案件专项治理“回头看”深度排查工作内
容
一、规章制度健全及落实情况
1、案件防控体系建设情况
（1）是否按照要求建立相应组织，是否建立了案件防控工作领导小组、工作职责是否明确，是否体现“网点主任”负总责、亲自抓。
（2）是否与员工签订了责任状；是否召开过案件防控专题会议；是否根据本网点实际制定案件防控的具体实施方案，并认真组织实施；是否按照相关部门要求开展一系列的案件防控行动。
（3）是否及时贯彻落实了银监会防范操作风险“十三条”意见、十项措施、“十个联动”、“六个重点环节”等有关内容，是否真正贯彻到重要业务岗位。 （4）是否开展了案件防控督促检查工作,开展的次数是多少,有无督促检查工作记录、报告、总结及整改意见等。
（5）是否对要害岗位人员和“九种人”进行全面排查，是否对重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的禁止性行为进行了严格规范，是否制定了符合自身实际情况的排查制度与日常行为考核制度，是否对涉黄、涉赌、涉毒以及经商办企业等行为失范人员进行摸底、审计、教育和处理，有无职工排查档案。 （6）是否按照要求及时上报发生的各类案件；有无存在瞒报、迟报、漏报发生案件情况。
2、高级管理人员异地交流及重要岗位工作人员岗位轮换制度落实情况 （1）是否建立了高级管理人员定期交流制度。 （2）是否建立了重要岗位工作人员岗位轮换制度。
（3）会计、二级柜员、三级综合柜员、客户经理、结算资金、财务、票据等重要岗位人员任职满规定年限的，是否进行了岗位轮换。已经进行过轮岗的人数及目前应当轮岗还没有轮岗的人数有多少，是否列入轮岗计划。
3、强制休假制度落实情况
是否制定了高管人员及员工强制休假制度。是否对强制休假者进行了离岗审计，是否对强制休假与离岗审计工作中发现的问题予以问责和整改。2007年及2008年实施强制休假的人员有多少，应强制休假而未休假人员有多少。
4、亲属回避制度落实情况
是否认真执行了直系亲属以及近亲属回避制度。是否存在应当回避而没有回避情况。
5、分配制度落实情况，是否建立了薪酬与绩效挂钩、“多劳多得、少劳少得”的正向激励机制，岗位责任与岗位绩效系数是否匹配。
6、内部管理制度健全落实情况
（1）制度建设情况。规章制度是否健全，是否覆盖各项业务品种、岗位和环节，是否体现相互制约的原则；是否制订了岗位职责、各项业务操作规程、授权、授信管理等制度。
（2）规章制度执行情况。是否对员工开展了规章制度方面的培训教育；员工上岗前是否熟知自己的岗位职责和相关规定；各部门负责人是否熟知本部门的岗位职责并贯彻执行；岗位轮换前是否进行了培训交接；业务部门、各岗位是否严格执行了各项规章制度。
（3）规章制度的监督检查情况。是否对重要岗位的员工八小时内外行为逐一进行排查；对行为排查以及日常检查中发现的问题人员是否采取了调离、离岗培训、强制休假等措施；对违规违纪人员是否严格按照相关规定予以责任追究或处罚；被予以记大过（含）以上行政纪律处分人员，有无继续在重要岗位从事工作。
7、内审制度落实情况
是否按照规定建立健全内审队伍，并有合格的稽核人员，是否认真开展稽核检查工作，并对检查档案妥善保管。是否按照规定对辖内的高管人员进行在任、离任稽核检查。内部审计部门是否按规定对业务部门进行内部审计，有无检查结论或报告、整改报告和处罚决定等检查资料；监督检查的频次是否符合内控要求。
二、存贷款等业务情况
1、账户管理情况
（1）开立单位存款账户是否符合规定，是否存在为存款人多头开立基本存款账户的情况；是否存在违反规定批量开户（卡）的情况；社会保障基金、党团工会的组织机构经费是否纳入专用存款账户管理；因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，是否使用隶属单位的名称；临时存款户有效期是否超过2年，超期的是否经过监管部门核准等。
（2）开立个人储蓄存款账户是否坚持实名制，开户申请书等资料及内容是否齐全完整；开立个人结算账户是否符合规定，开户申请书、证明文件等资料及内容是否齐全完整。
（3）单位存款账户预留印鉴卡片的使用、保管是否符合规定。
（4）存款管理情况。大额存款支取是否符合规定，是否存在化整为零支取现象；是否存在存款不入账、支款打白条等情况；是否存在存款不付息、息外付息等现象；是否按照有关规定对人民币大额支付交易进行管理。
2、贷款业务情况
