红山木业内部会计核算简明框构
针对公司实际情况,以下为会计核算必须的简明框架结构,是一个系统综合的平台,具体要设立各项制度、流程,明确职责加以约束管理。
一、财务部
1、财务主管(1人):
主要职责:负责公司外部记账报税和内部会计核算流程(资金流)、仓库管理流程(实物流)两者总监及人事总监。
2、记账会计(1人):
主要职责:负责各部门报送的原始凭证作收、付、转记账分录,总账、成本明细账、存货账明细账、应收应付明细账等明细账的登记工作,月末负责制各种报表。
※此职位上ERP软件后可不设,由会计主管兼任。
3、出纳会计(1人):
主要职责:负责银行存款、现金日记账的登记工作,负责支票、网银等各种往来结算工具、银行办理工作,负责差旅费、运费等零星费用的报销工作、负责全公司工资结算发放工作。做到日清月结。
二、仓管部
仓库主管:由财务主管兼任
成品库保管员(1人)、半成品库保管员(1人)、原材料一库保管员(1人,主要管理木材、板材)、原材料二库保管员(1人,主要管理各种五金件、油漆用料、软包用料)。
主要职责:
1、坚决落实5S现场管理,一定要做到位;
2、负责物料的进库、发放工作,按会计要求开《出入库单》报财务部门并登
保管账。
三、采购部
采购部主管兼统计:
主要职责:除做好采购工作外,协助保管做好物料清点入库工作,协助会计做好应付款项的工作,所有入库的物料必须按会计要求填写《物料申购单》并及时报财务,否则保管不给予入库,会计不给予结算,确保会计记录、仓库记录、采购记录一致。
四、生产部
木工段统计(1人)、油漆、软包段统计为主管兼职:
主要职责:除协助生产主管外,还要按会计的要求做好《领料单》的开具、《工资单》的开具、在产品的统计工作。
五、销售部
销售部主管兼统计:
主要职责:除做好业务工作外,做好收款业务的催收,并按会计的要求及时通知会计入账,确保会计记录、仓库记录、销售记录一致。
设计人:刘广海于2012年2月3日