发挥农村信用社主力军作用 大力改善农村支付结算环境 中国人民银行抚州市中心支行营业室课题组
加快农村金融支付结算体系建设,进一步改善农村地区支付结算环境, 为农村地区提供优质、高效的支付结算服务,是当前农村金融工作的重点 内容。笔者近期开展了对抚州市农村信用社支付结算情况的专项调查,考 察了农村信用社在支付结算体系建设取得的初步成效,分析了农村信用社 在农村地区提供支付结算服务中存在的主要问题,并提出了改进建议。
一、农村信用社在支付结算体系建设中取得的初步成效
(一农村信用社支付结算系统日益完善,结算速度与国有商业银行 差距正在逐步缩小。
近年来,江西省农村信用社优化了覆盖所有网点的核心业务系统,推 广了与中国银联对接的“百福卡” ,推出了 ATM、转账电话等电子银行服务 和产品,相继开通了与人行对接的江西省同城清算系统、现代化支付系统 (大小额支付系统 ,成为了农民工银行卡特色服务的主导力量,代理了财 政支付“一卡通” ,开通了与全国农村信用社联合的农信银系统。江西省农 村信用社的支付结算系统建设取得了卓越成效,目前江西省农村信用社的 支付结算速度已基本达到国有商业银行经过十几年努力才达到的水平,并 领先全国农村信用社系统,进入了电子化支付结算时代,还充分利用了其 营业网点深入到基层乡镇的优势,使全省广大农民有机会享受到与城市居 民同等的支付结算服务。
(二农村信用社的支付结算产品不断丰富,结算收费较其他金融机 构更为低廉。 从江西省农村信用联社的核心业务系统画面可以看到,农村信用联社 的支付结算业务日益丰富,支付结算业务主要包括银行汇票、银行承兑汇 票、汇兑、托收承付、委托收款、本票、支票等种类。支付结算业务甚至 延伸到提供上门收(送款、上门取(送单、批量付款、协议钱箱等服 务。电话银行、ATM 银行业务正在初步推广,银行卡(百福卡业务量逐年 扩大。截止 2008年 10月底,抚州市辖区农村信用社
发放“百福卡”的数 量达到 242, 091张,卡存款余额 103, 648万元。另外,从农村信用社支
付结算业务的收费标准来看,均低于国有商业银行和邮政储蓄银行的标准。 如一笔一万元的电汇业务农村信用社仅收客户 5.5元,而国有商业银行和 邮政储蓄银行则收取 50元。农村信用社的“百福卡”免收年费和工本费, 在省内联社存取款及转账均免费,是江西省农民工银行卡服务的主要特色。 (三农村信用社网点深入基层农村乡镇,在改善农村支付结算环境 中地位和作用突显。
随着各金融机构改革的实施,国有商业银行逐步淡出农村金融服务市 场,其在农村地区的金融机构网点设臵呈现逐步萎缩趋势,而农村信用社 在改善农村支付结算服务起到越来越重要的作用。一是坚持服务农村乡镇。 目前,抚州市农村信用社 298家营业网点中乡镇网点就有 175个,做到了 有农村乡镇的地方一定有农村信用社。在经济欠发达的乡镇通常只有农村 信用社一家金融网点在坚持服务农村,而设臵这样的网点农村信用社每年 需要承担平均 10万元的费用亏损。二是在部分乡镇设立自助银行。抚州农 村信用社配备了 ATM 机 34台,其中乡镇网点就有 8台,让部分乡镇农民同 样享受到自动银行服务设施。三是农民在乡镇网点即可办理结算。由于农 村信用社的核心业务系统与大小额支付系统、江西省同城票据交换系统连 接,能做到跨行资金当天入账。
(四长期无偿代办各项农村财政补贴获回报,农村信用社在农民心 中的地位得到提高。
多年来,农村信用社耗费了大量的人力、物力和财力在农村地区推行 “一卡(折通”业务,长期无偿代办财政直补,包括粮补、退耕还林、移民津贴、纯女户补贴、低保、发放农村教师工资等三十七项财政发放资 金,发放给农村农户一家一本存折。在代理发放财政直补初期,农民通常 是存折账上一有钱就全部取走,但在近年来,农民逐渐习惯使用农村信用 社的存折(卡 ,家中现金变成在农村信用社的存款,因此,很多农村信用 社乡镇网点的存款余额年年上升,任务超额完成。现在,农村农民不用
为 了存钱、汇款专门到县城去办理业务,只需要到乡镇农村信用社即可满足 各种农民各种基本结算需要。
(五积极引进人才和采取正向激励机制,农村信用社支付结算人员 素质得到有效提升。
