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2013～2014学年度下期 „
1、南方某工厂2001年6月30日“银行存款日记款”账面余额为226 600元，“银行对账单”余额为269 700元。经核对，存在未达账项如下： （1）6月29日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额23 000元，银行
尚未入账。
（2）6月29日工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58 500元，持票
单位尚未向银行办理手续。
（3）6月30日银行代工厂收到销货款24 600元，工厂尚未收到收款通知。 （4）6月30日银行代工厂付出电费17 000元，工厂尚未收到付款通知。 要求：根据资料编制“银行存款余额调节表”
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2、实训目的：登记现金日记账.实训资料：
◆ 大明公司12月31日有关现金收付业务如下：
（1）开出现金支票，提取现金42000元。凭证字银付001号 （2）零售A产品10件，收到现金3510元。凭证字现收001号 （3）收到某单位租用设备租金400元。凭证字现收002号 （4）用现金发放工资420O0元。凭证字现付001号 （5）销售科领用备用金400元。凭证字现付002号 （6）出纳员李娜赔前一天短款40元。凭证字现收003号 （7）收到某商品包装物押金600元。凭证字现收004号 （8）收到职工姚红还回的借款400元。凭证字现收005号 （9）总务科李刚报销差旅费952元。凭证字现付003号 （1０）向银行送存现金收入4510元。凭证字现付004号 请你根据上述现金收付业务登记现金日记账。
