增值税防伪税控系统操作
一、系统初始设置
1、客户编码：录入购货方企业基本信息（包括：单位名称、税号、地址、电话、银行账号）
注：（1）地址、电话号码，开户银行、帐号即专红色项目需另在编辑器中录入（地址、电话号码为一项，开户银行、帐号为一项）。
（2）录入所有信息必须在半角状态下进行。
（3）所有退出不要按右上角的“×”，而应按左上角的“退出”健。
2、商品编码：录入本单位生产或销售的产品。 注：（1）名称指商品大类。
（2）商品税目：从下拉菜单中选取单位所适用税率的任一品目均可。
（3）税率：当商品税目一经确定税率即自动生成。
（4）计量单位：商品的单位。
（5）规格型号
3、参数设置（税务信息）：录入本单位的基本信息。
4、初始化：一般不动，否则所有数据都会丢失
二、发票读入及填开
1、发票读入：从IC卡读入新购发票后再读入金穗卡的过程 步骤：单击“读入发票”，按提示操作
2、发票填开 购货单位：客户编码
商品名称：商品编码
销售单位：参数设置（即本单位信息） （从下拉菜单中自动选取）
注：（1）菜单栏里有价税转换标志（凹下去为含税，凸起来为不含税）
（2）开票和复合可以是同一人，收款为另一人。
（3）若开票时需另附商品清单的，在进入一张新的发票后，先不要输入商品名称，而先双击菜单栏中的“清单”
当月的发票当月可以作废，跨月发票不能作废只能开具销项负数发票
3、作废发票步骤：
（1）以“管理员”的身份进入发票管理中的“发票作废” （2）选中将要作废的发票，核对好此发票的代码和号码 （3）选中后，单击左下角的红对勾“作废” （4）确认
注：税务局不允许作废发票，按规定作废一张罚款200元。如有不可抗力确实需要作废的发票应向税务机关说明，相关后果由责任方承担。
4、开具负数发票的步骤：
（1）用一张新的发票进入发票管理中的“发票填开” （2）单击新的发票菜单栏上的“负数”
（3）将要作废的前月发票的代码、号码输入对话框内 （4）重新输入发票代码和号码予以确认
注：开具负数发票前需经税务机关申请、审批，找专管员和李娜申请
5、发票查询：查询所有已打印过的发票明细
三、抄、报税处理
每个征期（即每月1－10号）必须抄报税
1、抄税步骤：
（1）单击“报税处理”中的“抄税处理” （2）按提示操作 （3）显示“抄税成功”
2、打印发票清单步骤： （1）单击发票资料
（2）需打印的有1增值税专用发票汇总表 2正数发票清单 3如本月有作废发票，需打印“作废发票发票清单 4如本月有负数发票，需打印“负数发票清单”
3、状态查询：查询IC卡和金穗卡的基本信息
注：（1）报税资料显示“有”表明已抄过税；报税资料显示“无”表明没抄过税
（2）成功报完税后，必须要求税务局情况IC卡
4、月度统计：统计本月开票的金额和税额
注：打印发票前应调好打印设置，一般：向下调整为0毫米，向右调整为6毫米。但每次正式打印前应先检查一下，再试打印（用白纸在查询票据里试打印，特别注意密码区不能打印在框外）
四、增值税防伪税控系统维护
1、“安全开票卫士”（小软件）：起到自动数据备份，备份数据作用，以免突然性的死机、断电，系统损坏起到保护数据的作用，但只保护防伪税控数据
2、更改管理员及开票员的步骤：
（1）以管理员的身份进入系统维护中的“操作员”，单击“操作员” （2）单击左上角“编辑”选中操作员身份，管理中的“开票员” （3）在操作员管理中修改，单击“+”号，增加开票员，单击“√” （4）单击左上角“退出”
上税控领发票填申请表时需要准备的资料：
1、税务登记证复印件
2、法人身份证复印件
3、一般纳税人资格证复印件
4、开票人身份证复印件
5、公章
6、法人印章
