等税源信息。
在开发出电子地籍图后，税源管理部门先按照土地用途和城镇土地使用税的征免税政策对每宗土地进行应税或免税的界定，再与税务部门已掌握的税源信息进行比对，初步确认应 — 3 — 税土地（理论税源）、免税土地和已征管土地的情况并在图上用不同的颜色进行标注。这样，就可以非常直观地看到全市城镇土地使用税的理论税源的分布及其与税务部门实际掌握税源之间的差距，找出全部漏征漏管的土地，实现对应税土地的全覆盖、无缝式管理。
（三）以信息比对为导向，查实漏征漏管土地 在实际操作当中，由于部门间的数据格式有差异，电子地籍图上的应税土地和税务部门掌握的应税土地之间难以实现直接的关联。为此，青岛地税局首先对税源数据进行了标准化处理，统一了纳税人识别码、门牌地址、土地证号、面积等信息的数据格式。然后，利用测绘部门开发的专门软件，以标准化的地址或单位名称为关联项，将图上的应税土地与税源数据库中的土地进行匹配。二者信息比对相同的，直接按该税源信息实施税收管理；比对不上或比对之后面积有出入的，作为疑点由税源管理部门进行汇总整理，交由税收管理员实地核查。由于电子地籍图能够提供准确的土地位置，还可以在图上计算土地面积并下载打印出宗地图，极大提高了实地核查的工作效率。税收管理员实地核查时，根据电子地籍图自动生成的“一图一表”（宗地用地范围图和城镇土地使用税税源登记表），可以迅速、准确地找到疑点土地的具体位置，通过现场核实，确定疑点土地是否属于应税土地及其实际面积大小。同时，核对或重新采集纳税人名称、土地用途、使用权证号、宗地号等涉税信息，并由征纳双方在图表上签字确认，形成纸质税源档案。 — 4 — 以此为基础，税源管理部门实施一系列的后续管理措施：将核查确认的图表信息统一扫描，建立“一户一档”式的电子税源档案；将核查确认后的信息全部录入税源数据库，完成税源信息的更新；根据核查的信息对电子地籍图进行维护。
（四）以建立长效机制为目的，实施动态管理
在定期取得国土部门土地变更数据、更新维护税源数据库的基础上，青岛、东营等地税局依托信息管理系统加强征管工作。系统中的预警管理模块可以定期将税源信息与纳税人申报信息进行比对，若二者存在差异，电子地籍图将自动预警，在地图上将纳税人未申报的应税土地予以标注和提示，税务人员可据此有针对性地及时开展异常申报管理，从而实现了对“静态土地”和“动态纳税人”的双向交叉监控，大大提高了城镇土地使用税征管质量。
运用信息系统的统计分析功能，青岛等地还将辖区内应税与免税土地的面积和税额等数据按区域等不同口径进行汇总，做成反映总量与比重情况的报表和图表。不仅全市的税源情况一目了然，各区县局的征管质量情况也清晰可见。依据这些统计数据，税务机关可以准确掌握辖区内的税收规模和税源分布情况，分析征收水平和征管潜力，测算政策调整对收入的影响；还可以科学评价基层征收单位的征收能力和管理水平，及时发现人为隐匿税源的现象，规范征收行为，防范执法风险。
（五）以信息综合利用为增值点，延长管理链条 在抓好城镇土地使用税税源管理的基础上，青岛等地积极 — 5 — 拓展“以地控税”工作内容。一是在部分地区探索将房产税纳入“以地控税”范围，通过在电子地籍图上叠加应税房产信息，实现对房产和土地税源的一体化、覆盖式管理。目前这项试点已经在青岛四方区先行启动。二是通过对土地信息的维护更新，掌握应税土地的交易信息，加强对买卖双方应纳营业税、土地增值税、契税等税种的管理，堵塞土地流转环节的征管漏洞。三是在宗地管理的基础上计划推行重点行业管理，加强重点税源监控。从而形成“以地为基、全程跟踪、分类监管、一体管理”的“以地控税”管理新模式。
二、“以地控税”工作的主要成效
（一）堵塞了税收漏洞，增加了税收收入
通过实施“以地控税”，基本上杜绝了漏征漏管现象，推动了税收收入快速增长。截至目前，青岛通过“以地控税”核查出漏征漏管户2343户，漏征漏管土地3843宗，应税土地面积2871万平方米，年新增城镇土地使用税16083万元，应补征28380万元。同时，利用土地核查信息查补营业税、土地增值税等税种收入15728万元。东营、泰安肥城、莱芜三市的“以地控税”工作也取得了显著成效，分别增加应税土地面积2400万平方米、562万平方米、630万平方米，增加税款分别为27000万元、8010万元和9500万元。
（二）解决了信息不对称问题，夯实了税源底数
通过“以地控税”，以第三方权威数据和信息技术为依托，由管理动态纳税人向管理静态土地转变，扭转了信息获取片面 — 6 — 依赖纳税人自主申报的被动局面，解决了因纳税人申报不实或未申报造成税收征管漏洞问题，真正实现了税源数据的准确、完整和动态更新。
（三）强化了税收管理手段，完善了一体化管理
以准确的税源数据为支撑，推动了申报监控、总体税源分析、征管质量分析、潜在税源分析等工作的有效开展，找准了管理中存在的薄弱环节，增强了各项工作措施的针对性，促进城镇土地使用税整体管理水平不断提高。同时，通过对土地信息的综合利用，加强了房产税以及营业税、土地增值税、契税等税种的管理，丰富和拓宽了房地产税收一体化管理的内涵。
（四）规范了执法行为，落实了税收风险管理理念
依托电子地籍图搭建先进的管理平台，建立内在制约机制，规范了税务部门的征收管理行为，克服了“疏于管理、淡化责任”的问题，防范了税收执法风险。同时，通过增强税收管理的权威性，也提高了纳税人的税法遵从度，优化了税收环境。
三、“以地控税”工作的主要经验
（一）领导重视、组织健全是前提
“以地控税”工作是一项系统工程，时间跨度长、投入的资源多。因此，需要地税部门领导的高度重视和有力的组织保障。为此，青岛地税局成立了以局长为组长、市局机关相关部门主要负责人和基层局“一把手”为成员的领导小组以及市局 — 7 — 分管副局长负责的指挥中心，负责各项工作的规划、部署和落实。各基层局根据市局的统一要求，也成立了相应机构，自上而下地加强领导，明确职责、提供保障，确保了工作的顺利开展。
（二）统一思想、提高认识是关键
“以地控税”是对传统税源管理方式的突破，面临众多挑战和困难，只有统一思想，提高认识，才能形成合力，稳步扎实地推进工作。为此，青岛等地采取了多项措施加强宣传和指导，着力化解基层税务干部的畏难情绪，解决被动应付等问题。同时，市局利用可行性分析调研、模拟演示等方式，以科学详实的数据和实例使干部职工充分认识到这项工作的长期效益，激发干部的工作热情，增强做好工作的信心。
（三）政府支持、部门配合是基础
“以地控税”涉及众多部门，特别是在信息和技术方面，必须依靠有关方面的配合。青岛市地税局争取市政府的大力支持，通过内外、纵横协作，确保了工作的顺利开展。在外部协作方面，依靠政府，与街道、土地管理、测绘院等部门通力协作，形成了政府领导、地税主管、街道办事处积极参与的协税护税格局。在内部协作方面，市局与基层局建立了通畅的沟通平台，及时解决出现的问题。
（四）规范管理，狠抓落实是保障
“以地控税”工作的信息比对和实地核查是关键环节。为保证此项工作的顺利开展，青岛地税局建立了相应的工作制度 — 8 — 和管理办法，如制定了《电子地图推广应用操作指南》，明确了工作流程和管理规范；在土地核查工作中，建立了三级审核制度和信息保密办法等，确保核查信息完整、准确、安全。实行了责任制，推行“倒逼”机制，将核查责任落实到人。同时，市局加大了考核力度，加强督导督查工作，定期通报工作进展情况，并将此项工作纳入年度目标管理考核，作为评先评优的重要条件。
山东青岛、东营等地的实践表明，“以地控税”有效解决了传统税源管理方式下存在的一些痼疾，是一种适应当前征管工作需要和科技发展水平的税源管理新方式。随着各地国土部门地籍管理工作的完善和信息技术的普及应用，“以地控税”工作也逐步具备了推广的基础。因此，各地要认真研究本地城镇土地使用税管理中存在的问题，借鉴青岛、东营等地的做法，增强工作的前瞻性和主动性，以税务总局“信息管税”的工作要求为指导，有目标、有计划、有步骤地开展创新税源管理方式的工作，切实提高城镇土地使用税征管水平。
二○一一年八月三十日
信息公开选项：不予公开
国家税务总局 2011年9月2日封发 校对：财产和行为税司
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推荐第7篇：以地换地协议书
以地换地协议书
甲方：
乙方：
甲乙双方就甲方与乙方置换土地一事，经协商，双方本着诚实信用，平等互利、和睦共处的原则，达成一致协议如下：
（一）乙方将位于大轱辘车屯的耕地，面积平方米，与甲方位于的耕地面积平方米进行互换。
（二）甲乙双方不得以任何理由收回土地，影响对方。
（三）甲方置换给乙方的土地承包经营权以及土地使用权归乙方所有，所得土地所有补偿、收益均归甲方所有，如征收、补偿、出让等，与甲方无关。同样乙方置换给甲方的土地的承包经营权以及土地使用权归甲方所有。所得土地所有补偿、收益均归甲方所有，如正在进行的征收、补偿等，与乙方无关。
（四）甲乙方保证上述土地权属明确，若有第三人对该土地主张权利，由有纠纷一方负责处理。
（五）如甲乙两方法人代表变更，不影响本合同的法律效力。
（六）本协议长期有效，以上协议一式两份，双方各执一份，协议自签字之日开始生效，若任何一方违约，将通过司法机关仲裁解决 ，违约方承担所有违约责任，并赔偿对方各种损失。
甲方签字（按印）：身份证号码：
乙方签字（按印）：身份证号码：
村 委 会（盖章）：2014年4月17日
推荐第8篇：防伪税控申请附件
说明：（是商业企业的，语言为括号内的内容），有其他和申请最高开票限额有关情况要写明，以事实为准。
关于对XX县….公司
申请增值税防伪税控系统最高开票限额…….元（附
件）
一、企业基本信息
关于办理增值税一般纳税人资格认定的申请
XX县国家税务局：
XXXX有限公司成立于2013年5月14日，位于XX县城幸福西路，单位于2013年5月14日办理企业法人营业执照，注册号：XXX。法人代表：XXX，身份证号：XXX。企业为有限责任公司，注册资本200万元，其中XXX80万，XXX60万，XXX60万，经营范围：钢材、矿山设备、选厂设备、铁粉、硅粉、钼精粉、铅粉、锌粉矿产品购销。2013年5月17日办理税务登记证手续；纳税人识别号：XXX。2013年5月17日办理银行开户手续，开户银行：XXX；账号：XXX。该企业属工业企业，现有职工15人。
我公司主要经营项目：钢材、矿山设备、选厂设备、铁粉、硅粉、钼精粉、铅粉、锌粉矿产品购销。公司办公地点：栾川县城幸福西路；核算地点：栾川县城幸福西路。预计年
销售收入100万元以上，实现增值税10万元以上。
XXX有限公司有财务人员2名，都持有会计从业资格证书和会计电算化合格证书，财务负责人：XX，本科学历，身份证号：XXX；办税人员XXX，会计从业资格证书号：XXX，电算化证号：XXX。
我公司能够依照企业财务会计制度及其他国家规定设置账簿（总账、日记账、明细账等）、编制会计凭证、报表。财务室配备电脑两台,打印机两台,保险柜二个,安装有防盗窗、防盗门，安全防盗设施齐全。我公司将按照企业财务制度和税收政策准确核算企业的销售收入、生产成本、管理费用、增值税的进、销项税额，及时报送税务资料，认真履行纳税义务。
XXX有限公司符合增值税一般纳税人条件，根据政策规定，特此申请办理增值税一般纳税人认定登记。
特此申请
XXX有限公司
二0一三年五月二十日
XXX…公司于..年..月..日批准成立的企业法人有限责
任公司，工业（商业）企业。营业执照注册登记号为…..，注册资本为：….万元，主要股东…..，出资…..。公司经营地址…..，办公（财务核算）地址位于……。法人代
表：…..，身份证号码：….。注册经营范围：……，开户银行：……，开户日期…..，帐号为：…..。 ….年…月..日由栾川县国税局….核发税务登记证，号码为：…..，办公室电话：……。该企业于..年..月…日批准为….增值税一般纳税人。
现该公司主要生产….（主要经营），年可生产…多少吨左右（预计年可销售），按现市场价格，年可取得销售收入……….万元左右，并与购货方、销货方签有长期供货合同，能按规定申报和开具专用发票，根据其预计销售收入情况和客户情况，月需开具最高开票限额…元增值税专用发票…..份。
二、实地核查内容
（1）、经过对该企业申请最高开票限额的情况进行实地调查，该企业经营场所系租赁……，位于….，面积….，租赁协议真实、齐全，；该企业有必要的生产设备和厂房等（生产经营、办公场所）；其原材料、货物（商品货物）出入库单据、相关费用等原始凭证完整、真实，法定代表人和主要管理人员身份证明完整、真实，其会计…..，有会计从业资格证书，会计资格证书号码：………。公司仓库面积…..平
方米，位于……，系租赁……。有稳定的原材料（商品货物）来源，根据其生产能力，年可预计取得销售收入……万元左右，达到其申请开票最高限额……元的条件。
（2）、该企业经常发生所申请的最高开票限额……元的业务，并有较为稳定的购销渠道。能准确提供申请最高开票限额有关的进项税额抵扣联和销售合同复印件，主要和……签订有购货合同，月可购货…吨，和…..签订有销货合同，月可销售货物….吨，可取的销售收入…..元。
若是申请变更最高限额的，加写截至申请之日前12个月的生产经营情况及开票情况。
（3）、该企业会计核算健全，能准确核算进、销项税额和应纳税额，能提供准确税务资料，自开业经营以来，未发生发票违法违规行为以及偷骗税等涉税违法行为。该公司有财务人员….名，主办会计….，男，会计电算化证号：……。财务部门配备专用微机…..台，专用打印机…..台，有专业人员操作计算机开票，开票人员…..，该人员已经过郑州航天信息股份有限公司培训合格，已颁发防伪开票系统企业操作员合格证，证书号……。该企业有完备的安全防护措施，能严格按规定保管、开具专用发票和使用税控装置。
推荐第9篇：税控接口xml规范
<?xml version=\"1.0\" encoding=\"GBK\" ?> 2.0 //有此节点，则表示用带分类编码
2 //此文件含有的单据信息数量
1 //单据号（20字节）
购方名称 //购方名称（100字节）
110000000000000 //购方税号
购方银行账号 //购方银行账号（100字节）
购方地址电话 //购方地址电话（100字节）
备注 //备注（240字节）
fhr //复核人（8字节）
skr //收款人（8字节）
商品编码版本号 //商品编码版本号(20字节（必输)项）
含税标志 //含税标志 0：不含税税率，1：含税税率，2：差额税;中外合作油气田（原海洋石油）5%税率、1.5%税率为1，差额税为2，其他为0；
1 //序号
商品名称 //商品名称，金额为负数时此行是折扣行，折扣行的商品名称应与上一行的商品名称一致（100字节）
规格型号 //规格型号（40字节）
