2004年第 1期 税 务 与 经 济 No.1Jan.15,2004 (总第 132期 T axation and Economy (Serial No.132 振兴东北老工业基地专辑
振兴东北老工业基地的创新思维 刘力臻
(东北师范大学 国际工商管理学院 , 吉林 长春 130024 [摘
要 ]围绕东北老工业基地的国有企业改造 , 国家曾经制定和实施过一系列的变革措施 , 然而却没 能收到预期的效果 。 要从根本上解决问题 , 必须与传统体制及观念彻底决裂 , 建立完善的市场制度 。 而要 实现这一目标 , 首先需要重新认识和界定市场经济条件下的国有经济 。
[关键词 ]东北 ; 工业基地 ; 国有经济 ; 市场经济体制 [中图分类号 ]F401 [文献标识码 ]A [文章编号 ( - 改革开放以来 , , , 曾经制定和实施过
三年脱困”、
“ 企业减负” , 规划没少做 , 钱 没少花 , , , 大部分国有企业依旧困难 。振兴东北老工业基地的口号 喊了十几年 , 。 原因何在 ? 从制度上看 , 上述种种改革措施 , 都是对 传统体制的修补、扶植、输血和输氧 , 而不是对传统体制的最终突破和经济体制上的真正转轨 。从思想根 源上看 , 传统的计划经济的观念束缚了人们的思想 。 要从根本上解决问题 , 东北必须与传统体制及观念彻 底决裂 , 建立和完善市
场制度 。 而要实现这一目标 , 首先需要重新认识和界定市场经济条件下的国有经 济 。
一、赋予 “ 国有经济” 新内涵
计划经济体制下的国有经济与市场经济体制下的国有经济有着本质差异 。 前者以国有企业和集体企 业为微观主体 , 企业从属于各级政府 , 整个生产的组织仰仗国家的经济计划 , 并由各级政府直接部署、管理 和经营 。 因此 , 计划经济体制下的国有经济必然是通过国有企业、国家直接管理和经营企业加以体现的 。 它的最大弊端是缺少内在的发展动力、低效、体制僵化及由此导致的供给严重不足 , 物质短缺匮乏 。后者 以产权明晰的私人企业、合资合作企业、股份制企业为微观主体 , 各种生产要素 — — — 生产资料、劳动力、资 金、技术、各种产权、各种资源等均由市场调节和配置 , 并在其要素的自由流动中 , 在市场优胜劣汰的竞争 中优化配置 , 以保证各种稀缺资源始终能够被最能加以有效利用的经济主体占有和使用 , 从而使经济的发 展充满生机和活力 。 然而 , 市场并不是万能的 , 市场也有失灵、失效和失败之处 , 主要表现为 “ 外部性”、“ 公 共产品”、
“ 垄断性”、“ 不确定性”、“ 贫富两极分化”、
“ 生产过剩造成的资源浪费”、
“ 经济过度波动” 等等 。 随 着自由放任的市场经济 “ 古典体制” , 向加入了政府干预机制的市场经济 “ 现代体制” 的过渡 , 政府对经济活 动的参与及适度干预成为克服市场失灵的重要机制 。 在市场经济 “现代体制” 下 , 国有经济被赋予了新的 内涵 , 并主要通过以下七个方面的经济行为和经济结构加以体现 :(1 国家税收和国家支出 ; (2 国家运用 经济政策、经济法规对宏观经济进行有效调控 , 以促进充分就业、物价稳定、国际收支平衡和经济平稳增 长 ; (3 政府在大企业适度控股 ; (4 资产社会化、共有化、多元化的产权结构 ; (5 完整的社会保障体系 ; (6 健全的经
济法治体系和公平公正的竞争环境 ; (7 维持生态平衡 , 实现可持续增长的目标 。 需要指出的是 , 我们所建立的社会主义市场经济 , 不是对计划经济体制的修补和完善 , 也不是向自由放任的古典市场经济 [收稿日期 ]2003-10-02 [作者简介 ]刘力臻 (1954- , 女 , 吉林市人 , 东北师范大学国际工商管理学院教授 , 经济学博士 , 博士生导师 。 5 体制的回归 , 而是创建一种加入政府干预机制的现代市场经济 。 因此 , 我们的 “ 国有经济” 也应该主要表现 在上述七个方面上 , 而不应仅仅以国有企业来代表国有经济 。 对 “国有经济” 重新认识和界定的创新价值 在于 , 在 “ 国有经济新内涵” 的理念下 , 计划经济的传统观念会不攻自破 , 土崩瓦解 。
二、突破传统的 “ 主体论” 和 “ 主导论” 的束缚