（1）贷前调查情况。贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容详实的调查报告。是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实，实收资本是否真实；贷前调查、核保是否双人会同实地进行。 （2）贷款审批情况。①检查县级联社对基层信用社授权、转授权是否合规，是否实行了差别授权。②检查县级联社和基层信用社是否按规定设立了信贷业务审批委员会和审批小组，委员设臵是否合理，审批手续和审批程序是否合规。③检查县级联社、基层信用社是否进行了信贷业务的审批和上报咨询，查看贷款审批手续和审批程序是否合规。信用社是否存在超权限或越权审批情况；是否存在账外放款、超授信额度发放贷款情况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；是否遵循“先落实授信条件，后实施授信”的原则，发放贷款有无存在逆向操作；贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实；委托贷款业务是否纳入统一授权授信管理，是否存在假委托。
（3）贷后检查情况。是否对贷款使用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合联社相关办法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全措施以降低风险。
（4）贷款担保情况。保证人是否具有担保资格及资产实力；保证合同是否合法有效，各项条款约定是否明确；借款人、保证人是否为关联方，是否存在关联企业相互担保情况；抵押合同是否合法、有效，内容是否齐全、完备；抵押物是否符合规定并按规定机构进行了登记；银行对抵押物的控制程度如何，是否存在无效抵押、超权抵押、抵押不足、无抵押物、重复抵押等现象；质押合同是否合法、有效，内容是否齐全、完备；检查质押品是否符合规定，权利质物是否办理了止付手续；是否存在质押不足等问题；是否定期或不定期盘点抵（质）押物权证明，有无账实不符情况。
（5）贷款收回后管理情况。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为；贷款档案资料是否按规定管理。
3、票据业务情况
（1）签发银行承兑汇票业务检查
①票面要素检查。主要检查银行承兑汇票是否是人民银行统一规定印制的汇票版本，是否有真实的商品交易行为；是否超过提示付款期限；银行承兑汇票上填明的出票人是否在本机构开户；出票人、承兑人的签章是否符合规定；银行承兑汇票记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改；背书转让的银行承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单是否按规定在粘接处签章；委托收款凭证的记载事项是否与银行承兑汇票记载的事项相符。②承兑申请人资格情况检查。主要检查承兑申请人是否符合农村信用社资格要求；是否具有到期履行付款的资金来源；赊销合同是否真实有效；购销合同中是否约定使用银行承兑汇票结算方式等。③贸易背景真实性检查。主要检查出票人提交的商品交易合同要素是否齐全、商品交易是否真实、合法，是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况；贸易合同对方客户、货物名称及规格是否与银行承兑汇票收款方相一致；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取低息资金现象；是否存在滚动开票的情况。④保证金情况检查。主要检查有无保证金不足，无保证金、贷款或贴现资金转保证金签发银行承兑汇票的情况；银行承兑汇票与对应的保证金的关联控制情况；保证金是否专户管理；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况。 （2）银行承兑汇票质押业务检查
①检查质押的银行承兑汇票票面要素及其真伪辨别情况。②检查质押的银行承兑汇票是否进行查询，单笔500万元以上（含）银行承兑汇票是否进行实地查询；单笔500万以下银行承兑汇票是否通过人行或他行系统查询，查询结果如何。 （3）授权、授信情况检查。主要检查是否将银行承兑汇票业务统一纳入本机构的授权授信管理，对分支机构的授权书及对企业授信书中是否提及银行承兑汇票业务；是否经上级机构授权，是否超越授权限额擅自签发银行承兑汇票情况，是否落实授信条件。
（4）票据贴现、转贴现业务检查