江西省农村信用社自成立以来一直非常注重支付结算人员素质的提
高。一方面,积极引进人才,面向社会招收全日制大专以上学历的毕业生, 大力改善员工素质和年龄机构。目前,抚州市农村信用社中专以上学历员 工占总人数的 78.62%; 35岁以下员工占总人数的 41.78%。另一方面,建 立了正向激励机制,采取多种措施“不拘一格降人才” 。如定期组织臵换考 试,代办员中优秀者可转为职工;鼓励提高前台业务技能,定期组织全市 综合岗位技能比赛;营业网点的委派会计注重选拔高素质人员;选任会计 主管程序严格公正公平公开;委派会计薪金级别高于一般职工等。
二、农村信用社支付结算服务在农村运用中存在的主要问题
(一结算环节设臵繁琐:农村信用社在农村地区营业网点的现代化 支付系统和农信银资金清算系统覆盖率低,跨区域、跨系统结算需经县联 社营业部中转,在一定程度上农村信用社的资金结算速度。
目前,抚州地区范围内农村信用社大、小额支付系统和农信银资金清 算系统只直接开通到 12家网点,占比仅为 4%,且未直接开通网点全部集 中在农村地区。即只有在县联社营业部能即时完成跨区域、跨系统结算业 务,农村营业网点需要将跨区域、跨系统结算业务提交至县联社营业部补 充支付行号或农信银行号后,资金才能汇划出去。这种跨行、跨区域资金 仍需要“基层社——县联社——收报行”的结算模式,多出的县联社环节 容易出现人为累积处理往账或来账业务。另外,在工作日农村营业网点为 加快资金周转速度需要电话告知农联社营业部专职结算人员及时补充联行 信息,非工作日专职结算人员不上班农村信用社网点也就不办理个人汇兑 等
结算业务,由此可见,这种人工干预的方式必然影响农村信用社的资金 结算速度和声誉,农村信用社点多面广的优势得不到充分发挥。
(二全国通存通兑软肋:连通全国各省农村信用社的农信银资金清 算系统尚未形成完整体系,只能在部分省际间实现通存通兑,在对农村经 济组织的支付结算业务上开展有效市场竞争能力不足。
近年来,随着多样化、多形式经济组织的出现,给农村地区带来了多 层次、多方面的支付结算需要。以农村合作经济组织为例,在其发展过程 中,大多采用“公司 +农户”、“公司 +基地 +农户”、“协会 +农户”或“经纪 人 +农户”的模式,商品交易客户对象通常涉及企业和个人两种不同经济个 体,一般需要在个人与企业或者个人与合作组织之间办理资金结算。可是, 目前农村信用社的银信联系统只是在十余个省间连通,未做到全国连通。
全国农村信用社还没有属于自己统一的银行卡,在对农村提供支付结算服 务,尤其是银行卡服务上明显竞争力不足。
由于银信联系统的限制,全国间农村个人账户与企业账户之间资金汇 路不畅,尤其是银行卡涉及跨区域、跨系统的资金结算不能快速划转,严 重影响农村信用社服务于农村经济个体的业务发展。并且农村信用社在农 村地区支付结算业务还受到来自于其他金融机构的竞争。如农业银行实行 对农村大客户金穗卡全国免费通存通兑,邮政储蓄银行的邮政汇兑系统能 到村户。 2008年南丰县蜜桔大丰收,产量达 6亿斤,桔农办理的结算业务 较有代表性。根据对南丰桔农与采购商之间选择哪家银行进行资金结算的 调查结果显示:54%选择了国有商业银行, 32%选择了邮政,只有 4%选择 了农村信用社。由此可见,农村信用社在支付结算服务于农村经济组织方 面,其结算方式、路径和速度还需进一步完善。
(三新生产品创新乏力:农村信用社有关支付结算的新生产品创新 不够,电话银行、手机银行、网上银行仍属于空白,这些缺陷导致新型农 村经济组织和新农民不愿意在农村信用社办理支付结算业务。
虽然农村信用社提供的支付结算产品日益丰富,但农村信用社在农村 支付结算方式创新工作严重落后。据调查,抚州市农村地区支付结算仍以 现金为主,在非现金支付工具方面,在农村信用社的主要支付工具使用银 行卡、支票和汇兑,银行汇票和银行本票业务很少发生,自助银行、电话 银行、网上银行、电子钱包等新型支付工具在农村地区尤显陌生。在实际 运用中,由于农村信用社创新手段滞后,结算种类和结算方式都过于单一, 特别缺少适合农村经济发展特点的、让农民满意的、受农村欢迎的、与经 济发展相适应的支付结算工具,新型农村经济组织和农民新一代网上销售 农副产品,必然选择在国有商业银行开户办理结算。