计量单位 //计量单位（32字节）
商品编码 //商品编码(19字节)（必输项）
企业商品编码 //企业商品编码（20字节）
优惠政策标识 //是否使用优惠政策标识0：不使用，1：使用（1字节）
零税率标识 //零税率标识 空：非零税率，0：出口退税，1：免税，2：不征收，3普通零税率（1字节）
优惠政策说明 //优惠政策说明（50字节）
100 //单价（中外合作油气田（原海洋石油）5%税率，单价为含税单价）
10 //数量
1000.00 //金额，当金额为负数时为折扣行
0.17 //税率
扣除额 //扣除额，用于差额税计算
2 //单据号（20字节）
购方名称1 //购方名称（100字节）
110000000000000 //购方税号
购方银行账号1 //购方银行账号（100字节）
购方地址电话1 //购方地址电话（100字节）
备注1 //备注（240字节）
fhr1 //复核人（8字节）
skr1 //收款人（8字节）
商品编码版本号 //商品编码版本号(20字节) （必输项）
含税标志 //含税标志 0：不含税税率，1：含税税率，2：差额税;中外合作油气田（原海洋石油）5%税率、1.5%税率为1，差额税为2，其他为0；
1 //序号
商品名称1 //商品名称，金额为负数时此行是折扣行，折扣行的商品名称应与上一行的商品名称一致（100字节）
规格型号1 //规格型号（40字节）
计量单位1 //计量单位（32字节）
商品编码 //商品编码(19字节) （必输项）
企业商品编码 //企业商品编码（20字节）
优惠政策标识 //是否使用优惠政策标识0：
不使用，1：使用（1字节）
零税率标识 //零税率标识 空：非零税率，0：
出口退税，1：免税，2：不征收，3普通零税率（1字节）
优惠政策说明 //优惠政策说明（50字节）
100 //单价（中外合作油气田（原海洋石油）5%税率，单价为含税单价）
10 //数量
1000.00 //金额，当金额为负数时为折扣行 0.17 //税率
扣除额 //扣除额，用于差额税计算
推荐第10篇：税控发票推广简报
为保障税控发票推广应用工作有序稳妥实施，根据市局税控发票推广应用工作要求及硚口区局制定的实施方案和保障措施，12月11日、12日，征收分局吴方宁、罗建明、贺媛媛利用周末时间，与征管科、计算机中心和税控机厂家认真部署、通力协作，培训辅导纳税人税控收款机的操作方法，如何进行初始化设置，如何领购税控发票，如何申报及完税。累计共有128户纳税人接受了培训，初步完成了本局税控收款机推广户的培训工作，确保了税控发票推广工作的顺利进行。
继网络发票在本辖区户管中全面推广之后，税控发票能够顺利推行，取决于三方面的原因：
1、充分认识到推广应用税控发票的重要性和必要性。推广应用税控发票是全省地方税收发票综合管理平台的重要组成部分，是贯彻落实“依法治税”、“信息管税”的重要举措。推广应用税控发票，一方面可以利用税控发票的特性和功能强化税源监控，堵塞税收征管漏洞，提高税收征管质效，有效地防范和遏制利用假发票或真票虚开隐瞒经营收入、逃避税收的现象，营造公平竞争、依法纳税法治环境；另一方面可以利用发票综合管理平台实时准确的查询发票真伪，从而为整顿和规范市场经济秩序、加强财务和税收管理提供有力保障。
2、加强税控发票相关政策的宣传力度，推广应用税控发票
工作涉及面广、政策性强、工作难度大，是一项情况复杂的系统工程。征收分局利用电子显示屏、触摸屏、短信平台、宣传资料等多种宣传手段、采取灵活多样的宣传方式，广泛的宣传推广网络发票的重要性和必要性及相关政策规定和业务要求，使纳税人明确推广应用工作中征纳双方的权利和义务，争取纳税人的广泛理解和支持，确保纳税人认识到位，掌握政策到位，为顺利推进此项工作创造良好的舆论氛围。同时，对纳税人反映的推广过程中出现的问题及时地记录和反馈，并督促供应商完善服务，及时解决用户机器设备使用中出现的问题，保证纳税人正常经营。
3、强化组织领导和职责分工，与征管科、计算机中心、税务所等部门密切配合，加强协调，全力保障税控机顺利上线运行。征收分局由吴方宁局长和发票组的两位骨干贺媛媛和罗建明负责税控发票政策宣传、税控发票的发售及写卡工作；税务所加强与企业联系，时刻为企业提供保障服务，解决企业后顾之忧。征管科组织协调、监督管理及所配套的税控发票管理。计算机中心负责税控收款机后台管理软件以及与征管核心系统衔接等各项技术支持。各部门按照推广应用工作的职责分工，整合资源，提高合力，加强指导和督办，制定相关的业务技术管理制度和办法，充分发挥各自职能。
第11篇：防伪税控开票系统
防伪税控开票系统问题汇总
1.登录开票系统时出现错误提示，如金税卡开启失败、IC卡确认错等，导致无法登录，一般有哪些原因？
出现这类提示的原因通常有：
（1）操作员在登录开票系统时没有插入企业IC卡
（2）所插入的IC卡与金税卡不匹配
（3）主机内没有插入企业开票金税卡
（4）金税卡跳线设置与主板口地址冲突
2.用户初次使用本软件时必须先执行“初始化”操作，但初始化后却发现发票管理、报税处理业务模块无法使用了，是什么原因？
这是因为在执行“初始化”后，尚未执行“结束初始化”操作，导致系统无法进入到正常业务处理状态。此时只要“结束初始化”，即可进行发票管理、报税处理等正常业务处理。
3.在进入客户编码、商品编码设置时发现无法进行添加、修改、删除等操作，怎么解决？
出现这种情况多是因为用户进入编码设置窗口后未点击“编辑”按钮，未使窗口处于可编辑状态而造成的。解决办法就是点击“编辑”按钮，即可进行相关的编辑操作。
4.用户在初次使用开票子系统时已正确进行了注册、登录、初始设置等操作，并用已经领购了发票，但填开发票时却提示“金税卡没有可用发票”，是何原因？
在填开发票前必须保证金税卡中有可用发票，出现上述提示就表明金税卡中已没有可用发票。用户在领购发票后，必须先将IC卡中的发票号读入到金税卡后才能开票。
5.对企业进行培训时，是否可以使用正式金税卡进行培训？
可以使用正式金税卡做培训，但必须由航天金穗公司发票的培训卡进行发行。如果企业以后要正式使用此金税卡开具正式发票，只需将此卡到税务部门重新发行即可。
6.用户在从IC卡读入新购发票时操作失败，哪些原因会造成这种结果？
如下情况会造成发票读入失败：
（1）未插入企业IC卡或插入的不是本机IC卡
（2）IC卡中无领购或分配的发票，或是发票流水号已读走
（3）金税卡已到锁死期，不能读入发票
7.用户原来使用DOS版开票系统，更新为Windows版后欲将原来的发票数据导入到现在的开票系统中。用户在初始化结束，填开发票之前想执行“发票导入”却无法实现，为什么？
“发票导入”功能只能在系统开始初始化，但尚未结束初始化前的状态下来执行。一旦初始化结束后，“发票导入”功能便不能使用了
8.每月报税起始日，用户进行发票填开时，系统提示“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，是何原因？应如何解决？
为严格控制企业按时抄报税，本系统在每月报税起始日未抄税前会将发票填开功能禁用。如果每月报税起始日到来时，企业未抄税就要开票系统就会弹出此提示，表示发票填开功能已被禁用，此时，只要企业执行了抄税处理操作及时抄税后，系统即恢复正常，发票填开功能可用。
9.每月的报税起始日，用户进行了抄税处理后继续开票，但10天的报税期限过后，发票填开、读入新发票等业务操作无法进行了，应如何解决？
企业每月及时抄税后，应该在规定的报税期限内到税务机关报税。如果企业抄税后逾期未去报税，则开票系统进入锁死期，金税卡被锁死，发票填开、读入、退回等操作都无法进行。此时，企业必须持抄税后的IC卡到税局报税成功，重新进入开票系统，即可恢复正常操作。
10.进入开票系统时，系统提示“写FLASH错！”，如何处理？
系统如出现此种提示则表明此块金税卡已经损坏，请更换金税卡。
11.进入开票系统时，系统提示“29：累加和错！”，如何处理？
系统如出现此种提示则表明此块金税卡已经损坏，请更换金税卡。
12.进入开票系统时，系统提示“日历时钟错！”，如何处理？
系统如出现此种提示则表明此块金税卡时钟已经停止，请更换金税卡。
13.进入开票系统时，系统提示“加密算法错！”，如何处理？
系统如出现此种提示则表明此块金税卡加密失败，请更换金税卡。
14.某企业在打印多联发票时前二页有字，后面几联只打印个别内容，为什么？
针式打印机一般都可以调整打印机的打印力度，即可打印的纸张联数或是纸的厚度，通常采用1+
1、1+2等方式表示。发票一般都是四联或是七联，如果把打印定在1+1或1+2位置，则打印机的针头打击力度就会不够，产生发票上有些内容打印不清或是没有的现象。
15.使用中出现点击系统主菜单及导航图中的功能按钮均不会生效，是何原因？
这种情况通常是因为用户已打开某个窗口正在运行，但该窗口被“最小化”，并隐藏在任务栏附近，而用户误以为尚未打开过运行窗口，所以又要执行新的任务，就会出现上述现象。解决办法就是先将最小化的窗口关闭，再执行其它任务。
16.在防伪开票系统中，销项负数发票是否可以附带清单、添加折扣？
销项负数发票不可以附带清单，也不可以添加折扣。
17.企业金税卡时钟有误欲修改，从税务机关匹获得修改时钟授权后仍不能修改，怎么办？
这是因为企业获得修改时钟授权后，没有重新进入开票系统所致。
企业修改金税卡时钟的正确操作是：
（1）退出开票子系统
（2）持IC卡到税务机关进行“修改时钟授权”
（3）将IC卡插入读卡器后重新进入开票系统，利用“报税处理/金税卡时钟设置”功能修改时钟
18.如果金税卡中有两卷未开发票，如何调整两卷发票的位置？
金税卡中的发票调用时本着“先进先出”原则，正常情况下只有第一卷发票全部用完后，才开始调用第二卷发票。如果想调换两卷发票位置，可以先将第一卷发票退回税局，再购回读入后，则原第二卷发票就成为当前第一卷，位置发生调换。如果是主、分机结构，分机可以用先将第一卷退给主机再领回方法实现，主机可以用先将第一卷分配给分机再收回实现。
19.如企业在使用Windows版开票系统过程中更换了计算机，应如何保留已开具的发票数据？
可以通过下述方法实现已开发票数据的转移：在原来的开票机上先进行“数据备份”操作，将当前所有已开具的发票数据备份到原开票机的硬盘上，然后执行“软盘备份”操作，将硬盘备份目录中的发票数据压缩、拷贝至软盘中。更换计算机后，在新计算机上使用Windows版开票软件安装盘完全安装软件，进入系统后执行“软盘恢复”操作，即可将压缩备份到软盘中的发票数据恢复到新安装的开票系统中正常使用了。
20.在进行客户编码、商品编码、备份目录等修改编辑后，点击关闭窗口，但下次打开时却发现数据未被更新，为什么？怎么办？
当用户在上述各窗口中进行了编辑、修改后必须使用窗口左上角的“退出”按钮来实现“存盘退出”，只有这样才能将刚做过的编辑、修改保存到相应数据库中；如果使用了窗口右上角的“╳”关闭按钮，则所做的编辑、修改将不被保存。
21.欲将金税卡内剩余发票退回到IC卡中，但操作失败，一般有哪些原因？
（1）金税卡中已无剩余发票
（2）未在读卡器中插入本机IC卡
（3）IC卡中已有尚未退走的发票信息
（4）金税卡已锁死，不能执行发票退回操作
22.企业初次购票和日常购票的流程各是怎样的？应注意什么？
（1）企业刚刚开户发行后，不能直接购票，初次购票前必须先到税局的企业发行系统获得“购买发票授权”，然后才能到发票发售系统购票。正常使用后，如遇更换纳税号、修改售票限量、限次等情况，需要再次获得“购买发票授权”。
（2）以后日常购票前不再需要授权，但必须传出发票领用存数据至IC卡，然后购票。
（3）对主分结构的企业，只有主机IC卡能购票。购票前，各分机先在本机上执行“传出发票领用存数据”操作，将领用存数据传至软盘，然后主机执行“接收分机领用存数据”将各分机领用存数据汇总后，主机再执行“传出发票领用存数据”操作，将本企业所有开票机的发票领用存数据传至主机IC卡，方可购票。
23.系统管理员的姓名、登录口令应在何处设置？
初次登录系统时，管理员的姓名默认为“管理员”，登录口令默认为空。为确保系统安全性，用户使用时，应根据实际姓名设置管理员姓名，并修改管理员登录口令。管理员姓名及登录口令均可以在进入系统后的“操作员管理”功能中设定，在操作员管理窗口中进入“编辑”状态，即可对管理员姓名及登录口令进行修改或设定。
除此之外，管理员姓名设置也可以在“开始初始化”窗口中进行，在“主管姓名”框中输入实际姓名，则再登录时管理员身份的姓名即为修改后的实际姓名；管理员口令的设置也可以在登录窗口中进行，选中管理员身份并利用“修改口令”按钮，即可设置管理员的登录口令。如此设置的管理员姓名、口令与在“操作员管理”窗口中设置的效果相同。
24.管理员、开票员的口令或在系统注册时的注册口令忘记了，怎么办？
当管理员、开票员或注册密码忘记时，可以将光标放置在“核对口令”处，同时按下Ctrl+Shift+F2,系统弹出“口信特征码”，记下该特征码并提供给航天信息软件部解密，会返回一个新的密码，用此密码即可重新登录进入系统。但此密码不能作为日常口令使用，真正进入系统后一定要利用“修改口令”操作重新设置新的口令，而不能持续使用解密后的密码。此功能只能应用一次，以后口令又忘记了则只能对系统进行完全安装来恢复。
25.开票金税卡的口令忘记了，怎么办？
可以连续输入7次二级口令23456789，则金税卡口令将改为默认口令23456789。
26.进入开票系统时提示：“纳税登记号错误或已改变”，怎么解决？
出现此提示是由于在进行系统注册时注册的纳税登记号与企业实际税号不符。解决办法就是重新注册，进入“系统管理”按企业真正的纳税登记号注册即可。
27.在“金税卡时钟设置”窗口中显示的日期、时间取自哪里？如何查看金税卡的真实时间？
“金税卡时钟设置”窗口中显示出的日期、时间均是取自金税卡底层时钟，是金税卡的真实时间。可以在系统登录界面的“核对日期”、“核对时间”栏中查看到金税卡当前时钟。
28.如果开票系统软件需要更新系统文件，而身边又没有安装光盘时，应如何更新安装？
企业的开票机在安装过开票软件后，就会在其C盘的某个目录中保存一个installshield installation information文件夹，此文件是隐藏文件，必须先利用“显示所有文件”选项将其显示出来。然后利用C:\\program files\\installshield installation information\\c4619ff9-e3be„\\setup\\“修改”\\“版本升级”的方法即可更新安装软件。
29.进行“已开发票作废”操作时，系统提示“当前发票库中没有符合条件的发票”，为什么？
出现如此提示通常有下列3种原因：