①贴现、转贴现申请人资格检查。主要检查贴现、转贴现申请人是否符合农村信用社资格要求。②贸易背景真实性检查。主要检查贴现业务申请人的营业范围与其提供的贸易合同是否相符；是否提交增值税发票复印件，未能提供的是否提供了其他证明材料；增值税发票与贸易合同记载货物品名是否吻合；是否存在使用虚假贸易合同、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象；是否存在关联企业虚构交易，通过票据贴现套取资金现象等；是否存在“无票空贴”的现象。③贴现、转贴现票据检查。重点审查要式的完整性：承兑汇票要素是否齐全；背书是否连续；内容是否涂改；签章是否符合要求；是否注有“不得转让”字样；汇票金额是否超过1000万元；期限是否超过6个月；贴现期限是否超过原汇票期限；是否是承兑行发出通知停办贴现的汇票；是否是为本营业单位的银行承兑汇票；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆现象等。④操作流程合规性检查。主要检查是否按操作规程办理贴现、转贴现业务；是否严格执行了查询查复制度，记载是否完整准确；票面审核、系统查询、实地核票等环节是否符合规定；有无先贴后查及未按规定进行查询的情况。买卖异地票据时是否按照规定程序操作，操作环节是否存在风险漏洞；是否存在虚假买断、买入返售行为。⑤贴现票据保管情况检查。主要检查是否定期对贴现票据进行查库并清点库存票据；是否与会计部门核实以确保账实相符；是否建立票据查库登记簿，并详细记载票据库存与账务清点核对情况；对已贴现票据实物是否双人管理；票据出入库是否符合相关规定。
4、代理业务的合规性
代理业务是否按要求进行了备案或审批，取得代理资格；是否与被代理方签订协议，未签订协议的要详细说明原因；是否设立专户核算代理资金，是否按照协议的约定定期拨付划转代理资金；是否与被代理方定期核对代理资金以及单证；代理资金是否存在被挤占挪用、账外留存坐支、未按要求入账等违规现象；代理业务手续费收入是否坚持收支两条线原则，核算是否准确，是否存在截留、隐瞒收入、转入账外账情况；办理代理业务是否进行了事前培训，会计及柜员是否应知应会各项操作规程。
三、会计业务情况
1、会计、柜员操作管理
（1）会计操作管理情况。是否建立完善的会计制度和会计操作规程；能否确保会计信息的真实、完整和合法；会计岗位设臵是否按照实行责任分离、相互制约的原则，是否存在一人兼任非相容的岗位；是否建立和实行会计差错责任人追究制度。
（2）柜员操作管理情况。发生业务错款事故是否按制度规定处理；柜员尾箱是否账实相符；现金是否入库保管、交接手续是否严谨、是否及时入账；是否每日盘库，并做到账账、账款、账实相符。
2、柜面业务管理
（1）劳动组合及人员分工管理情况。网点业务处理是否实行人员分类和权限管理；有无柜员在本机为自己办理业务情况；业务操作是否做到分工明确，职责清楚，相互监督制约。
（2）指纹识别系统管理情况。检查是否建立健全指纹识别管理制度，柜员是否严格执行指纹识别管理规定。
（3）授权管理情况。检查是否严格执行业务操作分级授权制度，柜员权限及级别的设臵是否满足业务操作相互制约的需要；授权柜员是否认真检查授权业务的合规性，授权操作手续是否合规。超过网点授权权限管理情况，重点检查内部账户汇款和超过网点授权额度的大额汇款业务的授权管理及监督。
（4）人员交接情况。人员变动、短期离职是否有交接记录；出纳款项、重要空白凭证、印章、钥匙等交接手续是否清楚，钥匙交接有无交叉现象；是否有监交人进行监交。
3、对账管理
（1）基本规定落实情况。是否学习和熟知《贺兰联社对账管理办法》，是否坚持记账与对账分离；账务核对程序是否符合规定；会计主管饿网点主任是否按月（季）检查往来对账、银企对账等情况；是否对未达账项进行跟踪核对。 （2）内部对账情况。是否达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符；内部往来账务是否按月互发对账单，往来账务核对是否相符。办理资金清算业务是否按照文件要求设立经办、复核、授权、事后检查，防止一手清。是否制定清算资金汇划办法，划款是否经主管主任审批。
（3）银企对账、银银对账是否符合规定，是否按时签发“余额对账单”并限期收回，收回的对账回单是否齐全，并检查其真实性。单位定期存款的管理和对账情况。
4、联行重点检查内容（营业部）
（1）检查票据处理是否及时，有无人为压票占用客户资金情况。
（2）检查对提出代付票据，是否待退票时间过后才转入收款人账户，有无提前入账情况。