(四农村市场营销缺位:农村信用社缺乏有计划有策略的农村市场 营销手段,员工对自身系统的支付结算速度、结算业务种类和结算服务收 费的了解不到位,导致在农村的支付结算服务宣传效果不佳。
农村信用社在农村地区的支付结算宣传上较为单
一、宣传面窄,宣传 形式主要以宣传栏、宣传标语等简单形式进行,没有针对不同农村客户群 体进行有计划有策略的农村市场营销,尤其是对自身系统的支付结算速度 快捷、结算业务种类多样和结算服务收费低廉进行宣传。由于农村信用社
没有将支付结算宣传工作真正落实到实处,导致金融宣传的效果不佳,农 村居民对农村信用社的支付结算知识的了解仍处于初级阶段。在农村乡镇 发放的千张调查问卷统计中发现:72.6%的农民不知道在农村信用社汇款速 度加快,资金可当天到对方账户上; 80.2%的农民不知道农村信用社的个人 汇兑收费较国有商业银行和邮政更为低廉; 91.4%的农民不知道农村信用社 与人民银行的现代化支付系统连通。
另外,由于农村营业网点员工普遍素质偏低,无法区别大额、小额和 同城的收费标准情况。人民银行对金融机构使用跨行系统的收费标准是大 额 5.5元 /笔,小额 0.2-0.7元 /笔,同城免费。但在农村网点实际操作中, 柜员为农民办理汇款通常采取大额支付系统的途径,而没有从成本角度考 虑如何赚取中间业务收入,更谈不上去推广和宣传支付系统和同城系统的 方便、快捷。而这些都在很大程度上影响了农村信用社的支付结算服务质 量、效率和收益的提高。
(五结算风险控制不足:网点委派会计制度与现实工作脱节,委派 会计全程参与了支付结算业务的事前、事中和事后处理流程,再加上农村 网点人员配备不足容易出现结算业务“一手清”的风险。
农村信用社在营业网点的内部风险控制上,采取的是委派会计制度, 而委派会计制度存在委派会计权利大责任大存在极大的内部控制风险,事 前、事中和事后重大权利集中在一人。委派会计即要负责事前培训人员支 付结算业务操作和组织制度学习,又要负责事中对重大事项进行分级授权, 还要负责对所有凭证的审核、整理和装订。从会计基本制度防范风险的角 度来看,事后没有与事前、事中严格区分开来,这种完全依赖委派会计来 控制支付结算风险的制度很不严谨,风险隐患非常严重。另外,加上农村 网点通常是配备四至五人,在人员紧张的情况,委派会计主管在实际工作 中还参与前台的具体结算业务,委派会计“一手清”的风险无人控制,可 以预见,农村信用社的支付结算案件出现的可能性集中在委派会计身上。
三、强化农村信用社支付结算服务在农村地区的运用,大力支持社会 主义新农村建设
(一农村信用社应改进自身的支付结算体系设计,充分发挥其在农 村的支付结算主渠道作用,不断畅通农村地区的结算渠道的同时确保结算 资金的安全。
1、农村信用社应改进自身的支付结算体系设计，提高农村信用社大、小额支付系统和农信银资金清算系统直接开通率，变“基层社——县联社 ——收报行”的结算模式为“基层社——收报行”的模式，构建合理规范 的内部支付结算风险控制操作流程，减少人工结算环节，缩短资金在途时 间，避免由于多个环节人工操作不当或结算功能不足出现的结算速度问题， 真正做到农村信用社在农村地区任何一家网点实现全国跨行资金业务“即 时到账” 。
2、农村信用社的全国资金清算中心应尽快解决各省农村信用社核心业 务系统间的无缝接入的问题，加快农信银资金清算系统全国覆盖速度，逐 步推行全国农村信用社统一的银行卡，做到真正意义上的全国跨行和系统 内的通存通兑服务，并充分发挥农村信用社的网点优势，使农村经济组织 和农民使用的银行卡涉及区域网点较国有商业银行更为广泛和便利。
3、农村信用社可考虑进一步拓宽在农村地区营业网点的覆盖面，将支 付结算完全覆盖到乡镇，并由乡镇向较大的村组延伸，把农村信用社办成 真正为“三农”
服务的金融机构，让农村信用社切实成为农民自己的银行， 进而在机构设臵上和系统延伸上解决支付结算服务“三农”不到位的问题。