（1）企业还未开具过发票，发票数据库为空
（2）违反了“谁开具，谁作废”的原则。系统中对已开发票作废必须本着“谁开发票只能由谁作废”原则，例如，某开票员开的发票，只能由该开票员作废，其他开票员或系统管理员都无法作废此发票。如果某开票员还未开具过发票，则执行“已开发票作废”操作时就会出现此提示，表明该开票员目前没有可以作废的已开发票。
30.企业持IC卡购买发票后，如果未及时读入金税卡内，此时IC卡损坏，怎么处理？如已读入金税卡，IC卡损坏了，怎么处理？
如果是还未读入金税卡，那么企业可先到税务部门的发行系统更换IC卡，然后持更换后的IC卡到发售系统进行手工退票，此后税务部门将该企业退回的发票再卖给该企业即可；如果是已读入金税卡，则只需要更换一块IC卡即可。
31.进行发票填开时，系统提示“金税卡写入区已满，不能开票”怎么办？
出现此提示表明金税卡当月开具的发票已经达到1000张，这是金税卡的最大存量，不能再开具发票。如果企业每月开票量大于1000张，则可以到税务机关申请增加分开票机。
32.在客户编码或商品编码窗口中使用“查找”功能时，系统提示“组合查询不成功”，为什么？如何进行模糊查询？
（1）出现此提示通是因为在设置查询条件时，所设置的“查询参数”项格式不正确。例如，欲查询名称为“北京化工厂”的记录，则必须按`北京化工厂`格式来设置查询参数，其中` `是将填入项转换为字符串，若将名称写在` ` 之外，查询时就会提示查询不成功。
（2）可以利用通配符“*”进行模糊查询。例如，在对税与查询时，设置查询参数为`1101*`，则查询结果会将税号前4位是1101的记录全部列出，实现模糊查询。
33.如果编码库中的客户数据或商品数据太多，应如何实现定位查找、匹配查找等快速查询？
若编码信息很多，可以采用下述方法实现快速查询：先按住Ctrl键，同时在欲查询的项目栏上点击鼠标左键，即可弹出通用的“查找”窗口。在此窗口中的“查找内容”栏中输入相应的查询参数，如“北京”，点击“查找下一个”按钮，则系统自动按查询要求跳转到下一结果处，实现快速定位查找。另外，还可以根据实际情况来选择是否要求“全字匹配”等限制条件。
34.如果企业已新购了发票但还没有及时读入，到抄税期或锁死期才发现，此时就如何将IC卡中的发票读入到开票金税卡？
出现这种情况时可以用下述方法解决：
（1）已到抄税期或锁死期，如果企业先进行“抄税处理”操作，则系统会将IC卡内新购发票信息在抄税时自动读入到金税卡中，无需再执行其他操作。
（2）已到抄税期但未到锁死期时，未抄税前开票功能被禁用，但此时金税卡底层并未锁死，发票读入功能可用，执行“从IC卡读入新购发票”菜单功能，即可将发票读入。若已到锁死期，则只能利用方法一在抄税时自动读入。
35.分机退加给主机的发票，主机必须在本会计月内收回吗？
主分机结构企业的分机退回发票给主机，主机必须在本会计月内收回分机退票，否则，再次购票前经分机传出领用存数据、主机汇总分机领用存再传出本企业本期总的领用存数据时，最终的发票领用存数据就会不正确，不能购票。
36.企业获得购票授权与抄报税这两项操作有冲突吗？如何解决？
企业IC卡上的税额信息与购票授权信息是不能共存的，正常的操作流程应是：首次购票授权后购买发票、抄税后报税，不能将两种操作交叉进行，否则会导致如下问题：
（1）如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时报税系统就会提示：“信道解密累加和错”，报税失败。解决方法：将这样的IC卡解锁重写，利用开票系统抄上月旧税功能抄旧税后，再次报税。
（2）如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就会被清除，保留税额信息。解决办法：先正常报税，如购票还需重新授权。
37.主分机结构，在企业发行系统显示分机IC卡信息或对分机IC卡进行授权维护时，系统提示：“75清发票时使用分厂IC卡”，是何原因？
这是因为主机为该分机分配了一卷发票，但该分机还未将IC卡中领购发票读入到相应分开票机，此时，如果在企发系统或发售系统进行显示IC卡信息操作或者在企发系统对此分机IC卡授权，就会有此提示。
38.企业抄税与传出发票领用存数据这两项操作有冲突吗？如何解决？
企业IC卡上的税额信息与传出的发票领用存信息是不能共存的，正常的操作流程是：日常购票传出领用存数据后购买发票、抄税后报税，不能将这两种操作交叉进行，否则会导致如下问题：
（1）如果先传出领用存数据，未去购票，然后执行了抄部，则系统提示：“IC卡有领用存信息，如继续抄税，将覆盖已有的领用存信息”，执行后会将IC卡上的领用存数据清除掉。解决办法：先正常报税，如购票还需再次传出发票领用存数据。
（2）如果先抄了税，再执行传出发票领用存操作，则系统会提示：“IC卡上有税额，禁止传领用存数据”，无法再传领用存数据了。解决办法：先报税成功，进入系统后，再传出发票领用存数据去购票。
39.金税卡底层默认的锁死期限是几天？如遇较长节假日应如何处理？
金税卡底层默认的锁死期为10天，即从报税起始日当天（每月1日）算起到第10天金税卡锁死，企业必须抄报税成功后，重进系统方能使金税卡解锁。如遇五
一、十一等长假期，则由报税系统为企业授权重设锁死期限，并将此锁死期限天数写在IC卡上。企业重进开票系统时，金税卡会读到此授权信息并将默认锁死期改成新设的锁死期天数。
请注意：在报税系统写入企业IC卡的锁死期天数信息，是不会被解锁清掉的。
40.在报税系统查询发票明细时，发现某张负数发票的购方税号为15个0，是何原因？
采用大容量的IC卡后，金税卡底层记录负数发票主要参数时，不记负数发票的购方税号，而是记录相应正数发票代码和号码信息。所以，抄税IC卡中负数发票明细数据不含购方税号，而是正数发票代码和号码。IC卡中明细报入报税系统后，在报税系统中，负数发票的购方税号就是依靠其对应的正数发票代码、号码查找得到的，如果由于某种原因，在报税系统的当前明细库（New_val.dbf）及其备份库中都没有某张负数发票对应的正数发票数据，那么此张负数发票的购方税号就无处可找，此时系统将其记为15个0。
41.系统是如何进行月结转和年结转的？
系统安装后默认生成一个自动备份目录，其默认的自动备份条件中设定了“月结转”和“年结转”，这样到每月抄税时，月结转条件激活，系统就会进行月结转，将当前发票库中的数据自动备份到默认的自动备份目录中。同样，到每年1月1日抄税时，年结转条件激活，系统会进行年结转，将上一年1月到12月的发票数据从当前发票库转储到默认自动备份目录中，当前发票库只保留上年12月份的数据。“月结转”条件可以根据情况取消，取消后，在每月抄税时，系统将不再进行月结转备份，而“年结转”条件是系统强制的，无法取消。如果用户自定义了多个自动备份目录，并且都设置了月结转与年结转条件，则月结转或年结转时将同时向多个自动备份目录中备份数据。
42.如果要对上年的正数发票开相应负数发票，应如何开具？
填开负数发票时，如果已跨过年结转，要对上年的正数发票填开相应负数发票，那么对于上一年12月份的正数发票可以通过“选择发票”方式直接选择；但对于上一年12月份之前的正数发票，由于开票系统当前发票库中没有该数据了，所以只能通过输入正数发票代码和号码的方式进入填写负数发票界面，以这种方式填开负数发票时，购方信息与商品信息需用户填写。
43.如果由于某种原因正数发票已打印出来，但却未计入发票库，如何开具相应的负数发票？
填开负数发票时，只有当开票系统当前发票数据库中存在相应的正数发票时才能直接调出，如果某张正数发票已打印但未计入发票库，则由于当前发票库中无此正数发票数据，不能直接调出。这种情况下，可以手工输入正数发票代号和号码来填写负数发票，其购方信息和商品信息需用户填写。
44.在“发票查询”窗口中，有时发现某几张发票数据选中后，却不能对其“查看明细”，为什么？
这是因为这几张发票是利用发票修复功能从金税卡底层修复回当前发票数据库中的。当打印每张发票时，金税卡底层只计入7项主要参数，而发票票面的详细信息则是计入当前发票库。如果由于某种原因，如初始化过，则当前发票库中的发票数据就全被清空了，此时进行发票修复能将金税卡中现存的发票数据恢复到当前发票库。但从金税卡底层恢复的发票数据只有7项主要参数，不可能包含发票的详细信息，如每张发票上的商品明细等，所以查询到这样的发票时，是无法查看其明细的。
45.在开票系统中进行发票查询，有时发现某些负数发票的查询结果中没有“购方税号”、“名称”等购方信息，为什么？
这是因为这些负数发票是利用发票修复功能从金税卡底层恢复回当前发票数据库中的。对于负数发票，金税卡底层同样只计入主要参数，但不是计入负数发票的“购方税号”，取而代之的是相应“正数发票的代码和号码”信息。当负数发票从金税卡底层恢复到当前发票库时，系统不会根据相应正数发票代码和号码在当前发票库中去查询正数发票，这样该负数发票在发票查询结果中就不会有“购方税号”等购方信息，而只是在备注栏中注明了相应正数发票的代码、号码信息。解决办法：发票修复时，在“XX月修复发票编辑”窗口中直接编辑填写相应的购方税号、名称等购方信息。
46.发票填开过程中，计入金税卡、计入数据库与打印输出，三者的流程关系是怎样的？
选择“发票填开”菜单后，系统即在当前发票库中创建一条空记录，当在发票填写界面中填写相关信息时，这些信息也会同时写入发票库中的这条记录中。点击“打印”按钮时，发票上的7项主要参数计入金税卡，同时金税卡加密产生密文信息，然后将密文信息写入发票数据库，最后再从发票数据库中提取发票的全部信息，从打印机打印输出。
47.发票打印时，打印出的票面数据字体明显缩小且整体向左上角移动，为什么？如何解决？
出现这种现象，是由于用户的Windows操作系统中将字体设置为“大字体”所致。解决办法：进入Windows系统，在“桌面属性”窗口中选择“设置”标签，点击“高级”按钮，在其中的“常规/显示/字体大小”选项框中选定“小字体”，将Windows的字体设置改为小字体即可。
48.选择发票填开后，没有弹出发票号码确认框，而是弹出了“请输入发票号码”提示框，但又无法填入发票号码，导致无法开票，为什么？如何处理？
这种情况主要是由于用户所安装的Windows操作系统是Windows98第一版造成的，请换用Windows98第二版或Windows2000操作系统重新安装后，即可解决。
49.如果在抄税期恰巧遇到税控IC卡损坏、金税卡损坏或者用户硬盘损坏等意外情况，用户该如何抄报税？
出现意外情况时，针对单开票机和主分结构开票机的解决办法分别如下：
（1）单开票机情况下：
①税控IC卡损坏时，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄上月旧税功能再抄一次税额，报税即可；如果已来不及更换则可利用“报税资料传出”功能，形成报税数据软盘，到报税系统“磁盘数据稽核”报入。
②金税卡损坏时，应先更换金税卡，待重新进入开票系统后则需利用“报税资料传出”功能，形成报税数据软盘，到报税系统“磁盘数据稽核”报入。
③如遇硬盘及金税卡同进损坏，无法进入系统时，则用户必须持本月全部发票存根联到税务机关的认证子系统中做“存根联数据补录”，形成报税数据软盘，到报税系统“磁盘数据稽核”报入。
（2）主分结构开票机情况下
①主、分机各自独立抄税、报税，但要求应先将本企业各分机IC卡报税完后，再报主机IC卡的税额。
②如某一开票机的税控IC卡损坏，解决方法完全同单开票机情况。
③如主开票机的金税卡损坏，解决方法完全同单开票机情况；如某台分开票机金税卡损坏，则应保证先报其他各分机IC卡税额，并接收此台分机报税软盘数据，然后，取消此台分机，再报主机IC卡税额，主机才能报税成功，成功后再增加分机。
④如某一开票机的硬盘及金税卡同时损坏，则必须持企业本开票机本月全部存根联到认证子系统做“存根联数据补录”，形成此开票机报税数据软盘，到报税系统“磁盘数据稽核”报入。如果这种情况出现在一台分机上，则应保证先报其他各分机IC卡税额，并接收此台分机报税软盘数据，然后，取消此台分机，再报主机IC卡税额，主机才能报税成功，成功后再增加分机。
50.Windows版开票系统能否实现在一台开票机上的不同目录安装多个开票系统，分别针对不同税号的开票金税卡，在一台主机上安装多个金税卡使用？
不可以。Windows版开票系统在一台主机上只能安装一个，不可能在同一台主机的不同目录下安装多个开票软件，所以不能实现一台主机带多块金税卡分别使用。
51.在执行“已购发票退回IC卡”操作时，系统出现提示：“IC卡退票没读走，不可再退”，为什么？
退票时出现此提示，表明此时企业IC卡上已有一卷退回的发票卷，再次执行“已购发票退回IC卡”操作就属于重复退票，系统会提示。解决办法：先将IC卡上已有的退回发票卷退给税局，回来再退票。
52.进行发票修复操作时，在弹出的“XX月份修复发票编辑”窗口中发现某张恢复发票的购方住处中只有购方税号，没有购方名称、地址、账号信息，而其他恢复发票的购方信息却是完整的，为什么？如何解决？
这是由于此张发票在填开时，其购方信息在客户编码库中不存在，于是用户就利用直接输入的方法填写了发票的购方信息并打印了发票，但直接输入的购方信息不会保存到客户编码库中。当进行发票修复后，从金税卡底层将发票的主要7项参数恢复到发票库，系统会根据金税卡恢复的购方税号到客户编码库中查找对应的详细购方信息，如找到则将购方名称、地址、账号等信息补充到恢复的发票数据中。但对于客户库中不存在，而是直接输入购方住处的发票，修复后只有购方税号，从客户库中找不到相应记录，所以就会出现没有购方名称等现象。解决办法：在“修复发票编辑”窗口中，点击“编辑”按钮，即可对发票数据中缺失信息进行编辑添加。
53.在系统封面的“系统管理”窗口中“数据重建”功能，与进入系统后“系统维护”中的“数据文件整理”功能有何区别？
在系统管理处的“数据重建”功能与进入系统后“数据文件整理”功能，二者的主要功能都是重建数据库名、重建数据库的索引文件，但不同的是二者的作用对象、范围不同。“数据重建”是在还未登录进入开票系统，在系统外进行的，它的作用对象包括开票系统的当前库与备份库；“数据文件整理”是在已经进入开票系统中，在系统内进行的，它的作用对象就只是当前库，不包括备份库。
第12篇：双 河 地 税 所工作计划
双 河 地 税 所
2010年工作计划
2010年是实现“十一五”规划的关键年，做好地税工作，
对战胜金融危机、实现县域经济发展具有十分重要的意义，我们工作的总体要求是：以科学发展观为指导，落实县委、县政府、县局税收工作要求，巩固和深化基层建设，和谐内外关系、优化地税形象等方面成果，弘扬“三创精神”，深化“六个注重”工作理念，秉承“在愉快的工作中享受生活，在健康的生活中努力工作”理念，确定2010年为“规范管理年”，遵循保收入、强管理、创荣誉、提水平的工作方针，以人为本，规范管理。争先创优，全面推进双河地税事业健康发展。