（3）核对当日票据交换清单与提出/提入业务相关结算凭证是否相符。 （4）核对票据交换清单与有关存款账户笔数、金额是否一致。
（5）核对票据交换清单所列交换差额是否与“人民银行同城票据交换资金清算凭证”的金额相符。
5、现金管理
（1）现金收付管理情况。是否配备了负责现金出纳业务的专职（兼职）管理人员，岗位设臵是否坚持不相容岗位分离的原则；是否开展了本外币反假防假的管理工作；是否对基层网点现金限额制定相关制度、规定；柜员是否按“先收款后记账，先记账后付款”的规定办理业务；柜员现金是否账实相符，是否有白条抵库等现象；柜员在办理柜面现金业务时，是否在客户视线内进行；营业期间大额现金是否及时锁入保险柜（箱）；长短款是否按规定处理；非营业时间办理非批量交易是否经过审批；日终时，柜员尾箱是否双人加锁入库保管。
（2）大额现金管理情况。营业网点是否建立了大额现金支付台账；大额现金支付是否经有权人审批；大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定；对大额可疑资金支付是否及时上报；一般存款账户是否有支取现金现象。
（3）现金（有价单证）库（箱）检查制度执行情况。①柜员是否坚持“一日三碰库（箱）”制度，做到账款、账实相符。②会计主管、网点主任是否坚持每月查库至少两次，主管部门负责人、联社主管领导每年至少进行一次全面性查库。③查库内容是否完整；检查结束是否在《查库登记簿》记录；查库人员与管库人员是否共同签章。④柜员因休假、短期离职等原因是否进行交接；交接内容是否完整；是否有移交人、接交人和监交人三方签字确认。
（4）库房钥匙、密码管理情况。①库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；库房钥匙是否坚持“钥匙分管，平行交接”原则。②库房门禁系统和保险柜是否有两种以上，且至少有种组合密码锁；密码是否由管库员会同会计主管共同设定，密封、加盖印章后办理登记签收手续，由联社保卫部妥善保管；库房密码是否及时更换，库房管理员变动时，是否更换密码。
（5）库房物品管理情况。库房内放臵的现金、有价单证、代保管抵（质）押品等是否登记，分别立户，详细记载。
6、重要空白凭证管理
（1）入库管理情况。重要空白凭证是否按种类开设表外科目分户，是否指定专人管理，是否遵循“先入库，后领用，再使用”并及时入账，重要空白凭证是否账实相符。
（2）出库管理情况。重要空白凭证出库手续是否符合制度规定；出库的重要空白凭证实物与出库单数是否相符；对手工重要空白凭证是否专项登记，每日核对。 （3）使用及销号管理。柜员是否在《重要空白凭证使用登记簿》详细记载领、发、销、存情况；手工凭证是否执行手工逐份销号制度；重要空白凭证是否存在预先盖好印章备用问题；有无跳号使用现象。
（4）出售管理情况。客户购买重要空白凭证时，是否在领用单上加盖单位预留银行印鉴，是否与预留印鉴核对一致。
（5）作废与销毁管理情况。重要空白凭证因故作废的处理是否符合规定，是否按规定销毁。
（6）核对与交接管理情况。每日营业终了，柜员是否交叉核对重要空白凭证，账实是否相符；会计主管是否按日对重要空白凭证使用、保管、库存情况进行检查，检查内容是否全面，是否有检查记录。重要空白凭证交接是否符合制度要求；重要空白凭证丢失是否按规定严格登记并报告。
7、印、押（机）管理 （1）业务印章管理情况。从上级部门领回的业务印章和业务公章，是否按规定使用、保管管理。是否存在将业务印章交他人代盖或代保管问题。是否存在擅自刻制业务印章问题。
（2）编押机、压数机管理情况。营业机构编押机、压数机领取、登记、启用、使用、保管、交接、停用是否符合规定。是否存在将编押机、压数机交他人代管问题。
（3）证、印、押（机）分管分用制度是否得到有效执行。
8、委派会计制度实施情况。
是否按《贺兰县农村信用社委派制会计管理暂行办法》要求的应聘资格和竞聘程序对委派会计进行选拔和聘任，是否实行异地交流制度，是否明确了委派会计的职责和权利，对委派会计的管理是否实行日志制度、例会制度、学习制度和报告制度，是否定期对委派会计的履职情况进行检查，是否制定委派会计考核办法并建立委派会计人员工作考核档案，对其工作业绩进行考核和评价。
9、会计辅导工作。联社是否按《关于加强财会监管辅导工作的意见》配备相应数量的专职会计辅导员，是否认真落实财会监管、辅导的职责，县级联社是否制定了财会辅导员的考核办法，财务会计部门是否建立财会辅导员个人业绩档案，按季进行考核，对财会监管工作是否建立奖惩制度。