4、农村信用社应考虑建立省级数据集中系统， 开发集中事后监督系统， 通过集中在省农村信用社设立事后监督中心，由各地市农村信用社分区域 每天集中各网点会计凭证，然后影像上传省事后监督中心。省事后监督中 心通过事后监督系统电子化监督和人工监督相结合的方式，完成对各网点 的会计凭证进行审核和提出风险评价，及时提示和防范结算风险。从而将 网点委派会计主管从事后监督中解放出来，集中精力在事前和事中的风险 控制，确保农村营业网点结算资金安全。
（二）农村信用社应以建设社会主义新农村为契机，加大网上银行等 新生产品的创新力度，有计划地开发和推广符合农村实际并且受农民欢迎 的支付工具。
1、结合农村经济特点，增加和完善银行卡的服务功能，积极发展富有 特色的农村银行卡。一是完善农村信用社的农民工银行卡服务。外出打工 的农民越来越多，而农民工对农户家庭收入提高和消费提高所作的贡献， 很大程度上受到农村结算服务供给质量的影响，因此，改进农村信用社的 结算速度，为农户和农民工提供高效种类多样的银行卡服务是适应农村生 6 产方式转变的需要。二是推出符合农村实际、属于农民自己的新型信用卡。 信用卡要不仅能够办理现金存取和资金划转，还可以在农村医疗社保部门 间自由结算资金，能够有一定额度的信用透支，实现多项功能“一卡通” ， 来解决农民生产生活中资金短缺和结算难的问题。
2、结合农村行业经营特点， 在农副产品收购、矿石开采及购销等行业， 适时推出农村限额保付支票业务。农村信用社可自行根据农村地区票据使 用的实际情况，制定适合本行社的票据推广使用规范和措施，在粮食主产 区和矿山开采区集中宣传和推广限额保付支票业务，鼓励和引导客户在办 理农副产品收购、矿石资源购销交易中使用支票结算。
3、结合新型农村经济组织和农民新一代的特点，加大网上银行等新生 支付的创新力度，缩小与国有商业银行的创新差距。新型农村经济组织和 农民新一代有较强的使用金融服务的意识，为适应他们使用相关的先进金 融服务，农村信用社必须加快引入新的金融产品和服务系统，如互联网、手机、电话与支付结算服务相结合等，为农村地区农副产品走向网络科技 结算打下基础，让农村农民真正享受到现代化的支付结
算服务。
（三）农村信用社应从收费低廉、速度快捷、网点面广等结算优势入 手，采取多种营销策略做好支付结算知识宣传，不断提高农民对其结算服 务的认知度。 农村信用社具有收费低廉、速度快捷、网点面广等结算优势，因此， 农村信用社可采取价格策略开展营销，充分利用支付结算服务收费低廉的 价格优势，在农村地区与其他金融机构开展强有力的市场竞争。农村信用 社在宣传自身的支付结算产品时，应侧重与其他金融机构服务价格、速度、网点部署的横向比较，让农民和农村经济组织了解使用其支付结算服务不 但速度快而且收费低，是真正服务于农村的银行。另外，农村信用社有必 要开展渠道营销策略，做好农村信用社的支付结算宣传工作要与农村实际 情况相结合。实施农村支付宣传应联合乡镇村政府，深入农户、田间、低 头，多形式、多渠道地开展支付结算业务的宣传，还可采取多种形式对村 乡镇的财务人员开展支付结算业务培训，积极推广支付结算工具，增强农 村群众对支付工具的熟知度、信任度，尤其要加大对新型结算工具的宣传 推广和应用力度，充分发挥农村信用社结算工具的功能效用。
（四）农村信用社应通过强化农村网点风险控制和员工培训，实现结 7 算的安全性、服务的便利性和成本的最小化，取得农民高兴和自身效益提 升的双赢效果。 农村信用社应根据农村地区网点的人员配备较少的实际情况，合理建 立较为完善的内部控制制度，通过严格分级授权管理，前后台相分离来强 化控制前台结算风险。应加强对农村地区营业网点柜员的结算业务培训和 风险意识培训，培育一批熟悉结算业务、规范业务操作并具备根据不同的 客户群体的需求推介不同支付工具能力的临柜人员。同时，还采可取绩效 考核奖励机制，鼓励柜员既能对每次新的结算产品进行有效促销，引导农 村地区经济组织和农民逐步减少现金交易；又能根据不同途径的不同收费 标准，站在本行的角度进行结算成本节约创造效益。 课题组组长：饶智敏 课题组成员：艾志锋（执笔）、危巧娟、夏淑萍 8