如果说社会主义市场经济体制下的国有经济 , 主要是以政府的税收行为、政府对经济的宏观调控、多 元共有的社会化所有制结构、完整的社会保障体系、健全的经济法治体系、公平的竞争环境等来加以体现 的 , 那么 , 东北经济就可以彻底摆脱长期以来套在头上的以国有企业为代表的国有经济 “主体论” 和 “主导 论” 的紧箍咒 , 放手实施以市场化为目标导向的制度创新和制度转型 , 并通过公开竞卖、引进国内外资金、多元产权重组等转型方式 , 变国有企业为民营企业、股份制企业、合资合作企业 , 大幅度地降低传统国有经 济的比重 , 在市场准入、投资范围、信贷支持、法律援助、信息咨询、政策优惠等方面全力扶植民营经济 , 与 旧的计划经济体制彻底决裂 , 为东北经济的振兴打下良好的微观基础 。 我们之所以必须突破传统的国有 经济和国有企业 “ 主体论” 和 “ 主导论” 的理念 , 是因为事实反复证明 , 市场经济不能以国有企业为主体 , 而
必须以民营化的现代股份制企业为主体 ,
, 而必须
以市场为主导 。 否则 , 东北地区 “ 政企不分” ,
下来 , 东北地区的政府就走不出 “ 项目怪圈” , , 经过 20多年的改革开放 , “ 抓大放小” 的误区
“ 抓大放小” 作为国有企业改革阶段性的措施之一 , 有其必要性和合理性的一面 。然而 , 如果从 “国有 经济新内涵” 的视角看 , “ 抓大放小” 的提法和做法容易引起误解 , 甚至不利于国有大型企业的改制和民营 化的中小企业的发展 。 所谓 “ 抓大” , 是指政府只抓国有大企业 , 继续给予帮助和支持 , 继续维持原有的国 有产权制度 ; 所谓 “ 放小” , 是指政府放开对中小企业国有产权结构的限制 , 政府不再直接管理国有中小企
业 , 而将其放还给市场 , 使其民营化 。 从 “ 放” 上看 , “放小” 的举措无疑是正确的
, 是与市场经济相吻合的 。
然而 , 如果市场经济现代体制下的国有经济不必通过国有企业的 “主体” 和 “主导” 地位来体现 , 那么 , 对国 有大企业也应该 “ 放” , 放还给市场 , 放开政府对单一国有产权的限制 , 使其成为产权明晰的股份制企业 。 如果改革的目标取向是市场化 , 那么 , 政府不仅要 “放小” , 更要 “放大” , 给国有大企业松绑 。从 “抓” 上看 , 市场经济下的政府 , 最重要的职责之一是培育一个健全的经济法治体系和公平的竞争环境 , 为微观经济主 体提供优质服务 , 而不是直接抓企业 。 如果赋予 “ 抓大企业” 的内涵是政府为企业服务 , 那么 , 从公平、公正 的角度看 , 政府不仅要抓好大企业 , 也应抓好中小企业 — — — 即让中小企业获得由政府提供的同大企业同样 待遇的优质服务 。 不仅如此 , 若考虑到中小企业的创新价值、在市场竞争中掉头转向
快、吸收就业人数多、同大企业处于竞争不利地位等因素 , 政府甚至更应该制定和实施向中小企业倾斜的各种优惠政策 , 而不是 放任自流 。 上述分析说明 , 在国有大企业众多的东北老工业基地 , 一味地强调 “抓大放小” , 容易对东北老 工业基地的国有大企业的转轨及民营中小企业的发展产生不良的影响 。
四、化解 “ 国有资产流失” 的困惑
国有企业改制转轨的重要方式是变卖和引进国内外民营资本参股 。 如果从 “ 国有经济的传统理念” 出 发 , 这一过程恰恰是传统的 “ 国有资产流失” 的过程 。 然而 , 从 “国有经济新内涵的理念” 出发 , 社会主义市 场经济体制下的国有经济不再以国有大企业的主体和主导地位来体现 , 那么 , 这种 “国有资产流失” 的过 程 , 恰恰又是创建产权明晰的市场经济微观主体的过程 , 是创建东北地区社会主义市场经济体制的过程 , 而这正是东北老工业基地振兴的最重要的微观基础 。 从这个意义上说 , 国有企业的改制转轨过程 , 不仅不 是国有资产的流失过程 , 反而是国有资产通过企业转制 — — — 资产重组 — — — 企业赢利 — — — 国家税收的渠道 实现新生和增值的过程 。 相反 , 不进行这种制度变革 , 任凭国有企业的资产被搁置 , 被蚕食 , 才是国有资产 的真正流失 。 从供求理论上看 , 资产价格是在市场上形成的 , 不能用资产的原有价格与资产的即时价格的
6 差额来衡量国有资产的流失 。 在正常情况下 , 资产的即时价格与原来价格不吻合是绝对的 , 吻合只是相对 的 , 资产即时价格同原有价格的溢价或减价与否 , 取决于资产在未来能够创造的价值和市场的供求状况 。 如果把资产变卖的即时价格低于原有价格视为国有资产流失 , 那么 , 凡是处于这种状态的国有资产必然处 于不能流动、不能重组的状态 , 而资产要素的停滞必然对经济带来损害 。这些不能流动、不能重组的国有 资产常常是不能继续带来收益的国有资产 , 甚至是不断亏损的国有资产 。 如果不能将这些亏损资产及时 重组、及时变卖 , 而是不断地上新项目 , 注入新资产 , 由此又带来新的更大的亏损 , 而在国有产权结构的无 责任体制下 , 没人能够对成千上亿的资产损失负责 , 这才是真正的最严重的国有资产流失 。反