二、分岗实操 说明：
一、分岗实训目标
1、掌握不同会计工作岗位的职责、工作内容与基本技能。
2、掌握不同岗位之间的分工协作、业务流转、单据流转、审核监督及相关内部控制制度。
3、体会实践会计工作的职业环境，培养独立思考与团队协作等职业素养。
4、检阅同学们会计实务操作的基本技能与技巧 以及胜任会计工作的总体能力
二、分岗实操的要求
1、保证出勤和各小组实训业务的顺利开展
2、小组内各会计岗位分工明确又相互协作，注重会计工作的质量和会计数据的准确、规范，避免机械、被动和简单完成操作
3、组长（财务主管）负责指导、控制本小组各项业务的顺利开展和对本小组成员的考核，及时上报考核结果
4、小组内各成员在组长的统一安排下自行完成会计岗位轮换，并注意工作衔接。
5、小组内各成员认真工作，规定时间未完成任务，集体加班
一、各组财务主管确定财务部各岗位人员并上报具体分工
二、财务主管组织财务部各岗位会计人员熟悉公司财务制度，明确各岗位工作职责
附：公司财务制度汇编（说明）
注：原则上指导教师不直接指导日常业务处理，遇到问题自己查阅期初资料和财务制度汇编，独立完成操作
三、建账 （使用本人原有账簿）
1、财务主管负责建立总账
2、出纳建立日记账（现金日记账、银行存款日记账；登记好现金流水、票据登记簿）
3、材料和往来会计建立原材料、库存商品明细账，固定资产、累计折旧明细账；应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细账
5、销售税务会计建立应交税费、主营业务收入、主营业务成本明细账（其他业务收入、成本暂不建账）
6、成本会计建立生产成本和期间费用明细账和应付职工薪酬明细账
建账完毕，各岗位工作人员与财务主管核对明细账与总账，保证期初余额试算平衡，并经财务经理审批。
四、日常业务处理
按实际会计工作的发生引入业务流转，分三类：
1、由业务部门推动业务的发生和流转，需要财务部门参与的经济业务（如采购业务、销售）
2、由业务部门推动，不需要财务部门参与的经济业务 （材料、产成品收发）
3、由财务部门自主推动并完成经济业务（期末转账业务） 业务流转说明(不同规模和类型企业业务流转不同)
（一）采购业务
1、物资部根据原材料采购计划提出采购申请，并填制付款申请单（付款通知单），分别经物资部经理和财务部经理审核签字，（超过限额有分管经理或总经理签字）交出纳开具转账支票或到银行办理转账手续，出纳登记完流水帐后将支票存根联传交材料会计往来会计。
2、采购员持转账支票（或其他付款证明）办理采购业务，从供应商处取得原材料增值税专用发票，采购员持发票、供应商发货清单到库管处办理入库手续，库管开具一式三联的入库单，一联留存备查，一联交采购部，一联交采购员连同专用发票交财务部材料会计审核、制单，经财务主管稽核编号后分别由材料会计、销售税务会计、出纳登记相关明细帐和日记账。
（二）销售业务（现销）
1、销售部按客户要求开具销售单，分别经销售经理和财务经理审核后交出纳（收款员）办理收款手续，出纳开具收据加盖现金收讫章，将收据交客户，并登记流水账，由销售税务会计开具普通或专用发票交客户
2、客户持销售单、收据、发票到库管办理出库手续，库管开具一式三联的出库单，一联留存备查，一联交客户提货，一联交财务部销售税务会计审核、制单并交财务主管稽核编号，交销售税务会计、材料会计和出纳分别登记相关明细帐和日记账。
（三）费用报销
1、经办人员持填制好的费用报销单分别到部门经理、财务主管、财务经理（超过限额由分管经理或总经理）审核签字，然后交费用报销会计审核制单（核销往来或交出纳处办理报销手续（出纳现金付讫）