工作思路：
1、紧扣一个中心。围绕组织收入为中心，依法治税，
严征细管，确保完成各项收入任务，确保完成税收收入300万元，基金30万元。
2、坚持两大理念：坚持“六个注重”工作理念和“在
愉快的工作中享受生活，在健康的生活中努力工作”理念。
3、规范六项管理：规范税收执法行为、规范税收征管
工作、规范纳税服务、规范干部队伍建设、规范行政管理、规范党风廉政建设。
4、建设三大工程：地税形象工程、地税暖心工程、地税文化工程。
5、争创四项荣誉：创评先进单位、全镇卫生先进单位、支部联建先进单位、市级文明单位。
双 河 地 税 所
二0一0年二月二十五日
第13篇：以优质高效地服务
以优质高效地服务创企业的稳步发展
在上级和镇党委、政府的领导下，我办在企业管理工作中自觉履行职责，坚持以邓小平理论和“三个代表”为指导，围绕奋斗目标，解放思想，加强领导班子的凝聚力、强化服务职能，用发展的观点、优质的服务态度为企业排忧解难，使全镇企业健康、稳步、持续地发展。
一、实行企业联系点职责，做到分工合作，全力促企业发展。
企业联系点工作是我办谋求企业发展的一项基础管理措施之一。多年来，我办一直实行此方法，各人承担做好各自联系点企业的工作，急企业之所急，想企业之所想，碰到无法独自解决的问题，我们便向镇企业分管领导汇报，并一起想办法解决。坚持每人每周至少到企业随访一次，采取每周一小结，每月一总结的汇报方式，及时掌握和了解企业的实际困难。对企业，不管是内地还是外商引资企业的要求，做到有求必应，在行动上无法顾及自己的休息，随时听从企业的召唤，企业有问题需要帮助解决，企办人员自接到电话，原则上在15分钟内赶到现场。如刚到潭下投资办厂的桂林方正橡胶制品厂金老板，由于拉设备的车在中途出现故障，车到达厂里时已接近晚上12点钟，由于请不到装卸工，金老板一时急得焦头烂额，这时金老板想到了企办，当他拨通企办韦主任的电话时，韦主任立即召集企办的几位工作人员赶到厂里帮金老板卸设备，金老板当时感动得说不出话来。
二、加强了为企业服务的力度，帮助企业协调好内、外部矛盾，为企业排了忧、解了难。
（一）以优质的服务态度为新办企业办理征地手续、用水、用电、用工等相关问题，使其能以最快地速度投入生产。对新引进的企业，我们按照“不论规模大小，有效益就行；不论水平高低，能发展就行；不论本领大小，能生财就行”的发展思路，用积极的热情为他们实行“一条龙”服务，以最快地速度为企业老板办理好各种相关手续，处理好与当地村民的纠纷等有关问题，让企业能早日顺利投产。几年来，我们引进的企业在达二十多家，为企业老板所做的事不计其数，在我们的共同努力下，许多新上项目很快就取得了较好的效益。如：
1、2003年3月引进的灵川天地线路器材公司，我们以优质的服务，快速高效地为其解决了厂 1
房、用水、用电、用工等问题及办理好各种手续，从引进到投产不过2个月（2003年5月投产），并很快取得了效益，到2003年底该企业就上交税金21万元，2004年上交国家税收61万元，成为我镇较有发展前景的企业之一。
2、2005年元月新引进的桂北剧钉厂，该企业投资只有
二、三十万元，且生产工序简易，当企业老板邓春红向我们提出能否给她找两间闲置厂房时，我们明知现我镇闲置厂房已很难找，但我们还是答应她了，最后经过我们的努力，在东氮厂院内帮她找了两间，使得该企业于3月份便投入正常生产。
3、2005年4月引进的万力粘胶剂厂和匠心家居厂，其征地工作非常不容易，为了能早日解决这些问题，我们跟镇征地组一起放弃了节假日，不分白天黑夜地进村入户做村民的思想工作，不到一个月，大部分土地已签订了合同。
（二）在不断引进新企业的同时，做好了老企业的服务工作，特别是抓好了“龙头”企业的服务工作，保持了老企业的稳步发展。老企业的稳步发展是我镇经济发展的重要前提，特别是白云、金山这两大“石头”牌龙头企业，为了做大做强这两块“石头”文章，我们确立了以金山化工公司年产30万吨的轻质碳酸钙和白云化工公司新建全国牙膏磨擦剂试作中心项目为主攻方向，配备得力人员跟踪服务，企办主要领导亲自联系，带领企办人员一年三百六十五天，每天都要到企业中去看看或者与企业老板电话联系，以厂为家，时刻关心、了解、掌握着企业的运转情况，一有问题需要解决的，我们都会全力以赴。在为白云、金山两大化工公司的扩建征地过程中，由于当时农民群众的思想意识还没转变过来，群众意见不统一，使征地工作受到了很大的阻力。但我们没有退缩，在我办韦主任的带领下，与镇企业组领导一起进村入户，挨家挨户做村民的思想工作，白天去了，晚上接着再去，在我们的不懈努力下，企业用地以最快的时间得到解决。白云公司的牙膏粉已占领中国市场的半壁江山其新建的全国牙膏磨擦剂试作中心，将以最先进的科学技术来代替原有的设备生产，该项目计划总投资5000万元，办成后年创税利1800万元以上。如今在金山化工公司已经征用下来的200多亩土地上，10多栋大型现代化标准厂房拔地而起，拟投资1.2亿元、兴建年产30万吨碳酸钙生产基地已初步建成，其将成为中国最大的轻质碳酸钙生产基地，全厂投产后，销售额可在亿元以上，石头优势在这里得到最大发挥。
作为企业的服务管理部门，我办全体人员都具有一颗坚韧不拨的心、一种任劳任怨、大公无私的敬业精神。不管多苦多累，看到企业得以发展，所有的辛苦和委屈都能挥之而去，就像一个母亲看到看书的孩子一个个有了出息，先前所受的苦也就变成了幸福。2003年7月，刚刚起步的金殿冶炼公司就遇到了电力不足的大难题，当时冶炼产品市场非常看好，价格也较高，但是没有电一切都等于零。企业老板看在眼里，急在心上。当我们得知此情况后，为了让企业把握好商机，我们企办韦主任和公司老总秦殿福一起冒着炎热酷暑，整天往桂林市供电局来回奔波，他们的辛苦终于感动了市供电局领导，同意该公司使用桂林市电网，从而使该公司顺利投产，当年就上交税金299万元，2004年该公司更是激流勇进，全年共实现税收637万元，成为我镇的主要支柱。
三、根据本地的资源和环境优势，加大了招商引资力度，抓好了招商引资工作。
在镇党委、政府的大力支持下，我镇投资的硬环境建设越来越好，吸引了越来越多的外商来投资办厂。我办则根据本地的资源和环境优势，利用闲置的厂房土地资源发展工业。计划经济时期兴办的东风化工厂、罐头厂，过去一直处于停产状态，厂房和设备资源没有得到有效地利用。我办在镇党委、政府的领导下，大胆果断地进行改革改制，采取分割使用，对外租赁形式，积极对外招商，先后引进了桂林天地线路器材公司、桂林中侨金刚石有限责任公司、桂林山水轮胎厂、桂林橡胶制品厂、矿粉厂等十余家小企业。几年来，我们共引进大、小企业26家，完成固定资产投入5399万元，安排当地农村富余劳动力近1000人，累计实现税利600万元，使我镇工业企业由原来的几家发展到如今的三十几家，工业总产值也比原来增了好几倍，财政收入也由原来的几百万元增至2004年的1595万元。这三十几家企业分布在我镇的三大工业园区，即金山、金鸡、白云三个园区，涉及化工、冶炼、建材、五金等十多个行业。
四、建立了廉洁高效的工作机制，为老板投资服务。
在加强为企业服务的同时，我们不断地加强自身的思想素质教育，通过每周一汇报，每月一小结的例会形式来开展单位干部职工的政治思想教育工作，解放思想，转变观念，严禁到企业“吃、拿、卡要”，并建立了考核制度，成立了监督
小组。实行“一条龙”跟踪服务，提高办事效率，让老板放心投资和扩大生产规模。在为企业老板办事的过程中，我办工作人员从来不收受老板的贿赂，办事当中必需花销的手机费、车费及为了工作需要的烟费，都是我们自己承担的，我们没有半点怨言，“为了企业的发展，我们吃点亏不要紧，企业的发展是对我们最好的回报”企业办人员如是说。
五、建立安全生产管理和检查制度，确保企业生产安全。
安全生产是企业稳定向前发展的保证之一，一直以来我们都非常重视，每年都认真做好以下几点安全工作：
1、成立了以企办第一责任人为首的领导小组，配备了企办副主任专职管理、检查企业的安全生产工作。
2、积极采取各种大、小会议与专题会相结合的形式，广泛开展了宣传教育工作，强调安全生产工作的重要性。唤起企业领导、职工都来关心重视安全生产工作。
3、狠抓了各项企业安全领导小组机构的建设和消防组织的建设，建立健全了各种规章制度，发挥各岗位制度的管理职能作用，并将制度张榜上墙，教育广大职工严格按章作业，确保企业生产安全。
4、积极配合上级主管部门，抓好安全教育培训和安全检查工作，尤其对矿山和一些易燃易爆企业重点进行了检查与管理，并列入重中之重常抓不懈，防范未然。做到警钟长鸣，确保了企业的安全生产。
我办工作人员在韦主任的带领下，团结一致，共同奋进，为我镇企业的发展尽了自己的一份力量，赢得了上级领导和企业老板的一致好评。前方企业发展之路还很漫长，很艰巨，我们相信我们一定能克服种种困难，让我镇企业发展得更快、更强大。
第14篇：对营业税征管中“以票控税”的正确理解和运用
对营业税征管中“以票控税”的正确理解和运用
“以票控税”一直是税收征管实践（尤其是流转税类征管）中遵循的基本原则和且行之有效的手段。“以票控税”就是以企业在经营活动中必须开具或收取发票为主要凭证作为税收征管的切入点，来监督、管理纳税人及时、足额缴纳各类税款。如何正确理解“以票控税”的理念，对促进税收征管具有十分重要的现实意义。但在征管实践中，存在着对“以票控税”偏面的理解，认为开票了则必须纳税，对开票不纳税或开票金额与计税金额不一致的情况很难理解。其实上开具发票与是否应税，以及按什么标准计税无必然联系。
一、发票的概念和作用
根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。从此定义中可得出这样的结论：发票是经营活动中的收付款凭证，记载了购销等经营活动的一些基本要素，如时间、金额，内容、交易双方名称等，为税款征收提供信息及依据，只有在上述规定行为中发生了款项收付的，才可开具发票，其它情况则无须开具发票。从此定义也无法得出开票与征税存在某种必然联系。另外发票在经济活动中不是企业记账的唯一合法原始凭证。
二、发票与税款征收的关系
发票一直是我国税收征管中税务部门监管的重要凭证，能较大程度地反映纳税人经营活动的概况，为税款征收、税收违法处理等提供重要的信息和证据。在目前的征管模式下，发票对保证税款应收尽收、及时征收起到了积极的作用，是税务部门征管实践中简便和有效的手段，是税收效率原则的实际体现和运用。
我国现行税制下各税种的具体要素中均或多或少地涉及到发票，流转税类征管中发票的作用尤为突出。营业税纳税义务发生时间的基本规定，为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营业税收入款项凭证的当天，收入款项的凭证在实践中主要表现为发票。
现行营业税制度下，发票也是营业税征收的主要依据，但其金额与营业税计税金额在逻辑关系上存在以下五种情况：
1、开票金额与计税金额相一致。这是由营业税广税基、低税负、全额征收的特点决定的，这种情况占绝大部分；
2、开票金额大于计税金额。这是由营业税为避免重复征收而对特殊行业、具体行为制定的差额征收政策而引起的，目前已成为营业税管理中的一种趋势和实践难点；
3、开票金额小于计税金额。这是由于营业税对某些行业计税依据的特别规定而引起的，如建筑业中的包工不包料甲供材料等情况；
4、开票但不纳税的情况，这主要出现在一些营业税非应税项目；
5、票与税在逻辑上不一致的情况。这主要是与税收政策制定和发票管理制度的衔接有关，如非邮政部门从事快递业务。
三、营业税征管中几种特殊情况下“以票控税”的运用
开票金额与营业税计税金额相一致的情况比较好理解，下面主要分析其他四种不一致的情况：
（一）开票金额大于计税金额
这种情况主要是由营业税差额征收引起的，而差额征收在建筑业营业税体现较多，所以就以此为例。如施工单位从事设备安装，设备也由其提供的情况。对此，施工单位按收取的款项，包括设备款开具发票。而根据现行营业税政策，设备可以作为营业税计税依据的扣除项目，所以施工单位在申报营业税时，可凭购买设备的发票予以扣除，从而导致发票金额大于计税金额。
（二）开票金额小于计税金额
根据《营业税暂行条例》规定，纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他
物资和动力的价款在内。对采取包工不包料，材料由建设方提供的情况下，施工方按实际取得的工程款开具发票，由于存在部分材料由建设方自行购买的情况（也称甲供材料），根据上述建筑业计税营业额的规定，甲供材料的价值也应并计营业额，所以施工方在此情况下营业税计税依据大于其开票金额。
（三）开票但不纳税的情况
如根据现行税收政策规定，垃圾处置费不属于营业税征收范围，不征营业税。若企业实际发生了垃圾处置行为并取得了收入，按规定企业可开具如《服务业统一发票》，而企业不需对此做纳税申报。对这种情况，应加强对企业发票开具的管理，防止企业因开票不纳税而虚开、多开发票的行为。
（四）票与税在逻辑上不一致的情况
企业发生了某项营业税应税行为，因为某些原因，无法开具对应的发票，而只能以另一种发票代替。如速递业务，根据财税[2003]16号文件的规定，单位和个人从事速递业务的按“邮电通信业”税目征收营业税。据此规定，所有从事快递业务的单位和个人应开具邮政业发票，并按“邮电通信业”征收营业税，这样票与税就相互对应。但在实际工作中，邮政业发票只有邮政企业才可领取，其他非邮政企业无法取得，这就会造成从事快递业务的非邮政企业使用的是非邮政发票，营业税却按邮政业征收的不一致情况（实际大量非邮政快递企业按交通
运输业进行了管理，造成了有政策却无法执行的问题）。这是因为快递业按邮政业税目征收的政策和发票管理制度不相适应。按营业税的基本原理，快递业务按交通运输业征收营业税更加合理。对此，笔者建议在征管实践中，非邮政快递企业可开具其他类型的发票（暂时替代），营业税按“邮电通信业”征收，实现票税分离。
总之，随着各税种具体政策的变革，尤其是营业税差额征收政策的深化，实际征管中营业税的难点问题愈来愈多，发票与纳税的关系已逐渐分离。如果再一味机械地理解“以票控税”则会使实际工作很难开展，所以应树立实质课税和“票税分离”的理念，这样才能适应新形势下的营业税征管。
第15篇：增值防伪税控开票系统
增值防伪税控开票系统不仅使得企业开具增值税专用发票简化、准确、快速、可操作性好，又能与税务端系统密切配合协调工作。不过?要想真正轻松快捷的使用本系统?那么就必须从启动开始?认真积累使用技巧以及故障排除方法.在这里小编搜集整理了以下关于启动的问题?希望对你们有帮助!
