填表顺序(仅供参考,以实际网络申报时系统提示为准):
业务一属工程老项目,选择简易征收,可差额扣除,向项目所在地的国税机关预缴税款,(6180-3090)/(1+3%)*3%=90万元,分别预填附表
一、
三、四。
一、业务二选择一般计税方式征收,分包方开具的增值税专用发票可抵扣,应向项目所在地的国税机关预缴税款,(111 0-5550)/(1+3%)*3%=100万元,分别预填附表
一、四。
二、业务三属甲供工程,可选择简易征收,项目在机构所在地,不需预缴税款,应纳税款为(133-30)/(1+3%)*3%=3,分别预填附表
一、三。
三、业务四属有形动产租赁,税率17%,应纳税款为5.85/1.17*0.17=0.85万元,分别预填附表
一、三。
四、业务五属购进不动产,当月抵扣60%,分别预填附表
二、五和《进项结构明细表》。
五、业务六购进小汽车,可全额抵扣,分别预填附表
二、《固定资产抵扣情况表》和《进项结构明细表》。
六、业务七的进项税额用于简易计税的不能抵扣,业务二的进项340万元可以抵扣,分别预填附表二和《进项结构明细表》。
七、业务八可抵扣进项税额为10.3/1.03*0.03=0.3万元,分别预填附表二和《进项结构明细表》。
八、业务九支付税控设备和技术维护费300元,可全额抵减应纳税款,填写附表四和《减免税申报明细表》以及主表23栏。
九、根据业务
一、二的预缴税款,填写主表28栏(190万元)。
十、根据业务十填写主表
25、30栏。
十一、根据附表数字填写主表其他相关栏目,最后填写《税负分析测算表》。
《建筑一般纳税人申报表填写填写指南.doc》
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