四、网络系统管理情况
1、银行卡管理
（1）是否建立账户信息与交易数据安全相关的制度及检查程序，是否与接触账户信息与交易数据的员工签署保密协议；
（2）是否建立对黄河卡各项业务规章制度执行情况的定期或不定期检查制度； （3）是否对黄河卡卡片的领用、作废、回收及吞没卡管理严格履行登记手续； （4）黄河卡申领资格是否严格审查，开销户登记簿中开卡数量与专夹保管的开卡申请书数量是否一致，开卡申请书要素填写是否完全。
2、ATM机管理。
（1）是否执行双人管理制度；
（2）密码、钥匙是否实行双人分管、是否平行交接登记； （3）是否定期盘点ATM机的库存现金；并建立盘库记录； （4）是否及时打印交易登记簿，并妥善保管交易流水凭条；
（5）是否定期对自助设备机具进行巡检，是否定期检查ATM机录像代保存情况，并及时登记相关情况。
3、机房管理排查
（1）是否建立机房管理制度。出入运行机房的非运行人员、外单位人员是否经过严格的审批登记。
（2）是否设立了消防专管员，监督消防管理规定的具体实施。是否制定了供电、空调、消防等系统的维护计划及紧急情况应急方案，并严格执行。
（3）机房是否有监控设施，监控是否有效；值班人员是否按照要求进行监控。 （4）中心机房电力输入是否是双回路供电或有发电机；输入功率是否能满足需要并留有余量。
（5）是否有符合消防部门要求的机房专用消防系统；是否有消防部门的验收、检查报告；是否有定期维护记录；是否有人员紧急疏散通道。
（6）是否有防雷系统，是否有防水设施及手段，地板下是否有防鼠措施。
4、网络管理排查
（1）是否按规定成立了有关计算机网络安全的组织机构；机构人员构成是否合理，有关岗位与人员职责和权限是否有效、明晰。 （2）是否制定了有关计算机网络的管理制度。
（3）是否制定了网络维护计划，定期备份网络配臵参数，及时更新网络运行档案。
（4）是否存在未经审批私自将计算机设备（PC机）接入生产网。
（5）是否定期检查网络设备的运行状态；暂时不用的网络设备端口是否已关闭；是否定期检查网络设备的配臵。
（6）是否存在网络设备系统缺省密码的现象，网络设备密码是否实行专人管理或双人管理。
五、安全保卫业务情况
1、安全保卫的组织领导和日常管理
是否实行了安全保卫工作领导责任制。是否设立了独立的保卫部门或专职保卫干部并明确了各项岗位职责。是否制定了各类安全保卫规章制度并严格贯彻落实。是否制定了覆盖安全保卫各方面的突发事件处臵预案。安全保卫及重要岗位从业人员是否对有关法规、制度及时了解和学习，是否熟悉应急预案规定的处臵方法，掌握应急防范技能。守库、押运人员及安全保卫人员是否落实了轮换、值班、交接等制度要求，值班人员是否履职尽责，有无违规违纪现象。对守库、押运人员及安全保卫人员是否组织政审。款箱交接、枪支交接、钥匙交接等关键环节是否严格遵守操作规程，有关登记是否及时准确。机构对公安机关、监管部门和上级单位日常检查中指出的问题是否及时整改。
2、营业场所安全管理
营业场所安防设施、消防设施是否达标；防弹玻璃、电视监控、防尾随用缓冲式电控联动门等必要设施是否到位；是否建立与公安机关110联网报警系统；营业场所视频监控系统是否有效，非现金业务区是否安装了监控设备。一级风险单位现金业务柜台、与外界相通的出入口是否按规定安装有效监控及入侵报警装臵。所有监控录像资料保存时间是否符合规定。
3、金库（包括保险箱库）安全管理
金库（包括保险箱库）物防、技防设施是否符合要求，库房结构是否达标。在已具备联网条件的地区，库区是否安装了与公安机关110报警服务台连接的紧急报警装臵并能有效运转。启动紧急报警装臵是否能同时启动现场声、光报警装臵。库区是否安装2种以上探测原理的入侵探测器，入侵探测器是否能准确探测报警区域内门、窗、通道等重点部位入侵事件。守库室设臵方位是否能有效控制金库出入通道，守库室出入口是否已安装防盗安全门和可视/对讲装臵并有效运转。业务库清点室是否安装视频安防监控装臵并能清晰显示工作人员操作情况。无人职守的业务库安防系统是否能够实现远程报警以及图像声音等信息的传输控制,是否安装声音复核装臵。金库钥匙管理有无漏洞，进出金库是否严格执行制度。对金库管理是否建立了内部制约与外部监控有机结合的防范制度。业务库是否有完整的日常安全记录。
4、运钞安全管理
押运员押运过程操作行为是否规范。运钞交接是否严密，登记手续是否齐全，是否做到“无缝对接”。是否对守押外包单位进行严格的资质审查，是否与外包单位签订了完备的合同和相关法律文件，并明确双方责任、义务。