1.进入开票系统时，提示“IC卡上电错”。
可能是读卡器连接有问题?或者IC卡出现故障；您只需重新连接读卡器，重新将IC卡插入读卡器即可；如果还没有解决，您可以解锁重写IC卡，如不能解锁，需要更换IC卡。
2．启动开票系统时，系统提示“opertion aborted”…
因为您自行安装盗版软件和随意调整操作系统，您需要与我公司技术部联系，服务人员会上门帮您处理，热线为：4073280
3.进入开票系统时提示：“金税卡驱动程序错”.
WINDOWS启动程序出错，需要重新启动计算机 .
4.进入系统时提示：“错误代码557，IC卡确认错”。
可能是操作员在登录开票系统时没有插入企业IC卡，或者所插入的IC卡与金税卡不匹配。需要首先来我单位开具故障证明，然后拿证明
去税务局“解锁重写IC卡”， 重新插入与金税卡相匹配的IC卡。
5.报税后，进入开票系统后提示，“输入金税卡密码”（金税卡未设口令）？
首先输入23456789，提示一级口令无效，然后请输入二级口令，再次输入23456789后可以正常进入。
6.进入系统时，系统提示“IC卡权限不够，无法正常进入系统”。
如果是IC卡上锁，需要到税务局解锁后再重写IC卡。
或者您使用的IC卡不是该开票机对应的IC卡，您需到税务局查看该IC卡是否为本企业的IC卡，如不是，请更换。
当税务机关对该IC卡进行授权时，操作失败，您需重新到税务机关进行授权。
7.进入开票系统时，系统提示“写FLASH错！”如何处理？
此块金税卡已经损坏，请您更换金税卡。
8.进入开票系统时，系统提示“日历时钟错”如何处理？
此块金税卡已经损坏，请您更换金税卡。
9．进入开票系统时，系统提示“加密算法错”如何处理？
此块金税卡已经损坏，请您更换金税卡。
10．进入开票系统时提示：“纳税登记号错或已改变”，怎么解决？
在进行系统注册时，注册的纳税登记号与企业实际税号不符，您需重新注册，进入“系统管理”按企业真正的纳税登记号注册即可。
正确安装与正常启动是使用开票系统进行顺利工作的首要条件，这里主要针对大家遇到的一些常见问题进行了整理汇总。具体内容如下：
1.对防伪开票系统进行升级安装后，还需要重新进行系统注册吗？
解答：防伪开票子系统进行升级安装后，不需要再进行系统注册。如果进行完全安装，需要重新进行系统注册。
2.对防伪开票子系统进行完全安装操作后，对原始数据有何影响？
解答：对防伪开票子系统进行完全安装操作后，将会把计算机硬盘中的开票数据清空。如果要进行完全安装可请当地服务单位进行，从而保证数据完整性。
3.企业在桌面上找不到开票图标，如何解决？
解答：从开始→程序→防伪开票里面找或者从安装目录中执行kp.exe。
4.点击开票图标后没有反应也没有错误提示，原因是什么？
原因：由于Win2000或Winxp存在多个用户造成的.
解答：指定某一用户来运行即可，如果无效则需备份数据后重新安装开票系统.
5.点击开票图标后没有反应或者进入后死机，原因是什么，如何处理？
原因一：计算机主板鼠标为串口鼠标并与金税卡设备冲突
解答一：换一个USB鼠标或计算机主板
原因二：杀毒软件与开票系统冲突（金山系列，KILL系列和很多小厂家出厂的防火墙）.解答二：启动开票系统时关闭这些程序.
6.安装或卸载某种软件后开票系统无法正常进入，如何解决？
解答：重新安装开票系统，不要再运行或安装该软件。
1.初次安装防伪开票子系统后，在初次使用本开票系统时，正确的操作流程是什么？解答：在初次安装使用本开票系统时，请按以下步骤进行操作：
①．用户首先进行系统注册，应根据实际情况选择正确的“注册版本”，通常选择防伪开票；②．登录进入系统；
③．用户必须进行“系统初始化”，初始化后必须进行“结束初始化”，这样才能进入正常的业务处理状态；
④．利用“企业税务信息”菜单来登记本企业的税务信息，该数据作为开票时的销货方信息；⑤．为了以后快捷地开具发票请进行编码设置，主要是建立客户编码和商品编码。
2.在正常使用防伪开票子系统时，每次都需要进行系统注册吗？
解答：防伪开票子系统的系统注册操作是在初次安装完成后进行的，在正常的使用过程中不需要再进行注册。
3.无法进入开票系统，提示：“ERR135，IC卡上电错”如何处理？
原因一：IC卡插错或插反；
解答一：需正面向上，金属片朝前插入读卡器。
原因二：读卡器接触不良；
解答二：请重新连接读卡器或联系当地服务单位处理。
原因三：IC卡锁死；
解答三：请持IC卡到税务机关解锁重写或联系当地服务单位处理。
4.登录开票系统时出现错误提示，IC卡确认错等，导致无法登录，一般有哪些原因？原因一：操作员在登录开票系统时没有插入企业IC卡；
解答一：请插入企业IC卡。
原因二：所插入的IC卡与金税卡不匹配；
解答二：请插入与金税卡匹配的企业IC卡。
5.无法进入开票系统，提示：“该程序执行非法操作即将被关闭”，如何处理？
解答：重新安装开票系统。
6.进入开票系统后显示不正常或者界面超大，并且容易死机，如何解决？
解答：需调整计算机的分辨率，设为800*600，增强色16位或更高即可。
7.已正常开票一段时间后，突然在一次进入时出现读卡器绿灯常亮?无法进入开票系统的现象?是何原因？
原因一：读卡器和金税卡连接松动或金税卡没拧螺丝钉；
解答一：关闭计算机检查，将读卡器和金税卡正确安装并拧紧螺钉。
原因二：IC卡损坏；
解答二：持IC卡到所属税局，重新经企业发行系统解锁重写或更换IC卡 。
有效保护防伪税控安全的五点注意事项
1、防伪税控企业应妥善保管有关防伪税控系统管理的资料文件。有关防伪税控系统管理的表、帐、册及税务文书等资料保存期为五年，有关防伪税控企业的资料及文书则须长期保存。
2、防伪税控企业应采取有效措施保障防伪税控机的安全，对IC卡和专用发票应分开专柜保管。
对未采取保障措施的企业，主管税务机关应责令其限期改正，逾期仍不改正的，主管税务机关应收缴其已购买的防伪税控机及专用发票。
3、防伪税控企业专用设备发生丢失、被盗的，应迅速报告公安机关和主管税务机关。
4、任何单位和个人未经批准不得擅自改动防伪税控系统软、硬件。
5、防伪税控企业未按规定使用保管防伪税控机，发生下列情形之一的，视同未按规定使用和保管专用发票处罚。
（1）因保管不善或擅自拆装防伪税控机造成系统不能正常运行的；
（2）携带防伪税控机外出开具专用发票的；
（3）未按规定采取保管措施而造成防伪税控机丢失、被盗的。
防伪开票系统初始化问题面面观
1.在正常使用防伪开票子系统的过程中，还可以进行初始化操作吗？
不可以.系统初始化是对WIN开票系统的初始状态进行设置，正常情况下初始化操作只在初次安装使用时。进行业务处理后，只有在系统发生故障及数据不正确且无法修复，必须执行初始化后才能正常使用时才可进行。一旦用户已经正常使用一段时间后就无需再做，否则，将会清空硬盘中所有的开票数据。
2.关于防伪开票子系统“系统初始化”功能的正确描述是什么?
防伪开票子系统中“系统初始化”功能的正确描述如下：
①．初次安装本软件时，必须使用本功能，而使用本软件进行一定的业务处理之后，切勿轻易使用本功能；
②．系统进入“初始化”状态后，只能进行初始设置及系统维护工作，不能进行开票和抄税等业务处理；
③．用户可以在此窗口中输入具体的“主管姓名”，此处设定的主管姓名就是系统管理员姓名。
3.用户初次使用本软件时必须先执行„初始化‟操作，但初始化后却发现发票管理、报税处理业务模块无法使用了，是什么原因？
在执行“初始化”后，尚未执行“结束初始化”操作，导致系统无法进入到正常业务处理状态。只要执行“结束初始化”操作，即可进行发票管理、报税处理等正常业务处理。“初始化”操作结束后，在正常业务处理过程中不应进行“初始化”操作。如不能确定是否需要作“初始化”操作，请联系当地服务单位处理。
4.进入开票系统时提示：“纳税登记号错或已改变”，怎么解决？
出现此提示是由于在进行系统注册时注册的纳税登记号与企业实际税号不符。
解决办法就是重新注册，进入“系统管理”输入企业真正的纳税登记号后进行注册即可。
5.登记企业税务信息的操作在什么时候进行？
登记企业税务信息的操作一般只是在初次登录时进行，正常使用后如果企业税务信息不发生变更就无需再登记。
6.在防伪开票子系统中，“企业税务信息”中的“开票机信息”取自哪里？能自行修改吗？在防伪开票子系统中，“企业税务信息”中的“开票机信息”取自金税卡，无需输入，也不能自行修改。
7.如果企业名称发生变化了，管理员可以在开票子系统的“企业税务信息”对话框中直接进行修改吗？
不可以，当企业名称发生变化时，企业必须到所属的税务机关进行一般纳税人档案变更。此时，企业应携带全部开票金税卡和配套的IC卡，在进行变更发行后，将变更后的企业名称写入到金税卡和IC卡中。企业再进到开票子系统中进行企业税务信息登记操作。
8.系统管理员的姓名、登录口令应在何处设置？
（1）初次登录系统时，管理员的姓名默认为“管理员”，登录口令默认为空。为确保系统安全性，用户使用时，应根据实际姓名设置管理员姓名，并修改管理员登录口令。管理员姓名及登录口令均可以在进入系统后的“操作员管理”功能中设定，在操作员管理窗口中进入“编辑”状态，即可对管理员姓名及登录口令进行修改或设定。
（2）管理员姓名设置也可以在“开始初始化”窗口中进行，在„主管姓名‟框中输入实际姓名，则再登录时管理员身份的姓名即为修改后的实际姓名；管理员口令的设置也可以在登录窗口中进行，选中管理员身份并利用“修改口令”按钮，即可设置管理员的登录口令。如此设置的管理员姓名、口令与在“操作员管理”窗口中设置的效果相同。\"
9.管理员、开票员的口令或在系统注册时的注册口令忘记了，怎么办？
当管理员、开票员或注册密码忘记时，可以将光标放置在“核对口令”处，同时按下Ctrl+Shift+F2，系统弹出„口令特征码‟，记下该特征码并提供给航天信息软件部解密，会返
回一个新的密码，用此密码即可重新登录进入系统。但此密码不能作为日常口令使用，真正进入系统后一定要利用„修改口令‟操作重新设置新的口令，而不能持续使用解密后的密码。此功能只能应用一次，以后口令又忘记了则只能对系统进行完全安装来恢复。
第16篇：税控开票软件使用说明(地税)
用户编号:20用户密码:123456
税控器 使用说明
KF218130培训流程：购票流程→销售设置流程→开票流程→退票
流程→废票流程→报税流程
购票流程：
拿用户卡、发票领购簿和单卷发票使用汇总表去买发票
单卷发票使用汇总表：历史交易查询→单卷发票使用汇总数据上传→按号码段
输好发票号码→上传→打印
买完发票回来后插卡点发票录入→点分发发票→点录入发票
销售设置流程：
点开票管理→点开票→选湖南省→选4（长沙市服务业 娱乐业税控专用发票）
进入开票界面：点“＋”→点“„”→输部门编号、部门名称、税种税目→点
“√”→确认（注：税种税目选1）
开票流程：
点开票
进入开票界面：点“＋”→点“„”→选择之前输好的产品→确认→输金额→
点“√”→输付款单位→点开正常票（注：付款单位也可以不输）
退票流程：
点开票
进入开票界面：选择退票，输原票代码→输原票号码→输原票日期→上传→点
开退票
废票流程：
当机打票号大于纸制票号一张，就把纸制发票撕一张。
当纸制票号大于机打票号一张，操作如下：
点开票管理→点开票→选湖南省→选2按部类开票
进入开票界面：选废票→对着机打票号点右下角废票张数一张→点开废票
报税流程：
税务申报：（每个月1-15号去税务局报税）
（按自然月：一个整月，一个整月的报税）
按自然月：
插卡点税务申报→选按自然月→点申报数据写卡
完税：
从税务局回来，插卡点“完税”
打印机不打印的解决方法：在开票界面中间的空白处，点击鼠标右
键->进入打印设置->在打印机那一栏选择使用的那台打印机的驱动
即可！
税控器服务电话：800-878-60280731-84157703
第17篇：国税税控盘注销流程
税控盘注销流程：
1.在自己的开票机器中把空白的增值税专用发票和普通发票全部作废。2.在窗口验旧发票，带开具的最后一份增值税专用发票 （如最后一份是作废的发票，要带作废的全联及前面的正常发票）和最后一次购买的已开具的普通发票记账联或发票汇总表、明细表（加盖公章、作废发票、红字发票带全联）。空白的增值税专用发票和普通发票全联。 3.到国税税务大厅窗口授权修改时钟。
4.修改开票机器中的的时钟为次月一日，抄8月份税。5.防伪税控系统汉字信息上传。
6.准备注销表2份，发票领购本，税务登记证（税控盘）。发票专用章：当月增值税申报表、当季度季报表、当年年报表。
7.先到综合窗口做税控盘报税，再到发行窗口交“税控盘”后，最后到综合窗口受理注销，期间正常申报（不用抄税、报税、只用电子钥匙网上申报）。
第18篇：增值税防伪税控系统介绍
增值税防伪税控系统介绍
（一） 2004-1-22 11:37 来自：中国税务报 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）是国家金税工程的重要组成部分，是为控管增值税，遏制利用增值税专用发票偷税、骗税，防止税收流失而研制成的，它是运用数字密码和电子存储技术，强化增值税专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。防伪税控系统的发明、推广和使用已成为我国税收征管的强有力手段之一。为了使大家对防伪税控系统有一个全面的了解，我们
将介绍防伪税控系统的基本概念、业务职能、技术现状以及常见问题的解答等。
增值税是以商品生产流通和提供劳务所产生的增值额为征税对象的一种流转税，增值税实行环环抵扣的原则，避免了重复征税，是国际上普遍采用的先进的税收制度。为了用高科技手段遏制利用增值税专用发票偷骗税的犯罪行为，航天信息股份有限公司遵照国务院领导的有关批示研制成功了防伪税控系统。
（一）防伪税控系统的原理
防伪税控系统集计算机、微电子、光电技术以及数据加密等技术为一体，取消了手工开票的方法，使用防伪税控开票子系统电脑开具增值税专用发票。整个系统以增值税专用发票为核心，为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税专用发票的抄报税等各个环节提供了强有
力的监控手段，从而达到对增值税专用发票防伪和税控的双重功效。
1.票源控制
企业使用防伪税控开票子系统开具增值税专用发票前，首先持税控IC卡到税务部门购买发票，购买纸制发票的同时，税务部门将购票的电子信息写入企业的税控IC卡上，每张增值税专用发票上的发票代码和号码是惟一的，企业在开票子系统中读入新发票后，就可以开具发票了。开票子系统在开具发票时自动从首张流水号开始顺序使用，直至用完，若无新购发票，系统将自动关闭，不能继续开票。在此，一方面通过购买发票时对实物发票与发票电子信息一致性的控制，使企业难以使用假发票进行开票，进一步增强系统的安全性；另一方面由于税务部门对企业发票的领、用、存情况有详细记录，从而达到了控制票源的目
的。
2.防伪原理
在开票过程中，利用开票子系统提供的加密功能，将发票上的主要内容经过加密形成防伪电子密文打印在发票上，四联或七联发票一次同时打印完成。由于任何发票的信息不可能完全相同，也就是说每张发票都是惟一的，因此系统采用了国际上先进的加密算法和密码机制，确保每台开票机开具的每张增值税专用
发票的密码都是惟一的，并且与每张发票上的各项参数相对应。
3.识伪原理
当企业得到一张形同防伪税控开票子系统开具的发票时，怎样辨别它的真假呢？企业可以持这张发票到税务机关进行识别。识伪的原理就是税务机关利用高速扫描仪将发票上的密文和明文图像自动录入计算机，采用字符识别技术将图像转换成数字信息，然后对发票上的密文进行解密还原，并与发票明文进行比对，
由于防伪增值税专用发票是一票一密，因而比对结果一致则为真票，否则为假票。
4.税源控制
为了达到防伪税控系统对增值税专用发票税额监控的目的，每次打印发票时，开票子系统都将发票的交易金额、税额、流水号以及发票使用情况记录在税控设备的“黑匣子”中。黑匣子类似于飞机上的黑匣子，其中的数据一旦写入，只能读取，不能修改。每月报税期时，企业必须利用税控IC卡抄取黑匣子中的报税
数据，并按时到税务机关进行报税，否则开票系统会自动锁死，不能进行开票等业务操作。
增值税防伪税控系统介绍
（二）
2004-1-22 11:41 来自：中国税务报 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
（二）系统特点
税务端系统由于采用了先进的B／S／S三层体系架构，使得整个系统无论从数据存储、系统管理还是
软件使用来讲，都有了质的改变，归纳起来有以下几个比较突出的特点：
1.集中管理模式
采用BEA中间件服务器平台架构和地市数据大集中的集中管理模式，客户端为纯IE浏览器，不需要安
装应用软件，软件升级时也只对地市服务器进行升级，最小化客户端的维护工作。
2.管理监控功能
防伪税控税务端系统网络版软件不仅适用于基层税务机关业务操作人员，而且对于具有使用权限的上级税务机关管理人员也可以通过IE浏览器访问系统，随时查询所辖基层税务机关的业务完成情况，实现业务
管理的实时监控。
3.具有独立而完善的用户权限管理功能
系统加强了用户权限的管理，每一个操作员都被赋予所属税务机关和处理权限等属性。当某个操作员登录时，系统根据其所具有的操作权限动态设置其初始界面，并且根据操作员的所属税务机关属性，设置其对数据库的访问过滤条件，使之只能浏览和处理其所辖税务机关的数据，对非所辖税务机关的数据则无法
浏览和修改，实现业务数据的彼此隔离，避免操作人员对其他税务机关数据的干扰和混乱现象。
4.实现了业务功能的权力分设和制约机能
各个子系统功能模块虽然在业务操作上有明确的分工，但是任何一个功能模块都不是绝对孤立的，其中
某些业务的完成及数据的生成都制约着或受制于其他功能模块。
例如企业发行业务操作改变了以前由操作人员手工录入对企业开票子系统进行发行的模式，被发行的企业必须通过了一般纳税人认定子系统的认定，由认定子系统将相应的信息传到防伪税控系统，企业发行模块才能据此对企业进行发行；发行后的信息将被用于发票发售、认证和报税各模块，作为各自进行相应业务操作的依据。发票发售模块所售发票采取直接从“税务发票管理子系统”调拨的方法，不再进行发票的手