2、出纳登记流水账和日记账，成本会计登记相关成本费用明细帐
（四）购买支票
1、出纳去模拟银行购买现金支票一本、转账支票一本，模拟银行工作人员正常办理并交出纳支票和出售凭证发票
2、出纳归来，在支票管理登记簿上记录所购支票号码
3、出纳依据银行“出售凭证发票”登记完现金流水账后，将发票交给成本会计审核、制单并交财务主管稽核并编号，稽核后交出纳和成本会计登记费用明细帐
（五）应收款项收回
1、模拟银行工作人员通知各组到银行取单，银行将收账通知单交出纳
2、出纳根据收账通知单登记完流水账后，交往来会计审核、制单并交财务主管稽核编号，往来会计与出纳分别登记往来明细帐
（六）纳税申报
1、财务经理通知财务主管安排税务会计填写纳税申报表，税务会计持纳税申报表去税局进行纳税申报并以现金缴纳税款，办税人员正常办理后打印出税收交款书给税务会计
2、税务会计持缴款书交出纳持往银行办理转账，出纳登记完流水账后交税务会计制单并交财务主管稽核编号，税务会计与出纳分别登记相关明细帐
相关部门工作人员：（审核签字相对固定）
银行工作人员：武秉瑞
税局工作人员：王晓晓
总经理：林清 副总经理：安博勇（分管采购、办公室）
副总经理：陈冬（分管销售、财务）
财务部经理：卢霞
销售部经理：王宏发
采购部经理：方华
五、期末处理：
指导老师提供基本步骤指导，学生根据企业实际情况分析，自行完成相关期末处理。
（一）期末转账业务处理
（二）汇制丁字帐
（三）财务主管组织编制科目汇总表
（四）财务主管根据科目汇总表登记总账
（五）各岗位工作人员与财务主管进行明细账与总账的核对，出纳与银行对帐
（六）各岗位工作人员分别结帐（总账与明细账）
（七）财务主管编制资产负债表、利润表与现金流量表
（八）财务经理对财务报表进行审核
（九）销售税务会计填写纳税申报表（增值税、营业税、附税、所得税）
（十） 财务主管进行财务分析（全体参与） 分岗实训考核办法
分岗实训考核由小组考核和个人考核组成。
小组考核根据各组工作进度、正确性、分析处理能力、业务熟练程度、团队合作情况综合评分。
个人考核根据小组工作记录、组长对组员的评价、其他日常考核，结合该小组得分综合评定。
个人考核得分＝小组得分*50％*系数 + 个人得分*50％
（系数：组长 1- 1.5 组员：1）
深圳职业网络技术股份有限公司财务部组织结构及职责（P104）
（一）岗位设置及岗位职责
一、目的： 规范财务部各工作岗位职责。
二、范围：
财务部
三、组织结构：
财务经理
总账 报表稽核岗位 销售税务岗位 存货核算岗位
出纳工资岗位 成本费用 核算岗位 往来核算岗位
四、岗位职责：
1、财务部经理（分岗实训业务的总调度）
职责：（1）协助主管领导对公司各种日常财务活动进行计划、组织、指挥、控制。
（2）负责财务部的日常管理、考核，具体领导公司的会计核算。 （3）负责财务部与公司其他部门的协调工作。
（4）负责公司财务部与下属公司财务部的协调及业务指导工作。 （5）负责公司财务报告总体审核及审计工作。 （6）协助主管领导组织实施公司的资金调配。 （7）负责组织、制定公司的各项会计规章制度。
2、总账报表稽核岗位 (财务主管) 协调组内各岗位的工作量、出勤与工作质量考核、组织推动业务流转、业务审核) 职责：（1）协助经理做好公司日常财务管理和会计核算工作。
（2）协助经理做好与公司财务部各岗位的沟通，协调及业务指导工作。 （3）负责合同的初审，市场、零星费用额度审核。 （4）负责公司会计科目的设置、清理工作。