之 , 如果能 够把那些亏损的、不能带来收益的国有资产进行变卖、重组 , 并通过变卖和重组转换经营体制 , 使之重新获 得资产收益 , 从而增加政府税收 , 增加就业 , 那么 , 即便是低价出售的国有资产也不应视为国有资产的流 失 , 不仅如此 , 更应看作是国有资产和国民资产的增值 。 然而 , 在传统的国有经济理念的束缚下 , 各级官员 们最怕承担的是在国有企业改制中的 “ 国有资产流失” 的罪名 , 但却不必承担因上 “ 大项目”、因不改制而造 成的严重亏损的责任 , 这种状况严重阻碍了国有大型企业向产权明晰的现代股份制企业的转换 。从价格 理论上看 , 似乎没有卖不出去的商品 , 不同的只是商品的正价格、零价格和负价格上的差异而已 。作为资 产的价格 , 是以该资产能够在未来创造的价值为衡量标准的 。 在市场经济的竞争中 , 营体制、机制与市场经济相悖 , 又不能及时变卖和重组 , , 甚至是投入多少 , 赔进多少 。 , 售 。 , , 。事实上 , 在国有 , 主要表现在两个方面 :(1 国有资产出售和重组的操作程序 而是暗箱操作 ; (2 国有资产出售的价格不是市场价格 , 而是人为地大幅度的压 低价格 , 甚至有掌握实权的各级官员从中受贿 。 因此 , 建立一套国有企业改制转轨的操作法规是防止国有 资产在制度变迁中流失的重要举措 。 以上分析说明 , 以公开、公平、公正的市场原则对国有企业进行制度 变革和创新 , 是国有资产的最大保值和增值 , 反之 , 不变革、不改制 , 或不以公正、公平、公开的程序变革和 改制则是国有资产的最大的流失 。
任何社会变革和制度变迁 , 先行的总是思想上的变革和跨越 。 没有对市场经济体制下的国有经济的 重新认识 , 难有东北老工业基地的振兴 。 东北地区作为计划经济的重地 , 要在市场经济中振兴 , 要变革旧 体制 , 需要进一步解放思想 , 需要政府按市场经济的要求重新定位 , 否则振兴东北老工业基地仍将是一句 空话 。 按西方经济学的观点 , 市场经济体制下的政府 , 主要有四大职责 :促进经济增长 ; 维持物价平稳 ; 刺 激就业 ;平衡国际收支 。 笔者以为 , 对于处于体制变革中的政府、
对于追求可持续发展目标的政府 , 除了这 四大职责外 , 还应将培育市场、提供现代市场经济所需要的制度供给 , 保护生态平衡 , 创造公开、公平、公
正、民主、自由、秩序的法律环境和文化环境等作为自己的职责
。 而现阶段 , 市场经济遇到的最大挑战是如
何搞好政府定位 , 如何把握政府干预的度 , 实现市场和政府二元调节机制的优化组合 , 达到既保持市场经 济的效率 , 不损害市场机制 , 又能克服市场失灵的理想境地 。
责任编辑 :雨 辰 A New Thinking of Rejuvenating the Old Northeasten Industrial Base LI U Li -zhen (International Busine Administration School ,Northeast Normal University ,Changchun 130024,China Abstract :S ome reform measures have been formulated and im plemented on the g overnment -owned enterprise trans 2 formation to the old northeasten industrial base but there is no result on it.In order to s olve this problem ,the traditional systems and ideas should be broken away from and the market system should be perfected.The g overnment -owned en 2 terprises under the condition of market economy should be re -recognized and defined for the purpose of realizing this g oal.K ey w ords :Northeast China ;industrial base ;g overnment -owned economy ;market economic system
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