工入库操作，加强了对增值税专用发票的管理；另外，向企业发售发票时直接读取企业发行信息，并读取
企业的报税情况，对没有发行记录或没有报税的企业拒绝发售发票。
5.实现了各子系统模块的紧密集成和数据共享
网络版税务端各子系统模块不再是单兵作战，而是形成了一个协调完整的统一体，使用同一数据库，统一登录和管理，各子系统只是完成不同业务处理的功能模块。由于数据实时共享，某一子系统的业务操作数据都可以及时地被其他子系统采用作为其进行业务处理的依据，避免了人工传递业务数据的不准确性、
滞后性以及操作的烦琐性。
增值税防伪税控系统介绍
（三）
2004-1-22 11:44 来源：中国税务报 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
（三）伪税控系统与金税工程其他系统的关系
金税工程是国家税务总局坚持增值税改革方向，按照“科技加管理”思路，建设具有中国特色的增值税监管体系，建设覆盖全国的增值税计算机监控网络，在企业（增值税一般纳税人）全面实施防伪税控开票子
系统，在税务部门建立发票认证、发票稽核比对和发票协查等系统。
防伪税控内部各个系统之间相互协调、相互制约并与金税工程的其他系统相互协同，组成一个有机的整体，对增值税进行有效管理。“增值税一般纳税人认定子系统”中的纳税人信息将进入到防伪税控系统，作为企业发行子系统功能模块对所辖企业的开票子系统进行发行的依据：“税务发票管理子系统”向防伪税控系统调拨发票用于增值税专用发票的发售；销货方企业通过防伪税控开票子系统向购货方开具发票，并将发票存根联信息由防伪税控报税子系统功能模块传到计算机稽核系统；购货方企业将发票抵扣联通过防伪税控认证子系统进行真伪认证，认证相符的抵扣联信息进入计算机稽核系统，认证不符的信息传输到发票协查系统进行处理；稽核系统将抵扣联信息和存根联信息进行比对，比对不符、缺联票等信息传输到发票协查系统进行处理；发票协查子系统接受委托或按照上级税务机关的指令，对有疑问的或已经确定为虚开
的增值税专用发票进行查处。
防伪税控系统作为金税工程的数据源，保证了数据采集的真实性和完整性，并协同其他子系统将增值税专用发票运行情况置于计算机网络的严密监控之下，有效地解决了利用增值税专用发票进行犯罪活动的问题，减少了基层税务机关和税务人员执法过程中的随意性，成为税务机关打击利用增值税专用发票犯罪的
“杀手锏”。
增值税防伪税控系统介绍
（四）
2004-1-22 11:45【大 中 小】【打印】【我要纠错】
（四）防伪税控系统的业务处理
1、防伪税控系统的企业发行企业的防伪税控开票子系统的专用设备使用前要经过税务机关的初始发行，
这个操作是在税务端企业发行模块中完成的。
发行时初始化企业的专用税控设备将按密码系统生成每个企业自己特定的“密钥”，按照一般纳税人认定子系统的发行授权信息将企业的税号、名称、最大开票限额等内容写入到被发行的税控专用设备中，发行数据也将保存在数据库中，作为其他业务操作的依据。税务机关在进行发行操作时，除了要具有其本身使用的授权金税卡和IC卡外，还需要将欲发行的企业开票卡插在发行器（或延伸板）上，进行数据的写入。
如果企业的税控专用设备发生丢失、损坏等情况，则需要在企业发行模块中进行专用设备的增领、补领、
更换等维护操作，在操作的同时，将相应的数据记录到数据库中。
如果企业基本信息需要修改，其中包括税务登记号、企业名称、地址、电话、银行账号、密码等，企业
需携带有关专用设备到税务机关进行修改，修改后的内容重新写入专用设备和数据库中。
如果企业需要增加开票机台数时，需携带主开票机的税控IC卡到税务机关，税务机关对其新增开票机的专用设备进行发行；企业要求减少开票机台数时，需将该分开票机所使用的专用设备退回；企业发生解
散、破产、撤销以及其他情形时，需要将专用设备全部退回税务机关予以销毁。
2、防伪税控系统的发票发售对防伪税控企业销售增值税专用发票并对发票进行管理，是通过税务端发
票发售模块实现的。
税务机关向企业发售发票时要参照企业的发行信息，企业从防伪税控系统购买发票的前提是该企业已经发行，按照发行时对企业购票限量限次信息卖给企业发票。所谓限量就是企业每次购买发票的最大数量，限次就是企业每月购买发票的最多次数。企业在使用防伪税控开票子系统过程中每次购买发票时，系统还
会自动查验购票企业上个月的报税情况，如果企业上个月没有按时报税，就不能购得发票。
企业购买发票时需要拿着本企业的税控IC卡，税务机关进行操作时将企业本次购票的起始号码和张数等内容写到企业税控IC卡上。税控IC卡只记录一次购票信息，企业如果再次购买发票，需要将IC卡中的上一次购票信息读入到开票系统后，再进行下一次购买发票。另外读入到开票系统中的发票如果需要退回到税务机关，也要在开票系统中先将退票信息写到IC卡上，然后再持有退票信息的IC卡到税务机关进
行退票操作。
对于有些企业发生专用设备丢失被盗，或有些不法企业持专用设备卷逃，造成增值税专用发票丢失时，可以采取失控发票注销。对正常企业可以使用登记失控发票的方法，对不法企业可以根据其领购发票的情况以及已经报税发票的情况得到失控发票的具体信息。在数据库中将对这些失控发票加上标记，以便进行
追查。
3、防伪税控系统的报税接收防伪税控企业按月报送的存根联报税信息是在税务端报税模块中完成的。
每月在规定的报税期内，企业要将上一会计月所开发票的明细和汇总数据通过开票系统抄到IC卡或软盘上，然后到税务机关报税。报税模块读取企业的报税数据，并对数据进行比对校验。比对正确的数据将
予以接收，提示企业报税成功，并在企业的税控IC卡上写入报税成功标志。
另外开票系统中的锁死期限也是在企业报税成功时，由报税模块写入企业税控IC卡的。所谓锁死期限就是规定企业按时报税的限期，在这个限期之内如果企业没有按时报税，企业的开票子系统就会自动锁死，不能进行开具发票等有关操作。只要企业在规定时间内报税成功并将报税成功标志读入到开票子系统中，系统就不会锁死，解开开票子系统锁死的惟一办法就是成功报税。一般情况下开票子系统的锁死期为10
天，也就是每月10号之前企业必须抄报税，否则就会锁死。遇到节假日时，税务机关在报税模块中会事先设置好新的锁死期限，那么企业成功报税后，在税控IC卡中写入报税成功标志的同时也写入锁死期限，
企业进入开票系统时新的锁死期限就会生效。
在报税模块中除了能接收企业按时报来的正常数据外，还可以接收企业由于各种原因造成的非正常情况
下的报税数据，比如软盘补报、存根联补录报税和逾期报税等。
每月接收所辖企业的报税数据后，税务机关在报税模块中还需要将其接收的销项发票数据按照与稽核系
统的接口规范生成指定文件，并输出到稽核系统。
4、防伪税控系统的认证购货方企业得到的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联在抵扣之前要到
税务机关进行认证，这个操作是在税务端的认证模块中完成的。
抵扣联发票票面信息可以通过扫描仪自动扫描或手工录入得到，经过认证识别后的发票有以下几种认证结果：认证相符发票，发票的密文解密后与明文数据比对完全一致；密文有误发票，发票的密文无法通过解密；认证不符发票，这种发票密文可以解密，但解密后与明文数据比对不一致；重复认证发票，这种发票是认证相符的发票，但是数据库已经存在此发票的认证信息，如果第二次再进行认证并要保存其认证结
果时就会作为重复认证发票；无法认证发票，因褶皱、揉搓而无法识别的发票。
对于抵扣联发票的认证数据，认证相符发票将按与稽核系统的接口规范生成指定文件，并向稽核系统输出；认证不符和密文有误的发票将作为问题发票按与协查系统的接口规范生成指定文件，并向协查系统输
出。
认证模块除了完成抵扣联发票认证这一主要业务功能外，还可以进行存根联补录工作。存根联补录的用法是这样的，当企业开票子系统的专用设备和硬盘数据库同时损坏，无法通过开票子系统形成报税IC卡或磁盘数据时，企业可以持已开发票的存根联到所属税务机关，将存根联数据自动扫描或手工录入到认证模块中，由认证模块形成的存根联补录报税数据将直接写在数据库中，报税模块可以直接从数据库中读取企
业的存根联补录报税数据，从而完成企业的报税。
5、防伪税控系统的制约处理为了保证防伪税控系统安全高效地运行，在系统设计上对开票子系统采取了一套完整的维护授权与制约机制，这种制约方式完全是从软件功能上实现的，避免了人为操作的随意性和不可靠性。企业在充分利用开票子系统提供的便利进行开票、抄税等操作的同时，得到税务机关的有效
监控和管理，从而使税务机关严密掌握着增值税专用发票的运行情况。
首先企业购买发票时要遵从其被发行时所限定的购票限量限次，不能无限制地任意购买发票。
在开票子系统进行发票填开时，其中的销货方税号、名称、开票日期都取自金税卡，企业无法擅自更改，并且所开发票的合计不含税金额不能超过所限定的最大限额。如果企业需要更改企业税号、名称和最大限额，经过申请批准后，由税务机关对其专用设备的相关数据进行重新写入后，才能在开票时体现出来。为了保证增值税专用发票严格按照正确时间开具，如果出现金税卡中的日历时钟不准需要调整的情况，要先到税务机关进行修改时钟授权，得到授权后才可以激活相应菜单，调整时钟。修改时钟的授权只能使用一次，如果再次修改时钟，还需要再到税务机关进行授权。这样税务机关对企业开票子系统的任何变化和关
键性操作都了如指掌，便于管理和及时发现问题。
系统对企业开票的制约不仅表现在购买和填开发票上，另外还制约着企业按时抄报税。企业每月首次进入开票系统，进行发票填开之前必须先进行抄税，否则不能开票。抄税之后要在规定的时间内（一般是每月10号之前）到税务机关报税，逾期不报税，开票系统会自动锁死，无法进行有关操作。解除锁死状态的惟一办法就是到税务机关报税，报税成功后会在企业税控IC卡上写入报税成功标志，开票系统读到这个标志后就会自动解锁。如果遇到节假日需要延长锁死期限时，也是由税务机关在税务端系统中进行相应的设置，并且在节假日之前的报税期企业报税成功时，写入报税成功标志的同时写入新的锁死期限天数，开
票系统读到这个新的锁死期后就会生效。
第19篇：防伪税控系统操作流程
一般纳税人操作常识防伪税控系统的工作原理 1.工作流程 购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票：在开票系统中填开打印发票 抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税
2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中
3.识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。 （大厅认证、网上认证） 专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证
4.抄报税
第三部分一机多票系统组成和操作流程
一、系统组成 通用设备、专用设备、开票软件 1.通用设备： 1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盘40G以上，内存128M以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机 2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机） 2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡） 3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件 4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。 5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。 注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系 2.开票软件
二、系统操作流程 初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理 日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理 第四部分系统登录和初次使用
一、系统启动、登录、退出:
1、打开计算机，插入IC卡
2、双击“防伪开票”图标
3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认 说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。
4、退出系统 单击“退出”按钮---“退出系统”
二、系统初始化： A、初始化起
1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。
2、方法：“系统设置”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认” B、初始化终 1．功能：使用系统转为“正常处理”状态 2．方法：“系统设置”/“初始化终”- “确定” 注意： 1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。 2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活
三、本单位信息设置（参数设置） 1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写 2）方法：单击“系统设置”—“参数设置” 3）注意： 只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。 按回车可输入多个银行账号 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。
4、开票最大限额 （1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处
显示为空 （2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元） （3）最大开票限额只携带IC卡即可。
四、操作员管理
1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）
2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员--“操作员管理”窗口中的管理员的名字--输入本单位管理员的姓名--单击“操作身份管理”窗口
—“退出” 以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”
3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。第五部分日常开票工作
一、发票领用 1．发票购买 一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放 2．发票读入（只需在每次新购发票后做）
1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。 （如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”） 2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定” 3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作 3．发票库存查询 1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额 2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。 注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。 对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。 4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作） 功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。 一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。
二、编码设置 1．客户编码设置 1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。 为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。 2）方法：“系统设置” /“客户编码” 常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行） “-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除 “√”使数据生效 各项数据的输入 a编码：如不分组建议编为000