（5）及时调账、过账、记账，保证日常账务处理的正常进行。 （6）负责协调期末各项账务处理，保证期末账项结转正常及时进行。 （7）负责编制财务报表, 协助经理做好公司财务报告的编制及审计工作。 （8）负责定期进行财务分析，提交财务分析报告。 （9）负责对各岗位初审过的原始凭证进行准确性、合法性进行复核，保证送交审批的会计核算资料符合公司财务制度、数据准确。
（10）负责会计凭证账务处理的复核工作， （11）部门领导交办的其他事项。
3、往来核算岗位职责（往来会计）
往来业务审核、制单；登记往来帐；与客户和供应商核对账目 职责：（1）及时进行采购、销售账款及其他往来账项的核对、清理。 （2）负责对货款应付资金支付的单据及金额进行审核。 （3）负责应付账款的管理工作。 （4）负责应收账款的管理工作。
附加：（5）及时办理存货出入库手续，审核存货出入库原始单据，定期编报存货分析表。
（6）部门领导交办的其他事项。
4、存货核算主管岗位职责（材料会计）
存货业务审核、制单；存货收发存核算及各类存货明细账的登记；存货的盘点与帐实核对 职责：（1）负责做好存货的分类和规划工作：包括核对、核销及科目归类工作。
（2）认真审核存货出入库手续是否完备。
（3）负责公司存货收、发、存的录入及其账务处理工作，准确及时做好存货采购、收、发、存的明细及总分类核算，做到账账相符。
（4）负责定期与库房存货账进行核对，做到账账相符，参与定期及不定期实物盘点，核对账实是否相符。
（5）负责编制存货报表。 （6）部门领导交办的其他事项。
5、成本费用核算岗位职责（成本会计）
生产成本和期间费用业务的审核、制单；生产成本的计算；成本费用明细账的登记
职责：（1）认真审核费用报销单据做到单据合法、数据准确。做好凭证、单据的整理工作。
（2）对完成审批的原始凭证准确及时地进行成本费用账务处理工作。 （3）负责工资计算及的账务处理包括个人所得税的计算工作。 （4）负责及时收集各型号产品的成本资料。
（5）及时准确整理各产品成本资料、编制产品计划成本。
（6）负责对各产品进行进行跟踪，及时调整产品成本，使成本核算有序进行。
（7）及时进行产品成本分析，编写成本分析报告。 （8）部门领导交办的其他事项。
6、销售及税务会计职责（税务会计）
销售收入、成本、税金的业务审核、制单；销售成本计算和销售税金计提；发票管理；申报纳税；销售收入、成本明细账的登记。
职责：（1） 准确及时进行销售收入、成本、税务账务处理工作。 （2）及时准确做好纳税申报（包括个人所得税），做好对税务机关的协调联络工作。
（3）做好专用发票及其他发票的领用、开具、保管工作。 （4）做好有关税务检查的接待、解释等工作。 （5）部门领导交办的其他事项。
7、出纳工资核算职责（出纳） 现金、银行存款收付业务的审核、制单；日记账的登记；与银行对账；保管现金和有价证券
职责：（1）协助部门经理做好资金的调配管理。
（2）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，及时准确办理现金收付和银行结算业务。
（3）及时做好现金日记账并对现金账实进行核对，做到日清月结。 （4）负责银行账核对，做好银行余额调节表并做好未达账项的后续工作。 （5）掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，严禁出租出借银行账户。 （6）及时取回各银行回单交会计记账。
（7）负责保管各种有价证券，保管其工作相关的印章和空白支票。 （8）定期进行个人备用金的核对工作，督促借款人员及时报账或退款。 （9）认真准确做好公司工资报表的编制及发放工作。
（10）负责固定资产的核算、管理与折旧的计提（不同企业视具体情况调整） （11）部门经理交办的其他事项。