1、0002„„。b名称： c简码：可以不输 d税号：企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。（注：若其前四位编码在行政区编码表中不存在，则系统便给出增设行政区编码的“对话框”，写出行政区域名称以记入行政区编码） e地址电话、银行账号：将光标在此栏目中点击两下，点击该栏目中的“„” 按钮，在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息。输入完毕点击“确认”。 3）注意：“退出”与“X”的区别： “编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改 4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。。 2．商品编码设置 1）功能：商品编码设置主要用来
录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。 2）方法：“系统设置/商品编码” 各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同 3）注意： A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税)T代表“是”（含税） 3．税目编码 1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置。 2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税”
三、发票填开 三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。 1．简单发票（最多8行）
1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出） 2）填写：
A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“”选择 B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“„”按钮选择。填写信息后，税额系统自动算出，无法修改 （如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息） 一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率 C、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择。 3）保存：点“打印”按钮 4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印。 2．带清单发票（超过8种商品） 1）调空票、客户填写：同前 2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。 3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现。 B销项正数发票可以开具清单。 C 每张发票只能带一份销货清单 3．折扣销售 A、无清单发票的折扣 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。 3）注意： 折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行 折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。 可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣。 必须所有商品行均生效后才能折扣 B、清单发票的折扣 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。 4．开一张负数发票 1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。 填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。 2）方法： 调空票：同前 点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会出现两种情况:
A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数。 B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息（数量或金额填负数）。 保存、打印发票：同前。 3）注意： A、
销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣。 B、已作废的票不能开负数 5．复制发票： 1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度 2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”） 只有正数发票可以复制，复制的发票在打印前可以修改 6．普通发票和废旧物资发票填开 三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票打印在票面上的为不含税单价 下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。 1）普通发票 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。 A、名称必须填写，其它项可以为空。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。 B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。 C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪 D、普通发票不可以抵扣，企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证。 2）废旧物资 “发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“废旧物资发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。 A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具，其它税率商品无法选取。 B、废旧物资发票打印在纸质专用发票上，系统自动在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样，以区别与一般的增值税专用发票。
四、发票查询
1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。
2、方法：“发票管理/发票查询”--（选择月份）--“确认” A重复打印发票：选中要打印的发票，点击工具栏中的“打印”---“发票”。 B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”---“销货清单”（全打格式）--“打印” C连续打印：用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“。 D通过“查找”按钮，然后在购方信息处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票。 注：打印发票既可以在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可以在“发票查询”功能中重复打印。（发票可以单张打印，也可以多张连续打印。）
五、发票作废 1．已开发票作废 1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。 2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定” 3）说明： A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销。 B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对。 C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票) 2．未开发票作废（一般不用） 1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作 2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）第六部分抄税报税
一、抄报税处理 1．抄报税流程及抄税时间 1）基本流程：抄税写IC卡－打印销项报表－持IC卡及报表到国税报税 2）抄税时间： 征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；1-10 系统
提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税。 非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。 注意：系统支持随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。 2．抄报税方法步骤： 1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理” 2）打印报表：“报税处理”－“发票资料” 3）说明： “抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。 可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项 本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料”。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息，则无法抄税。 上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税 建议报税后及时进入一次开票系统
二、金税卡管理 1．状态查询 功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态信息 2．金税卡时钟设置 1）功能：用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设置”
三、发票资料统计 1．金税卡年度资料统计 2．金税卡月度资料统计 3．发票领用存月报表
第七部分 系统维护
一、数据整理 1.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件整理”：出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。 2.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件清理”：删除硬盘中前几个月的数据，提高运行速度，一般不用
二、查询备份 1．“系统维护”－“查询备份”－选择要数据备份目录：用于查询备份数据库信息 2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作 第八部分 主分机结构 在一机多票开票子系统支持主分机结构，对于主分结构的开票系统，其使用方法和工作流程与单机基本相同，主要区别： （1）分机不能直接到税局购退票，买票时主机到税局购买后分配给分机；分机退票先退回主机再退到税局 （2）抄税时不用进行报税数据汇总，分机可以单独进行报税，所有分机报税成功后再报主机 （3）无论主分机在操作过程中，如出现“累加和错”、“日历时钟错”、“年基超出范围”均表示金税卡损坏，需更换金税卡。
一、网上办税简易操作流程
（一）基本要求和步骤
1、实行网上办税的纳税人应先到主管国税机关办理网上办税注册（电脑用户注册,打印协议书，税局盖章生效，并开通帐号），取得用户名和密码。
2、连
（二）增值税网上申报简易流程
1、点击[申报征收]菜单，点选“增值税”税种，在弹出对话框中填写申报所属时期起止，点击“进入申报”按钮。
2、在纳税表中填写申报数据。
3、填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款，允许纳税人修改一元以内的误差。
4、核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示申报成功，表示完成申报。
5、点击“缴税”按钮即时进入网上缴税。
6、点选本次清缴税款，点击“计税”按钮系统自动计算滞纳金和教育附加。
7、确认缴税银行帐户无误后，点击“清缴税款”按钮，系统提示扣款成功，表示完成扣税。
8、完成申报和缴税后，点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。
二、网上申报纳税注意事项
（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进
行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅处理。
（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。
（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
（四）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。
三、纸质纳税申报资料报送要求进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸打印纳税申报表，连同财务报表、发票领用存月报表等申报资料一式一份按规定依次按月装订，于每季度结束后的次月（1月、4月、7月、10月）内将该季度三个月的纳税申报资料报送到主管国税分局办税服务大厅指定收集点。
（简要说法）
1.认证:每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(如果单位购买了扫描仪等认证设备可在单位认证,或者可以委托税务师事务所认证),认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来,一个月装订成册后,等申报时使用.
2.报税:每个月10日之前将开增值税用的金穗卡在开票用的电脑上抄税,抄税后将金穗卡送到国税读卡.每月15日前资产负债表和利润表做出来后,进入国税申报网,先进行网上报税,并把资产负债表和利润表上的数据录入一同申报,再打印申报表,连同已认证的抵扣联,盖好章,签好字一同送到国税大厅,经国税审核盖章后拿回一份单位留存.税款从你单位账户直接扣除.
3.开增值税发票:拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票,拿回来后读到电脑的开票系统里,就可以开具发票了.开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销.
4.地税申报较简单,进入地税网,将报表数和需缴纳税的税款录入后提交,税款直接从账户上扣去.将申报表和会计报表打印出来盖章签字后提交地税就行.
第20篇：增值税防伪税控系统(全)
增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）是国家金税工程的重要组成部分，是为控管增值税，遏制利用增值税专用发票偷税、骗税，防止税收流失而研制成的，它是运用数字密码和电子存储技术，强化增值税专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控的计算机管理系统。防伪税控系统的发明、推广和使用已成为我国税收征管的强有力手段之一。为了使大家对防伪税控系统有一个全面的了解，我们将介绍防伪税控系统的基本概念、业务职能、技术现状以及常见问题的解答等。
增值税是以商品生产流通和提供劳务所产生的增值额为征税对象的一种流转税，增值税实行环环抵扣的原则，避免了重复征税，是国际上普遍采用的先进的税收制度。为了用高科技手段遏制利用增值税专用发票偷骗税的犯罪行为，航天信息股份有限公司遵照国务院领导的有关批示研制成功了防伪税控系统。
（一）防伪税控系统的原理
防伪税控系统集计算机、微电子、光电技术以及数据加密等技术为一体，取消了手工开票的方法，使用防伪税控开票子系统电脑开具增值税专用发票。整个系统以增值税专用发票为核心，为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税专用发票的抄报税等各个环节提供了强有力的监控手段，从而达到对增值税专用发票防伪和税控的双重功效。
1.票源控制
企业使用防伪税控开票子系统开具增值税专用发票前，首先持税控IC卡到税务部门购买发票，购买纸制发票的同时，税务部门将购票的电子信息写入企业的税控IC卡上，每张增值税专用发票上的发票代码和号码是惟一的，企业在开票子系统中读入新发票后，就可以开具发票了。开票子系统在开具发票时自动从首张流水号开始顺序使用，直至用完，若无新购发票，系统将自动关闭，不能继续开票。在此，一方面通过购买发票时对实物发票与发票电子信息一致性的控制，使企业难以使用假发票进行开票，进一步增强系统的安全性；另一方面由于税务部门对企业发票的领、用、存情况有详细记录，从而达到了控制票源的目的。
2.防伪原理
在开票过程中，利用开票子系统提供的加密功能，将发票上的主要内容经过加密形成防伪电子密文打印在发票上，四联或七联发票一次同时打印完成。由于任何发票的信息不可能完全相同，也就是说每张发票都是惟一的，因此系统采用了国际上先进的加密算法和密码机制，确保每台开票机开具的每张增值税专用发票的密码都是惟一的，并且与每张发票上的各项参数相对应。
3.识伪原理
当企业得到一张形同防伪税控开票子系统开具的发票时，怎样辨别它的真假呢？企业可以持这张发票到税务机关进行识别。识伪的原理就是税务机关利用高速扫描仪将发票上的密文和明文图像自动录入计算机，采用字符识别技术将图像转换成数字信息，然后对发票上的密文进行解密还原，并与发票明文进行比对，由于防伪增值税专用发票是一票一密，因而比对结果一致则为真票，否则为假票。
4.税源控制
为了达到防伪税控系统对增值税专用发票税额监控的目的，每次打印发票时，开票子系统都将发票的交易金额、税额、流水号以及发票使用情况记录在税控设备的“黑匣子”中。黑匣子类似于飞机上的黑匣子，其中的数据一旦写入，只能读取，不能修改。每月报税期时，企业必须利用税控IC卡抄取黑匣子中的报税数据，并按时到税务机关进行报税，否则开票系统会自动锁死，不能进行开票等业务操作。
（二）系统特点
税务端系统由于采用了先进的B／S／S三层体系架构，使得整个系统无论从数据存储、系统管理还是软件使用来讲，都有了质的改变，归纳起来有以下几个比较突出的特点：
1.集中管理模式
采用BEA中间件服务器平台架构和地市数据大集中的集中管理模式，客户端为纯IE浏览器，不需要安装应用软件，软件升级时也只对地市服务器进行升级，最小化客户端的维护工作。
2.管理监控功能
防伪税控税务端系统网络版软件不仅适用于基层税务机关业务操作人员，而且对于具有使用权限的上级
税务机关管理人员也可以通过IE浏览器访问系统，随时查询所辖基层税务机关的业务完成情况，实现业务管理的实时监控。
3.具有独立而完善的用户权限管理功能
系统加强了用户权限的管理，每一个操作员都被赋予所属税务机关和处理权限等属性。当某个操作员登录时，系统根据其所具有的操作权限动态设置其初始界面，并且根据操作员的所属税务机关属性，设置其对数据库的访问过滤条件，使之只能浏览和处理其所辖税务机关的数据，对非所辖税务机关的数据则无法浏览和修改，实现业务数据的彼此隔离，避免操作人员对其他税务机关数据的干扰和混乱现象。
4.实现了业务功能的权力分设和制约机能
各个子系统功能模块虽然在业务操作上有明确的分工，但是任何一个功能模块都不是绝对孤立的，其中某些业务的完成及数据的生成都制约着或受制于其他功能模块。
例如企业发行业务操作改变了以前由操作人员手工录入对企业开票子系统进行发行的模式，被发行的企业必须通过了一般纳税人认定子系统的认定，由认定子系统将相应的信息传到防伪税控系统，企业发行模块才能据此对企业进行发行；发行后的信息将被用于发票发售、认证和报税各模块，作为各自进行相应业务操作的依据。发票发售模块所售发票采取直接从“税务发票管理子系统”调拨的方法，不再进行发票的手工入库操作，加强了对增值税专用发票的管理；另外，向企业发售发票时直接读取企业发行信息，并读取企业的报税情况，对没有发行记录或没有报税的企业拒绝发售发票。
5.实现了各子系统模块的紧密集成和数据共享
网络版税务端各子系统模块不再是单兵作战，而是形成了一个协调完整的统一体，使用同一数据库，统一登录和管理，各子系统只是完成不同业务处理的功能模块。由于数据实时共享，某一子系统的业务操作数据都可以及时地被其他子系统采用作为其进行业务处理的依据，避免了人工传递业务数据的不准确性、滞后性以及操作的烦琐性。
（三）防伪税控系统与金税工程其他系统的关系
金税工程是国家税务总局坚持增值税改革方向，按照“科技加管理”思路，建设具有中国特色的增值税监管体系，建设覆盖全国的增值税计算机监控网络，在企业（增值税一般纳税人）全面实施防伪税控开票子系统，在税务部门建立发票认证、发票稽核比对和发票协查等系统。
防伪税控内部各个系统之间相互协调、相互制约并与金税工程的其他系统相互协同，组成一个有机的整体，对增值税进行有效管理。“增值税一般纳税人认定子系统”中的纳税人信息将进入到防伪税控系统，作为企业发行子系统功能模块对所辖企业的开票子系统进行发行的依据：“税务发票管理子系统”向防伪税控系统调拨发票用于增值税专用发票的发售；销货方企业通过防伪税控开票子系统向购货方开具发票，并将发票存根联信息由防伪税控报税子系统功能模块传到计算机稽核系统；购货方企业将发票抵扣联通过防伪税控认证子系统进行真伪认证，认证相符的抵扣联信息进入计算机稽核系统，认证不符的信息传输到发票协查系统进行处理；稽核系统将抵扣联信息和存根联信息进行比对，比对不符、缺联票等信息传输到发票协查系统进行处理；发票协查子系统接受委托或按照上级税务机关的指令，对有疑问的或已经确定为虚开的增值税专用发票进行查处。
防伪税控系统作为金税工程的数据源，保证了数据采集的真实性和完整性，并协同其他子系统将增值税专用发票运行情况置于计算机网络的严密监控之下，有效地解决了利用增值税专用发票进行犯罪活动的问题，减少了基层税务机关和税务人员执法过程中的随意性，成为税务机关打击利用增值税专用发票犯罪的“杀手锏”。
（四）防伪税控系统的业务处理
1、防伪税控系统的企业发行企业的防伪税控开票子系统的专用设备使用前要经过税务机关的初始发行，这个操作是在税务端企业发行模块中完成的。
发行时初始化企业的专用税控设备将按密码系统生成每个企业自己特定的“密钥”，按照一般纳税人认定子系统的发行授权信息将企业的税号、名称、最大开票限额等内容写入到被发行的税控专用设备中，发行数据也将保存在数据库中，作为其他业务操作的依据。税务机关在进行发行操作时，除了要具有其本身
使用的授权金税卡和IC卡外，还需要将欲发行的企业开票卡插在发行器（或延伸板）上，进行数据的写入如果企业的税控专用设备发生丢失、损坏等情况，则需要在企业发行模块中进行专用设备的增领、补领、更换等维护操作，在操作的同时，将相应的数据记录到数据库中。
如果企业基本信息需要修改，其中包括税务登记号、企业名称、地址、电话、银行账号、密码等，企业需携带有关专用设备到税务机关进行修改，修改后的内容重新写入专用设备和数据库中。
如果企业需要增加开票机台数时，需携带主开票机的税控IC卡到税务机关，税务机关对其新增开票机的专用设备进行发行；企业要求减少开票机台数时，需将该分开票机所使用的专用设备退回；企业发生解散、破产、撤销以及其他情形时，需要将专用设备全部退回税务机关予以销毁。
2、防伪税控系统的发票发售对防伪税控企业销售增值税专用发票并对发票进行管理，是通过税务端发票发售模块实现的。
税务机关向企业发售发票时要参照企业的发行信息，企业从防伪税控系统购买发票的前提是该企业已经发行，按照发行时对企业购票限量限次信息卖给企业发票。所谓限量就是企业每次购买发票的最大数量，限次就是企业每月购买发票的最多次数。企业在使用防伪税控开票子系统过程中每次购买发票时，系统还会自动查验购票企业上个月的报税情况，如果企业上个月没有按时报税，就不能购得发票。
企业购买发票时需要拿着本企业的税控IC卡，税务机关进行操作时将企业本次购票的起始号码和张数等内容写到企业税控IC卡上。税控IC卡只记录一次购票信息，企业如果再次购买发票，需要将IC卡中的上一次购票信息读入到开票系统后，再进行下一次购买发票。另外读入到开票系统中的发票如果需要退回到税务机关，也要在开票系统中先将退票信息写到IC卡上，然后再持有退票信息的IC卡到税务机关进行退票操作。
对于有些企业发生专用设备丢失被盗，或有些不法企业持专用设备卷逃，造成增值税专用发票丢失时，可以采取失控发票注销。对正常企业可以使用登记失控发票的方法，对不法企业可以根据其领购发票的情况以及已经报税发票的情况得到失控发票的具体信息。在数据库中将对这些失控发票加上标记，以便进行追查。
3、防伪税控系统的报税接收防伪税控企业按月报送的存根联报税信息是在税务端报税模块中完成的。
每月在规定的报税期内，企业要将上一会计月所开发票的明细和汇总数据通过开票系统抄到IC卡或软盘上，然后到税务机关报税。报税模块读取企业的报税数据，并对数据进行比对校验。比对正确的数据将予以接收，提示企业报税成功，并在企业的税控IC卡上写入报税成功标志。
另外开票系统中的锁死期限也是在企业报税成功时，由报税模块写入企业税控IC卡的。所谓锁死期限就是规定企业按时报税的限期，在这个限期之内如果企业没有按时报税，企业的开票子系统就会自动锁死，不能进行开具发票等有关操作。只要企业在规定时间内报税成功并将报税成功标志读入到开票子系统中，系统就不会锁死，解开开票子系统锁死的惟一办法就是成功报税。一般情况下开票子系统的锁死期为10天，也就是每月10号之前企业必须抄报税，否则就会锁死。遇到节假日时，税务机关在报税模块中会事先设置好新的锁死期限，那么企业成功报税后，在税控IC卡中写入报税成功标志的同时也写入锁死期限，企业进入开票系统时新的锁死期限就会生效。
在报税模块中除了能接收企业按时报来的正常数据外，还可以接收企业由于各种原因造成的非正常情况下的报税数据，比如软盘补报、存根联补录报税和逾期报税等。
每月接收所辖企业的报税数据后，税务机关在报税模块中还需要将其接收的销项发票数据按照与稽核系统的接口规范生成指定文件，并输出到稽核系统。
4、防伪税控系统的认证购货方企业得到的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联在抵扣之前要到税务机关进行认证，这个操作是在税务端的认证模块中完成的。
抵扣联发票票面信息可以通过扫描仪自动扫描或手工录入得到，经过认证识别后的发票有以下几种认证结果：认证相符发票，发票的密文解密后与明文数据比对完全一致；密文有误发票，发票的密文无法通过解密；认证不符发票，这种发票密文可以解密，但解密后与明文数据比对不一致；重复认证发票，这种发
票是认证相符的发票，但是数据库已经存在此发票的认证信息，如果第二次再进行认证并要保存其认证结果时就会作为重复认证发票；无法认证发票，因褶皱、揉搓而无法识别的发票。
对于抵扣联发票的认证数据，认证相符发票将按与稽核系统的接口规范生成指定文件，并向稽核系统输出；认证不符和密文有误的发票将作为问题发票按与协查系统的接口规范生成指定文件，并向协查系统输出。
认证模块除了完成抵扣联发票认证这一主要业务功能外，还可以进行存根联补录工作。存根联补录的用法是这样的，当企业开票子系统的专用设备和硬盘数据库同时损坏，无法通过开票子系统形成报税IC卡或磁盘数据时，企业可以持已开发票的存根联到所属税务机关，将存根联数据自动扫描或手工录入到认证模块中，由认证模块形成的存根联补录报税数据将直接写在数据库中，报税模块可以直接从数据库中读取企业的存根联补录报税数据，从而完成企业的报税。
5、防伪税控系统的制约处理为了保证防伪税控系统安全高效地运行，在系统设计上对开票子系统采取了一套完整的维护授权与制约机制，这种制约方式完全是从软件功能上实现的，避免了人为操作的随意性和不可靠性。企业在充分利用开票子系统提供的便利进行开票、抄税等操作的同时，得到税务机关的有效监控和管理，从而使税务机关严密掌握着增值税专用发票的运行情况。
首先企业购买发票时要遵从其被发行时所限定的购票限量限次，不能无限制地任意购买发票。
在开票子系统进行发票填开时，其中的销货方税号、名称、开票日期都取自金税卡，企业无法擅自更改，并且所开发票的合计不含税金额不能超过所限定的最大限额。如果企业需要更改企业税号、名称和最大限额，经过申请批准后，由税务机关对其专用设备的相关数据进行重新写入后，才能在开票时体现出来。为了保证增值税专用发票严格按照正确时间开具，如果出现金税卡中的日历时钟不准需要调整的情况，要先到税务机关进行修改时钟授权，得到授权后才可以激活相应菜单，调整时钟。修改时钟的授权只能使用一次，如果再次修改时钟，还需要再到税务机关进行授权。这样税务机关对企业开票子系统的任何变化和关键性操作都了如指掌，便于管理和及时发现问题。
系统对企业开票的制约不仅表现在购买和填开发票上，另外还制约着企业按时抄报税。企业每月首次进入开票系统，进行发票填开之前必须先进行抄税，否则不能开票。抄税之后要在规定的时间内（一般是每月10号之前）到税务机关报税，逾期不报税，开票系统会自动锁死，无法进行有关操作。解除锁死状态的惟一办法就是到税务机关报税，报税成功后会在企业税控IC卡上写入报税成功标志，开票系统读到这个标志后就会自动解锁。如果遇到节假日需要延长锁死期限时，也是由税务机关在税务端系统中进行相应的设置，并且在节假日之前的报税期企业报税成功时，写入报税成功标志的同时写入新的锁死期限天数，开票系统读到这个新的锁死期后就会生效。
（五）防伪税控系统的进展
1、PCI总线接口金税卡为了适应计算机技术的发展，增强防伪税控开票子系统的硬件使用环境，航天信息股份有限公司在ISA总线金税卡的基础上，又开发研制出PCI总线接口金税卡，以满足不同硬件配置机器的需要。
2、一机多卡的开票方式一些中小企业由于资金短缺，无力购买防伪税控开票子系统所需要的通用设备，或者由于企业的人员素质较低，掌握电脑开票的技术比较困难，针对这些情况，为了解决中小企业的运行成本，“一机多卡”的开票方式正在开发过程中。它由多户增值税一般纳税人使用各自的防伪税控专用设备，在同一套通用设备上开具增值税专用发票。
“一机多卡”开票方式作为防伪税控开票子系统的一种补充形式，可以采取税务机关服务、中介机构代理服务、企业自由组合等不同的方式，有利于防伪税控开票子系统的推广使用。采用这种开票方式一方面可以减轻企业购买通用设备的负担，另一方面对于开票量少或操作人员技术水平较低的企业，可以委托给税务机关或中介机构代理开票。
3、专用发票抵扣联企业采集方式
目前，企业抵扣之前要持发票抵扣联到税务机关的防伪税控认证子系统进行认证，只有认证是真实有效的发票才能进行抵扣。为了更有效地利用现代化的手段，方便纳税人提高工作效率，航天信息股份有限公
司开发出防伪税控认证子系统——增值税专用发票抵扣联数据企业采集方式。它由企业自行完成专用发票抵扣联扫描、识别，并将扫描、识别数据通过网络或磁盘传到税务机关，由税务机关完成解密、认证，并将认证结果反馈给企业。
（六）第五部分常见问题解答
1．防伪税控企业应具备什么条件？
（1）申请使用增值税防伪税控系统的企业必须是增值税一般纳税人。
（2）增值税一般纳税人企业向主管税务机关提出申请，税务机关经审查批准后，企业才可以成为防伪税控系统的企业。
（3）防伪税控系统的企业必须参加所在地防伪税控系统技术服务单位组织的培训，并且通过培训结束后的结业考试。考试合格者将获得国税局认可的“增值税防伪税控开票子系统企业操作员结业证书”，企业的开票人员必须拥有此证书才允许使用防伪税控系统开具增值税专用发票。
（4）企业要按照防伪税控开票子系统的硬件配置要求准备符合条件的计算机和打印机。具备所有上述条件后企业即可使用防伪税控开票子系统。
2．防伪税控企业最初使用开票系统需要哪些流程？
增值税一般纳税人企业向主管税务机关申请，并获得批准成为防伪税控企业后，企业首先要购买专用设备（包括金税卡、IC卡和IC卡读卡器）；然后由税务机关对金税卡和IC卡进行初始发行，初始发行时将企业的有关信息写入到金税卡和IC卡上；发行后由服务单位对防伪税控系统的软硬件进行安装；安装完成后，企业持IC卡到税务机关购买发票（包括纸制电脑版发票和写在IC卡上的发票电子信息），另外在购买电脑版发票之前，企业要将尚存的手工票上缴给税务机关；购票后企业将IC卡插回到读卡器中进入开票系统后，执行系统中“发票读入”的操作，将购票信息读入到开票系统中，这样企业就可以开始开具电脑版的增值税专用发票了。
3．防伪税控开票子系统可以开具哪些形式的增值税专用发票？
防伪税控开票子系统可以满足企业日常操作中开具各种类型增值税专用发票的要求。首先，利用防伪税控开票系统可以开具不同税率的发票；第二，可以为所开发票上的商品添加折扣，系统可以按折扣率或折扣金额自动计算出折扣后的金额和税额；第三，可以为某张发票添加销货清单；第四，可以开具负数发票，相当于手工的红字票。
4．防伪税控系统企业如何纳税申报？
防伪税控系统的企业每月第一次进入开票系统进行发票填开之前，必须先执行抄税，将上月所开发票的金额和税额抄到IC卡上，并在报税期内持IC卡和税务机关要求的其他报表资料到税务机关进行报税。对于企业在同一会计月内取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，在抵扣之前要到税务机关进行认证，认证通过的才能进行抵扣。
5．发票纸由于卡纸皱折，无法打印发票信息，怎么办？
在防伪税控开票系统填开完成的发票，打印时由于打印机卡纸，造成发票皱折无法使用，以及遇到类似的某张发票开具的电子信息已经存在，而相应的纸张发票不能使用时，纸张发票一定是作废了，那么开票系统中有关这张发票开具的电子信息也要进行相应处理。方法是：如果开票系统中开具的这张发票没有跨月，就可以直接在开票系统中将这张已经开过的发票进行作废处理；如果跨月，那么就无法对这张发票进行作废处理，只能对应这张发票再开一张负数发票进行红冲。
6．要作废的发票已经跨月，怎么办？
在防伪税控开票子系统中，如果要作废的发票已经跨月，就不能再进行作废操作，而要开一张对应的负数发票（红字发票）进行红冲。
7．如何开红字发票？
开具负数发票时必须找到相对应的销项正数发票，因而在防伪税控windows版开票系统中开红字（负数）发票时，首先要输入对应蓝字（正数）发票的代码和号码，为保证用户输入数据的准确性，系统采用加密显示和两次输入的方法，校验无误后才能开具负数发票。如果系统的当前库中有蓝字发票的数据并且
符合开具负数票的条件，则系统会直接调出并自动转为负数；如果系统的当前库中没有相应的蓝字发票数据，出现这种现象有可能蓝字发票是以前开具的手工票，这时尽管调不出相应的蓝字发票，但是也可以填开，填开时将“数量”或“金额”之一填为负数即可。红字发票开具完成后，在发票的备注栏中注明此张红字发票对应的蓝字发票的代码和号码。
